Н7

Макс. 800

629,07

170,9

539,48

260,5

582,69

217,3

500,56

299,44

399,99

400,01

Н9.1

Макс. 50

42,7

7,3

39,12

10,88

33,91

16,09

34,02

15,98

36,04

13,96

Н10.1

Макс. 3

1,75

1,25

1,91

1,09

1,94

1,06

2,45

0,55

2,39

0,61

Нормативы достаточности капитала банка состоит из трёх разделов: норматив достаточности базового капитала банка (далее - норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее - норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее - норматив Н1.0). Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 5 процентов. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 10,0 процентов. Эти показатели определяют, насколько банк способен выдержать финансовые трудности за счёт собственных средств, без ущерба для клиента. За последние 5 лет показатель не опускался до минимально-допустимых значений. А в 2014 году оказался замы высоким. [14]

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов. Этот показатель у банка минимум в два раза выше границы, а в 2014 году превосходит более чем в пять раз.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов. У РГС банка показатель колеблется от 65 до 91, а в 2014 показатель превзошёл минимум более чем в два раза.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов. Показатель находится в амплитуде от 58 до 106%.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов. В данном банке показатель в амплитуде от 170 до 400% с плавным понижением.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов. В банке этот показатель в амплитуде от 7 до 16. Это говорит о том, что акционеры мало и разумно используют свой банк для собственного кредитования.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

6. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ (КРЕДИТОВАНИЯ, ВЕДЕНИЯ СЧЁТА, ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЁТОВ) С ПОМОЩЬЮ ДБО

Порядок обработки банком платёжных поручений частных лиц с помощью ДБО:

1. Поручение принимается Банком к исполнению при условии получения положительного результата Аутентификации, проверки введенного Клиентом СК(если требуется) и проверки правильности оформления Поручения.

2. Моментом поступления в Банк Поручения считается момент регистрации Поручения в реестре Поручений с внесением времени и даты записи Поручения.Время регистрации Поручения определяется по времени системных часов аппаратных средств Банка, настроенных на московское время.

3. Финансовые операции осуществляются в пределах остатка денежных средств на счете Клиента или в пределах лимита кредитования, с учетом установленных Банком ограничений (лимитов) на суммы проводимых операций.

4. Поручения Клиентов, за исключением частичного досрочного погашения кредитов, исполняются не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от КлиентаПоручения.

5. Поручения Клиентов на частичное досрочное погашение кредитов исполняются Банком в дату ближайшего планового (аннуитетного) платежа по кредитному договору Клиента.

6. Перечисление кредитных средств Банком на основании Анкеты-заявления на кредит Клиента, оформленной через Интернет-Банк, осуществляется в безналичном порядке на счет Клиента, указанный в Анкете-заявлении на кредит. Счет для зачисления кредитных средств должен быть в валюте, соответствующей валютекредита.

7. Срочные вклады открываются на основании Поручений, оформленных в Интернет-Банке в соответствии с настоящими Правилами. В указанных целях в рамках настоящих Правил Банк в день поступления соответствующего Поручения Клиентаоткрывает ему счет по вкладу (счет для учета денежных средств, внесенных во вклад). Счет по вкладу открывается Клиенту в дату поступления Поручения на условиях, действующих в Банке по данному виду срочного вклада на дату поступления Поручения. Внесение денежных средств на счет по вкладу осуществляется только путем безналичного перечисления денежных средств с текущего счета Клиента. Счет по вкладу открывается в валюте, соответствующей валюте счета, с которого перечисляются денежные средства на срочный вклад.

7. кредитная, депозитная (и другие виды) политики банка

Росгосстрах Банк уделяет недостаточно внимания кредитованию юридических лиц. У банка большой богатый выбор кредитных продуктов для малого, среднего и корпоративного бизнеса. В Санкт-Петербурге ведёт работу с юридическими лицами из 44 отделений лишь один центральный офис. Это говорит об отсутствии мобильности работы с юридическими. Возможно банк это компенсирует хорошими условиями и широким выбором кредитных продуктов, начиная от овердрафта и заканчивая помощью государственного МСП Банка. Но при этом обслуживать кредит могут все 44 офиса. Эта ситуация говорит о том, что банк основную часть своей кредитной политики направляет именно на розничное кредитование. Банк очень лояльно относится к кредитованию частных лиц, будь то потребительский кредит, либо кредитная карта. Конечно же банк учитывает, как микро, так и макроэкономические риски. Например, в данный момент, пока непонятная нестабильная ситуация сложилась, в связи с проверкой на прочность валютной системы России иностранными государствами, РГС банк прекратил выдачу кредитов частным лицам. Но даже и в такой ситуации банк не бросает это самое прибыльное направление банковских услуг. В Группе Росгосстрах идёт взаимовыгодная кооперация. В частности, банка и страховой компании. Все страховые выплаты, будь то советские выплаты либо после ДТП по ОСАГО, перечисляются на банковские карты РГС Банка, а там уже банк без разрешения клиента открывает офердрафт до 100 тысяч рублей, для ничего не подозревающего клиента, ждущего 300 рублей по страховке. Так же, с помощью специального алгоритма, в базе страховой компании отбираются надёжные клиенты, имеющие полис ОСАГО. Как известно, человек имеющий автомобиль не может быть бедным. Клиентам с ОСАГО предлагается кредитная карта с лимитом до 200 тысяч рублей уже пред-одобренная, то есть, есть небольшой шанс что банк откажет. Банк настолько настойчив, что организует доставку карты курьером в любую точку города, даже после окончания рабочего дня. Тем не менее в банке можно иметь лишь одну кредитную карту, в отличии от конкурентов. Это говорит об взвешенной оценке риска. До того, как потребительское кредитование не прикрыли, в банке можно было легко по двум документом в течении 30 минут оформит экспресс кредит до 90 тысяч рублей. Ставка по таким кредитам как правило колеблется от 33 до 50% и выше, но тем не менее важен сам факт возможности его получения. В 2014 году банк запустил программу обучения сотрудников страховой компании Росгосстрах работе с банковскими продуктами. Там образом банк увеличит вдвое количество розничных точек обслуживания клиентов. В интернет-банке можно оставить заявку на получение кредита, но пока что к сожалению, нельзя его там же в интернете получить. Банк ведёт уверенную устойчивую политику кредитования населения. Возможно это и есть тот кредитный конвеер о котором так много говорят. Конвеер в стиле РГС Банка. Но надо понимать, что для того что бы кредитный конвеер не остановился, нужно его не менее активное обслуживание. Иначе такая активная политика кредитования может зайти в тупик. В РГС банке в Санкт-Петербурге отсутствую банкоматы с системой внесения наличных. Тем не менее банковские офисы не оборудованы системой электронной очереди. Потому что в ней нет нужды, ведь поток народа намного ниже более крупных банков. В интернет банке отсутствует функция свободного перечисления денег по номеру карты. [23]

Депозитная политика банка, такая же как и у любого крупного банка. РГС Банк умело подкручивает свою процентную ставку под валютную ситуацию на российском рынке с корректировкой на ключевую ставку ЦБ. Тем не менее банк не завышает ставки, подчёркивая свою стабильность. Среднюю по городу ставку процента банк компенсирует богатым набором продуктов по вкладам. Например, вклад со страхованием жизни или вклад наполовину состоящий из ПИФа. Средства, привлечённые от юридических лиц, банк вкладывает в кредитование физических лиц. На 1 марта 2015 года вклады населения в РОСГОССТРАХ БАНКЕ превысили 43,5 млрд рублей. Прирост депозитного портфеля физических лиц с начала года составил 13%. Остатки клиентов на текущих счетах достигли 4,8 млрд рублей (плюс 10 % с начала года).

Клиенты предпочитают хранить средства в рублях, открывая вклады на срок 1-1,5 года. На 1 марта 2015 года доля рублевых вкладов, открытых в РОСГОССТРАХ БАНКЕ, составила 88%. В отчетном периоде была модернизирована опция страхования вкладов свыше гарантированной государством суммы: клиенты кредитной организации получили возможность дополнительно застраховать свои накопления свыше 1,4 млн рублей.

В РОСГОССТРАХ БАНКЕ можно открыть 8 различных вкладов с конкурентными процентными ставками, возможностью частичного пополнения и снятия, а также досрочного расторжения на льготных условиях. Максимальная ставка предусмотрена по депозиту «Инвестиционный» - 15%. Наибольшей популярностью среди розничных клиентов пользуются вклады «Госстраховский», «Пенсионный доход», «Универсальный» и «Накопительный». «Сегодня на рынке сложилась уникальная ситуация, когда высокие ставки по депозитам предлагают не только малоизвестные финансовые организации, но и крупные банки с высоким уровнем надежности. Высокая доходность по вкладам в надежном банке в текущих условиях - это реальное предложение, - отметил Александр Фалев, Председатель Правления РОСГОССТРАХ БАНКА. - На фоне привлекательной тарифной политики, восстановления доверия к национальной валюте, повышения страхового возмещения по вкладам депозитные портфели продолжают демонстрировать рост».

Депозитный портфель корпоративных клиентов на отчетную дату (без учета субординированного займа) составил 12 млрд рублей, остатки по счетам - 19,1 млрд рублей. В РОСГОССТРАХ БАНКЕ разработана широкая продуктовая линейка, позволяющая предпринимателям с выгодой разместить временно свободные денежные средства и воспользоваться спектром услуг: от возможности пополнения депозитов, расходования средств и досрочного расторжения на льготных условиях до начисления процентов по остаткам на расчетном счете и предоставления пакетов комплексного обслуживания.

8. порядок оценки рисков ПО РАЗЛИЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ДБО

банк кредитный депозитный риск

Для частных существуют следующие риски.

Условия совершения операций с ЭСП-Картой в банкомате :

1. Осуществляйте операции с использованием банкоматов, установленных в безопасных местах (например, в государственных учреждениях, подразделениях банков, крупных торговых комплексах, гостиницах, аэропортах и т.п.).

2. Не используйте устройства, которые требуют ввода ПИН-кода для доступа в помещение, где расположен банкомат.

3. В случае если поблизости от банкомата находятся посторонние лица, следует выбрать более подходящее время для использования банкомата или воспользоваться другим банкоматом.

4. Перед использованием банкомата осмотрите его на наличие дополнительных устройств, не соответствующих его конструкции и расположенных в месте набора ПИН и в месте (прорезь), предназначенном для приема карт (например, наличие неровно установленной клавиатуры набора ПИН). В указанном случае воздержитесь от использования такого банкомата.

5. В случае если клавиатура или место для приема карт банкомата оборудованы дополнительными устройствами, не соответствующими его конструкции, воздержитесь от использования Карты в данном банкомате и сообщите о своих подозрениях работникам кредитной организации по телефону, указанному на банкомате.

6. Не применяйте физическую силу, чтобы вставить Карту в банкомат. Если банковская карта не вставляется, воздержитесь от использования такого банкомата.

7. Набирайте ПИН-код таким образом, чтобы люди, находящиеся в непосредственной близости, не смогли его увидеть. При наборе ПИН-кода прикрывайте клавиатуру рукой.

8. В случае если банкомат работает некорректно (например, долгое время находится в режиме ожидания, самопроизвольно перезагружается), следует отказаться от использования такого банкомата, отменить текущую операцию, нажав на клавиатуре кнопку "Отмена", и дождаться возврата Карты.

9.Обращайте внимание на инструкции и обычный текст, с помощью которого с Вами общается банкомат. При наличии любых необычных инструкции или обращений - воздержитесь от использования данного банкомата.

10. После получения наличных денежных средств в банкомате следует пересчитать банкноты полистно, убедиться в том, что банковская карта была возвращена банкоматом, дождаться выдачи квитанции при ее запросе, затем положить их в сумку (кошелек, карман) и только после этого отходить от банкомата.

11. Следует сохранять распечатанные банкоматом квитанции для последующей сверки указанных в них сумм с выпиской по банковскому счету.

12. Не прислушивайтесь к советам третьих лиц, а также не принимайте их помощь при проведении операций с банковской картой в банкоматах.

13. Если при проведении операций с банковской картой в банкомате банкомат не возвращает Карту, следует позвонить в кредитную организацию по телефону, указанному на банкомате, и объяснить обстоятельства произошедшего, а также следует обратиться в Банк и далее следовать инструкциям работника Банка. [19]

Условия использования ЭСП-Карты через сеть Интернет:

1. Не используйте ПИН-код при заказе товаров и услуг через сеть Интернет, а также по телефону/факсу.

2. Не сообщайте персональные данные или информацию о банковской(ом) карте (счете) через сеть Интернет, например ПИН-код, пароли доступа к ресурсам Банка, кредитные лимиты, историю операций, персональные данные.

3. С целью предотвращения неправомерных действий по снятию всей суммы денежных средств с банковского счета рекомендуется для оплаты покупок в сети Интернет использовать отдельную Карту с предельным лимитом, предназначенную только для указанной цели и не позволяющую проводить с ее использованием операции в организациях торговли и услуг.

4. Следует пользоваться интернет-сайтами только известных и проверенных организаций торговли и услуг.

5. Обязательно убедитесь в правильности адресов интернет-сайтов, к которым подключаетесь и на которых собираетесь совершить покупки, т.к. похожие адреса могут использоваться для осуществления неправомерных действий.

6. Рекомендуется совершать покупки только со своего компьютера в целях сохранения конфиденциальности персональных данных и (или) информации о банковской(ом) карте (счете). В случае если покупка совершается с использованием чужого компьютера, не рекомендуется сохранять на нем персональные данные и другую информацию, а после завершения всех операций нужно убедиться, что персональные данные и другая информация не сохранились (вновь загрузив в браузере web-страницу продавца, на которой совершались покупки).

7. Установите на свой компьютер антивирусное программное обеспечение и регулярно производите его обновление и обновление других используемых Вами программных продуктов (операционной системы и прикладных программ), это может защитить Вас от проникновения вредоносного программного обеспечения. [18]

При использовании СКЗИ на компьютерах, подключенных к сетям, должны быть предприняты меры, исключающие возможность несанкционированного доступа к системным ресурсам используемых операционных систем, к программному обеспечению, в окружении которого функционируют СКЗИ, и к компонентам СКЗИ со стороны указанных сетей:

· Создание списка пользователей, добавление в список нового пользователя, создание идентификаторов доступа в системной базе данных прав доступа, выдача созданных идентификаторов пользователям в операционной системе должны осуществляться только администратором системы;

· Доступ к управлению привилегиями, квотами и установке прав доступа пользователей к файловой системе должен иметь только администратор системы;

· Управление привилегиями и квотами операционной системы должно осуществляться для каждого пользователя персонально на основе его системной учетной информации;

· Права доступа каждого пользователя к файловой системе операционной системы должны определяться администратором системы в соответствии с правилами эксплуатации системы;

· Любые дополнительные права доступа должны даваться пользователям только системным администратором по согласованию со службой безопасности Клиента, если это необходимо для функционирования автоматизированной системы, базы данных и/или вычислительного комплекса в целом.

Меры безопасности при работе с системой интернет клиент-банк.

Пароль:

· При первом входе в ИКБ необходимо сразу сменить свой пароль;

· Постарайтесь запомнить логин и пароль. Никогда не записывайте их в местах,

· доступным посторонним лицам;

· Периодически меняйте пароль для доступа в систему. При вводе нового пароля не пользуйтесь простыми комбинациями (желательно сочетание заглавных и строчных букв, цифр);

· Никому и никогда не сообщайте сведения о логине и пароле Системы ДБО, включая сотрудников Открытого акционерного общества «Росгосстрах Банк".

Банк никогда не запрашивает по электронной почте или телефону персональную информацию у своих клиентов.

Сторонние сайты:

· Прежде чем ввести логин и пароль, убедитесь, что соединение установлено именно с Интернет-банком Открытого акционерного общества «Росгосстрах Банк", в адресной строке должен отображаться адрес https://ib.rgsbank.ru/ . Злоумышленники часто используют похожие сайты, например: https://ib.rgsbank.bk.ru ;

· При работе с ИКБ не рекомендуется одновременно посещать другие сайты. Следует воздерживаться от использования программ онлайнового общения (таких, как ICQ) на компьютере, использующемся для работы в Системе Интернет Банк-Клиент.

Характерные признаки проведения хакерской атаки на компьютер клиента, задействованного в работе системой:

1. Сайт Системы ДБО выглядит непривычным образом или в адресной строке браузера InternetExplorer содержится ссылка на иной сайт, нежели сайт Системы ДБО Банка. При этом сертификат безопасности узла выдает ошибку.

2. Отсутствие возможности осуществить очередной вход в Систему ДБО с известным Клиенту паролем (при отсутствии иных причин для блокировки).

3. Ключевой носитель не содержит контейнера с файлами ЭП или носитель внезапно поврежден/ испорчен.

4. В ОС Windows антивирусом обнаружен вирус/троян и т.п., либо антивирус выдает ошибку и не запускается.

5. Необычное и нехарактерное поведение компьютера (спонтанные перезагрузки, особенно в сочетании с невозможностью последующей штатной загрузки, частые зависания в течение короткого промежутка времени, в т.ч. «синий экран смерти»).

Во всех вышеперечисленных случаях Клиенту следует незамедлительно прекратить попытки использования данного компьютера для работы с Системой ДБО, извлечь Ключевой носитель из порта компьютера, не пытаться самостоятельно устранить неисправность компьютера или вылечить вирус и в срочном порядке обратиться в Банк с устным (по телефону), а в последствии с письменным заявлениями о блокировке работы Системы ДБО. В устном заявлении:

· сообщить Банку о Компрометации ключей ЭП;

· провести проверку остатка на счете;

· произвести сверку последних Электронных платежных документов, полученных Банком от Клиента. [19]

9. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА

В структуру кредитного портфеля Росгосстрах Банка входят четыре вида кредита, два для физических и два для юридических лиц:

· Кредитные карты

· Потребительский кредит

· Кредиты СМБ

· Корпоративный кредит

Рис. 9.2 Структура кредитного портфеля за 2014 г. [21]

В 2014 году корпоративный кредит составил 21 900 млн. рублей с долей в портфеле в 38%. Кредиты малому и среднему бизнесу составили 1 752 млн. рублей с самой маленько долей в 3%. Кредитные карты на третьем месте с суммой в 7 900 млн. рублей и долей в 15%. Самая большая доля досталась потребительском кредиту с суммой 23200 млн. рублей и долей в 44%, что составляет почти половину портфеля. Таким образом кредиты для физических лиц занимают долю больше половины всего портфеля с показателем в 59% и суммой 31100 млн. рублей. [13]

Таблица 9.10

Динамика кредитного портфеля 2010-2014 гг. [21]

Кредитный портфель	Абсолютные величины млн. руб	Прирост %
	2010	2011	2012	2013	2014	2010-2011	2011-2012	2012-2013	2013-2014
Карты	371	1 342	2 436	4 305	7 900	262	82	77	84
Потребительский	8 163	9 410	20 511	29 134	23 200	15	118	42	-20
Корпоративный	25 100	23 070	21 277	22 690	20 148	-8	-8	7	-11
МСБ	571	1 412	1 472	1 932	1 752	147	4	31	-9
Физические лица	8 534	10 752	22 947	33 439	31 100	26	113	46	-7
Юридические лица	25 671	24 482	22 749	24 622	21 900	-5	-7	8	-11
Весь портфель	34 205	35 234	45 696	58 061	53 000	3	30	27	-9

Судя по таблице весь кредитный портфель имел хороший рост до 30% в течении 2012 и 2013 года. Но в 2014 году портфель просел на 9%, это говорит о нестабильной валютной ситуации в стране. Банк повысил процентные ставки одновременно с повышением требований по кредитам. Потребительский кредит и вовсе закрыл. Кредитование малого и среднего бизнеса постепенно заняла долю с 5 до 8% в портфеле юридических лиц. Но как и остальные кредиты портфеля, услуга пошла в минус в последний год. Корпоративный кредит почти всегда имел отрицательную динамику. Это связано с оптимизацией портфеля и более чуткий контроль рисков. В целом по юридическим лицам тренд отрицательный. Это видно на графике.



Рис. 9.3 Динамика структуры кредитного портфеля юридических лиц (млн. руб.) [21]

Единственной услугой в кредитном портфеле РГС Банка, показывающей стабильный рост, является кредитные карты. За последние пять лет рост колебался от 77 до 262%. Даже в сложные времена кризиса, банк активно выдаёт карты пусть и только по предложению. Тем не менее до 2014 года потребительский кредит по объёму портфеля потребительский кредит в разы превосходил портфель кредитных карт, пусть и с меньшим ростом. Ситуация резко изменилась в 2014 году. По состоянию на 2014 год кредитные карты обошли по объёму портфель потребительского кредитования 5-летней давности. Если динамика продолжится, то в ближайшее время показатели обоих портфелей сравняются.



Рис. 9.4 Динамика структуры кредитного портфеля физических лиц (млн. руб.) [21]

10. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ ДЕПОЗИТНОЙ БАЗЫ БАНКА

В структуру депозитной базы, как и в случае с кредитным портфелем входят физические лица и юридические лица. По два подвида на каждый раздел:

· Срочные вклады физических лиц;

· Вклады до востребования, текущие счета, дебетовые карты;

· Депозиты юридических лиц;

· Расчётные счета.



Рис. 10.5 Доли депозитной базы [21]

Структура представлена за 2014 год. Судя по подсчётам, самая большая доля пассива принадлежит расчётным счетам юридических лиц, с показателем в 36200 млн. рублей. Как правило эти деньги долго на счетах не задерживаются. Второй по величине пункт, но первый по важности, это срочные вклады физических лиц с долей 38% и показателем 34136 млн. рублей. Со срочными вкладами банк волен делать всё что пожелает. На третьем месте депозиты юридических лиц с долей 16% и показателем в 14000 млн. рублей. Это ещё один надёжный источник средств для банка. И самый минимальный процент занимают вклады до востребования, остатки на текущих счетах и остатки на дебетовых картах. У банка эта статья довольно большая за счёт средств страховой компании Росгосстрах.

Таблица 10.10

Привлечённые средства для депозитной базы в динамике [21]

Депозитная база	Абсолютные величины млн. руб.	Прирост %
	2010	2011	2012	2013	2014	2010-2011	2011-2012	2012-2013	2013-2014
Срочные вклады	26 316	26 024	30 196	37 067	34 136	-1	16	23	-8
Вклады д/в, текущие счета, пластик	3 265	3 155	3 595	3 432	4 364	-3	14	-5	27
Всего вкладов физ. лиц	29 581	29 179	33 791	40 499	38 500	-1	16	20	-5
Депозиты	19 927	15 000	14 155	16 301	14 000	-25	-6	15	-14
Расчетные счета	19 014	20 000	22 545	32 575	36 200	5	13	44	11
Всего депозитов юр лиц	38 942	35 000	36 700	48 876	50 200	-10	5	33	3
Итого депозитная база	68 523	64 179	70 491	89 375	88 700	-6	10	27	-1

Исследуя динамику, можно заметить, что общий прирост депозитной базы колеблется от -1 до 27 процентов за последние 5 лет. На 2014 прирост минимально, но отрицательный с показателем -1%. В этот не лёгкий год базу вытягивают Вклады до востребования, а это преимущественно средства страховой компании Росгосстрах с приростом в 27%. Срочные вклады показали отрицательную динамику -8%. Это следствия ситуации на российском валютном рынке. Спад мог бы быть больше, если бы не грамотная депозитная политика банка, при которой ставки по вкладам поднимаются вслед за ключевой ставкой Центрального Банка.

Рис. 10.6 Динамика вкладов физических лиц (млн. руб.) [21]

Вторая статья депозитной базы, благодаря которой удалось замедлить спад, это расчётные счета юридических лиц с приростом в 11%. Банк постепенно набирал себе хорошую базу юридических лиц, и теперь всё зависит только от их успеха в делах. Четвёртый пункт депозитной базы, это депозиты юридических лиц с показателем -14%. Этот пункт за последние 5 лет имеет устойчивый тренд на снижение, лишь с одним аномальным приростом в 2013 году в 15%. В кризис фирмам нужны деньги, и они вряд ли продолжат их хранить на депозите. Так что скорее всего тренд на снижение продолжится.

Рис. 10.7 Динамика структуры депозитов юридических лиц (млн. руб.) [21]

11. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования. Минимум 15%.

Рис. 11.8 Динамика показателя Н2 за последние 4 года [15]

Судя по графику можно сделать вывод что показатель Н2 лишь в августе 2010 года был близок к минимально допустимому значению со значением в 18,8%. Далее все шло более-менее стабильно в пределах от 23,98% до 55,32%. И лишь с 1 августа 2014 года пошли резкие скачки до 85,71%, и так же резко опускаясь, но в пределах нормы и с тенденцией на постепенное сглаживание. Это говорит о хорошей мгновенной ликвидности банка. Но это может негативно повлиять на прибыль. В целом показатель устойчив, но скачки говорят об переизбытке первоклассных ликвидных активов у банка.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимум 50%.

Рис. 11.9 Динамика показателя Н3 за последние 4 года [15]

Из графика видно, что показатель норматива Н3 шёл стабильно от 66,48% до 109,36%. Но в отличии от норматива Н2, у текущей ликвидности в августе 2014 года показатель был максимально близок к минимуму с коэффициентом в 57,71. Однако как оказалось, это было лишь нащупывание дна от которого можно оттолкнуться. Далее показатель резко пошёл вверх, побивая рекорд за рекордом и на март 2015 года уже составлял 171,59%, что более чем в 3 раза превосходит минимум. Высоколиквидных активов в банке слишком много.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц. Максимум 120%.

Рис. 11.10 Динамика показателя Н4 за последние 4 года [15]

По графику видно, что показатель постепенно поднимался от своего минимума 47,29% в марте 2011 года и до ноября 2013 года с показателем 109,55%. Это был пик. Банк слишком близко подошёл к границе. От этого момента показатель пошёл на спад и в марте 2015 года уже равен 82,01%. Банк сумел стабилизировать ситуацию и начал постепенно избавляться от низколиквидных и неликвидных активов. [16]

12. АНАЛИЗ БУХГАЛТЕРСВОГО БАЛАНСА БАНКА

Баланс Росгосстрах Банка измеряется в тысячах рублей, это означает что банк не достиг всероссийского масштаба и пока не собрал столько средств. Валюта баланса - это итог по всем счетам бухгалтерского баланса, сумма всех активов или всех пассивов организации. Эта сумма должна быть одинакова по активу и по пассиву баланса. Судя по графику за 3 года банк вышел из отрицательного прироста валюты баланса, в бурно развивающийся. Банк преодолел рубеж в 100 млрд. рублей.

Таблица 12.11

Динамика валюты баланса 2010-2013 гг. [20]

Год	2010	2011	2012	2013
Сумма, тыс. руб.	91 939 609	91 752 914	96 037 477	115 428 645
Прирост	-	2010-2011	2011-2012	2012-2013
Темп прироста, %	-	-0,20	4,67	20,19

Рис. 12.11 Динамика валюты баланса 2010-2013 гг. [20]

Баланс делится на 3 раздела:

I. Активы

II. Пассивы

III. Источники собственных средств

Пассивы - это заёмные средства. Заёмные средства занимают 90%. Для банка это нормально, так как он специализируется на работе с привлечёнными ресурсами. Судя по динамике банк старается стабильно держать собственные средства в пределах 10%.

Таблица 12.12

Структура собственных и заёмных средств в динамике 2010-2013 гг. [20]

Год	2010	2011	2012	2013
Заёмные, тыс. руб.	84 367 884	83 200 971	87 138 827	104 409 860
Доля в пассиве, %	91,76	90,68	90,73	90,45
Собственные, тыс. руб.	7 571 725	8 551 943	8 898 650	11 018 785
Доля в пассиве, %	8,24	9,32	9,27	9,55

Рис. 12.12 Структура собственных и заёмных средств в 2013 г. [20]

Источники собственных средств состоят из 8 пунктов.

Средства акционеров (участников): это уставный капитал, то есть акции голосующие и привилегированные которые принадлежат акционерам банка. Доля статьи уменьшилась, при одновременном увеличении суммы, в связи с выпуском акций. Банк старается увеличить собственный капитал что бы не отставать от заёмного.

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников). Как видно, банк за последние 4 года ни разу не выкупал акции у акционеров, это характеризуется устойчивым владением контрольным пакетом акций одним человеком.

Эмиссионный доход: это средства, полученные от размещения акций по цене выше их номинальной стоимости. Банк заработал на выпуске акций в 2013 году и одновременно увеличил долю статьи.

Резервный фонд: Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом общества. Размер ежегодных отчислений предусматривается уставом общества, но не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения размера, установленного уставом общества. Резервный фонд общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств. Доля резервного фонда постепенно снижается в течении четырёх лет. Но сам фонд не увеличивается.

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи: положительная переоценка определяется как превышение текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг данного выпуска (эмитента) над их балансовой стоимостью. Отрицательная переоценка определяется как превышение балансовой стоимости ценных бумаг данного выпуска (эмитента) над их текущей (справедливой) стоимостью. За 4 года показатель снижался постепенно, а в 2013 году и вовсе просел в большой минус. Ценные бумаги банка недооценены.

Переоценка основных средств: коммерческая организация может не чаще одного раза в год (на конец отчетного года) переоценивать группы однородных объектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости. Из таблицы видно, что переоценка положительно повлияла на статью постепенно увеличивая показатель.

Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет: зачисляются суммы прибыли, оставленные по решению годового собрания акционеров (участников) в распоряжении кредитной организации (за исключением сумм, направленных в резервный фонд), дивиденды, не востребованные акционерами, в течение установленного законодательством Российской Федерации срока, а также в соответствующих случаях суммы добавочного капитала. С каждым годом статья только увеличивается. Но рост замедлился.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период: неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период. Расчет состоит в том, что из неиспользованной прибыли (убытка) отчитывающегося банка за отчетный период исключаются реализованные и нереализованные доходы и расходы, связанные с рыночными и курсовыми переоценками активов и обязательств, прочими изменениями, не являющимися результатом основной деятельности отчитывающегося банка. Неиспользованная прибыль (убыток) показывается за вычетом налоговых выплат и распределенной прибыли (объявленных дивидендов). Из таблицы видно, что акционеры получили свои дивиденды, и ещё даже осталось. За 2013 год нераспределённая прибыль увеличилась более чем в 3 раза. Это следствие нужды в увеличении собственных средств.

Можно сделать вывод что большая часть собственного капитала состоит из проданных акций, второе место делят нераспределённая прибыль за прошлые годы и средства акционеров и четвёртое место делят это резервный фонд и нераспределённая прибыль за отчётный период. Эти пять статей баланса занимают 96,7% собственных средств. Банку надо отдать должное, он равномерно распределяет статьи баланса.



Рис. 12.13 Структура собственных средств банка в 2013 г. [20]

Таблица 12.13

Структура и динамика собственных средств банка за 2010-2013 гг. [20]

Статья	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельные веса, %	Темп прироста, %
Источники собственных средств	2010	2011	2012	2013	2010	2011	2012	2013	2010-2011	2011-2012	2012-2013
Средства акционеров (участников)	1 555 410	1 586 534	1 586 534	1 775 094	20,5	18,6	17,8	16,1	2,0	0,0	11,9
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Эмиссионный доход	3 443 438	3 812 314	3 812 314	4 823 731	45,5	44,6	42,8	43,8	10,7	0,0	26,5
Резервный фонд	1 109 850	1 109 850	1 109 850	1 109 850	14,7	13,0	12,5	10,1	0,0	0,0	0,0
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	91 086	56 000	50 305	-125 205	1,2	0,7	0,6	-1,1	-38,5	-10,2	-348,9
Переоценка основных средств	469 463	471 446	478 900	496 143	6,2	5,5	5,4	4,5	0,4	1,6	3,6
Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	348 084	902 148	1 520 161	1 861 216	4,6	10,5	17,1	16,9	159,2	68,5	22,4
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период	554 394	613 651	340 586	1 077 956	7,3	7,2	3,8	9,8	10,7	-44,5	216,5
Всего источников собственных средств	7 571 725	8 551 943	8 898 650	11 018 785	100	100	100	100	12,9	4,1	23,8

Пассивы делятся так же на 8 статей.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации: за отчётные четыре года, банк не занимал средства только в 2010 году. В 2012 г. рост по сравнению с предыдущим годом составил 747,61%, но это всего лишь 3,52% от общей доли заёмных средств, так что это не говорит о плохом положении банка. В 2013 году рост составил всего 9%. Тем не менее банк пока что не в состоянии отказаться от средств ЦБ.

Средства кредитных организаций: доля постепенно уменьшается. Это связано с тем что банк решил занимать больше средств у ЦБ. Но доля так же ничтожна, как и предыдущей статье с показателем 1,8%.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями: за 4 года портфель средств юридических и физических лиц держал тренд на увеличение. И вот в 2013 году почти достиг 100 миллиардов рублей. В долевом выражении побит рекорд в 2013 году с показателем в 88,5%. Банк сильно зависит от юридических лиц. Это говорит о взаимном доверии.

Вклады физических лиц: составляют почти половину заёмных средств от не кредитных организаций. Показатель постепенно растёт приближаясь к 50 миллиардам рублей.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: Оценка справедливой стоимости предполагает проведение операции по продаже актива или передаче обязательства: 1) на рынке, который яв-ляется основным для данного актива или обязательства; 2)при отсутствии основного рынка на рынке, наиболее выгодном для данного актива или обязательства. При наличии основного рынка для актива или обязательства оценка справедливой стои-мости должна представлять цену на данном рынке (такая цена либо является непосредственно наблюдаемой, либо рассчитывается с использованием другого метода оценки), даже если цена на другом рынке является потенциально более выгодной на дату оценки. Как видно в балансе, этих обязательств просто нет.

Выпущенные долговые обязательства: банк вправе размещать собственные долговые обязательства в виде облигаций и сертификатов Данная форма привлечения ресурсов называется эмиссионной, поскольку сопровождается осуществлением процедуры эмиссии облигаций и сертификатов, которые являются ценными бумагами. Как в натуральном, так и в долевом выражении показатель постепенно снижается с 10,6 до 4,9%.

Прочие обязательства: по данной строке отражаются прочие, не упомянутые выше и не включенные в другие строки бухгалтерского баланса. Прочие обязательства уменьшили свою долю до 1%.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон: статья сильно увеличилась в 2011 году на 687,2%, затем спад, и в 2013 году опять рекорд с ростом в 215% и показателем в 522 миллиона рублей. День выводят в офшоры потихонечку.

Из баланса следует вывод что в пассиве больше всего средств физических и юридических лиц с долей в 88,5%, и эта доля только увеличивается. На втором месте выпущенные долговые обязательства, это векселя, депозитные сертификаты и облигации. Показатель равен 4,9%. Все эти показатели говорят о хорошем доверии к банку со стороны клиентов. Это доверие надо подкреплять. Для этого и существуют займы у БЦ с долей в 3,2% и расположившиеся на 3 месте. Остальные показатели не существенны.



Рис. 12.14 Структура заёмных средств банка за 2013 г. [20]

Таблица 12.14

Структура и динамика заёмных средств банка за 2010-2013 гг. [20]

Статья	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельные веса, %	Темп прироста, %
Заёмные средства (Пассивы)	2010	2011	2012	2013	2010	2011	2012	2013	2010-2011	2011-2012	2012-2013
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	361 397	3 063 228	3 339 129	0,0	0,4	3,5	3,2	100,0	747,6	9,0
Средства кредитных организаций	4 446 071	2 605 754	2 222 393	1 926 515	5,3	3,1	2,6	1,8	-41,4	-14,7	-13,3
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	69 440 624	73 230 045	73 995 151	92 447 757	82,3	88,0	84,9	88,5	5,5	1,0	24,9
Вклады физических лиц	29 581 461	30 054 170	34 534 006	41 023 835	35,1	36,1	39,6	39,3	1,6	14,9	18,8
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Выпущенные долговые обязательства	8 938 687	5 432 330	6 506 445	5 118 488	10,6	6,5	7,5	4,9	-39,2	19,8	-21,3
Прочие обязательства	1 495 060	1 197 974	1 185 615	1 055 094	1,8	1,4	1,4	1,0	-19,9	-1,0	-11,0
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	47 442	373 471	165 995	522 877	0,1	0,4	0,2	0,5	687,2	-55,6	215,0
Всего источников заёмных средств	84 367 884	83 200 971	87 138 827	104 409 860	100	100	100	100	-1,4	4,7	19,8

Активы баланса состоят из 11 статей.

Денежные средства: сюда входят счета «Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валю-те», "Касса кредитных организаций", "Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте", "Денежные средства в банкоматах", "Денежные средства в пути", "Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути". Их доля занимает колеблется в пределах 4% с небольшим проседанием до 3,3 в 2013 году.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации: эти средства не приносят доход КБ. Они обеспечивают уровень ликвидности КБ. Другими словами, это резервы банка, которые просто лежат в ЦБ РФ. Три года подряд показатель снижался как в натуральном, так и в долевом выражении, но в 2013 году банк резко довёл показатель до 5,5 миллиардов с ростов в 223,7%, одновременно заняв у ЦБ сумму чуть меньшую. Это говорит о устойчивости банка.

Обязательные резервы: Банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России. Показатель колеблется от 0,6 до 0,9% в долевом выражении и в последние два года отчётного периода имеет тенденцию к плавному снижению.

Средства в кредитных организациях: это предоставленные кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других кредитных организациях. Показатель снижался все 4 года отчётного периода с 5,2 млрд. рублей до 1,8 млрд. Доля так же сильно снизилась до 1,6%.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: финансовый актив или финансовое обязательство, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, должны классифицироваться как предназначенные для торговли и отвечать любому из перечисленных условий:

- приобретается или принимается главным образом с целью продажи или обратной покупки в краткосрочной перспективе;

- является частью портфеля идентифицируемых финансовых инструментов, которые управляются на совокупной основе и недавние сделки с которыми свидетельствуют о фактическом получении прибыли на краткосрочной основе;

- является производным инструментом (кроме случаев, когда производный инструмент является договором финансовых гарантий или определен в качестве эффективного инструмента хеджирования).

Доля этих активов вторая по величине и судя из динамики она за 2013 год увеличилась более ем в 2 раза, вытеснив часть доли ссудной задолженности. Показатель составил 29,8% на 2013 г.

Чистая ссудная задолженность: это дебиторская задолженность без процентов (основной долг). По сути, это просто кредиты для частных и юридических лиц. Статья оставляет основную часть активов. Плавно увеличиваясь с каждым годом, тем не менее, статья потеряла долю активов в последний отчётный год с показателем в 54%.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: финансовые активы, которые не включены в предыдущие группы, а также инвестиции, в отношении которых не сложилось определённой позиции в менеджменте компании. За отчётный период их доля уменьшилась с 9,54% до 3,8%. Менеджмент стал лучше разбираться что к чему отнести

Инвестиции в дочерние и зависимые организации: согласно правилу, которым первоначальной оценкой инвестиций признается фактическая себестоимость, а последующей - оценка, определяемая в зависимости от возможности формирования информации о рыночной стоимости принимаемых к бухгалтерскому финансовому учету инвестиций. При наличии таких сведений в качестве последующей оценки инвестиций принимается текущая рыночная стоимость. Первые два года статья бала равна 1 млн., но дальше финансирование прекратилось.

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения: включают финансовые активы с фиксированными или иным образом определенными платежами и фиксированным сроком погашения, которыми организация намерена владеть до погашения (кроме оцениваемых в учете по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для продажи, выданных займов и дебиторской задолженности). Всё по нулям.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы: в целях настоящего Порядка основными средствами признается часть имущества со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев, используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления кредитной организацией, а также в случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными техническими нормами и требованиями. К нематериальным активам относятся, например, программы для электронных вычислительных машин, изобретения, полезные модели, секреты производства (ноу-хау), знаки обслуживания. В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за исключением учитываемых в соответствии с настоящим Порядком в составе основных средств), используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально-бытовых нужд. За 4 года доля упала с 5 до 1,4%. Это говорит об экономии на технологическом переоборудовании банка.

Прочие активы: это например - Расчеты с валютными и фондовыми биржами; Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты; Требования по аккредитивам с нерезидентами и т. д. Доля небольшая и колеблется от 1,2 до 3,5%.

Из активов баланса следует, максимальная доля в 54% это - чистая ссудная задолженность. На втором месте по величине в 29,8% занимает - Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Третье место с показателем в 4,8% принадлежит статье - Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации.

Рис. 12.15 Структура активов за 2013 г. [20]

Таблица 12.15

Структура и динамика активов банка за 2010-2013 гг. [20]

Статья	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельные веса, %	Темп прироста, %
Активы	2010	2011	2012	2013	2010	2011	2012	2013	2010-2011	2011-2012	2012-2013
Денежные средства	3 680 858	3 933 504	4 128 017	3 828 832	4,0	4,3	4,3	3,3	6,9	4,9	-7,2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	3 280 085	2 461 158	1 695 664	5 488 445	3,6	2,7	1,8	4,8	-25,0	-31,1	223,7
Обязательные резервы	513 053	864 854	801 918	785 844	0,6	0,9	0,8	0,7	68,6	-7,3	-2,0
Средства в кредитных организациях	5 175 585	5 169 640	3 690 663	1 813 980	5,6	5,6	3,8	1,6	-0,1	-28,6	-50,8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	18 907 850	19 877 285	17 074 793	34 345 148	20,6	21,7	17,8	29,8	5,1	-14,1	101,1
Чистая ссудная задолженность	47 539 112	47 787 678	57 619 327	62 301 793	51,7	52,1	60,0	54,0	0,5	20,6	8,1
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	6 651 171	8 753 797	6 477 662	4 420 302	7,2	9,5	6,7	3,8	31,6	-26,0	-31,8
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1 000	1 000	0	0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-100,0	0,0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4 586 156	2 653 161	1 976 023	1 657 167	5,0	2,9	2,1	1,4	-42,1	-25,5	-16,1
Прочие активы	2 118 792	1 116 691	3 375 328	1 572 978	2,3	1,2	3,5	1,4	-47,3	202,3	-53,4
Всего активов	91 939 609	91 752 914	96 037 477	115 428 645	100,0	100,0	100,0	100,0	-0,2	4,7	20,2

13. АНАЛИЗ ПРОДУКТОВ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ НА ОСНОВЕ ДБО

Банк владеет всеми средствами ДБО. Вводя их постепенно, немного с опозданием и во многом просто для галочки, тем не менее банк готов предоставить как юридическим, так и физическим лицам полный набор различных каналов доступа. На сайте банка в разделе для частных лиц указано пять категорий ДБО: