Организация систем страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации и ее значение для обеспечения устойчивости банковской системы

Размещено на http://www.allbest.ru

Образовательное учреждение Московская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской Федерации

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

«Организация систем страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации и ее значение для обеспечения устойчивости банковской системы»

Студенту группы 315-БД

Ковякина Ярослава Владимировича

Руководитель: Старостина Марина Юрьевна

Рецензент: Ломовицкая

Консультант: Гаврилова Анна Степановна

Москва, 2014

ОГЛАВЛЕНИЕ

страхование вклад депозитный банк

ВВЕДЕНИЕ

1. РОЛЬ ВКЛАДОВ В ФОРМИРОВАНИИ РЕСУРСОВ БАНКА

1.1 Банковский депозит. Виды вкладов

1.2 Экономическое содержание и цели страхования банковских вкладов

1.3 Международный опыт организации системы страхования вкладов

1.4 Договор банковского вклада

2. СОСТОЯНИЕ И РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

2.1 Экономические и правовые аспекты организации системы страхования вкладов в Российской Федерации

2.2 Правовой статус, цель деятельности и полномочия Агентства по страхованию вкладов

2.3 Влияние введения системы страхования вкладов на банковскую систему и развитие сберегательного дела в Российской Федерации

2.4 Финансовая база страхования вкладов и ее источники

2.5 Порядок и условия выплаты компенсаций по вкладам

3. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РЫНКА ЧАСТНЫХ ВКЛАДОВ. ИТОГИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ

3.1. Основные тенденции на рынке вкладов в 2013 г

3.2. Анализ рынка вкладов физических лиц в 2012 году

3.3. Перспективы развития российской системы страхования вкладов

3.4. Задачи по совершенствованию системы страхования вкладов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Использование денежных доходов населения(в %)

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Структура вкладов населения

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Объем вкладов населения

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Доля депозитов физических лиц

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Динамика средних доходов населения

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Доля коммерческих банков в системе

ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Сроки вкладов населения

ВВЕДЕНИЕ

Во всех экономически развитых странах одним из наиболее значимых источников инвестиций являются средства физических лиц. Расширение их использования представляет собой один из способов привлечения дополнительных инвестиций в реальный сектор экономики. Введение системы страхования вкладов призвано способствовать повышению привлекательности для физических лиц банковских форм сбережений. Система страхования вкладов выступает гарантом возвратности средств физических лиц и является одним из основных инструментов, обеспечивающим повышение инвестиционной привлекательности банковской системы. Страхование; вклады; инвестиционные возможности; коммерческие банки.

В Российской Федерации создана система защиты банковских вкладов. 28 ноября 2003 года Государственной Думой был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Основной задачей системы страхования вкладов является защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. Система страхования вкладов введена и успешно действует во многих странах мира, где она является одним их основных инструментов, обеспечивающих повышение инвестиционной привлекательности банковской системы для экономических субъектов этих стран за счет введения гарантирования части вкладов.

Ведение системы страхования вкладов в Российской Федерации призвано решить аналогичные задачи по повышению инвестиционной привлекательности коммерческих банков прежде всего для физических лиц, что в целом подтверждается проведенными социологическими исследованиями. Одним из результатов введения системы страхования вкладов в РФ является расширение возможностей по привлечению вкладов физических лиц малыми и средними, в том числе региональными коммерческими банками.

Вступление банка в систему страхования вкладов является обязательным условием получения права на привлечение вкладов физических лиц и при этом накладывает определенные ограничения на финансовые параметры деятельности банка, так как банк обязан производить установленные законом отчисления в фонд обязательного страхования вкладов.

Актуальность выбранной темы объясняется тем, что денежные накопления граждан являются важным аспектом увеличения ресурсной базы банковского сектора, столь необходимого для расширения его инвестиционных возможностей. Наличие системы страхования вкладов является одной из важных мер, позволяющих укрепить надежность и сохранность денежных средств населения и тем самым обеспечить социальную стабильность общества.

С момента принятия закона о страховании частных вкладов прошло уже 8 лет, поэтому в настоящее время стоит актуальная задача: оценить результаты введения системы страхования вкладов, проанализировать социальные и экономические последствия данной меры для банковской системы и экономики в целом, наметить дальнейшие пути совершенствования системы страхования вкладов физических лиц.

Решению данных вопросов в силу их значимости и актуальности ввиду продолжающегося роста доходов населения и посвящена данная работа. Уже несколько лет вклады населения являются одним из главных источников ресурсной базы коммерческих банков в нашей стране. Но, по некоторым оценкам, на руках у населения до сих содержится сумма, сопоставимая по размерам со всеми депозитами банковской системы. Аккумуляция их в виде банковских вкладов способна принести значительный макроэкономический эффект за счет укрепления финансовых возможностей кредитных учреждений. Поэтому дальнейшее совершенствование системы страхования вкладов не теряет актуальности по сей день, что и послужило основанием для выбора темы исследования.

Целью дипломной работы является- изучение организации деятельности коммерческих банков в области привлечения денежных средств населения, как одного из важнейших источников размещения средств, а также развития системы страхования вкладов, как гаранта сохранности денежных средств населения.. Для этого ставятся следующие задачи:

изучить теоретические основы организации системы страхования вкладов населения;

проанализировать международный опыт функционирования системы гарантирования банковских вкладов;

проследить историю создания системы страхования вкладов в Российской Федерации;

охарактеризовать действующую в России систему страхования вкладов населения;

оценить экономические и социальные последствия введения системы гарантирования вкладов, ее влияние на развитие банковской системы России;

определить пути дальнейшего совершенствования и перспективы развития системы страхования вкладов в РФ.

Предмет исследования - аспекты влияние операций банков по привлечению вкладов населения и развитие сберегательного дела в РФ.

В первой главе предоставлен материал о роли вкладов в формировании ресурсов банка, о понятии банковского депозита и его видов, о содержании и целях страхования банковских вкладов, о опыте зарубежных стран, понятие договора банковского вклада.

Во второй главе рассматривается состояние и развитие системы страхования вкладов, правовой статус, цель деятельности и полномочия Агентства по страхованию вкладов, влияние введения системы страхования вкладов на банковскую систему развитие сберегательного дела в РФ, финансовая база страхования вкладов, порядок и условия выплаты компенсаций по вкладам.

В третьей главе анализируется современное состояние рынка частных вкладов и перспективы развития рынка вкладов.

Базой для исследования явились законодательство Российской Федерации, нормативные документы, учебники, практические материалы коммерческих банков, периодические издания, ресурсы интернет.

1. РОЛЬ ВКЛАДОВ В ФОРМИРОВАНИИ РЕСУРСОВ БАНКА

1.1 Банковский депозит. Виды вкладов

Депозитные операции представляют собой операции банков и иных "кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).

Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие "депозит" как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д.

В советской банковской практике использовалось иное понимание термина "депозит", закрепленное инструктивными материалами Центрального банка, согласно которым под депозитом понимается только срочный вклад. В итоге привлеченные средства банков в нашей стране формируются путем привлечения средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым в нашей стране не использовалось такое общепринятое понятие, как депозит "до востребования", представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных (т.е. до востребования) счетах -- расчетных и текущих.

Обычно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов. Специфика советской банковской практики заключается в том, что для подавляющего большинства банков основным источником кредитных ресурсов выступают не депозитные, а ссудные операции по межбанковскому кредитованию, составляющие в среднем от 50 до 90 % суммы пассива банковского баланса. Среди активных депозитных операций можно выделить операции по размещению временно свободных средств данного банка в других банках -- срочные вклады в банках (или других кредитных учреждениях), средства на резервном счете в Центральном банке, а также средства на корреспондентских счетах в других банках.

Корреспондентские отношения - договорные отношения между кредитными учреждениями, банками, устанавливаемые в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут кредитовать клиента сверх суммы лимита, установленной для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты для более мелких могут давать консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить и управлять ценными бумагами по их поручению.

На основании обмена письмами, образцами подписей должностных лиц, определения телеграфного ключа банки-корреспонденты открывают корреспондентские счета друг другу, по которым будут производиться взаимные расчеты на основании заключенного корреспондентского договора. Операции по корреспондентскому счету осуществляются в пределах кредитового сальдо, комиссия начисляется с оборота по дебету и с оборота по кредиту счета. По состоянию на определенную в договоре дату банки-корреспонденты производят выверку расчетов по счету и направляют друг другу выписки из лицевого счета комитента. Комитентом называется одна из сторон в договоре о совершении платных услуг, по поручению которой и за ее счет совершаются указанные в договоре операции. Под комиссионером понимается другая сторона в договоре о совершении платных услуг, осуществляемых за комиссионное вознаграждение, которая совершает по поручению комитента и за его счет указанные в договоре действия. При участии в сделке третьих лиц комиссионер не отвечает за выполнение ими своих обязательств.

Наряду с открытием корреспондентских счетов банков возможно также открытие корреспондентских субсчетов. Они имеют тот же режим, что и корреспондентские счета, и могут открываться банку по месту нахождения его филиалов по распоряжению учреждения Центрального банка, с которым коммерческий банк согласовывает положение о филиале при его регистрации.

Порядок открытия и режим корреспондентских счетов (субсчетов) оговариваются в корреспондентском соглашении, представляющем собой договор кредитных учреждений об установлении корреспондентских отношений и открытии корреспондентских счетов “Лоро” и “Ностро”, в котором фиксируется срок договора, размер комиссионного сбора и прочие права и обязанности сторон.

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежно-кредитного регулирования. Разновидностью депозитных счетов является резервно-корреспондентский счет банков в Центральном банке, служащий базой клиринговых расчетов для реализации мероприятий по регулированию денежно-кредитной системы.

Клиентские депозиты (вклады) -- это денежные средства, вносимые клиентами на хранение в кредитное учреждение, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или изъяты наличными. Вклады образуются путем взносов наличными деньгами и денежными документами либо через предоставление ссуды и; перечисление суммы ссуды на расчетный счет (так называемый мнимый вклад).

Различают несколько видов вкладов. В зависимости от срока они подразделяются на депозиты до востребования, срочные и квазисрочные, т.е. привлеченные на достаточно длительный, но в то же время неопределенный срок. Кроме того, в отдельную группу среди клиентских вкладов необходимо выделить средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (например, аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и тд.); привлеченные средства спецфондов и средства спецназначения; кредиторскую задолженность; привлеченные средства по расчетным операциям (например, средства в расчетах между банками, привлеченные средства по факторинговым операциям и т.д.).

При анализе структуры пассивных кредитных операций важное значение имеет выделение депозитов до востребования (средства на текущих, расчетных счетах) и вкладов на срок. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий (либо вообще не начисляется) процент. Часто данный вид вкладов называют чековыми депозитами, поскольку средства могут изыматься со счета путем выставления чеков.

Срочные вклады представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на хранение на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца. В большинстве случаев это вклады на более крупные суммы. Значительный прирост срочных депозитов несколько меньше способствует росту доходности операций банка, но повышает уровень ликвидности его баланса.

Срочный депозит с выплатой процентов. Сумма вклада в течение всего срока не меняется, а периодически начисляемые проценты сразу выплачиваются вкладчику.

Использование: Вклад для обеспеченных людей, желающих иметь стабильный пассивный доход. Если у вкладчика есть 10 мил. рублей, то, положив их на подобный депозит, он можете ежемесячно получать около 100 тыс рублей, а на эту сумму можно вполне неплохо жить. С маленькими суммами (до 100 000 рублей) вложение денег в подобные вклады не представляет интереса. Это позволит резко увеличить темп прироста состояния. Наиболее типичная форма срочных вкладов частных лиц -- сберегательные вклады, средства с которых могут быть сняты с определенными ограничениями, например с предварительным уведомлением. В последнее время сберегательные счета стали использоваться и для безналичных платежей, что привело к стиранию границ между различными видами депозитов. Кроме того, появились новые виды вкладов, режим использования которых сочетает преимущества текущих счетов и срочных депозитов. Средства на этих счетах могут использоваться для расчетов с незначительными ограничениями технико-организационного порядка и одновременно по ним начисляются довольно высокие проценты.

В последнее время широкое распространение получили именно подобные новые виды счетов, занимающие промежуточное положение между счетами срочными и до востребования и сочетающие черты текущего и сберегательного счета. Режим использования и хранения средств на этих "гибридных" видах счетов определяется при открытии счета. Как правило, по этим счетам устанавливаются сроки уведомления (например, за 30 дней) об изъятии определенных сумм со счета. Нередко банки открывают клиентам одновременно простые сберегательные счета и сберегательные счета с графиком использования сумм со счета. При этом устанавливаются менее жесткие сроки уведомления банка вкладчиком об изъятии средств (например, за 7 дней), однако в дополнение устанавливается лимит сумм, которые могут быть изъяты вкладчиком ежемесячно, ежеквартально или раз в полугодие, год.

Пополняемый срочный депозит. Вклад открывается на определенный срок, и в течение всего срока на депозит можно вносить деньги. Размер (максимальный или минимальный, или оба вместе) дополнительных вложений устанавливается банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете, включая и довнесенные средства. Снимать деньги со вклада до истечения срока нельзя.

Использование: Вклады данного вида удобно использовать для будущих покупок. Особенно они удобны, если у вкладчика нет полной суммы, необходимой для покупки. Если он хочет купить, например мебель (на сумму 120 000 рублей) через год, то можно завести подобный депозит и откладывать на него по 10 000 рублей каждый месяц. К сроку покупки у него будет необходимая сумма плюс небольшой доход.

Срочный депозит с неснижаемым остатком. Гибрид пополняемого вклада и вклада до востребования. С вкладом можно проводить любые операции (как пополнять депозит, так и снимать с него деньги), главное, чтобы в результате на счете оставалась определенная сумма. Размер неснижаемого остатка определяется договором с банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете.

Использование: Данный вид вкладов является наиболее удобным из всех. Проценты по нему достаточно высоки, а возможность снимать деньги придает вкладу гибкость. Данный вид депозитов хорошо подходит для создания резерва на непредвиденные нужды ("на черный день"). Хранить на нем сумму, равную расходам вкладчика на несколько месяцев, например от 3 до 12 и форс-мажорные обстоятельства не застанут врасплох. Некоторыми банками практикуется также установление лимита -- минимальной суммы, составляющей ежедневный, среднемесячный, среднеквартальный и т.д. остаток на текущем или расчетном счете, на который начисляются соответственно более высокие проценты, чем по суммам, превышающим этот минимально допустимый остаток на текущем или расчетном счете.

Весьма распространенной разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат. Он представляет собой письменное подтверждение кредитно-финансового учреждения прав предъявителя на получение указанной в нем и внесенной на депозит суммы денежных средств. Обращающиеся депозитные сертификаты получили широкое распространение в развитых капиталистических странах, в том числе в США и Великобритании и др.

Депозитный сертификат, будучи письменным свидетельством банка-эмитента, является самостоятельно обращающейся ценной бумагой. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются банками самостоятельно в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленными образцами. Отсутствие в тексте депозитного сертификата хотя бы одного из обязательных реквизитов делает его недействительным.

Цессия, т.е. переуступка права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется цедентом, а лицо приобретающее -- цессионарием.

При наступлении срока возврата депозита банк-эмитент осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. При этом банк-эмитент проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в депозитном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.

1.2 Экономическое содержание и цели страхования банковских вкладов

Главной причиной пользования банковскими депозитами является уверенность в безопасности хранения денег в банке. Причём безопасность понимается двояко: во-первых, в отличие от сбережений в наличных, как отсутствие угроз кражи денег или их уничтожения в результате природной или техногенной катастрофы (пожар, наводнение и т. д.); во-вторых, наличие системы страхования вкладов, по мнению респондентов, нивелирует риски банкротства банка.

Некоторые респонденты в качестве одного из побудительных мотивов хранения денег в банках называют «дисциплинирующее» воздействие депозитов - положив деньги в банк, люди избавляют себя от необязательных трат, которые они могли бы осуществить, находись деньги буквально «под рукой».

Опрошенные отмечали, что банковские вклады приносят доход, что компенсирует в той или иной мере обесценение денег из-за инфляции.

Необходимо подчеркнуть, что практически все респонденты подчёркивали, что в силу тех или иных причин они не видят приемлемой альтернативы банковским депозитам - иные инвестиционные инструменты либо недоступны (недвижимость), либо излишне рискованны (ценные бумаги, наличные, по мнению отдельных опрошенных, та же недвижимость). В наиболее концентрированном виде эта позиция была выражена одним из участников опроса: «не в стену же деньги, как раньше купцы, замуровывать».

Примечательно, что инвестиции в недвижимость рассматриваются некоторыми респондентами как желаемый, но недоступный вариант, а некоторыми - как крайне рискованный. Таким образом, налицо произошедший за время кризиса пересмотр инвестиционных предпочтений высокодоходных россиян - вложения в недвижимость утратили приоритетное место в иерархии инвестиционных инструментов, уступив его банковским вкладам.

Поведение вкладчиков в ходе кризиса 2008-2009 годов.

В ходе проведенного социологического опроса выявлено следующее. Выделено несколько типичных моделей реакции на кризисные явления:

Первая (и наиболее распространённая) состоит в отказе от каких-либо действий, направленных на изъятие денег из банка, перевод их в другой банк или изменение валюты накоплений.

Вторая модель заключается в переводе рублёвых накоплений в иностранную валюту с последующим размещением этих средств в банке.

Третья - в переводе всех денег или какой-то их части из частного банка (любого типа - российского или иностранного, федерального или регионального) в государственный банк.

Факторы, которые могут повлиять на увеличение сроков и объёмов депозитов.

Основным условием увеличения срока и объёма депозитов респонденты назвали рост их доходов. Приемлемый, высокий уровень процентных ставок и повышение суммы страхового возмещения рассматриваются опрошенными лишь как дополнительные факторы, которые будут стимулировать их к наращиванию накоплений в банках. Более того, слишком высокая процентная ставка по депозитам (выше среднерыночной) зачастую вызывает у состоятельных вкладчиков сомнение в надёжности банка.

Потребители сначала выбирают банк и лишь затем вклад - характеристики банка, безусловно, важнее характеристик вклада.

Основным же требованием к вкладу является возможность гибкого и оперативного управления собственными средствами (изъятие части средств по мере необходимости, пополнение вклада, капитализация процентов и т. д.) - по точному и образному выражению одного из респондентов, «эластичность вклада - вот, что главное».

Текущее использование альтернативных банковским вкладам инвестиционных инструментов.

В сегодняшних условиях банковский депозит для большинства опрошенных является безальтернативным инвестиционным инструментом. Лишь несколько человек сказали о том, что часть их средств инвестирована в ценные бумаги. При этом некоторые выразили сожаление, что воспользовались этим инвестиционным инструментом и не намерены пользоваться им в дальнейшем. Все обладатели ценных бумаг отметили «вспомогательную», но никак не основную роль вложений в фондовый рынок в их инвестиционном портфеле.

Обрушение рынка недвижимости осенью 2008 года пошатнуло убеждение многих респондентов в целесообразности инвестиций в недвижимость, хотя некоторые из них по-прежнему рассматривают этот вариант как приемлемый, но труднодоступный.

Некоторые респонденты, являющиеся владельцами собственного бизнеса, вкладывают свободные средства в его развитие. При этом, по признанию этих людей, граница между личными и корпоративными средствами весьма зыбкая, что затрудняет точную идентификацию («личные-корпоративные») их финансовых операций.

Надёжность или прибыльность

Под воздействием финансового кризиса приоритет надёжности вложений ещё более упрочился. Это точка зрения была высказана всеми опрошенными, а многими из них - в категоричной форме.

Небанковские вложения, надежность которых под вопросом, являются неприемлемыми.

Планы вкладчиков относительно использования в ближайшем будущем иных способов вложения денег.

В основном речь идёт о возможности приобретения недвижимости, которая, как было уже сказано, сугубо в качестве инвестиционного инструмента респондентами не рассматривается. Планов приобретения ценных бумаг, несмотря на рост фондового рынка, нет.

1.3 Международный опыт организации системы страхования вкладов

В настоящее время четко формализованные на законодательном уровне системы страхования вкладов действуют более чем в 70 странах, в том числе в Европе - 32, в Америке - 14, в Африке - 10, в Азии - 9, постепенно формируются системы страхования вкладов в странах СНГ и странах Балтии.

В мировой практике сложилось шесть основных вариантов участия государства в системе страхования вкладов:

1) Явный отказ государства от страхования и защиты вкладов физических лиц (используется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских и сберегательных операций позволяют потенциальному вкладчику самостоятельно оценить перспективы возврата своих средств, зная о состоянии банка).

2) Законодательное участие государства.

Например, установленное в законодательном порядке преимущество требованиям вкладчиков перед другими требованиями при ликвидации банка-банкрота (используется в Австралии и Монголии).

3) Неясность и неопределенность государства в отношении покрытия требований вкладчиков.

4) Неявная (подразумеваемая) гарантия государства (модель представляет собой ситуацию, когда нет каких-то специальных законов или фондов, которые обеспечивают гарантию средств вкладчиков, средства для выплат не резервируются, однако по прошлому опыту или по заявлениям ответственных лиц вклады граждан могут быть возмещены, причем сумма компенсаций остается на усмотрение властей).

5) Ограниченные гарантии государства (гарантии распространяются на часть вклада, на отдельные виды вкладов, существует государственный, смешанный или частный страховой фонд).

6) Полные гарантии государства (полное участие государства в выплате возмещений вкладчикам). Применяется в условиях серьезного системного сберегательного кризиса, после нормализации экономической ситуации. На сегодня в зависимости от степени участия государства в системе страхования вкладов можно выделить две основные и преобладающие в мировой практике системы страхования:

Системы страхования вкладов, находящиеся под прямым воздействием государства.

Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства.

Система страхования вкладов США

Наибольшее значение как элемент мирового опыта имеет система гарантирования вкладов в форме страхования, созданная в США. Американская система гарантирования была основана в обстановке острейшего банковского кризиса и массовых банкротств банков и других сберегательных институтов, что было связано с мировым экономическим кризисом.

Для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) - Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях - Федеральная корпорация страхования вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г.была объединена с ФКСД) Вешкин Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран //Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л.// Курс лекций. М.:Экономистъ,2011. С.400 .

Основными характерными чертами американской системы страхования вкладов можно считать:

страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

государственная собственность и управление страховым фондом;

гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;

значительная финансовая поддержка государства;

практически полный охват банковских учреждений страны;

тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банковского надзора.

Следует подчеркнуть, что в настоящее время система защиты вкладов в США носит совершенно всеобщий, тотальный характер: так, к середине 90-х гг. системой страхования ФКСД было охвачено до 98% всех вкладов, составляющих свыше 99% активов страны.

Система страхования вкладов Великобритании

Решение о создании системы страхования вкладов многие страны принимали в периоды кризисов банковской системы http://www.iadi.org/-docs/Depost, в частности, в Великобритании это произошло в период банковского кризиса 70-х гг.

В настоящее время в стране действует единая система страхования вкладов, охватывающая коммерческие и инвестиционные банки, а также страховые компании. На 100% от суммы вклада застрахованы суммы в размере до 2 тыс. фунтов стерлингов, на 90% - до 33 тыс. фунтов стерлингов, на 75% - до 100 тыс. фунтов стерлингов.

Страховой фонд депозитов формируется из вступительных взносов банков-членов, определяемых в зависимости от класса банка. Минимальная сумма взноса составляет 10 тыс. фунтов стерлингов, а максимальная - 300 тыс. фунтов стерлингов. В случае необходимости размеры взносов могут быть увеличены. Однако их максимальный размер не должен превышать 0,3% общего объема застрахованных депозитов на срок менее 5 лет.

Таким образом, можно сделать вывод, что система страхования вкладов в Великобритании, действующая с 1982 г., является результатом длительного исторического развития всей банковской системы страны. Она остается одной из самых развитых систем гарантирования вкладов, которая за последние десятилетия претерпела незначительные изменения. Характерными чертами существующей системы страхования являются следующие:

современная система страхования вкладов Великобритании охватывает не только коммерческие и инвестиционные банки, но и страховые компании;

система страхования вкладов Великобритании работает по принципу страхового фонда, участие государства при формировании которого не предусмотрено;

современная система страхования вкладов Великобритании основана на государственном управлении страховым фондом (несмотря на то, что Страховой фонд депозитов является самостоятельным юридическим лицом, он принадлежит государству и находится под контролем Банка Англии и может быть использован только с его разрешения);

страхование средств вкладчиков является в Великобритании обязательным условием для всех банков, причем страхованию подлежат только вклады в фунтах стерлингов (это является одним из недостатков существующей системы гарантирования), как физических, так и юридических лиц, находящиеся на счетах в Великобритании.

Система страхования вкладов Японии

Система страхования вкладов Японии предусматривает создание Корпорации по страхованию депозитов, действующей с 1971 г. Капитал данной Корпорации равными долями был сформирован Правительством, Банком Японии и частными банками. Корпорация по страхованию депозитов управляется комитетом, в состав которого входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обязательным для всех городских банков, банков долгосрочного кредита, валютных и сберегательных банков, а также кредитных кооперативов, причем система закрыта для местных отделений иностранных банков. Страховое возмещение выплачивается из страхового фонда, который образуется из ежегодных взносов в размере 0,008 % застрахованных депозитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депозиты были выражены в иенах, в максимальной сумме 10 млн.иен.

Системы страхования вкладов в развивающихся странах.

В немногих развивающихся странах «ограниченные и скромные» по масштабам системы страхования вкладов начали функционировать с 50-60-х гг. прошлого века (Индия, Филиппины, Аргентина). Сберегательные системы развивающихся стран особенно отличаются неустойчивостью, повышенными рисками для вкладчиков. Это, с одной стороны, делает гарантирование вкладов особенно необходимым, с другой - создает особые трудности для его создания и функционирования.

Определим основные черты систем страхования вкладов, характерные для большинства развивающихся стран:

страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

определяющая роль государства, в том числе его участие в выплате страхового возмещения вкладчикам;

относительно невысокий предел страхования вкладов (как правило, не выше эквивалента 4-5 тыс. долл.);

обязательное участие в системе страхования вкладов коммерческих банков;

ограниченная роль органов гарантирования в санации и реорганизации банков.

Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства (континентальные системы страхования вкладов).

Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства действуют в Германии, и ряд ее характеристик используется также в других странах континентальной Европы (Австрия, Швейцария, Нидерланды, отчасти - Франция).

Страхование вкладов организуется здесь самими банками через их отраслевые объединения без прямого участия государства, хотя и при его косвенном содействии. В Германии из формально добровольных взносов банков и других сберегательных учреждений формируются соответствующие страховые фонды, но размеры их невелики, а взносы банков составляют около 0,03% остатков по депозитам в год. Однако банки и сберегательные учреждения принимают на себя обязательство производить в случае необходимости дополнительные взносы.

Считается, что преимуществами континентальных систем страхования вкладов являются их независимость от государственной политики, добровольность участия банков, минимум формализма и бюрократизма. Соответственно, суть этой системы страхования сводится к следующему:

это в большинстве случаев негосударственная система;

ограниченность или отсутствие формального страхового фонда;

незначительность или отсутствие регулярных взносов банков;

принцип добровольности и тесного сотрудничества банков;

строгий надзор над банками со стороны центральных банков и специальных государственных органов.

Если говорить о сложившейся практике, то следует отметить, что далеко не все государства, образовавшиеся после распада СССР, сегодня имеют формализованные системы гарантирования вкладов. Тем не менее, целый ряд государств, среди которых можно назвать Казахстан, Украину, а также все страны Балтии, имеют свои национальные системы страхования вкладов, причем система каждой из этих стран обладает своими особенными уникальными характеристиками.

1.4 Договор банковского вклада

Понятие договора банковского вклада (депозита) ГК РФ ст. 834 п. 1 - это соглашение, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Гражданское законодательство РФ отождествляет понятие банковского вклада и депозита. Между тем, в банковской практике РФ понятие «депозит» является более широким, нежели «банковский вклад», подразумевающее также иные банковские операции, связанные с хранением банком в различной форме вещей клиента. Банковский вклад именуют еще «денежным депозитом».

Таким образом, с точки зрения гражданского права, банковский вклад - оформленная договором банковского вклада сделка, состоящая в передаче банку вкладчиком денежной суммы (вклада) с обязательством возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В юридической литературе не утихает дискуссия о природе банковского вклада (как в рамках банковского права, так и гражданского права).

Одни авторы считают, что банк не хранит денежные средства вкладчика, поскольку он ими пользуется, размещая от своего имени и за свой чет на условиях возвратности, платности и срочности. Вот почему, по мнению этих авторов, вкладчик не сохраняет права собственности на денежные средства, а только приобретает права требования к банку.

Превалирует точка зрения, что договор банковского вклада является разновидностью договора хранения.

Есть и такая точка зрения, согласно которой вклад -- это разновидность договора займа, договора поклажи. Как отмечают исследователи, «договор банковского вклада (депозита) по своей правовой природе является разновидностью договора займа (ст. 807 ГК РФ), поскольку денежные средства передаются вкладчиком, являющимся кредитором, банку-должнику. Однако по договору займа заемщик после передачи ему денежных средств становится их собственником, тогда как по смыслу п. 1 ст. 834 вещно-правовых отношений между банком и клиентом не возникает».

Есть точка зрения, согласно которой вкладчик сохраняет право собственности на денежную сумму, которую он передает во вклад банку. Не случайно в ст.36, которая приведена выше, используется термин «хранение». Закон говорит, что банк обязан возвратить вклад по первому требованию вкладчика. Конечно, банк возвращает не те же, а, как правило, другие денежные купюры. Однако он пользуется не купюрами как таковыми, а той стоимостью, которая в них содержится. Банк пользуется деньгами клиента, размещая денежные средства с выгодой для себя и с таким расчетом, чтобы часть полученной прибыли можно было уплатить вкладчику в виде процентов за пользование его деньгами. В этом смысле банк как бы арендует деньги и извлекает из них для себя полезные свойства за счет объединения их в систему, обладающую новыми качествами, т.е. качествами аккумулированных денег.

Что же касается отнесения договора банковского вклада к чье либо разновидности, то представляется рациональной точка зрения - выделения договора банковского вклада в качестве самостоятельного вида гражданско-правовой сделки.

Характеристики договора.

Договор банковского вклада -- реальный, а не консенсуальный договор. Такой договор возникает с момента передачи денег банку. Обязательство имеет только банк: вкладчик имеет право требовать у банка возврата суммы вклада (целиком или части) и процентов по нему и не имеет каких-либо обязанностей по нему, таким образом, рассматриваемый договор является односторонним (односторонне обязывающим).

Из этого, в частности, следует, что нужно признавать ничтожными условия договоров банковского вклада, согласно которым, вкладчик обязуется перечислить денежную сумму банку и несет риск неблагоприятных последствий (в том числе уплату неустойки и т.п.) при несвоевременном исполнении этой обязанности.

В практике встречались случаи, когда банк включал в договор банковского вклада условия о взыскании с вкладчика неустойки за досрочное расторжение договора или отказывал последнему в выплате процентов по вкладу. Такие условия договора банковского вклада также не основаны на законе. Банк обязан в любом случае вернуть вкладчику сумму вклада, и не может уменьшить ее путем взыскания штрафных санкций. Ничтожными будут считаться и условия договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию.

Договор банковского вклада - возмездный договор. Возмездным данный договор является потому, что при любых обстоятельствах банк обязан выплатить вкладчику проценты. Даже при досрочном расторжении договора банковского вклада по инициативе вкладчика банк не имеет права отказывать последнему в выплате процентов и тем более взыскивать с клиента неустойку, уменьшая сумму внесенных им денежных средств. Однако это не лишает банк права при досрочном расторжении договора банковского вклада клиентом уменьшить сумму процентов, выплачиваемых ему в порядке, предусмотренном договором ГК РФ ст. 844 п. 3.

Договор банковского вклада, со стороной вкладчиком - гражданином, является публичным договором.

В качестве предмета договора могут выступать только денежные средства (сумма вклада и проценты по нему). При этом денежная сумма, составляющая вклад может быть выражена как в рублях, так и иностранной валюте Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» ст. 36. Именно предмет договора позволяет отличить данное соглашение от смежных соглашений, например, от вклада драгоценных металлов.

Важно подчеркнуть, что по требованию вкладчика банк обязан вернуть сумму вклада в той валюте, которая обусловлена договором банковского вклада. По договору вклада сумма вносилась в иностранной валюте. Решением районного суда сумма вклада и проценты на сумму вклада взысканы в пользу истца в рублевом эквиваленте. По протесту заместителя Председателя Верховного Суда РФ решение в части взыскания вклада и процентов на сумму вклада отменено по следующим основаниям:

В силу ст.8 ГК РФ гражданские права и обязанности возникают, в частности, из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему.

Согласно ст. 309 того же Кодекса обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Условие договора о вкладе в иностранной валюте законодательству Российской Федерации не противоречит.

В силу ст.834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

По договору между сторонами вкладчик был обязан внести на счета банка денежные средства в иностранной валюте, а банк - обеспечить возврат вкладов с процентами. Дополнительными условиями уточнялось, что операции со средствами вкладчика в иностранной валюте производятся в соответствии с действующим законодательством, правилами и тарифами, утвержденными банком.

Следовательно, ответчик должен был исполнить свои обязательства по возврату вкладов в той валюте, в которой они были внесены.

Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Закона Российской Федерации от 10 декабря 2003 года №173 "О валютном регулировании и валютном контроле" п.1 ст.5

Вклад Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I "О банках и банковской деятельности" ст. 36. - это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода; вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором; банки, имеющие необходимые лицензии на принятие вкладов, обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Из приведенных положений вытекают следующие выводы. Банк обязан по требованию вкладчика вернуть ему сумму вклада в той валюте, которая обусловлена договором банковского вклада. Если в договоре указано, что вклад, внесенный в иностранной валюте, подлежит возвращению вкладчику в той же валюте, то в случае нарушения банком этого обязательства с него по требованию вкладчика должен быть взыскан вклад в иностранной валюте, обусловленной договором.

Поскольку предметом вклада является определенная денежная сумма в иностранной валюте, одной из основных целей вложения вклада является хранение его банком и последний обязан обеспечить сохранность вклада и выдачу его вкладчику по первому требованию, вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть выдан вкладчику в той же валюте и в случае, если в договоре банковского вклада отсутствует условие о выдаче вклада в иностранной валюте.

Поскольку предмет вклада - определенная денежная сумма в иностранной валюте, одной из основных целей вложения вклада является хранение его банком и последний обязан обеспечить сохранность вклада и выдачу его вкладчику по первому требованию, вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть выдан вкладчику в той же иностранной валюте и в случае, если в договоре банковского вклада отсутствует условие о выдаче вклада в иностранной валюте.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме ГК РФ ст. 836 п. 1. Как следует из ГК РФ, письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Письмо Банка России от 10 января 1992 г. № 14-3-20 (редакция от 29 ноября 2000 г.) Положение Банка России "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций"

Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 15.11.2010 г., с изменениями от 07.02.2011 г.) статья 36. Это положение противоречит нормам ГК РФ, которые не содержат столь категоричных требований. И это как раз та ситуация, когда необходимо правильно провести грань между публичными и частноправовыми отношениями.

В этой связи необходимо учитывать, два обстоятельства. Во-первых, банковское законодательство императивно по отношению к кредитной организации. Если договор именно в такой форме отсутствует, например он составлен не в двух, а в одном экземпляре, то в этом случае к банку могут быть применены санкции. Во-вторых, нормы ГК РФ в данном случае должны превалировать в силу прямого указания ст. 3 ГК РФ, установившей приоритет норм ГК над нормами гражданского законодательства, т.к. ГК был принят позднее.

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным ГК РФ ст. 836 п. 3.

Действующее законодательство, выделяет следующие виды вкладов: вклад до востребования, срочный вклад ГК РФ ст. 837 п. 1. В соответствии с буквой закона, вклад может быть внесен на условиях выдачи его по первому требованию вкладчика (вклад до востребования) и на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад), а также на иных условиях, не противоречащих закону.

Содержание ст. 837 и 838 ГК РФ позволяет выделить также «условные вклады» - вклады вносимые на «иных условиях возврата». Их режим аналогичен режиму срочных вкладов.

Дополнительное разделение на виды вкладов производится в специальных банковских актах. Так, например, Инструкция Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. №1-Р "О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации

операций по вкладам населения" (в редакции от 27 декабря 1995 г.) (с изменениями от 19 января, 13 мая 1996 г., 5 января 1997 г.) выделяет следующие (дополнительные) разновидности вкладов (п.1.1): целевые на детей, выигрышные, условные, пенсионные, срочные депозиты, срочные с ежемесячной выплатой дохода и номерные.

По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором ГК РФ ст. 837 п. 4.

В 2003 году рассматривалась конституционность вышеназванного положения. Заявитель утверждал, что положение п.4 ст.837 ГК РФ противоречит ч.1 ст.34 и ч.1 и 3 ст.35 Конституции РФ. То есть, нарушает право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

Как пояснил КС РФ, правило о продлении договора банковского вклада в тех случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы вклада по истечении срока договора, и определение минимальной величины процентов, которые должны начисляться на сумму вклада при таком продлении договора (не меньше, чем проценты по вкладу до востребования), введено в целях защиты интересов вкладчика как экономически более слабой стороны соответствующих правоотношений. Это не исключает права сторон договора срочного банковского вклада предусмотреть в нем условие о начислении процентов на сумму вклада в случае продления договора по окончании срока его действия в том же размере, как и ранее, или же больше прежнего.

Окончание срока действия договора и невостребование вкладчиком причитающихся ему сумм являются теми предусмотренными федеральным законом основаниями, при наличии которых банком в одностороннем порядке может быть изменен (уменьшен) размер процентов, выплачиваемых вкладчику на сумму вклада при пролонгации договора на новый срок.

Ключевым условием каждого договора банковского вклада - являются проценты. Условие о процентах -- существенное условие данного договора. Согласно ГК РФ банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в том размере, который определен в договоре банковского вклада ГК РФ ст. 838 п. 1. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования.

В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором.