Кредитование малого бизнеса (по материалам Читинского отделения Сбербанка России №8600)

Финансовое состояние ИП Петровой Н.Г. было признано удовлетворительным, т.к. после проведенной Методики оценки финансового состояния индивидуальному предпринимателю по всем показателям была присвоена первая категория, это говорит о том, что заемщик относится к первому классу кредитозаемщиков и кредитование таких заемщиков осуществляется без каких-либо ограничений.

При принятии Кредитным комитетом положительного решения о предоставлении кредита кредитный работник готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента; вносит соответствующую исходную информацию в базу данных.

По согласованию с клиентом определяет точный срок привлечения Заемщиком кредитных ресурсов в рамках заключаемого Кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку о резервировании номера ссудного счета (Приложение 11). Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита.

Затем приступает к оформлению кредитной документации.

Оформляется Кредитный договор, дополнительное соглашение к Договору банковского счета, трехстороннее соглашение о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика в других банках, а также в зависимости от вида обеспечения:

- договор залога;

- договор поручительства и др.

Кредитный договор и дополнительные соглашения составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для Заемщика, два экземпляра - для Банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства - Договор поручительства составляется в 4-х экземплярах, для Поручителя, также оформляется 4-й экземпляр подлинного Кредитного договора.

Требования при оформлении договора:

- все данные в текстах должны быть написаны полностью;

- договор должен быть подписан лицами, упомянутыми в преамбуле договора; со стороны заемщика - заемщиком либо доверенным лицом, со стороны Банка - руководителем Банка либо уполномоченными должностными лицами.

После оформления кредитных договоров кредитный работник формирует кредитное досье, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита.

Подразделение учета кредитных операций открывает Заемщику ссудный счет и иные необходимые счета и зачисляет на ссудный счет необходимую сумму.

Кредитный работник визирует платежные документы и готовит распоряжение на зачисление кредитных средств со ссудного счета на расчетный счет, которое подписывается руководителем Банка (Приложение 12).

Далее формируется платежное поручение на перечисление кредита (Приложение 13).

Также формируется платежное поручение на сумму комиссии за предоставление кредита (Приложение 14).

Подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание проводит зачисления, за счет кредитных средств Банка в сумме 2500.000, также со счетов Заемщика списание на основании расчетных (платежных документов) в сумме 12500 рублей в уплату за предоставление кредита.

В течении срока действия Кредитного договора кредитный работник:

- осуществляет контроль за целевым использованием кредита: соответствие назначения платежей Заемщика, осуществляемых за счет средств кредита, целям кредитования, указанным в Кредитном договоре, с получением от заемщика заверенных им реестров платежей;

- ежеквартально осуществляет контроль за финансовым состоянием Заемщика;

- определяет динамику кредитоспособности Заемщика;

- контролирует исполнение Заемщиком условий договора;

- проводит оценку кредитных рисков.

Также кредитный работник проводит мониторинг хозяйственной деятельности Заемщика путем ежемесячных выездов к месту ее ведения. По итогам каждого выезда составляется краткий письменный отчет (Приложение 15).

В отношении хозяйственной деятельности ИП Петровой Н.Г. было 2 выезда и в обоих случаях негативных признаков обнаружено не было (Приложение 16).

В случае выявления в ходе мониторинга негативных изменений в характере бизнеса заемщика, либо в случае возникновения просроченной задолженности в течении свыше 10-ти банковских дней кредитный работник составляет упрощенные формы баланса и отчета о прибылях и убытках и проводит их анализ.

По результатам анализа кредитный работник готовит предложения по дальнейшей работе с данным Заемщиком.

Порядок погашения ссуды.

Уплата процентов за пользование кредитом производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально, а индивидуальными предпринимателями ежемесячно.

При предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте погашение основного долга осуществляется ежемесячно равными долями.

Для заемщиков, имеющих выраженный сезонный характер деятельности, при предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте возможно установление графика ежемесячного погашения основного долга неравными долями, с учетом сезонных колебаний в объеме выручки, поступающей от хозяйственной деятельности Заемщика.

В случае предоставления кредитов на цели приобретения, капитального и текущего ремонта объектов недвижимости, выкупа земельных участков, приобретения оборудования и транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг, а также на приобретение сельскохозяйственных животных возможно установление льготного периода на срок не более шести месяцев, в течении которого погашение основного долга не производится.

В отношении ИП Петровой Н.Г. установлен льготный период на срок шесть месяцев, т.к. кредит предназначен для покупки павильона, предназначенного для торговли. Погашение основного долга - ежемесячно 10 числа, начиная с марта 2009 года.

При предоставлении кредита ИП Петровой Н.Г. предусмотрены следующие виды комиссионных платежей:

- плата за проведение операции по ссудному счету:

2500000 х 0,5% = 12500 рублей.

Внесение платы за проведение операций по ссудному счету производится одновременно с уплатой процентов;

- плата за открытие кредитной линии

2500000 х 0,5% = 12500 рублей

Плата выплачивается единовременно до первого использования кредитных средств; если кредит погашается досрочно, то взимается 5% годовых от досрочно погашенной суммы. Компенсация вносится одновременно с досрочным погашением кредита.

График погашения кредита ИП Петровой Н.Г. сроком на 3 года в сумме 2500000 рублей с отсрочкой на 6 месяцев

Месяц	2008	2009	2010	2011	2012
Январь	-	39554	94615	80697	69444
Февраль	-	38356	93416	79033	69444
Март	-	106602	92218	77835	-
Апрель	-	105403	91019	76636	-
Май	-	104204	89821	75438	-
Июнь	-	103006	88622	74239	-
Июль	-	101807	87423	73040	-
Август	-	100608	86225	71842	-
Сентябрь	-	99410	85026	70634	-
Октябрь	43151	98212	83828	69444	-
Ноябрь	41952	97013	82629	69444	-
Декабрь	40753	95814	81431	69444	-

Основной долг 2500000 / 36 мес. = 69444 руб. в мес.

% в месяц = 2500000 х 21% : 365 х 30 = 43151 (проценты за первый месяц)

Основной долг погашается позже на 6 месяцев, так как кредит льготный.

Погашение кредита осуществляется как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, путем списания необходимой суммы с расчетного счета, открытого в Сбербанке РФ в соответствии с Кредитным договором.

3. Проблемы и перспективы развития кредитования малого бизнеса В россии и за рубежом

3.1 Основные проблемы кредитования банками малого бизнеса в России и за рубежом

В условиях нестабильной экономической политики государства, тяжёлого налогового бремени всё более широкое распространение получает малый бизнес.

Малый бизнес обычно характеризуется тем, что он более мобилен и легче приспосабливается к изменяющимся условиям, хотя его инвестиционные возможности невелики. Поэтому необходимо дать свободу развитию малых предприятий. Они дают России необходимую насыщенность рынка, среду конкуренции, которой так не хватало крупным монополистам-гигантам, из-за чего страдало качество, а процесс внедрения новых технологий всегда был заторможен.

Экономически это выгодно, потому что появление большого числа фирм приведет к созданию новых рабочих мест, да и это принесет реальные деньги в бюджет не только центра, но и регионов, что особенно важно, учитывая выделение Москвы и огромный упадок субъектов Российской Федерации. И одним из самых главных преимуществ является то, что появление малого и среднего бизнеса неизбежно ведет к появлению конкуренции на отечественном рынке, чего так не хватало экономике России на последних этапах развития.

Но не так все гладко в развитии малого бизнеса.

Доля кредитов малому бизнесу по отношению к ВВП, по данным Ассоциации российских банков, составляет в России 1%, в то время как в странах Евросоюза - 30%.

Важной проблемой на сегодняшний день является современные проблемы кредитования малого бизнеса России.

Многолетняя проблема малых предприятий -- отсутствие доступа к кредитным ресурсам -- продолжает оставаться чрезвычайно острой.

Доступ к финансовым ресурсам имеют лишь 13-15 тыс. из 880 тыс. малых предприятий - таковы результаты исследования экспертного совета при Комитете по развитию частного предпринимательства, малого и среднего бизнеса ТПП РФ.

Существует несколько источников, из которых мелкие компании черпают заемные средства:

- частные кредиторы (мелким предпринимателям, у которых отсутствует опыт работы с банком, проще обратиться к знакомым и родственникам);

- венчурные фонды;

- кредитные потребительские кооперативы;

- бюджетные кредиты, выдаваемые региональными фондами поддержки малого предпринимательства;

- кредитные организации.

Поскольку механизм прямого бюджетного кредитования доказал свою неэффективность, система перенацеливается на иные формы поддержки малого бизнеса. Что касается венчурных фондов -- это и вовсе отдельный сюжет. Для институтов микрокредитования еще не создана нормативная база.

Таким образом, пока основным источником заемных средств, для малого бизнеса в крупных городах являются кредитные организации. На данный момент доля малых и средних предприятий в общем объеме банковского кредитования составляет только 5-10%.

Прежде всего, банкиров отталкивает непрозрачная и недостоверная отчетность, а также отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов отчетности.

В настоящее время банкирам непонятно, как малый бизнес будет возвращать полученные деньги. Большинство малых предприятий не показывают официально всю свою бухгалтерию. По этой причине банки запрашивают максимум бумаг, часто требуя показать "реальную" бухгалтерию, что не реально для малого бизнеса в связи неадекватности налогового законодательства к нему.

Следующее препятствие -- отсутствие у малых предприятий ликвидных активов (недвижимость, акции, векселя и т.д.), которые можно рассматривать в качестве обеспечения. У малого бизнеса, кроме товара в обороте, ничего нет, но даже товары в обороте не могут решить проблему залога, поскольку такой залог банки берут не всегда. А те, что берут (например, Сбербанк) устанавливают высокий дисконт в 50-60%.

Среди других проблем, не позволяющих активно кредитовать малый бизнес - это отсутствие у подавляющего большинства предприятий кредитной истории.

Поэтому банки требуют от заемщиков большой список документов. Очень часто такие процедуры ограничивают доступ к банковским ресурсам. Не улучшает ситуации и отсутствие нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность агентств кредитных историй и системы регистрации залогов движимого имущества, а также дополнительных механизмов снижения рисков по кредитам.

После всего перечисленного стоит ли удивляться, что ставки по кредитам для малого бизнеса очень высоки.

Высокая ставка это следствие высокого кредитного риска, вызванного отсутствием или недостаточностью обеспечения, небольшим опытом предпринимательской деятельности руководителей малых предприятий. При этом трудоемкость предоставления мини-кредита и его мониторинга немногим меньше, чем кредита, выданного крупному предприятию.

По мнению юристов, один из главных выходов в проблеме кредитования малого бизнеса (что поможет сделать кредиты более доступными) является развитие системы кредитных союзов. Ведь Центральный Банк России и все законодательство ориентировались всегда только на универсальные банки. Поэтому-то до сих пор нет адекватного законодательства для кредитных союзов (обществ взаимного кредитования и страхования), микрофинансирования.

По экспертным оценкам, потребность малого бизнеса в кредитах составляет на сегодня 700-800 млрд.руб. При получении кредита представители малого бизнеса сталкиваются с целым рядом проблем.

По общему мнению экономистов, среди других наиболее распространенных причин отказа в кредитах малому бизнесу - отсутствие у предпринимателя залогового обеспечения и четкого, продуманного бизнес-плана по созданию предприятия.

Так же основные проблемы, возникающие при кредитовании малого бизнеса, кроме отсутствия залогового обеспечения, - это длительность получения кредита и отсутствие так называемых "длинных" кредитов.

Немаловажной является проблема коррупции. Согласно опросам, 50% от числа получивших кредит предпринимателей давали взятки.

Особенно остро эта проблема возникает при реализации программ льготного кредитования.

Фондом содействия кредитованию малого бизнеса разработана схема работы с банками. Суть схемы в том, что банки выдают кредиты под поручительство Фонда. В настоящий момент в программе участвует 10 банков. В некоторых случаях поручительство Фонда помогает кредитовать те предприятия, которые раньше были исключены из потенциального списка клиентов банка.

Некоторые представители банковского бизнеса выделяют следующие причины:

1) Многие представители малого бизнеса, имея стартовый или небольшой по объему бизнес, претендуют на суммы кредита, не соответствующие возможностям и уровню их бизнеса. При отсутствии собственных средств они хотят строить свой бизнес и рисковать только деньгами банка. Простые расчеты показывают, что у банка будут проблемы с обслуживанием такого долга, и возможны проблемы по своевременному возврату денег банку.

2) В большинстве случаев причина отказа в кредитовании не в наличии или отсутствии ликвидного залогового имущества, а в оценке его стоимости.

3) Многие предприниматели не желают раскрывать банку свой бизнес, считая, что банк должен кредитовать залог, а не бизнес. Это заблуждение. Банк, в первую очередь, финансирует бизнес, и кредитному эксперту необходимо четко представлять источники возврата средств именно из бизнеса. Реализация залогового имущества - крайняя мера, применять которую банк изначально не ставит своей целью. Банк выдает кредиты под бизнес, а не под залог.

Позиция банков такова:

1. Залог должен обеспечить не только основной долг, но и вознаграждение банка, это в сегодняшних условиях 20% годовых;

2. В соответствии Налоговым кодексом при передаче имущества залогодателем предусмотрена оплата НДС - 16%, оплата судебной госпошлины - 3%, оплата сбора с аукциона - 3%;

3. Согласно закону “О исполнительном производстве...”, за услуги судебных исполнителей из взысканной суммы удерживается 10%;

4. Косвенные расходы на ведение претензионно-исковой работы велики. Это командировочные в суды разных инстанций, проведение экспертиз, оценок независимыми оценщиками и т.п.

5. За год действия кредитного договора стоимость имущества может значительно снизиться от физического износа.

Практика показывает, что в кризисных ситуациях 50% понижения оценочной стоимости бывает недостаточно для полного расчета по договору. Штрафные санкции банку приходится возмещать в судебном порядке от реализации прочего, незалогового имущества должника. И, пожалуй, самое главное - неверно считать основной проблемой при получении кредита малым бизнесом залог. Основное - это бизнес и репутация. Залог, в конце концов, банки не изымают, как это делают ломбарды, он продолжает участвовать в предпринимательской деятельности бизнесмена. Банк накладывает запрет-отчуждение на период действия кредитного договора, и только.

Говорить о том, что банки неохотно кредитуют малый бизнес неправильно. В конце концов - это и самим банкам нужно в условиях банковской конкуренции. Другое дело, что по-прежнему действует стереотип - «банки - это враги, банкиры обманывают и грабят народ». Кто так думает - тот должен понять: банк с непродуманным, негибким и грабительским подходом просто не выживет.

И в последнее время они все активнее осваивают эту нишу. По данным ассоциации «Россия», в регионах именно малые и средние банки кредитуют малый бизнес, удовлетворяя до 85% заявок на кредиты. Среди проблем, сдерживающих развитие этого направления, следует прежде всего выделить две -- слабость ресурсной базы и неотработанность методики оценки рисков кредитования малого бизнеса.

Первую из них, вероятно, не решить без целенаправленной поддержки государства -- как на федеральном, так и на региональном уровнях. Об имеющемся здесь потенциале можно судить по таким фактам. Например, Федеральный фонд поддержки малого бизнеса в прошлом году распределил среди предприятий лишь 20 млн. рублей. В то же время общая сумма кредитов, выданных из фонда, учрежденного ЕБРР, в начале текущего года превысила 1 млрд. рублей. Проявляют активность и другие иностранные инвесторы, что неудивительно -- процентные ставки в России в несколько раз выше, чем на Западе, и вполне компенсируют повышенный риск работы с российскими заемщиками.

Не секрет, стремясь обезопасить себя, коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, дабы компенсировать возможные потери от невозврата ссуды. Поэтому одним из главных условий расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается снижение рисков.

Повышенную процентную ставку вполне можно доводить до среднерыночной (и даже ниже) за счет погашения части процентов из фондов поддержки малого бизнеса. К сожалению, ни федеральный, ни региональные бюджеты не предусматривают целевых средств на такой процесс. Но на практике уже есть наглядные примеры совместной работы местных администраций и банков в этой области. Все чаще помощь региональных властей малому бизнесу оказывается в адресном порядке, когда в первую очередь помогают предприятиям, работающим в приоритетных и социально-значимых сферах региональной экономики. Во многих регионах уже осознали, что развитие малого предпринимательства помогает решить как минимум две серьезные задачи: занять население и обеспечить рост налоговых поступлений в бюджет. Кстати, в странах Евросоюза целевые государственные субсидии малым предприятиям давно и широко используются.

Сегодня ЦБ не только выделил практику кредитования малого бизнеса в число приоритетных направлений денежно-кредитной политики, но и подготовил для банков конкретные рекомендации -- ведь до сих пор многие коммерческие банки разрабатывали методики работы с «малыми» заемщиками на свой страх и риск. Впрочем, анализ таких методик показывает, что в них много общего, хотя есть и различия.

Оценку финансового состояния клиента банки проводят на основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной деятельности. В процессе анализа определяются: основное и вспомогательные направления в бизнесе клиента; история его развития; форма и структура собственности; уровень организации управления; зависимость компании от сезонности и степени специализации, портфель заказов и зависимость от поставщиков; перечень основных конкурентов; дебиторская и кредиторская задолженности; уровень обеспечения по кредиту, источник поручительства и др.

В целом практически все методики базируются на следующих основных принципах, кредитных взаимоотношений банков с малым бизнесом:

- не предоставлять кредит, если предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для погашения другого кредита;

- определять кредитоспособность заемщика только на основе анализа его реального финансового положения;

- учитывать конкурентоспособность заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства предприятия;

- учитывать трудности предоставления малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог;

- оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения ссуды.

Наряду с общими принципами банки используют различные подходы, которые формируются в процессе практической работы. Скажем, одни банки признают залогом только имущество или поручительства, другие кредитуют лишь по оборотам, третьи ориентируются на кредитную историю заемщика. Проблема формирования и учета кредитных историй выходит сегодня на первый план, тем более что доля стабильно работающих малых предприятий весьма существенно различается по регионам. Поскольку заемщик ищет наиболее приемлемые условия ссуды, в его «досье» часто несколько банков-кредиторов. И порой информация заемщика о банках полнее, нежели сведения кредитной организации о потенциальных и действительных клиентах.

В этой ситуации банку приходится самому создавать кредитную историю клиента, начиная работу с ним с выдачи небольших займов на короткие сроки и постепенно увеличивая сумму и срок. Если одновременно с этим «хороший» заемщик будет получать льготы в виде снижения ставки и уменьшения залогового обеспечения, малое предприятие будет «привязано» к своему банку.

Уже сегодня кредитные отделы некоторых банков проводят анализ финансового состояния заемщика за длительный период. Какие ссуды брал раньше, как обслуживал и погашал долг, возникали ли конфликтные ситуации -- все это ложится в основу объективной кредитной истории, выходящей за масштабы отношений с единственным банком.

Возвратность кредитов малыми предприятиями во многом зависит от эффективности использования заемных средств. Трудности, с которыми сталкивается здесь малый бизнес, зависят от разных факторов: отсутствие опыта, разработка новых направлений, изменение конъюнктуры и прочих. Наши банки начинают использовать зарубежный опыт, когда банк-кредитор активно участвует в разработке бизнес-плана клиентов, консультирует его руководителей по широкому спектру финансовых проблем. В конце концов именно кредитор заинтересован в том, чтобы вложенные им средства вернулись с прибылью.

Интересен в этом отношении опыт бельгийских банков, кредитующих малый бизнес. Там участие специалистов не ограничивается определением потребности заемщика в финансовых ресурсах, они консультируют предприятие на всех этапах использования ссуды. Более того, если у должника возникают финансовые проблемы, банк дает ему рекомендации по выходу из кризиса. И это вовсе не «благотворительность» -- помогая заемщику, банк не только гарантирует возврат средств, но и сохраняет клиента.

Что касается нашей страны, то методология работы банковского сектора с малым бизнесом пока лишь формируется. Так, подготовлен проект инструкции Банка России «О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по кредитным требованиям», цель которой -- помочь коммерческим банкам снизить кредитные риски, базируясь на более точной оценке финансового состояния потенциальных заемщиков.

В качестве основных критериев при определении финансового состояния заемщика определены показатели финансового результата, ликвидности, деловой активности, сведения о движении денежных потоков, характерные условия производственной деятельности (отраслевой признак, сезонный фактор) и другие. Рекомендовано также создание четырех видов резервов:

- на возможные потери по кредитным требованиям;

- специальный;

- по портфелю однородных кредитных требований;

- общий -- на возможные потери.

Вид резерва определяется исходя из оценки кредитного риска, а его величина основывается на финансовом состоянии заемщика и качестве обслуживания долга.

Характерно, что при оценке риска по кредитным требованиям не учитывается уровень их обеспеченности. Таким образом многим малым предприятиям, стабильно работающим, но не имеющим высоколиквидного залога, получить кредит теперь будет намного проще. Однако «начинающих» (в том числе и тех, кто может предоставить обеспечение) такой подход вряд ли устроит.

Нельзя забывать и о том, что в сфере малого бизнеса как нигде требуется дифференцированный подход к оценке кредитоспособности. Если торговой фирме кредит нужен, как правило, для пополнения оборотных средств, то производственной или строительной -- на развитие или реализацию достаточно долгосрочного проекта. Есть и многопрофильные малые предприятия.

Учитывая эти особенности, инструкция предусматривает создание специального резерва по портфелю однородных требований (незначительных по объему), размер которого банк вправе определять самостоятельно -- на основе мотивированного суждения о достаточности резерва для покрытия потерь.

Сумма кредитов, выданных субъектам малого предпринимательства, осуществляющих деятельность в Чите и Читинской области сегодня насколько выше по сравнению с прошлыми годами.

Несмотря на значительное улучшение кредитования малого бизнеса, для субъектов малого бизнеса и предпринимательства все еще не решены проблемы, которые тормозят инвестиционную деятельность малого бизнеса. Это недостаточность залогового обеспечения. Для многих предпринимателей, а особенно для начинающих и работающих на селе, кредиты банка практически недоступны и прежде всего потому у этой категории предпринимателей нет достаточного обеспечения. Они при любых программах банка, какими бы они не были сегодня, не получит кредит и особенно для проекта на селе. Распределение кредитных рисков между банками и государством, как показывает опыт, является более эффективным, единственный механизм доступа для малых предпринимателей к ресурсам банка. Государство может стимулировать банки к предоставлению финансирования малым предприятиям и сделать целевое кредитование посильным для малого бизнеса только тогда, когда само начнет частично гарантировать эти инвестиции.

При отсутствии гарантий банки вынуждены переносить кредитные риски на увеличение процентной ставки по займу.

В развитых странах Европы и Америки, Азиатско-Тихоокеанского региона доля малого бизнеса в национальном ВВП составляет 50-60%. Два из трех новых рабочих мест здесь создаются именно малым и средним предпринимательством. В России вклад малого бизнеса в ВВП - 12-14%. Из числа всех хозяйствующих субъектов России лишь 10% приходится на малые предприятия и 53,6% - на ПБОЮЛ.

Что касается отраслевой структуры - в России промышленный сегмент отечественного малого предпринимательства составляет 13,3%, науки и научного обслуживания 2,5%. И это на фоне 50% малого бизнеса, работающего в сфере торговли. Производственный сегмент малого бизнеса сконцентрирован в крупных городах и большей частью - в центре России. Регионы же оказываются абсолютно выключенными из этого процесса. Да и основной капитал также обращается в замкнутом цикле крупных экономических центров Москвы, Санкт-Петербурга, крупных городов ЦФО.

Одной из проблем, что тормозят развитие малого бизнеса в нашей стране, является недофинансирование. Налицо проблема получения кредитов в банках. Считается, что рынок банковских кредитов для малого бизнеса используется на 2-3%, не более.

По официальным данным, и по данным совместного исследования спрос на микрокредиты сегодня удовлетворен примерно на 10-15%, что существенно ситуации не меняет.

Наиболее развитые страны мира уделяют вопросу доступа малых предприятий к финансовым ресурсам огромное внимание. В США действенную помощь малым предприятиям в получении кредитов и гарантированных займов оказывает Администрация по делам малого бизнеса. Это - бесплатные информационные услуги, повышение заинтересованности в предоставлении кредитов малым фирмам с помощью государственных гарантий в размере до 90% заемного капитала.

В Великобритании, где основными источниками финансирования малого бизнеса служат сбережения частных лиц и банковские кредиты, государственная политика направлена на то, чтобы заинтересовать коммерческие банки в кредитовании малого и среднего бизнеса. В результате 90% операционного пространства малого бизнеса контролируют четыре крупнейших британских банка.

Таким образом, значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают многие экономисты, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течении почти всего периода реформ могут быть расценены, как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом.

По мнению специалистов Сбербанка сложно преодолимой преградой развитию кредитования малого предпринимательства является отсутствие «прозрачности» ведения делового оборота, вследствие наличия больших возможностей у заемщиков данной категории по так называемому самостоятельному регулированию размера налогового бремени (оптимизация налогообложения).

Также важной проблемой является невысокая экономическая эффективность в соотношении с издержками на развитие данного вида кредитования.

Стимулировать его могут несколько факторов: наличие большого пласта компаний, которые ведут прозрачную и достоверную систему финансового учета, эффективность судебной системы по взысканию долгов как с юридических лиц, так и с физических лиц.. Все это позволит применять банкам более технологически оправданные подходы при продаже кредитов

Это приводит к тому, что многие предприятия и предприниматели выпадают за рамки критериев анализа стандартных банковских методик, по которым определяется финансовая надежность. Кроме того, у большинства представителей малого бизнеса, обращающихся за кредитами, отсутствует имущество, достаточное для обеспечения возврата ссуды, либо имеющееся имущество является неликвидным. Низкая подготовка руководителей и главных бухгалтеров предприятий зачастую приводит к невыгодности использования.

Также в Сбербанке отмечают, что серьезной проблемой кредитования малого бизнеса является низкий уровень образования самих предпринимателей и, соответственно, низкий уровень обоснования бизнес-планов.

Одной из основных проблем, с которыми сталкиваются банки при кредитовании проектов малого бизнеса, является недостаточность обеспечения кредита. В условиях отсутствия практики гарантирования подобных проектов со стороны государственных, уполномоченных организаций стает вопрос о том, рассматривать такие проекты вообще или нет.

Вместе с тем сделка, зависящая только от успеха принудительного осуществления залоговых прав, является неудачной, при большом удельном весе подобных кредитов банк может серьезно ухудшить показатели ликвидности.

И в том и другом случаях хорошо проведенный проект (наряду с использованием частичного или полного залогового обеспечения) является самой лучшей гарантией исполнения кредитных обязательств заемщиков.

Принимая по хорошему проекту обеспечение лишь в части суммы кредита, банк по сути осуществляет проектное финансирование, принимая на себя не только кредитные, но и проектные риски. Естественно, что банк должен компенсировать их, требуя повышенной процентной ставки по кредитам, дополнительной документации по проекту, комиссии при участии в подготовке (анализе) проекта.

В схеме проектного финансирования банк может выступать не только как кредитор, но и как консультант, гарант и т.д.

3.2 Перспективы развития кредитования малого бизнеса коммерческими банками

кредитование банковский предпринимательство заемщик

Многие банки готовы финансировать малый бизнес, а некоторые, как, например, Сбербанк России, добились в этом серьезных успехов.

На протяжении многих лет Сбербанк России является постоянным партнером малого бизнеса. В последнее время банком была разработана и реализована система мер, направленных не только на расширение кредитования малого бизнеса, но и на оказание нефинансовой поддержки субъектов малого предпринимательства.

Разработана программа Поддержки малого бизнеса, как финансовой, так и посредством предоставления специализированных кредитов, в рамках которой на регулярной основе осуществлялась консультационная поддержка субъектов малого предпринимательства не только по проблемам банковского обслуживания, но и по основным вопросам хозяйственно-экономической деятельности.

В настоящее время ситуация с кредитованием малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в России, безусловно, изменилась в лучшую сторону. Кредитование малого бизнеса является одним из наиболее доходных видов банковского бизнеса. Однако, несмотря на то, что государством провозглашается всеобщая поддержка малого предпринимательства, разрабатываются программы его финансирования, такой активности, как на рынке потребительского кредитования не наблюдается.

Реальную финансовую поддержку малые предприятия и предприниматели получают на сегодняшний день, в основном, от коммерческих банков, работающих на рынке кредитования малого бизнеса.

Таких банков немного и большинство из них предоставляют кредиты малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям ради получения более высоких доходов, поскольку предлагаемая ими ставка, а также различные платы, значительно выше, чем по крупным ссудам.

По мнению специалистов банков, для эффективного развития малого и среднего бизнеса в Читинской области, необходима помощь со стороны администраций муниципалитетов в части организации программ профессиональной подготовки предпринимателей и информационной поддержки бизнес-планирования, а также привлечения крупных предприятий Читинской области к предоставлению поручительств и залогов по кредитам.

Среди причин, которые помешали получить кредит, чаще всего называют высокие процентные ставки (47,4%), невозможность предоставить залог в требуемых банком объемах (27,2%). А также невозможность предоставить требуемые банком финансовые документы и слишком короткие сроки кредитования - порядка 18%.

Для развития кредитования среднего и малого бизнеса нужна целенаправленная политика государства.

Конечно, необходимо комплексное решение проблем малого бизнеса. На данном этапе обращают на себя внимание действия Минэкономразвития России: среди пяти основных составляющих господдержки малого бизнеса выделяется помощь на кредитование малого бизнеса, а часть полутора миллиардов, выделенных Федеральным бюджетом на поддержку малых предприятий, рассчитана и на развитие системы микрофинансирования.

Но, чтобы двигаться дальше, нужно оперировать другими суммами, значительно превышающими эту. Банковское сообщество должно понять, что малые предприниматели - это перспективные клиенты. Ведь именно малый бизнес наиболее бурно и динамично развивается во всем мире.

Автор квалификационной работы считает, что особенно важно сегодня заинтересовать в налаживании процесса открытого доступа малого бизнеса к финансовым средствам региональные и муниципальные власти.

Программы на местах должны учитывать реалии сегодняшнего дня, а не стремление местной власти с помощью уже существующих, но почти не работающих программ кредитования создать видимость поддержки малого бизнеса.

Оценка отношения местных администраций к малым предпринимателям практически идентична: порядка 47% считают, что местные органы власти создают "благоприятные" (5,8%) или "приемлемые" условия (41,1%), около 40% считают, что "мешают" или "скорее мешают". И наибольший процент голосов "за" поддержку местной власти малому бизнесу приходится на Южный федеральный округ. В остальной России региональные администрации практически нигде не рассматриваются в качестве куратора малого бизнеса.

Западные финансовые институты уже принимают участие в кредитовании малого бизнеса России. Множество программ, запущенных в России Европейским банком реконструкции и развития с 1997 г., сделали их своего рода "пионером" именно в малом бизнесе.

Однако утверждать, что западные банки уделяют этому направлению кредитования особое внимание, было бы не совсем верно. Для большей части из них это лишь один из множества проектов, отнюдь не приоритетных. Как и для наших банков. При этом еще стоит учесть тот факт, что наша страна для западного мира - в зоне финансового риска. А это означает дополнительный процент за дополнительные риски.

Даже при наличии объективных причин предприниматель не может рассчитывать на пересмотр условий кредита в сторону снижения процентной ставки.

Специалисты банков отмечают, что, несмотря на стремление правительства развивать сегмент малого и среднего бизнеса, почти все начинания в этой сфере пока остаются проектами на бумаге. Чтобы решить данную проблему, нужна стабильность на общегосударственном уровне.

Кроме того, необходимо проводить политику, направленную на снижение стоимости ресурсов, привлекаемых малым и средним бизнесом, в том числе путем субсидирования процентных ставок, повышения планки процентной ставки, включаемой в расходы предприятия, увеличения сроков и уменьшения ставки размещения денежных средств через государственные банки-агенты. Эти перемены вполне возможны, но только при целенаправленной и дружественной государственной политике в отношении малого и среднего бизнеса.

Специалисты московских банков считают, что кредиты малому бизнесу составляют 20% кредитного портфеля юридическим лицам. Другое дело, что сам малый бизнес еще не готов кредитоваться. Сознание все еще сформировано законами дикого капитализма - взять на черном рынке, у партнеров и т.д. Бизнес не легализован, документы подготовить в банк - проблема, раскрывать себя - опасно, ждать долго и т.д.

У банков проблема в другом: либерализация подходов к кредитному анализу не бесконечна для юридических лиц, есть законы жанра. Нельзя просто раздавать деньги под паспорт, как физическим лицам. Все же каждый кредит предприятию - это бизнес, индивидуальная сделка, и источники погашения не так очевидны, как при потребительском кредитовании.

Впрочем, со времен это будет преодолено, а в целом прослеживаются положительные тенденции, сам рынок развивается. В отличие от прошлых лет все больше кредитуются небольшие предприятия в сфере производства продуктов питания, услуг населению, производства товаров народного потребления, строительных материалов. Банки хоть и медленно, но расширяют свои предложения для малого бизнеса.

Согласно мнению представителей малого бизнеса Байкальский банк Сбербанка России - это надежный устойчивый банк с хорошей репутацией, традиционно сложившимися связями со своими клиентами, широким ассортиментом предоставляемых услуг, удобным месторасположением, современным внешним видом и внутренней обстановкой.

Выявленные в ходе исследования трудности малого бизнеса в работе с банками были выделены Байкальским банком в четыре стратегических направления поддержки субъектом малого предпринимательства:

- развитие операций кредитования;

- развитие операций комплексного банковского обслуживания некредитного характера;

- оказание нефинансовой поддержки;

- реализация совместно с органами власти мероприятий по финансовой поддержке малого бизнеса.

В рамках развития финансовых направлений Байкальский банк, в состав которого входит Читинское отделение Сбербанка РФ в прошлом году улучшил качество кредитных продуктов и повысил квалификацию кредитных работников, расширил полномочия отделений, работающих в удаленных районах области, увеличил ассортимент кредитных продуктов, разработал конкурентоспособные тарифы.

Для тех компаний, которые испытывают наибольшую потребность в финансовых ресурсах, банк подготовил к реализации целевые программы, ориентированные на малый бизнес и позволяющие им сократить свои расходы при получении ряда банковских услуг.

Такой подход позволяет постоянно поддерживать интерес малого бизнеса к Байкальскому банку.

Таким образом, активная работа по кредитованию малых предприятий является неоспоримым преимуществом в обострившейся конкурентной борьбе за клиентуру: возможность получения кредита на выгодных условиях может быть хорошим стимулом для руководителя при выборе банка.

Не стоит забывать и о главном: основная цель деятельности кредитной организации - извлечение прибыли. В условиях снижающейся доходности традиционных спекулятивных инструментов финансового рынка банки вынуждены искать новые сферы приложения своих ресурсов. Учитывая высокую эффективность проектов малого предпринимательства, банки вправе рассчитывать на высокую доходность кредитования таких проектов, мотивируя более высокие ставки кредитования высокой трудоемкостью работ по кредитованию небольших проектов.

Все это заставляет руководство прогрессивных банков пересматривать кредитную политику, смещая акцепт в сторону малых и средних предприятий.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время ситуация с кредитованием малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, безусловно, изменилась в лучшую сторону. Кредитование малого бизнеса является одним из наиболее доходных видов банковского бизнеса. Однако, несмотря на то, что государством провозглашается всеобщая поддержка малого предпринимательства, разрабатываются программы его финансирования, такой активности, как на рынке потребительского кредитования не наблюдается.

Реальную финансовую поддержку малые предприятия и предприниматели получают на сегодняшний день, в основном, от коммерческих банков, работающих на рынке кредитования малого бизнеса.

Таких банков немного и большинство из них предоставляют кредиты малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям ради получения более высоких доходов, поскольку предлагаемая ими ставка, а также различные платы, значительно выше, чем по крупным ссудам.

Нельзя отрицать, сегодня многое делается для изменения такого положения дел. Но пока, к сожалению, лишь на уровне второстепенных мер и громких заявлений. Пока кредитование малого бизнеса, как и раньше, - отнюдь не основное направление деятельности банков. При этом имеющее «дурную славу» одного из наиболее рискованных. Даже несмотря на то, что по статистике степень возврата кредитов среди малых предпринимателей на самом деле высока.

В России сегодня активно муссируется тема необходимости проведения в стране активной инновационной политики. Однако бюджетное финансирование и банковское кредитование как доступные механизмы финансирования таких проектов, не говоря уже о «рискованных» венчурных, сегодня абсолютно не отлажены. В бюджете таких сумм нет, а «отлученные» от собственности малые предприниматели не имеют возможности предоставить банку залог под кредит. Нет кредитных историй. И это на фоне того, что в долговременных, а главное, в постоянных финансовых вливаниях малый бизнес в период своего становления нуждается в первую очередь. Нуждается, но не получает.

Сложно преодолимой преградой развитию кредитования малого предпринимательства является отсутствие “прозрачности” ведения делового оборота, вследствие наличия больших возможностей у заемщиков данной категории по так называемому самостоятельному регулированию размера налогового бремени (оптимизация налогообложения).

Это приводит к тому, что многие предприятия и предприниматели выпадают за рамки критериев анализа стандартных банковских методик, по которым определяется финансовая надежность. Кроме того, у большинства представителей малого бизнеса, обращающихся за кредитами, отсутствует имущество, достаточное для обеспечения возврата ссуды, либо имеющееся имущество является неликвидным. Низкая подготовка руководителей и главных бухгалтеров предприятий зачастую приводит к невыгодности использования «субсидирования» процентной ставки, предлагаемого правительством края, при кредитовании в небольших объемах, так как затраты на услуги по разработке бизнес-плана, который предприниматель самостоятельно из-за недостатка знаний и квалификации сделать не может, иногда гораздо больше, чем размер субсидий.

Конечно, необходимо комплексное решение проблем малого бизнеса. Внушают определенную надежду действия Минэкономразвития России: среди пяти основных составляющих господдержки малого бизнеса выделяется помощь на кредитование малого бизнеса, а часть полутора миллиардов, выделенных Федеральным бюджетом на поддержку малых предприятий, рассчитана и на развитие системы микрофинансирования. Но, чтобы двигаться дальше, нужно оперировать другими суммами, значительно превышающими эту. Банковское сообщество должно понять, что малые предприниматели - это перспективные клиенты. Ведь именно малый бизнес наиболее бурно и динамично развивается во всем мире.

Особенно важно сегодня заинтересовать в налаживании процесса открытого доступа малого бизнеса к финансовым средствам региональные и муниципальные власти. Программы на местах должны учитывать реалии сегодняшнего дня, а не стремление местной власти с помощью уже существующих, но почти не работающих программ кредитования создать видимость поддержки малого бизнеса.

Малый бизнес активно развивается, число предприятий среднего и малого бизнеса в РФ достиг 979 млн., его доля в ВВП - 18%, а доля охвата этих предприятий банковским кредитованием сейчас достаточно низкая. Но ситуация меняется, и, по мнению экономистов, вскоре настанет бум с кредитование малого бизнеса, тем самым кредитование малого бизнеса по своим объемам скоро обойдет потребительское кредитование.

Рынок финансовых услуг для малых предприятий будет развиваться достаточно бурно. В течение ближайших двух лет банки будут жестко конкурировать между собой в этой сфере, появится большое разнообразие программ, ставки понизятся. За это время у банков, и у предпринимателей появится существенный опыт по ведению деятельности в этой сфере.

Интенсивное развитие внутреннего кредитного рынка положительно влияет на темпы экономического роста в стране, расширение объемов производства, и, следовательно, на увеличение занятости населения. Однако отсутствие у кредитора информации о потенциальном заемщике является сильным сдерживающим фактором роста объемов кредитования.

Потребность в упрощении сбора информации о потенциальных заемщиках банковское сообщество испытывало на протяжении длительного времени, но особенно остро данная проблема обозначилась с расширением объемов потребительского, ипотечного кредитования, а также кредитования малого бизнеса. Это как раз те сферы массового кредитования, в которых затраты по сбору информации о кредитоспособности заемщика не всегда оправданы. Недостаток кредитной информации является важной причиной «проблемных кредитов».

Кредитной организации должна быть доступна информация о платежных привычках, кредитной истории и текущей задолженности клиента. Неполнота доступной для кредитных организаций информации на фоне усиления конкуренции на кредитном рынке приводит к неадекватной оценке рисков, завышению процентных ставок по кредиту и в перспективе может привести к накоплению «плохих» долгов в банковской системе страны.

Картина, наблюдаемая на российском кредитном рынке, соответствует «шоку предложения» - резкому росту предложения кредитных продуктов при неизменном спросе на них. По данным Центрального банка Российской Федерации на 1 января 2006 г., объем кредитов предоставленных российскими банками составил 1,22 триллиона рублей. Прирост этого вида активов ежегодно ускоряется, причем ни один из других видов банковских активов не растет такими темпами.

Доля невозвратов в целом по кредитам российской банковской системы в 2008 г. составила порядка 6-7%. При отсутствии современных технологий анализа рисков она может возрасти до 13-16% в 2009 г. и до 20% в 2010 г.

Мировой опыт показывает, что решить эти проблемы возможно только с помощью бюро кредитных историй, создаваемых для обмена информацией о заемщиках между кредиторами.

Появится необходимое количество кредитных бюро. В перспективе государство должно оказывать содействие в создании кредитных бюро, облегчающих работу финансовых организаций по отбору проектов субъектов малого бизнеса для последующего кредитования и инвестирования. Кредитные бюро так же позволят выявлять недобросовестных заемщиков.

Кредитование малого бизнеса является сегодня одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России, и Банк ставит перед собой задачу - завоевать лидирующие позиции в данном сегменте российского рынка.

Этому способствует сама ситуация на рынке кредитования, потому как не в лучшем свете обстоят дела на фондовом рынке и рынке ценных бумаг, рынок потребительского кредитования переполнен, Банкам ни чего не остается как наращивать объем кредитования малого бизнеса.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Налоговый Кодекс РФ, часть вторая. СУИ, Новосибирск, 2005.

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. №395-1 (ред. 02.02.2006 г.).

3. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ №88-ФЗ // Гарант.

4.

5. Закон №88-ФЗ Федеральный закон от 14 июня 1995 г. №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» / с изм. от 22 августа 2004 г.

6. Закон №117 - ФЗ - Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» //

7. Закон о кредитных историях - ФЗ от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. от 21 июля 2005 г.) //

8. Постановление №249 - Постановление Правительства РФ от 22 апреля 2005 г. №249 «Об условиях и порядке предоставления в 2005 г. средств федерального бюджета, предусмотренных на государственную поддержку малого предпринимательства»

9. Анализ экономической деятельности клиентов банка // Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2006.

10. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М., «ФиС».

11. Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И.Т. СПб.: Изд-во «Питер», 2008.

12. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.М., Кроливецкой Л.П. М.: «ФиС».

13. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. М.: «ФиС» и др. Учебники и учебные пособия последнего года издания. 2009.

14. Блинов А.О. Малое предпринимательство: Организационные и правовые основы деятельности. М.: Ось - 89, 1998 г.

15. Буянкина А.Н. Государственная политика поддержки малого бизнеса: Уч. пос. М.: РАГС, 1997.

16. Витрянский В.В. Кредитный договор: Понятие, порядок заключения и исполнения. М., 2005.

17. Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. М., 2005.

18. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник для вузов. - М.: Маркетинг, 2008.

19. Власов В.И., Крапивин О.М. Комментарий к законодательству о малых предприятиях. М., 2001.

20. Вигман С.Л. Финансы, деньги, кредит в вопросах и ответах: Учеб. пособие. - М.: Проспект, 2004.

21. Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. М.: МЗ Пресс, 2003.

22. Горфинкель В.Я., Швондар В.П. Малые предприятия. М., 2002.

23. Дабаева Л.Б. Малый бизнес в России. - М.: «Наука», 2007.

24. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Право и практика. М., 2001.

25. Захарова Н.Н. Кредитный договор. М., 1996.

26. Игнатьев В.П. Правовое регулирование малого предпринимательства: Сравнительный анализ теории и практики. Кишинев, 2004.