Организация банковских депозитных операций с физическими лицами

Открытие текущего счета с целью аккумуляции средств для выезда на лечение за границу осуществляется в порядке, предусмотренном Положением о порядке направления граждан на лечение за границу.

Если физическое лицо не имеет в этом банке счетов, то открытие текущего счета осуществляется в таком порядке:

физическое лицо предъявляет уполномоченному работнику банка паспорт или документ, что его заменяет. Физические лица - резиденты дополнительно должны предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, что удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов, физическое лицо заполняет заявление об открытии текущего счета и карточке с образцами подписей. Образцы подписей удостоверяются подписью уполномоченного работника банка; между физическим лицом и банком заключается договор банковского счета.

Текущие счета на имя малолетних лиц (детей, которые не достигли 14 лет) открываются их законными представителями - родителями (усыновителями) или опекунами.

Если несовершеннолетнее лицо в возрасте от 14 до 16 лет не имеет в этом банке счетов, то открытие текущего счета этому лицу осуществляется в таком порядке.

Несовершеннолетнее лицо имеет:

предъявить уполномоченному работнику банка свидетельство о рождении. Если это лицо является резидентом, то она дополнительно должна предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, что свидетельствует о присвоении ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать справку с образцом своей подписи, выданную учебным заведением, где она учится, или карточку с образцами подписей, засвидетельствованную нотариально;

подать документ или копию документа, засвидетельствованную нотариально или органом, что его выдал, какой предоставляет возможность банка определить место проживания этого лица;

заполнить заявление об открытии текущего счета;

заключить с банком договор банковского счета.

Если несовершеннолетнее лицо подает справку с образцом своей подписи, что выдана учебным заведением, где она учится, то это лицо должно заполнить карточку с образцами подписей.

Уполномоченный работник банка идентифицирует несовершеннолетнее лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием свидетельства о рождении и документа, выданного органом государственной налоговой службы, что удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Эти копии удостоверяются подписями уполномоченного работника банка, который осуществляет идентификацию клиента, и несовершеннолетнего лица, как такие, что отвечают оригиналу, и хранятся в деле из юридического оформления счета.

Несовершеннолетние лица в возрасте от 16 до 18 лет открывают текущие счета в порядке, обычного открытия текущего счета.

Для осуществления некоторых видов выплат в интересах физических лиц (заработной платы, дивидендов, стипендий, пенсий, социальной помощи, возвращения избыточно оплаченных сумм и тому подобное) юридические лица могут открывать текущие счета физическим лицам, заключив с банком договор об открытии текущих счетов в интересах физических лиц. Эти счета открываются в таком порядке.

Лицо, которое от имени юридического лица открывает текущие счета в интересах физических лиц, имеет:

предъявить паспорт или документ, что его заменяет, и документ, что подтверждает ее полномочие;

подать документы (копии документов, засвидетельствованные в установленном порядке), на основании которых банк может идентифицировать юридическое лицо (определить ее название, местонахождение, документы о подтверждении государственной регистрации, идентификационном коде согласно с Единственным государственным реестром предприятий и организаций Украины, реквизиты банка, в котором открыто счет, и номер счета);

подать заявление юридического лица об открытии текущих счетов в интересах физических лиц;

подать перечень физических лиц с указанием фамилии, имя, отчество и идентификационного номера налогоплательщика каждого физического лица. Этот перечень должен быть засвидетельствован подписью руководителя и отпечатком печати юридического лица.

На основании отмеченных выше документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию юридического лица.

Между банком и юридическим лицом заключается договор об открытии текущих счетов в интересах физических лиц.

Договор об открытии текущих счетов физическим лицам, перечень физических лиц, поданный юридическим лицом, и оригинал заявления об открытии текущих счетов в интересах физических лиц вместе с документами, которые идентифицируют юридическое лицо, хранятся в отдельном деле. В оригинале заявления об открытии текущих счетов в интересах физических лиц раздел «Отметки банка» не заполняется.

На основании копий заявления юридического лица об открытии текущих счетов в интересах физических лиц после заполнения в каждой из них раздела «Отметки банка» уполномоченный работник банка открывает текущие счета физическим лицам за перечнем и формирует дела из юридического оформления счетов. Порядок копирования заявления (юридическим лицом или банком) в количестве, что равняется количеству физических лиц, отмеченной в перечне, определяется договором между банком и юридическим лицом.

Расходные операции за этими счетами осуществляются после обращения физических лиц к банку (в частности, для получения денег или платежной карточки), предъявление ими документов, которые дают возможность банка идентифицировать этих клиентов, заключение договора банковского счета и в случае необходимости - заполнение карточки с образцами подписей.

Средствами на текущем счете, открытом на имя малолетнего лица, распоряжаются ее родители (усыновители) или опекуны после идентификации банком этих лиц.

Несовершеннолетнее лицо распоряжается средствами на текущем счете, открытом на ее имя другими лицами, при согласии ее родителей (усыновителей) или попечителей.

Несовершеннолетнее лицо имеет право самостоятельно распоряжаться внесенными ею средствами на счет, открытый ею на свое имя, а также заработной платой и стипендией, что поступают на ее счет. Средствами, внесенными каким-нибудь другим лицом на текущий счет несовершеннолетнего лица, распоряжаются несовершеннолетние лица при согласии родителей (усыновителей) или попечителей.

Расходные операции за текущим счетом физического лица - нерезидента, открытым другим физическим лицом - резидентом или нерезидентом, осуществляются только при наличии доверенности физического лица - нерезидента, что засвидетельствована в установленном законодательством Украины порядка.

Запрещается использовать текущие счета физических лиц для проведения операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

За текущими счетами в национальной валюте физических лиц - резидентов осуществляются все виды расчетно-кассовых операций в соответствии с условиями договора и требований законодательства Украины, которые не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Из этих счетов позволяется перечисление средств лишь на счета нерезидентов-инвесторов за их инвестиционной деятельностью.

На отдельный текущий счет в национальной или иностранной валюте физического лица - нерезидента, открытый в соответствии с Законом Украины «О налоге из доходов физических лиц», засчитываются исключительно средства, полученные как доходы с источником их происхождения из Украины, что выплачиваются физическому лицу - нерезиденту другим физическим лицом - нерезидентом и подлежат налогообложению.

Во время осуществления каких-нибудь расходных операций за отдельным текущим счетом банк насчитывает, удерживает и платит налог в бюджет от имени и за счет владельца этого счета.

На текущие счета в национальной валюте физических лиц - нерезидентов засчитываются такие средства:

оплата труда, материальная помощь, авторские гонорары, премии, призы, полученные от юридического лица - резидента и представительства юридического лица - нерезидента;

возмещение вреда, причиненного работникам в результате увечья;

за реализованное собственное имущество;

полученные в порядке наследования;

полученные в результате осуществления иностранной инвестиции в Украину;

получены на основании решений судов или решений других органов (должностных лиц), которые подлежат принудительному выполнению;

возвращенные избыточно оплаченные суммы налогов и собраний (обязательных платежей);

возмещение страховых сумм;

за погашенные именные ценные бумаги банка, в котором открыт этот счет, именные сберегательные (депозитные) сертификаты;

из собственных текущих и вкладных (депозитных) счетов;

от продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты из собственного текущего счета в иностранной валюте;

средства, что были ранее сняты наличностью владельцем из счетов и не использованы. Такие средства могут быть зачтены на этот счет в сумме, которая не превышает более ранее снятую, и только к окончанию действия открытой визы, а в случае безвизового въезда в Украину - к окончанию срока законного пребывания в Украине;

средства, что были раньше ошибочно (излишне) перечислены из этого счета. Отмеченные средства засчитываются на этот счет в сумме, что не превышает ранее перечисленную;

наличные средства, полученные в Украине как авторское вознаграждение, при условии предъявления авторского договора

Наличные средства засчитываются на счет при наличии подтверждения источников происхождения этих средств (копии подтверждающих документов остаются в документах дня банка).

Сберегательный (депозитный) сертификат и документ банка о выдаче физическому лицу - нерезиденту наличной национальной валюты Украины за переводом в пределах Украины без открытия текущего счета не может быть подтверждением источника происхождения средств.

Из текущих счетов в национальной валюте физических лиц - нерезидентов за распоряжением владельца или по его поручению проводятся такие операции:

выдача средств наличностью;

выдача платежных документов для осуществления безналичных расчетов;

перечисление с целью осуществления расчетов за куплю товара, получения услуг на территории Украины;

уплата налогов и собраний (обязательных платежей);

уплата страховых и членских взносов;

осуществление платежей из возмещения расходов судебным, следственным, нотариальным и другим полномочным органам;

перечисление на текущий счет другого физического лица;

перечисление на собственные текущие и вкладные (депозитные) счета;

перечисление на счет юридического лица - резидента как взнос в ее уставный фонд в случаях, предусмотренных законодательством Украины;

перечисление на счет юридического лица - резидента как реинвестирование в объект первичного инвестирования или в другие объекты инвестирования в соответствии с законодательством Украины;

перечисление за куплю иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины с целью ее перевода за границу по неторговыми операциями при условии документального подтверждения источников происхождения национальной валюты;

перечисление для осуществления расчетов за именные сберегательные (депозитные) сертификаты этого банка;

возвращение ошибочно (излишне) полученных средств. Отмеченные средства перечисляются из этого счета в сумме, что не превышает раннее полученную.

На текущие счета в иностранной валюте физических лиц - резидентов засчитываются:

наличная валюта;

перечислена из-за границы нерезидентами валюта за приобретенные у резидента - владельца счета облигации внешней государственной ссуды Украины;

валюта за платежными документами, которые посланы из-за границы на имя владельца счета в соответствии с законодательством Украины;

валюта за именными платежными документами (чеками), выписанными уполномоченными банками Украины;

валюта, переведенная из-за границы на имя владельца счета через уполномоченные банки Украины (в том числе получена от нерезидентов на основании выданных Национальным банком регистрационных свидетельств относительно привлечения кредитов, ссуд в иностранной валюте, а также возвращена из-за границы как ранее осуществленная инвестиция на основании индивидуальных лицензий Национального банка и доходы, прибыли от этих инвестиций);

валюта, полученная из-за границы от юридического лица - нерезидента как оплата труда, премии, призы, авторские гонорары;

валюта за именными платежными документами, которые посланы из-за границы на имя владельца счета;

валюта за платежными документами, ввезенными из-за границы владельцем счета и зарегистрированными таможенными органами во время въезда в Украину;

валюта, перечисленная владельцу счета по поручению юридического лица - нерезидента через юридическое лицо - резидента (посредника) на основании заключенных международных соглашений (контрактов, договоров), которыми предусмотрено получение физическими лицами - резидентами гонораров, премий, призов и других выплат от нерезидентов Украины из-за границы за использование их произведениями, изобретениями, открытиями и тому подобное в соответствии с законодательством Украины;

валюта, перечисленная таможенными органами, которая была принята на хранение в соответствии с требованиями Инструкции о перемещении валюты;

валюта, полученная в порядке наследования;

валюта, перечисленная по решению суда;

валюта, перечисленная из собственного текущего или собственного вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте;

валюта, перечисленная из счета получателя гуманитарной помощи на текущие счета приобретателей гуманитарной помощи;

валюта, перечисленная в пределах Украины другим физическим лицом (резидентом или нерезидентом) из собственного текущего счета в иностранной валюте;

валюта, купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины за счет средств на текущем счете в национальной валюте этого физического лица с целью перечисления ее за границу по неторговыми операциями в случаях, предусмотренных Правилами осуществления переводов иностранной валюты по доверенности и в интересах физических лиц;

валюта, полученная владельцем счета от погашения сберегательных (депозитных) сертификатов;

валюта, перечисленная как кредит, ссуда, финансовая помощь в соответствии с договором;

валюта, купленная уполномоченным банком по поручению владельца счета для погашения задолженности за кредитом, ссудой (в том числе проценты, комиссионные, неустойка), возвращение поворотной финансовой помощи;

валюта, перечисленная адвокатской компанией, которая по поручению владельца счета представляет его интересы за границей в решении дел относительно наследства, пенсии, алиментов, возмещения причиненного вреда, страхового возмещения;

валюта II группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины по поручению владельца счета за другую иностранную валюту этой группы Классификатора в соответствии с условиями договора банковского счета;

валюта, перечисленная владельцу счета за выполненное им обязательство за должника по договору поруки;

валюта, что была раньше ошибочно (излишне) перечислена из этого счета. Отмеченные средства засчитываются на этот счет в сумме, что не превышает ранее перечисленную.

Из текущего счета в иностранной валюте за распоряжением физического лица - резидента или по его поручению проводятся такие операции:

а) в иностранной валюте:

перечисление за пределы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины и корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках Украины, в соответствии с Правилами осуществления переводов иностранной валюты;

перечисление на счет нерезидента-инвестора в Украине или на его счет в иностранном банке с целью выкупа частицы участия иностранного инвестора, внесенной им в уставный фонд украинского предприятия, других средств, связанных с частичным или полным возвращением иностранному инвестору его инвестиции, осуществленной в Украину, и совместную деятельность без создания юридического лица, а также полученных нерезидентом доходов (дивидендов) от инвестиционной деятельности в Украине;

выплата наличностью;

выплата платежными документами;

перечисление в пределах Украины на счет другого физического лица - резидента;

перечисление на собственный текущий или собственный вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины для последующего зачисления на счет в национальной валюте;

перечисление за пределы Украины при условии получения индивидуальной лицензии Национального банка на перевод иностранной валюты за пределы Украины с целью приобретения ценных бумаг украинских эмитентов и облигаций внешних государственных ссуд Украины;

перечисление владельцем счета средств по операциями с сберегательными (депозитными) сертификатами;

купля заранее оплаченных платежных карточек международных платежных систем;

перечисление нерезидентам для погашения задолженности за кредитами, ссудами в иностранной валюте (в том числе проценты, комиссионные, неустойка), возвращение поворотной финансовой помощи на основании регистрационных свидетельств относительно привлечения кредитов, ссуд в иностранной валюте, выданных Национальным банком;

перечисление за границу инвестиций на основании индивидуальных лицензий Национального банка;

перечисление средств для погашения задолженности за полученным кредитом в иностранной валюте (в том числе проценты, комиссионные, неустойка);

перечисление на основании индивидуальной лицензии Национального банка на счет нерезидента как оплата недвижимого и движимого имущества (земельные участки, жилые дома, квартиры, офисы, транспортные средства, оборудование и тому подобное, за исключением ценных бумаг), что принадлежит нерезиденту на правах наследства или было приобретено им в Украине;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты II группы Классификатора за другую иностранную валюту этой группы Классификатора с одновременным зачислением купленной иностранной валюты на счет этого физического лица в соответствии с условиями договора банковского счета;

перечисление владельцем счета кредитору для выполнения обязательств за должника по договору поруки;

перечисление в пределах Украины поручителю как возмещение за выполненное им обязательство по договору поруки на основании индивидуальной лицензии Национального банка на использование иностранной валюты на территории Украины как средства платежа;

перечисление за пределы Украины поручителю-нерезиденту как возмещение за выполненное им обязательство по договору поруки;

перечисление в пределах Украины на основании индивидуальной лицензии Национального банка с целью выполнения каких-нибудь денежных обязательств или оплаты товаров, которые будут приобретаться;

возвращение ошибочно (излишне) полученных средств. Отмеченные средства перечисляются из этого счета в сумме, что не превышает более ранее полученную;

б) в денежной единице Украины:

выплата наличностью в денежной единице Украины (купля иностранной валюты осуществляется за курсом уполномоченного банка, что действует на день осуществления операции).

На текущий счет в иностранной валюте физического лица - нерезидента засчитываются:

валюта, перечисленная из-за границы на имя владельца счета через уполномоченные банки Украины;

наличная валюта, которая ввезена в Украину и зарегистрирована таможенными органами во время въезда в Украину. Во время зачисления на счет ввезенных в Украину средств в таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка Украины. Такое зачисление может быть осуществлено к окончанию действия открытой визы, а в случае безвизового въезда в Украину - к окончанию срока законного пребывания в Украине;

валюта за платежными документами, ввезенная в Украину владельцем счета и зарегистрирована таможенными органами во время въезда в Украину (в таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка Украины о зачислении иностранной валюты на счет, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

валюта за платежными документами, которые посланы из-за границы на имя владельца счета в порядке, установленном законодательством Украины;

валюта за именными платежными документами (чеками), выписанными уполномоченными банками Украины;

наличная валюта, полученная в Украине в соответствии с законодательством Украины (в случае получения переводов из-за границы, ввезенных платежных карточек и чеков эмитентов-нерезидентов и других платежных документов);

валюта, полученная в Украине как оплата труда, материальная помощь, авторские гонорары, премии, призы в соответствии с законодательством Украины;

валюта, что перечислена в пределах Украины этим или другим физическим лицом - нерезидентом из собственного текущего счета в иностранной валюте;

валюта, перечисленная таможенными органами, что была принята на хранение, в соответствии с требованиями Инструкции о перемещении валюты;

валюта, перечисленная по решению суда;

возвращенные суммы оплаченной пошлины, собраний и закладной;

унаследованные средства в валюте;

валюта из собственных текущих или вкладных (депозитных) счетов, в том числе из счетов, открытых в уполномоченных банках Украины как нерезиденту-инвестору;

наличная валюта, что была ранее снята владельцем счета и не использована. Такие средства могут быть зачтены на этот счет в сумме, которая не превышает ранее снятую, и только к окончанию действия открытой визы, а в случае безвизового въезда в Украину - к окончанию срока законного пребывания в Украине;

валюта, полученная владельцем счета от погашения сберегательных (депозитных) сертификатов банка, в котором открытый счет;

валюта, перечисленная как кредит, ссуда в соответствии с договором;

валюта, полученная владельцем счета от погашения резидентом задолженности за полученным кредитом, ссудой (в том числе проценты, комиссионные, неустойка), поворотной финансовой помощью;

валюта, перечисленная владельцу счета за выполненное им обязательство за должника по договору поруки;

валюта, что была раньше ошибочно (излишне) перечислена из этого счета. Отмеченные средства засчитываются на этот счет в сумме, что не превышает ранее перечисленную;

валюта, купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины за счет имеющихся средств на текущем счете в национальной валюте этого физического лица с целью перевода ее за границу за неторговыми операциями в случаях, предусмотренных Правилами осуществления переводов иностранной валюты;

валюта, что перечислена в пределах Украины физическим лицом - резидентом на основании индивидуальной лицензии Национального банка;

валюта II группы Классификатора, куплена уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины по поручению владельца счета за другую иностранную валюту этой группы Классификатора в соответствии с условиями договора банковского счета.

Копии документов, которые подтверждают источники происхождения наличной иностранной валюты у физического лица - нерезидента, остаются в документах дня банка.

Из текущего счета в иностранной валюте физического лица - нерезидента за распоряжением владельца или по его поручению осуществляются такие операции:

а) в иностранной валюте:

перечисление за пределы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины и корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках Украины, в соответствии с Правилами осуществления переводов иностранной валюты;

выплата наличностью (вывоз за пределы Украины осуществляется согласно с Инструкцией о перемещении валюты);

выплата платежными документами (вывоз за пределы Украины осуществляется согласно с Инструкцией о перемещении валюты);

перечисление на собственный текущий или вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте;

перечисление в пределах Украины на текущий счет другого физического лица - резидента или нерезидента;

перечисление на счет нерезидента-инвестора для последующего осуществления инвестиций в Украину;

перечисление в пределах Украины на основании индивидуальной лицензии Национального банка с целью выполнения каких-нибудь денежных обязательств или оплаты товаров, которые будут приобретаться;

перечисление на счет юридического лица - резидента как уплата мыта, собраний или закладной;

перечисление владельцем счета средств по операциями с сберегательными (депозитными) сертификатами этого банка;

перечисление средств на счет резидента как кредит, ссуда, финансовая помощь в соответствии с договором;

перечисление для погашения задолженности за кредитами, ссудами (в том числе проценты, комиссионные, неустойка);

перечисление владельцем счета кредитору для выполнения обязательств за должника по договору поруки;

перечисление в пределах Украины поручителю как возмещение за выполненное им обязательств по договору поруки на основании индивидуальной лицензии Национального банка на использование иностранной валюты на территории Украины как средства платежа;

перечисление за пределы Украины поручителю-нерезиденту как возмещение за выполненное им обязательство по договору поруки;

купля заранее оплаченных платежных карточек международных платежных систем;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины для последующего зачисления на счет в национальной валюте;

перечисление средств для уплаты налогов и других обязательных платежей (налоги насчитываются из дохода, перечисленного в гривне за официальным курсом Национального банка, что действует на день осуществления банком-резидентом расходных операций);

продажа на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты II группы Классификатора за другую иностранную валюту этой группы Классификатора с одновременным зачислением купленной валюты на счет этого физического лица в соответствии с условиями договора банковского счета;

возвращение ошибочно (излишне) полученных средств. Отмеченные средства перечисляются из этого счета в сумме, что не превышает ранее полученную;

б) в денежной единице Украины:

выплата наличностью в денежной единице Украины (купля иностранной валюты осуществляется за курсом уполномоченного банка, что действует на день осуществления операции).

Между банком и субъектом ведения хозяйства заключается в письменной форме договор банковского вклада.

Если несовершеннолетнее лицо в возрасте от 14 до 16 лет не имеет счетов в этом банке, то открытие ей вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке.

Несовершеннолетнее лицо имеет:

предъявить свидетельство о рождении. Физическое лицо - резидент дополнительно должен предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, что удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать документ, что дает возможность банка определить место проживания этого лица, или копию этого документа, засвидетельствованную нотариально или органом, что выдал документ.

Уполномоченный работник банка идентифицирует несовершеннолетнее лицо и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов. Эти копии удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и несовершеннолетнего лица как такие, что отвечают оригиналу, и хранятся в деле из юридического оформления счета.

Между банком и несовершеннолетним лицом заключается договор банковского вклада.

На вкладные (депозитные) счета в национальной валюте физических лиц - нерезидентов засчитываются:

наличные средства при наличии подтверждения источников происхождения этих средств (копии подтверждающих документов остаются в документах дня банка);

средства из собственного текущего или вкладного (депозитного) счета;

средства, внесенные другим физическим лицом - нерезидентом, если это предусмотрено договором банковского вклада;

проценты на банковский вклад, если это предусмотрено договором.

Из вкладных (депозитных) счетов физических лиц - нерезидентов в национальной валюте средства возвращаются вкладчику путем:

выплаты наличных средств;

выплаты платежными документами;

перечисление на собственный текущий или собственный вкладной (депозитный) счет.

На вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте физического лица - нерезидента засчитываются:

наличная валюта, которая ввезена в Украину в соответствии с законодательством Украины. Во время зачисления на счет ввезенных в Украину средств в таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка. Копии документов, которые подтверждают источники происхождения иностранной валюты, остаются в документах дня банка;

наличная валюта, полученная в Украине в соответствии с законодательством Украины;

валюта II группы Классификатора, куплена уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины по поручению владельца счета за другую иностранную валюту этой группы Классификатора в соответствии с условиями договора банковского вклада;

валюта, перечисленная из собственного текущего или собственного вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте;

средства, внесенные другим физическим лицом - нерезидентом, если это предусмотрено договором банковского вклада;

проценты на банковский вклад, если это предусмотрено договором.

Из вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте физического лица - нерезидента за распоряжением владельца или по его поручению средства возвращаются путем:

перечисление за пределы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины и корреспондентские счета банков-нерезидентов, которые открыты в уполномоченных банках Украины, в соответствии с Правилами осуществления переводов иностранной валюты;

выплаты наличностью (вывоз за пределы Украины осуществляется согласно с Инструкцией о перемещении валюты);

выплаты платежными документами (вывоз за пределы Украины осуществляется согласно с Инструкцией о перемещении валюты);

перечисление на собственный текущий или собственный вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте.

Если это предусмотрено договором банковского вклада, средства из вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте физического лица - нерезидента могут быть возвращены путем продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты II группы Классификатора за другую иностранную валюту этой группы Классификатора с одновременным зачислением купленной иностранной валюты на собственный текущий или вкладной (депозитный) счет этого физического лица в соответствии с условиями договора банковского вклада.

Изменение счетов клиентов осуществляется банком в случае:

проведение реорганизации в пределах одного банка;

проведения реорганизации банков путем слияния, присоединения, деления, превращения;

изменения местонахождения банка, в результате которой изменяется код банка;

изменения порядка бухгалтерского учета счетов клиентов (в том числе счетов клиентов, за которыми операции не осуществлялись на протяжении трех лет и больше и на которых есть остатки средств).

Текущие счета клиентов банков закрываются:

на основании заявления клиента;

в случае смерти владельца счета - физического лица (за обращением к банку наследников);

на других основаниях, предусмотренных законодательством Украины или договором между банком и клиентом.

Банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть текущий счет клиента, если операции за этим счетом не осуществляются на протяжении трех лет к ряду и на этом счете нет остатка средств.

При наличии средств на счете банк осуществляет завершающие операции за счетом (из выполнения платежных требований на принудительное списание средств, выплаты средств наличностью, перечисления остатка средств на основании платежного поручения на другой счет клиента, отмеченный в заявлении, и тому подобное). Датой закрытия счета считается следующий после проведения последней операции за этим счетом день.

Если на счете владельца нет остатка средств, а заявление подано в операционное время банка, то датой закрытия счета является день получения банком этого заявления.

В день закрытия счета банк обязан выдать клиенту справку о закрытии счета.

Для досрочного расторжения действия договора банковского вклада или возвращения части вклада по желанию вкладчика - физического лица вкладчик обязан сообщить об этом банк путем представления заявления. [7]

Cредства защиты информации - технические программно средства, которые обеспечивают защиту электронных документов от несанкционированных действий относительно ознакомления с их содержанием, модификации или искривления на этапе их передачи электронной почтой Национального банка Украины;

Файл-сообщение о взятии (отказ от взятия) финансовой операции на учет - электронный документ, что формируется Уполномоченным органом, посылается в адрес банка и свидетельствует о взятии (отказ от взятия) Уполномоченным органом на учет операции, информация относительно которой предоставлялась банком в соответствующем файле-сообщении;

Финансовая операция, что стала объектом финансового мониторинга, - для банка - финансовая операция, информация относительно которой внесена к реестру финансовых операций, которые подлежат финансовому мониторингу; для Уполномоченного органа - финансовая операция, что подлежит финансовому мониторингу, которая взята Уполномоченным органом в установленном порядке на учет и относительно которой им принимаются меры относительно ее анализа;

Файл-запрос - электронный документ, который формируется Уполномоченным органом, посылается в адрес банка (филиалы) и содержит требование относительно предоставления дополнительной информации о финансовой операции, что стала объектом финансового мониторинга;

Файл-ответ - электронный документ, который формируется банком, посылается в адрес Уполномоченного органа и содержит ответ на файл-запрос;

Файл-дополнение - электронный документ, что формируется банком, посылается в адрес Уполномоченного органа и содержит данные или копии документов, которые касаются финансовой операции, что стала объектом финансового мониторинга.

Основным принципом разработки и реализации Правил внутреннего финансового мониторинга и программ осуществления финансового мониторинга банка является обеспечение участия работников банка (в пределах их компетенции) в выявлении финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Для обеспечения выполнения требований законов Украины по вопросам предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, банки обязаны разрабатывать и реализовывать программы идентификации и изучения своих клиентов, а также программы учебы и повышения квалификации работников.

Правила внутреннего финансового мониторинга банка, и программы осуществления финансового мониторинга являются документами с ограниченным доступом. Порядок и режим доступа к этим документам работников банка определяется ответственным работником банка в зависимости от их функциональных обязанностей по согласованию с руководителем банка.

Правила внутреннего финансового мониторинга банка, и программы осуществления финансового мониторинга разрабатываются с учетом необходимости:

а) обеспечение конфиденциальности информации о факте передачи сведений о финансовой операции клиента Уполномоченному органу;

б) обеспечение конфиденциальности информации о внутренних документах банка по вопросам осуществления финансового мониторинга;

в) обеспечение конфиденциальности информации о счетах и взносах клиентов банка, о клиентах и их операциях, а также других сведений, которые составляют банковскую тайну;

г) предотвращение привлечения работников банка к легализации доходов, полученных преступным путем.

Правила внутреннего финансового мониторинга банка имеют, в частности, содержать такое:

а) описание организационной структуры внутрибанковской системы предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем;

б) требования к кадровому обеспечению внутрибанковской системы предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, права и обязанности ответственных работников банка и филиала, а также других работников банка, ответственных за выполнение программ осуществления финансового мониторинга;

в) основные основы деятельности отдельного структурного подразделения банка из предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем;

г) порядок обращения и обеспечения конфиденциальности информации относительно финансовых операций, которые подлежат финансовому мониторингу;

д) порядок принятия решения относительно предоставления информации о финансовой операции, которая подлежит финансовому мониторингу в Уполномоченный орган;

е) порядок хранения информации по вопросам финансового мониторинга.

Во время реализации Программы идентификации и изучения своих клиентов банк относительно своих клиентов формирует и ведет соответствующие анкеты. Банк может принять решение относительно нецелесообразности ведения анкет относительно категорий клиентов, которые осуществляют операции, которые составляют низкий риск их использования с целью легализации доходов, полученных преступным путем, а именно таких, которые:

одноразово на протяжении значительного периода времени пользуются услугами банка (получение кредита, размещение депозита, перевод наличности и тому подобное);

осуществляют операции без открытия счета на незначительные суммы (уплата государственной пошлины, коммунальных услуг, налогов, перевод наличности и тому подобное);

получают с помощью банка заработную плату, пенсию, стипендию (включая обслуживание с помощью платежных карточек, если такие счета не пополняются из других источников) и тому подобное.

Анкета является внутренним документом банка и должна содержать информацию, полученную банком за результатами идентификации и изучения клиента, результаты ежеквартального анализа его операций, а также выводы банка относительно репутации клиента и оценки риска осуществления им операций из легализации доходов, полученных преступным путем.

Ежеквартальный анализ операций клиента осуществляется банком относительно их соответствия финансовому состоянию и сути деятельности клиента и должен включать все счета клиента, что открыты в подразделах банка.

Банк в соответствии с законодательством Украины обязан идентифицировать:

а) клиентов, которые открывают счета в банке;

б) клиентов, которые осуществляют операции, которые подлежат финансовому мониторингу;

в) клиентов, которые осуществляют операции с наличностью без открытия счета на сумму, что превышает 50000 гривен, или эквивалент этой суммы в иностранной валюте;

г) лиц, которые действуют от имени отмеченных клиентов.

Идентификация лица не является обязательной в разе:

а) проведение финансовой операции лицом, что раньше было идентифицировано согласно с действующим законодательством Украины;

б) заключение соглашений между банками, зарегистрированными в Украине.

Банк уточняет информацию относительно идентификации и изучения клиента не реже однажды на год, если риск проведения клиентом операций из легализации доходов, полученных преступным путем, оценивается банком как большой. Для других клиентов срок уточнения информации не должен превышать трех лет.

Если клиент отказывает представителю банка в предоставлении необходимых для его идентификации документов или сведений или преднамеренный предоставляет неправдивые сведения о себе, то банк отказывает ему в обслуживании.

Анализ финансовых операций с целью выявления таких, что в соответствии с законодательством Украины, которое регулирует отношения в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, подлежат финансовому мониторингу, осуществляется работниками банка перед их проведением, а также в последующем в процессе обслуживания клиента.

Если работник банка выяснит, что финансовая операция подлежит финансовому мониторингу, то он не позже 12 часов следующего рабочего дня в соответствии с внутренними процедурами банка сообщает об этом ответственному работнику (лицу, которое выполняет его функции), который принимает решение о потребности регистрации этой операции.

Внутренними процедурами банка, которые регламентируют порядок сообщения работником банка ответственному работнику (лицу, которое выполняет его функции) о выявленной операции, что подлежит финансовому мониторингу, должна обеспечиваться фиксация поступления такого сообщения к ответственному работнику (получение ответственным работником такого сообщения) и принятого им решения относительно регистрации этой операции.

Банки и их филиалы в случаях, предусмотренных законом, обязанные предоставлять Уполномоченному органу информацию о финансовых операциях, которые подлежат финансовому мониторингу, и идентификации лиц, которые их осуществили, а также другую информацию, предоставление которой требуется законами Украины по вопросам предотвращения и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Отмеченная информация может предоставляться филиалами банков в Уполномоченный орган как непосредственно, так и через банк - юридическое лицо.

Порядок передачи информации в Уполномоченный орган должен обеспечивать ее гарантированную доставку и конфиденциальность.

Информация о финансовой операции, что подлежит обязательному финансовому мониторингу, передается банком в Уполномоченный орган не позже трех рабочих дней со времени ее регистрации.

Информация о финансовой операции, в обеспечении осуществления которой клиенту было отказано, и лиц, которые принимали участие в ее проведении, передается банком в Уполномоченный орган не позже следующего рабочего дня со времени ее регистрации.

Предоставление банком Уполномоченному органу информации о финансовых операциях осуществляется в форме файлов-сообщений.

Копии файлов, посланных в Уполномоченный орган, хранятся банком на протяжении пяти лет.

Ответственный работник банка должен отвечать таким квалификационным требованиям:

наличие высшего юридической либо экономического образования и опыта работы в банке не меньше трех лет или опыта работы в должности руководителя подраздела банка (филиалы) не меньше одного года, либо значительного (не меньше трех лет) опыта работы в сфере предотвращения или противодействия финансовой преступности;

отсутствие судимости за корыстные преступления;

безукоризненная деловая репутация.

Ответственный работник банка не реже однажды на месяц подает руководителю банка письменный отчет о результатах реализации Правил внутреннего финансового мониторинга и программ осуществления финансового мониторинга.

Программа учебы и повышения квалификации работников банка относительно осуществления мероприятий по финансовому мониторингу должна включать, в частности, такое:

а) мероприятия по организации учебы работников в зависимости от их должностных обязанностей за такими направлениями:

ознакомление работников с международными документами и законодательством Украины, рекомендациями Базельского комитета банковского присмотра по вопросам предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем;

ознакомление работников с внутрибанковскими документами по вопросам финансового мониторинга;

практические занятия относительно реализации Правил внутреннего финансового мониторинга и программ осуществления финансового мониторинга;

б) мероприятия по организации повышения квалификации работников банка по вопросам предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, за такими направлениями:

изучение передового опыта относительно выявления операций клиентов, которые могут быть связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем;

ознакомление со средствами и приемами изучения клиентов и проверки информации относительно их идентификации.

Ориентировочный перечень критериев оценки риска относительно проведения клиентом операций из легализации доходов, полученных преступным путем (в случае необходимости дополняются банком самостоятельно):

1. Наличие контрагентов - резидентов стран, о которых из достоверных источников известно, что они:

· не придерживаются общепринятых стандартов в борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем;

· не предусматривают раскрытия или предоставления информации относительно финансовых операций;

· не выполняют рекомендаций Группы разработки финансовых мероприятий борьбы с отмыванием денег (FATF);

· являются странами, в которых происходят военные действия;

· являются оффшорными территориями.

2. Клиент является лицом, которое занимает должность, в соответствии с которой имеет широкие властные полномочия (руководящий состав центральных и местных органов исполнительной государственной власти, местного самоуправления, ячеек политических партий), или является членом семьи такого лица.

3. Клиент - юридическое лицо, что, не будучи финансовым учреждением, предоставляет услуги из осуществления денежных переводов, операций из оплаты чеков наличностью и тому подобное.

4. Клиент - юридическое лицо, что занимается туристической деятельностью.

5. Клиент - юридическое лицо, которое осуществляет внешнеэкономические операции.

6. Клиент - юридическое лицо, что является благотворительной общественной организацией (кроме организаций, что действуют под эгидой известных международных организаций).

7. Клиент - юридическое лицо, что получает финансовую помощь от нерезидентов Украины или оказывает финансовую помощь нерезидентам Украины. [8]

Выше описанная нормативная база используется всеми банками Украины, для проведения депозитных операций. Но кроме этого, у каждого банка существует собственный ряд нормативных документов, регулирующих депозитные операции. В следующем разделе будет раскрыта нормативная база АКБ «ЧБРР».

2.2 Методика проведения депозитных операций в АКБ «ЧБРР»

депозит вклад физический банк

Основные функции по привлечению депозитов физических лиц, лежат на экономисте отдела по обслуживанию физических лиц, который должен следовать внутренней должностной инструкции и инструкции о депозитном отделе АКБ «ЧБРР». Основные положения данных инструкций, рассмотрены в этом подразделе.

Экономист отдела вкладов подчиняется непосредственно начальнику отдела вкладов, и назначается на должность согласно приказа Главы Правления АКБ «ЧБРР».

Образование, специальность: полное высшее финансово-экономическое образование (магистр, специалист).

Опыт работы: стаж работы экономистом не менее 1 года.

Должен знать: - Инструкция про кассовые операции в банках Украины №337 от 14.08.2003

- З.У. «Про банки и банковскую деятельность» от 07.12.2007 г. №2121

- Постановление №502 от 12.12.2002 «Инструкция про порядок организации и осуществлении валютно-обменных операций на территории Украины, утвержденная Постановлением Правления НБУ» от 12.12.02

- Изменения к инструкции про порядок организации и выполнения валютно-обменных операций на территории Украины №571 от 23.12.2003

- Постановление НБУ №486 от 14.10.2004 «Про утверждение правил осуществления переводов иностранной валюты по поручению и в пользу физических лиц»

- Постановление НБУ №485 от 14.10.2004 «Про утверждение Положения, про порядок выдачи НБУ индивидуальных лицензий на размещение резидентами валютных ценностей на счетах за пределами Украины»

- Постановление НБУ №492 от 12.11.2003 «Про утверждение положения, про порядок открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валюте»

- Постановление НБУ №516 от 03.12.2003 «Про утверждение положения, про осуществление банками Украины депозитных операций с юридическими и физическими лицами»

- Постановление НБУ №283 от 12.07.2000 «Про утверждение инструкции про перемещение валюты Украины, ин. валюты, банк. Металлов, платежных документов, др. банковских документов и плат. Карточек через таможен. Границу Украины»

- Постановление НБУ №189 от 14.05.2003 «Про утверждение положения, про осуществление банками финансового мониторинг

- Положение про отдел обслуживания физических лиц

Права работника: - Не принимать для работы документы и отказываться от выполнения обязанностей и заданий руководства, если они противоречат законодательству.

- Вносить предложения относительно новых продуктов и улучшения обслуживания клиентов.

- Пользоваться информационной системой, и другими источниками информации с целью получения профессиональных знаний, изучения изменений в законодательной и нормативной базе.

- Вносить конструктивные предложения, рекомендации по улучшению работы отдела и для повышения качества обслуживания клиентов.

Обязанности работника: - Обслуживание депозитных вкладов

- Открытие текущих счетов и ведение расчетно-кассового обслуживания физ. лиц в иностранной валюте.

- Обслуживание счетов 2620, 2630, 2635, 2638, 2625, 2628. Их безналичное обслуживание.

- Обслуживание переводов, без открытия счета.

- Открытие и обслуживание платежных карт НСМЭП, и карточек эмитированных другими банками в иностранной и национальной валюте.

- Обслуживание платежных карточек.

- Предоставление информационных услуг.

- Проверка остатков на пластиковых картах.

- Проверка и обеспечение соответствия документов, которые являются основанием для проведения операций, относительно действующего законодательства.

- Осуществление внутреннего и обязательного финансового мониторинга операций клиентов.

- Сохранение и обеспечение конфиденциальности информации, которые устанавливает коммерческую и банковскую тайну.

- Выполнение поручений начальников банку. [17]

Выполнение обще-банковских правил и стандартов: выполнение правил внутреннего трудового распорядка и стандартов, правил поведение работников Банка.

Работник индивидуально повышает свой профессиональный уровень, активно использует свои способности, знания, опыт и умения при организации работы.

Должен уметь пользоваться компьютером и другим организационно-техническим оборудованием на уровне пользователя.

Работник отвечает за исполнение планов и заданий, за своевременное и качественное их выполнение, за своевременное осуществление расчетов, несет ответственность за исполнение поручений клиентов, и осуществление операций. Работник несет ответственность за осуществление своей деятельности в соответствии с нормативными и законодательными документами НБУ, КМУ, Верховной Рады. За неисполнение своих обязанностей на работника могут быть наложены дисциплинарные взыскания. [18]

При проведении клиентом финансовых операций все работники Банка должны быть готовы к выявлению финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Работники Банка проходят подготовку для того, чтобы уметь выявить операции, которые подлежат финансовому мониторингу.

Финансовые операции подлежат внутреннему финансовому мониторингу в случае, когда она имеет один или несколько следующих признаков:

· Настаивание клиента провести операцию по правилам, отличающимся от установленных законодательством и внутренними нормативными документами Банка относительно таких операций по содержанию или по срокам её проведения.

· Предоставление клиентом информации, которую невозможно проверить;