И в заключение хотелось бы подчеркнуть, что и организационная структура той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность, и организация внутрибанковских систем контроля за рисками должны обеспечивать качество активов, достаточное для осуществления долгосрочной и эффективной деятельности.

Заключение

Проведенное нами исследование по оптимизации кредитного портфеля позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы. ОАО "Крайинвестбанк" - крупный региональный банк Краснодарского края. То есть банк имеет структуру капитала, ориентированную на собственников и сильно зависит от их решений.

Рентабельность собственного капитала снизилась на 0,79%, из-за снижения прибыли, на фоне роста собственного капитала. Коэффициент привлечения вкладов населения остается на постоянном уровне в районе 30%.

Наибольший удельный вес в структуре активов Крайинвестбанка занимает чистая ссудная задолженность. Наблюдается соотношение 54% ссудная задолженность к 46% остальных активов. Из этого следует сделать вывод о достаточной диверсифицированности активов банка. Активы банка за последние три года выросли на 53,78%, при этом темпы роста по годам были порядка 15%. Соотношение производительных активов к непроизводительным составляет 77% на 19%, что вполне нормально в сравнении с другими банками.

Подводя итог, можно сказать, что ОАО "Крайинвестбанк" ведет свою деятельность эффективно, не смотря на небольшие снижения показателей.

В результате проведенного анализа и оценки кредитного портфеля ОАО "Крайинвестбанк" получены следующие выводы:

В динамике кредитный портфель увеличивается, что свидетельствует об увеличении сектора кредитного рынка, на котором оперирует Крайинвестбанк. Больше всего увеличились кредиты нефинансовым организациям, то есть банк активно работает в этом секторе. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают кредиты нефинансовым организациям и их доля в структуре постепенно увеличивается, что говорит об ориентации банка на работу с нефинансовыми организациями. Банку следует активнее работать с физическими лицами, так их доля в кредитном портфеле невелика.

В структуре средств физических лиц наибольший удельный вес занимают кредиты сроком от 1 года до 3 лет и кредиты более 3 лет. Структура кредитов юридических лиц довольно диверсифицирована и по всем срокам размещения наблюдается почти равное соотношение, хотя ранее сдвиг был в сторону долгосрочности.

Коэффициент покрытия увеличился с 1% до 3%, что вызвано опережающими темпами роста резервов по сравнению с темпами кредитного портфеля, и что свидетельствует об ухудшении качества кредитов. Наиболее рискованными кредитами являются кредиты нефинансовым организациям, так как коэффициент покрытия по ним 2,5%, но следует отметить небольшое снижение этого показателя, что положительно. Коэффициент чистого кредитного портфеля остается на постоянном уровне, что, несомненно, положительно, так как в абсолютном значении величина чистого кредитного портфеля тоже возросла до 18 896 629 тыс. руб. Коэффициент обеспечения колеблется около 100%, что можно оценить, как недостаточная обеспеченность. Коэффициент просроченных кредитов вырос до 2,4%, в основном просрочка образуется из-за просроченных платежей нефинансовых организаций. Коэффициент невозврата остается на одном уровне.

В результате с целью разрешения выявленных проблем и совершенствования деятельности рассматриваемого банка в третьей главе были выдвинуты предложения, высказаны следующие рекомендации:

а) внедрение высоких стандартов в скорости предоставления и удобстве обслуживания кредитов;

б) инновационный подход в разработке продуктов и услуг;

в) проведение работы, направленной на эффективное управление и сокращение портфеля просроченной задолженности;

г) активизация работы по сбору проблемной задолженности (усиление соответствующих подразделений банка, оптимизация внутренних процедур, повышение эффективности работы с коллекторскими агентствами).

Предложенные мероприятия будут способствовать дальнейшему развитию деятельности анализируемого банка, в частности:

а) программы поддержки заемщиков, испытывающих трудности с исполнением обязательств позволят увеличить объемы кредитования;

б) совершенствование работы с просроченной задолженностью заемщиков, даст возможность удерживать уровень просроченной задолженности в рамках приемлемых для Банка значений;

в) внедрение новых карточных продуктов, в т. ч. с премиями и кобрендинговых проектов позволят существенно расширить клиентскую базу Банка.

Анализируемому банку необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

а) диверсификация портфеля активов;

б) предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;

в) создание резервов для покрытия кредитного риска;

г) анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля.

Как становится ясным из данной работы, проблема управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51-ФЗ

2. ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (действующая редакция от 19.05.2013)

3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И "Об обязательных нормативах банков"

5. Письмо № 26-Т от 23 марта 2007 г. "О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)"

6. Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

7. Положение Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"

8. Указание Центрального банка Рос. Федерации от 12 нояб. 2009 г.2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

9. Андросов А.М. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. М., 2010

10. Банковские риски / под ред.О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. М., 2009.

11. Банковский надзор и аудит: учеб. пособие/ под ред. И.Д. Мамоновой. М., 2009.

12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - Спб.: Питер, "Учебник для вузов", 2009. - 384с.

13. Бычков В.П. О банковских резервах / В.П. Бычков, А.В. Бердышев // Банковское дело. - 2013. - № 4. - С.25.

14. Грачева М. и Арабова Н. Особенности корпоративного управления в банках // Управление компанией, №7-8, 2012.

15. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / под. ред. Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2013.

16. Деньги, кредит, банки: учебник / кол. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.О.И. Лаврушина. - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007

17. Грязнова А.Г. Банковская система России. Т.3. - М. 2005.

18. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации коммерческого банка. - М., 2012. с.401.

19. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. - М. 2010.

20. Кидуэлл, Д.С., Петерсон, Р.Л., Блэкуэлл, Д.У. Финансовые институты, рынки, деньги. - СПб.: Питер, 2000. - 64с.

21. Комплексный анализ финансово - экономических результатов деятельности банка и его филиалов/ Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2010. - 240с.

22. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.

23. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник - М.: КНОРУС, 2006. - 768с.

24. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М., 2009.

25. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы. Базель, Швейцария, 2012.

26. Мишкин, Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: учебное пособие для вузов/ Пер. с англ. Д.В. Виноградова под ред М.Е. Дорошенко. - М.: Аспект Пресс, 2009. - 468 с.

27. Основы банковского дела в Российской Федерации/ под ред.О.Г. Семенюты. Ростов н/Д, 2010.

28. Основы банковского менеджмента / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Инфра-М, 2008, С.76.

29. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки. - М.: Маросейка, 2007.224с.

30. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М., 2009.

31. Рид Э., Коммерческие банки. - М., 2010.

32. Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2014, №10, С.47

33. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: "Дашков и К", 2011. - 668с.

34. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - учеб. пособие/ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. - М.: Магистр, 2008. - 350с.

35. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / под ред. д. э. н., проф.О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2009.

36. Жиркина Н.И. Кредитный портфель: стратегия и тактика кредитной политики банка. Финансы, денежное обращение и кредит. №5 (78). - 2013.

37. Кашкин, В.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса / В.В. Кашкин // Журнал "Банковское дело" - 2013. - № 4 - С.36 - ISSN 73052

38. Корчагина Е.В. Анализ применения требований Банка России для оценки качества кредитного портфеля. - Финансы, денежное обращение и кредит. - Экономические науки 2014. - 11 (84)

39. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2014 - № 12 - С.52-66.

40. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2000. - № 1. - С.18-31.

41. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки. 2013. - №3. С.29.

42. Сагитдинов М. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 2013. №10. - С.7

43. Рудько-Силиванов В.В., Афанасьев А.А., Лапина К.В. Базельские соглашения по капиталу ириски производных финансовых инструментов. Деньги и кредит. №2. - 2012.

44. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском. Аудит и финансовый анализ - №6.2014.

45. Стахнюк, А.В. Малый бизнес: проблема доступности кредитов / А.В. Стахнюк // Журнал "Деньги и кредит" - 2012. - № 3 - С.9

46. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценки кредитоспособности банка-заемщика. - М.: Финансы и статистика, 2003.

47. Улюкаев, А.В. Меры противодействия мировому финансовому кризису / А.В. Улюкаев // Журнал "Деньги и кредит" - 2013. - № 10 - С.3 - ISSN 0130-3090

48. Щербакова Г.Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. - М.: Вершина, 2008. - 464с.

49. www.banki.ru

50. http://bankir.ru/tehnologii/s/metodicheskie-podhodi-k-analizy-i-ocenke-kreditnogo-portfelya-banka-vneshnimi-polzovatelyami-1378060#ixzz27meitNLK

51. // http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print. ht m.

52. Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru

53. www.vtb24.ru

54. http://www.bankir.ru

Приложения

Приложение А

Бухгалтерский баланс ОАО " Крайинвестбанк" на 1 января 2011 года

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	2 202 337	1 501 883
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	560 388	1 250 406
2.1	Обязательные резервы	129 682	75 390
3	Средства в кредитных организациях	282 209	253 123
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 997 489	1 603 170
5	Чистая ссудная задолженность	13 104 650	10 023 485
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	2 280 536	684 327
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	92 820	92 820
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 216 056	1 632 961
9	Прочие активы	296 381	250 659
10	Всего активов	23 940 046	17 200 014
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 329 000	415 000
12	Средства кредитных организаций	2 335 647	2 383 374
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	17 153 551	11 290 270
13.1	Вклады физических лиц	9 343 293	7 178 656
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	6 600	40 032
16	Прочие обязательства	88 334	78 842
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	15 947	2 649
18	Всего обязательств	20 929 079	14 210 167
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	1 944 872	1 944 872
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	325 525	325 525
22	Резервный фонд	13 418	9 128
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24	Переоценка основных средств	528 901	527 075
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	166 941	119 751
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	31 310	63 496
27	Всего источников собственных средств	3 010 967	2 989 847
IV. Внебалансовые обязательства
28.	Безотзывные обязательства кредитной организации
29.	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

Бухгалтерский баланс ОАО " Крайинвестбанк" на 1 января 2012 года

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	1 899 415	2 202 337
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 185 146	560 388
2.1	Обязательные резервы	216 946	129 682
3	Средства в кредитных организациях	277 081	282 209
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	923 411	2 997 489
5	Чистая ссудная задолженность	16 836 624	13 104 650
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3 235 864	2 280 536
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	92 820
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 546 106	2 216 056
9	Прочие активы	497 303	296 381
10	Всего активов	27 400 950	23 940 046
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	1 329 000
12	Средства кредитных организаций	1 995 031	2 335 647
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	20 674 907	17 153 551
13.1	Вклады физических лиц	10 796 570	9 343 293
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	1 500 255	6 600
16	Прочие обязательства	126 281	88 334
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	7 820	15 947
18	Всего обязательств	24 304 294	20 929 079
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	1 944 872	1 944 872
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	325 525	325 525
22	Резервный фонд	14 984	13 418
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24	Переоценка основных средств	553 621	528 901
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	184 161	166 941
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	73 493	31 310
27	Всего источников собственных средств	3 096 656	3 010 967
IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	3 146 474	1 831 985
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	2 047 110	2 679 712
30	Условные обязательства некредитного характера	29 880	0

Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 года

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	1 975 458	1 899 415
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 092 755	1 185 146
2.1	Обязательные резервы	267 820	216 946
3	Средства в кредитных организациях	565 896	277 081
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	942 266	923 411
5	Чистая ссудная задолженность	17 259 415	16 836 624
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	7 568 283	3 235 864
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 772 179	2 546 106
9	Прочие активы	551 100	497 303
10	Всего активов	31 727 352	27 400 950
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	215 273
12	Средства кредитных организаций	2 351 387	1 995 031
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	23 096 654	20 674 907
13.1	Вклады физических лиц	12 902 471	10 796 570
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 707
15	Выпущенные долговые обязательства	1 202 530	1 500 255
16	Прочие обязательства	169 747	126 281
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	36 270	7 820
18	Всего обязательств	27 074 568	24 304 294
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	2 938 249	1 944 872
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
21	Эмиссионный доход	832 147	325 525
22	Резервный фонд	18 659	14 984
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
24	Переоценка основных средств	553 621	553 621
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	224 573	184 161
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	85 535	73 493
27	Всего источников собственных средств	4 652 784	3 096 656
IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	1 770 420	3 146 474
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 909 147	2 047 110
30	Условные обязательства некредитного характера	26 180	29 880

Бухгалтерский баланс ОАО " Крайинвестбанк" на 1 января 2014 года

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	3 085 292	1 975 458
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 086 671	1 092 755
2.1	Обязательные резервы	320 867	267 820
3	Средства в кредитных организациях	736 930	565 896
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 403 069	942 266
5	Чистая ссудная задолженность	20 196 350	17 259 415
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	7 435 721	7 568 283
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 273 573	1 772 179
9	Прочие активы	597 475	551 100
10	Всего активов	36 815 081	31 727 352
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	520 853	215 273
12	Средства кредитных организаций	2 569 015	2 351 387
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	24 606 272	23 096 654
13.1	Вклады физических лиц	16 562 784	12 902 471
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	404 810	2 707
15	Выпущенные долговые обязательства	3 504 272	1 202 530
16	Прочие обязательства	400 264	169 747
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	68 256	36 270
18	Всего обязательств	32 073 742	27 074 568
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	2 938 249	2 938 249
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
21	Эмиссионный доход	832 147	832 147
22	Резервный фонд	22 935	18 659
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
24	Переоценка основных средств	553 690	553 621
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	271 600	224 573
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	122 718	85 535
27	Всего источников собственных средств	4 741 339	4 652 784
IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	2 007 138	1 770 420
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 916 145	1 909 147
30	Условные обязательства некредитного характера	5 360	26 180

Размещено на Allbest.ru