Анализ процентной политики коммерческого банка (на примере ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) "Костромской")

Формы и инструменты процентной политики коммерческого банка, ее нормативно-правовое регулирование. Особенности процентной политики коммерческого банка (на примере ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской"). Проблемы и перспективы процентной политики.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 23.02.2014
Размер файла 366,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Средний остаток активов, приносящих доход

Достаточная маржа представляет собой минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, позволяющий банку покрывать общие расходы на функционирование, но не приносящий прибыли.

Активы, приносящие доход - кредиты, вложения в ценные бумаги, факторинговые и лизинговые операции.

Итак, для безубыточной деятельности банка, договорная цена кредита должна быть не ниже суммы реальной стоимости ресурсов и достаточной маржи - точки безубыточности.

Процентная ставка, рассчитанная на основе средней реальной стоимости ресурсов и достаточной маржи, позволяет проводить анализ процентной политики банка в следующих направлениях:

отклонение фактической договорной цены по отдельным видам активных операций от средней ориентировочной цены (точки безубыточности) и реальной стоимости ресурсов в отчетном периоде;

отклонение средней фактической договорной цены по всем активным операциям от средней ориентировочной цены.

Работники банка, определяющие процентную политику, получив расчетным путем значение минимально необходимого для безубыточной деятельности уровня доходности кредитов, могут использовать его при распределении кредитных вложений в разные по уровню прибыльности направления: межбанковские кредиты, кредиты клиентам (кроме банков), ГКО, кредиты работникам банка. [4]

В упрощенном виде схему возможного распределения кредитного портфеля можно представить следующим образом. Например, банк, имеющий необходимый для безубыточной деятельности уровень доходности кредитов 22%, планирует предоставить кредиты своим сотрудникам на общую сумму 100 млн. руб. под 15% годовых. Предположим, что в это же время банк имеет возможность разместить средства на рынке МБК под 25% годовых. Ставка процента по кредитам сотрудникам явно недостаточна для покрытия цены привлеченных ресурсов и получения НОД. При неиспользовании возможности получения прибыли от операций на рынке МБК банк получит убыток от кредитных операций.

Составление и решение несложного уравнения позволяет определить обозначенную за "Х" величину средств, которую банк должен разместить в МБК для безубыточности кредитных операций при условии выдачи кредитов сотрудникам в размере 100 млн. руб.:

100*0,15 + Х*0,25 = (100 + Х) *0,22 Х = 233,3 млн. руб.

Следовательно, для банка целесообразно направить в МБК сумму не меньшую 233,3 млн. руб.

В случае если банк ограничен в средствах и не может использовать в целях кредитования сумму, превышающую 100 млн. руб., то представляется возможным порекомендовать выдать кредиты сотрудникам под 15% годовых только в части этих средств, а остаток разместить в МБК под 25% годовых.

Зная необходимый уровень доходности кредитных операций, и составив уравнение, по аналогии с первым случаем, нетрудно определить объемы средств, подлежащие вложению в кредиты работникам, обозначенные как "У", и в МБК, обозначенные как (100-У):

У*0,15 + (100 - У) * 0,25 = 100* 0,22 У = 30 млн. руб.

Следовательно, для достижения безубыточности кредитных вложений банку необходимо предоставить кредиты сотрудникам на сумму, не превышающую 30 млн. руб., и как минимум 70 млн. руб. направить в МБК. Именно такое распределение даст банку возможность получить требуемый минимальный годовой доход 22 млн. руб. Аналогичным образом можно рассчитать размер средств, направляемых, например, в кредиты юридическим лицам, и другие виды кредитных вложений. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Рассмотрим составляющие валового дохода.

Динамика структуры валового дохода (таблица 1)

Показатель

2012г.

тыс. руб.

Уд. вес в %

2013г.

тыс. руб.

Уд. вес в %

Отклон. в сумме

Отклон. в уд. весе

Темп роста, %

Процентный доход

6827834

71,5

7822975

82

+1095141

+10,5

114,57

Непроцентный доход

2721909

28,5

1717596

18

-1004313

-10,5

63,1

Итого валовой доход

9549734

100

9540571

100

+9163

-

99,9

Общий доход банка в отчётном году увеличился на 9163 тыс. руб. за счёт увеличения процентного дохода на 1095141 тыс. руб. или на 14,57%. Непроцентный доход снизился на 36,9%, но это снижение не оказало существенного влияния на валовой доход банка.

Следующий шаг в анализе - выявить за счет каких статей произошло увеличение доходов.

Структура доходной базы банка (таблица 2)

Показатель

2012г.

2013г.

Отклонение

Темп роста, %

Темп при-роста, %

Сумматыс. руб.

Уд. вес,%

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес,%

В сумме

В уд. весе

а) Процентный доход:

1. Проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях

204080

2,14

369151

3,87

165071

1,73

180,89

80,89

2. Проценты, полученные по ссудам

5642875

59,09

6595828

69,13

952953

10,04

116,89

16,89

3. Проценты, полученные от вложений в ценные бумаги

980879

10,27

857996

9

-122883

-1,27

87,47

-12,53

Итого:

6827834

71,5

7822975

82

995141

10,5

114,57

14,57

б) Непроцентный доход:

1. Доходы от операций с ценными бумагами

-59729

-0,63

114509

1,2

174238

1,83

191,71

91,71

2. Доходы от операций с иностранной валютой

77898

0,82

-248671

-2,61

-326569

-3,43

319,23

219,23

3. Доходы от вложений в УК др. юр. Лиц

16089

0,17

36522

0,38

20433

0,21

227

107

4. Комиссионные доходы

847963

8,88

1000577

10,49

152614

1,61

118

18

5. Прочие операционные доходы

1839688

19,26

814659

8,54

-1025029

-10,66

44,28

-55,72

Итого:

2721909

28,5

1717596

18

-1004313

-10,5

63,10

-36,9

Итого: (п. а+п. б)

9549743

100

9540571

100

-9172

-

99,9

-0,1

В структуре доходов банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридических и физических лиц, доля которых в 2013 году увеличилась на 10,04 процентного пункта, до 69,13%. За 2013 год повысилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 2,14% до 3,87%) и понизилась доля доходов от операций с ценными бумагами (с 10,27% до 9%). По операциям с иностранной валютой в 2013 году сложился отрицательный результат против положительного результата в 2012 году, доля которого в доходах банка за 2012 год составляла 0,82%. Доля комиссионных доходов выросла за год с 8,88% до 10,49%. (по данным приложения 1)

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего, с выявления части процентных и непроцентных расходов.

Процентные расходы - уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг.

Непроцентные расходы - остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка: на заработную плату и материальное поощрение сотрудников; на содержание аппарата управления, в том числе представительские и компенсационные расходы; уплаченные банком комиссионные; уплаченные банком дивиденды; эксплуатационные расходы (амортизация, затраты на текущий ремонт основных фондов, расходы на аренду, рекламу, на приобретение малоценных и быстро изнашивающихся предметов, транспортные, почтовые и телеграфные расходы, командировочные расходы, плата за обучение, за информацию, упаковочные и другие материалы, за бланки и тому подобные общебанковские хозяйственные расходы некапитального характера); расходы, связанные с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка, относимые на себестоимость таких операций.

Динамика структуры расходов банка (таблица 3)

Показатель

2012г.,

тыс. руб.

Уд. вес в %

2013г.,

тыс. руб.

Уд. вес в %

Отклон. в сумме

Отклон. в уд. весе

Темп роста, %

Процентный расход

4271650

52,91

5334399

62,75

1062749

9,84

124,88

Непроцентный расход

3802316

47,09

3166337

37,25

-635979

-9,84

83,27

Итого валовой расход

8073966

100

8500736

100

426770

-

105,29

Расходы банка в 2013 г. возросли на 426770 тыс. руб. за счёт увеличения процентного расхода на 9,84 %. Непроцентный расход сократился на 635979 тыс. руб. или на 37,25%. Определим роль и место каждой группы расходов в их общей сумме.

Элементы расходов коммерческого банка (таблица 4)

Показатель

2012г.

2013г.

Отклонение

Темп роста, %

Темп при-роста, %

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес,%

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес,%

В сумме

В уд. весе

а) Процентный расход:

1. Проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций

665394

27,6

546954

16,9

-10413894

-10,7

65,6

-34,4

2. Проценты, уплаченные по привлеченным средствам др. клиентов

3090828

30,1

4276793

28,8

726291

-1,3

102,2

2,2

3. Проценты, уплаченные по выпущенным долговым обязательствам

515428

5,3

510652

7,5

2983375

2

151,2

51,2

Итого:

4271650

63

5334399

53,2

1062749

-6,8

90,3

-9,7

б) Непроцентный расход

1. Изменение резерва на возможные потери по ссудам; средствам, размещенным на корреспондентских счетах.

589105

15,8

368326

22,8

9454125

7

154,6

54,6

2. Комиссионные расходы

121746

1,5

169371

0,7

-839034

-0,8

48,4

-51,6

3. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам

-295875

0,11

9071

0,17

79486

0,06

164,5

64,5

4. Изменение резерва по прочим потерям

81128

0,3

111159

1

488721

0,4

243,2

143,2

5. Операционные расходы

3082965

17

2718914

20

4754844

2,9

125,5

25,5

6. Уплаченнные налоги

223247

2,3

239496

2,5

421243

0,2

116,9

16,9

Итого:

3802316

37

3166337

46,8

-635979

9,8

135,4

35,4

Итого: (п. а+п. б)

8073966

100

8500736

100

426770

-

107

7

В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по привлеченным средствам банков, юридических и физических лиц, а также выпущенным долговым обязательствам - 63,0%. При этом доля отчислений в резервы на возможные потери выросла за год с 16,2% до 23,7%. По итогам 2013 года доля административно-управленческих и других операционных расходов увеличилась с 17,0% до 20,0%. (по данным приложения 1). Важным условием обеспечения доходности банка является не только рационализация структуры расходов и доходов, но и расчеты процентной маржи, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Направления ее анализа следующие: анализ динамики абсолютной величины процентной маржи (разницы между процентами, полученными и уплаченными банком); анализ динамики спрэда (разницы между процентными ставками по активным и пассивным операциям банка); анализ коэффициента процентной маржи: динамики коэффициента; влияния инфляции на динамику коэффициента; сравнение коэффициента с рекомендуемым уровнем и с достаточной маржой; факторный анализ изменения этого коэффициента; анализ коэффициента процентной маржи по кредитному портфелю.

При анализе процентной маржи следует исходить из ее назначения: маржа предназначена для покрытия издержек банка и рисков, включая инфляционный, создания прибыли, покрытия прочих расходов.

При анализе динамики маржи важен не только абсолютный, но и относительный ее размер. Последний отражает коэффициент процентной маржи:

К1 =

Проценты полученные - Проценты уплаченные

Активы, приносящие доход

Снижение абсолютного размера и коэффициента процентной маржи является одним из признаков угрозы банкротства.

Причины сокращения процентной маржи - падение процентных ставок по активным операциям, удорожание ресурсов, сокращение доли активов, приносящих доход, в общем объеме активов, неплатежи по процентам, неправильная процентная политика банка.

Рекомендуемый уровень показателя К1 в мировой банковской практике составляет от 3,2% до 4,6%.

Другой относительной величиной процентной маржи является коэффициент процентной маржи по кредитному портфелю:

К2 =

Проценты, полученные за -

выданные кредиты

Проценты, уплаченные

за кредитные ресурсы

Средний размер выданных кредитов

Динамика К2 зависит от изменения процентных ставок по кредитам, стоимости кредитных ресурсов, размера кредитного портфеля, доли платных кредитных ресурсов, неплатежей по начисленным процентам.

Уровень K1 характеризует среднюю прибыльность активных операций банка: предоставления кредитов, вложения в ценные бумаги, другие операции, в факторинговые и лизинговые операции.

К2 характеризует прибыльность кредитных операций.

Сравнение его с K1 позволяет сравнить прибыльность этой сферы деятельности банка со средней прибыльностью активов, приносящих доход. Сравнение K1 и К2 с Мд (достаточная маржа) позволяет оценить, как фактическая прибыльность активных и кредитных операций отличается от минимально необходимого уровня.

Для минимизации процентного риска должна быть взаимоувязана процентная политика по активным и пассивным, кредитным и депозитным операциям. Степень такой согласованности характеризует коэффициент спрэда:

К3 =

Проценты, полученные за кредиты в периоде

-

Проценты, уплаченные по депозитам за период

Средний размер выданных кредитов

Средний размер депозитов

Рекомендуемый уровень этого показателя - не менее 1,25%. Этот уровень не учитывает возможных высоких темпов инфляции.

Анализируя динамику значений процентной маржи, важно выявить, в результате чего обеспечено ее увеличение: за счет роста процентов по активным, либо снижения процентов по пассивным операциям банка.

Анализ динамики процентной маржи (таблица 5)

Показатель

2012г.

2013г.

Отклонение

Темп роста, %

1. Процентные доходы по выданным кредитам

97474839

109085206

11610367

111,9

2. Сумма кредитных вложений

779550544

858054999

78504455

110,1

3. Процентные расходы за привлеченные платные ресурсы

69108236

62404008

-6704228

90,3

4. Сумма привлеченных платных ресурсов

837352115

915407486

78055371

109,3

5. Средняя процентная ставка по кредитам (активным операциям)

12,5

12,71

0,21

101,7

6. Средняя процентная ставка по депозитам (пассивным операциям)

8,25

6,82

-1,44

82,6

7. Отношение расходов по платным кредитным ресурсам в сумме кредитных вложений

0,09

0,07

-0,02

82

8. Процентная маржа в абсолютном выражении

28366603

46681198

18314595

164,6

9. Процентная маржа в относительном выражении

4,25

5,9

1,65

138,7

10. Коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов

1,074

1,067

-0,007

99,3

(по данным приложения 1,2,3)

Банк повысил эффективность своей деятельности, так как процентная маржа увеличилась и в абсолютном и в относительном выражении. На это повлияли следующие факторы:

1) повышение процентной ставки по кредитам;

2) снижение отношения расходов по платным кредитным ресурсам к сумме кредитных вложений: в каждом рубле кредитных вложений расходы составляли в 2012г. 0,09 рубля, а в 2013г. они сократились до 7 копеек;

3) увеличение суммы кредитных вложений.

Чтобы оценить активы, способные приносить банку доход проведем расчет работающих активов.

Анализ динамики работающих активов банка (таблица 6)

Показатель

2012г.,

тыс. руб.

2013г.,

тыс. руб.

Отклонение

Темп роста, %

1. Сумма активов

950569878

1031276644

80706766

108,5

2. Денежные средства

12363359

16101406

3738047

130,2

3. Средства в ЦБ РФ

20644335

37224137

16579802

180,3

4. Вложения в УК

1888213

10854206

8965993

574,8

5. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

18196802

19514785

1317983

107,2

6. Работающие активы

897477169

947582110

50104941

105,6

7. Удельный вес в сумме активов

94,4

91,9

-3

-

Удельный вес работающих активов превышает максимальный порог в 85%. С одной стороны это говорит о том, что у банка имеются потенциальные возможности получения большой суммы прибыли, а с другой - о чрезмерной рискованности активных операций и о низком качестве активов. Положительной тенденцией является уменьшение удельного веса работающих активов на 3% в 2013г. Банку необходимо снизить рискованность своей деятельности, так как он может потерять эти активы.

В 2013г. коэффициент процентной маржи вырос на 1,6%, тем самым превысив мировой стандарт (3-5%). Рост коэффициента объясняется опережением роста полученных процентов над ростом уплаченных процентов, то есть удешевлением кредитных ресурсов.

Проанализировав процентные доходы, расходы и маржу Инвестторгбанка, можно сделать вывод о том, что банк соблюдает основное правило процентной политики. В целях максимизации прибыли он повысил ссудный процент, но это не привело к сокращению выданных кредитов, следовательно банк проводит правильную процентную политику. Также банк установил депозитный процент, под который клиенты захотели вкладывать свои деньги, в результате чего сумма привлеченных ресурсов увеличилась. В целом банк проводит эффективную процентную политику. Такая политика способствует увеличению банковского оборота.

2.3 Проблемы и перспективы процентной политики в коммерческом банке (на примере ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской")

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции.

Перспективы своего развития на 2011-2013 годы ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской" связывает с укреплением своих позиций в регионе, с ростом клиентской базы, налаживанием новых партнерских связей, унификацией системы тарифов, расширением сети банкоматов и pos-терминалов.

Банк намерен сконцентрироваться на развитии услуг по кредитованию малого и среднего бизнеса.

Среди основных приоритетов планируется увеличение портфеля ипотечных кредитов за счет партнерских программ. Банк продолжит тесное взаимодействие с областными администрациями и муниципалитетами по участию в местных программах социально-экономического развития регионов.

Также ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской" продолжит оказывать финансовую поддержку предприятиям малого и среднего бизнеса в рамках городской программы развития предпринимательства. [27]

В числе приоритетных задач, стоящих перед ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской" на 2012-2014 годы выделяют следующие:

планомерное претворение в жизнь программы антикризисных мероприятий, жесткий контроль со стороны Руководства Банка за строками выполнения предусмотренных антикризисных мероприятий;

внедрение современных банковских технологий в целях повышения эффективности деятельности, в том числе развитие сети банкоматов, установка банкоматов в дополнительных офисах Банка;

взаимодействие с международными финансовыми институтами (например, IFC) на предмет получения открытых линий для проведения операций торгового финансирования;

участие в программе ЕБРР по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса;

совершенствование продуктовой линейки, предложение клиентам более сложных, структурированных продуктов;

развитие клиентоориентированного подхода к продаже услуг для предприятий малого и среднего предприятий;

предложение через сеть региональных подразделений субъектам малого предпринимательства стандартизированных продуктов;

активное развитие каналов продаж, как за счет региональной сети, так и предложения дистанционного банковского обслуживания.

При организации процесса выдачи кредита необходимо обратить внимание на оценку кредитоспособности клиента-заемщика, что в дальнейшем помогает предотвратить проблему "плохих кредитов".

Цели применения информационных технологий в процессе оценки платежеспособности заемщика представлены на рисунке 6.

Рис.6. Дерево целей банка

где: Ц0 - повысить качество и оперативность расчетов при проведении анализа кредитования;

Ц1 - упростить процедуру ввода и обработки первичных документов;

Ц2 - снизить риски связанные с неточностью расчетов;

Ц3 - сократить время проведения вычислений необходимых показателей;

Ц21 - автоматизировать процесс количественного анализа клиента;

Ц22 - упростить процесс качественного анализа при проведении оценки кредитоспособности клиента - заемщика.

Сейчас ФАКБ Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской", как и некоторые другие, стал расширять программы кредитования именно малых предприятий. Условия выдачи стали, конечно, жестче (требуется больше документов), но они вполне реалистичны.

Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к клиентуре, относящейся к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса, действующего в комплексе с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми и другими подобными компаниями.

Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории заемщиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и одновременно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ресурсов, предлагаемых банком. Но в современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе, не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению, планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.

По улучшению работы с заемщиками, в целях возврата кредита коммерческому банку, предлагается на перспективу:

вести мониторинг финансового состояния заемщика в течение срока действия кредитного договора;

отслеживать целевое использование кредитных средств;

сопоставлять объем предоставления кредитов с объемами текущей деятельности;

по заемщикам с наибольшим риском регулярно получать справки из ЕГРП о наличии/отсутствии обременений третьих лиц, как предметы залога, так и на иные объекты недвижимости заемщика и связанных с ним лиц. Данное действие способствует выявлению проблемной задолженности на ранней стадии.

Перспективными направления в сфере кредитования организаций можно также назвать более тесную работу с населением с учетом зарубежного опыта. Это требует серьезных маркетинговых исследований для поиска новых неосвоенных форм кредитования либо изменения существующих условий кредитования для повышения конкурентоспособности банка в сфере уже освоенных кредитных продуктов, но все эти мероприятия на сегодняшний момент отсутствуют.

В большинстве случаев банки в современной ситуации должны ориентироваться на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать, прежде всего, интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться:

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя. [22]

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дорегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли.

Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне - и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковских сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов.

В принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

Заключение

Подводя итоги дипломной работы еще раз целесообразно подчеркнуть актуальность темы. Процентная политика является одним из важнейших и в то же время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции.

Процентная политика находит свое выражение в регулировании уровня и динамики процентных ставок. При открытой экономике уровень и динамика процентных ставок отражают степень деловой активности в стране, темпы инфляции, напряженность кредитного рынка и воздействие внешних факторов.

Практически во всех странах процентная политика регулируется государством. Несмотря на то, что во многих странах рыночной экономики процесс установления, например, процентов по вкладам "отпущен" (банки свободны в формировании процентов), происходит косвенное регулирование путем установления официальной, учетной ставки, количественных ограничений (установление потолка ставок, прямое ограничение кредитования, периодическое "замораживание" процентных ставок), налогообложения доходов по процентам. [43]

Рыночный процесс формирования процентных ставок является достаточно сложным. Средний уровень процента как и рыночная величина зависит от спроса и предложения денег, развитости денежного рынка, источников свободных денег (с точки зрения сроков их высвобождения), заемщиков средств (их кредитоспособности, надежности в возврате заемных средств) и других факторов.

В настоящее время существует множество видов процентных ставок в зависимости от характера и длительности кредита, объекта кредитования, платежеспособности заемщика. Можно, например, выделить официальную учетную (дисконтную) ставку, ставку денежного и финансового рынков, процент на банковский кредит и на ценные бумаги, дебиторские и кредиторские ставки.

В этой связи в дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты, в которых особое внимание уделяется ряду вопросов например:

Было отмечено, что процентная политика реализуется на двух уровнях: Банка России и коммерческих банков и у каждой из них свои определенные задачи. На уровне Банка России национальная процентная политика содействует в основном достижению трех целей:

· благоприятствовать росту экономики путем установления умеренно низких процентных ставок на кредиты;

· сдерживать инфляцию;

· обеспечивать стабильность национальной валюты на валютных рынках посредством установления умеренно повышенных процентных ставок.

Первая цель оправдывает понижение процентных ставок на денежном рынке, вторая и третья оправдывают их рост. Разрешение данного противоречия частично достигается путем проведения селективной (выборочной) политики процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов экономики. В данном случае регулирующие функции политики процентных ставок проявляются как регулирование уровня сбережений и инвестиций, регулирование уровня деловой активности и воздействие на уровень инфляции.

На уровне же коммерческих банков процентная политика представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте

Было отмечено, что основная функция процентной политика центрального банка выражается в установлении и периодическом пересмотре официальных базовых ставок Центрального банка, а также ставок по его основным операциям. [39, c.149] Ставки центральных банков бывают двух видов: ставка по рефинансированию и ставка по редисконтированию.

Были определено, что процентные ставки коммерческих банков по вкладам регулируются спросом на кредитные ресурсы. Возрастание спроса приводит к повышению уровня ссудного процента. При повышении потребностей производства в заемных средствах увеличивается и процент по вкладам. Повышение процента по вкладам может проводиться и в зависимости от конкретной экономической ситуации. Если на потребительском рынке существует дефицит, то он может быть ослаблен за счет стимулирования накопления населением денежных средств.

Была дана характеристика процентов, и функции, которые они выполняют:

Перераспределительная функция - это перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений;

Регулирующая функция процента оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики.

Третья функция процента связана с сохранением ссудного фонда, при котором сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы.

5. Были выделены общие принципы построения эффективной процентной политики коммерческого банка. Основным принципом проводимой коммерческим банком процентной политики в области размещения ресурсов является обеспечение максимального дохода при сбалансированной структуре активов и минимальном уровне риска невозврата выданных ресурсов. Основным же принципом проводимой банком процентной политики в области привлечения ресурсов является обеспечение минимального уровня затрат, связанных с привлечением денежных средств, при условии поддержания оптимального объема и оптимальной структуры пассивов (по срокам, по валюте).

5. Были рассмотрены три основные методики оценки доходов и расходов коммерческого банка, а именно:

Методика, разработанная Пановой Г. С.;

Методика, разработанная специалистами Финансовой академии при Правительстве РФ;

Методика, разработанная Батраковой Л. Г.

7. Была дана общая характеристика ОАО АКБ "Инвестторбанк": год создания, основное направление деятельности, валюта баланса, капитал, место в различных рейтингах.

8. Были приведены основные выкладки из процентной политики ОАО АКБ "Инвестторгбанк".

9. Проведен общий анализ доходов и расходов Филиала АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской" тремя методиками рассмотренными в г.2 настоящей работы.

10. В результате проведенного анализа были отмечены основные направления совершенствования организации и проведения процентной политики ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской".

Библиография

1. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)". положение ЦБ РФ № 54-П от 03.08.1998 // Собр. Законодательства РФ. - 1998г.

2. Федеральный закон № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями 2012г.)

3. "О несостоятельности (Банкротстве) кредитных организаций: федеральный закон от 25.02.1999г. №40-ФЗ // Собр. Законодательства РФ. - 1999г. - №24.2.

4. Алавердов А.Р. /Стратегический менеджмент в коммерческом банке/ - М. / Маркет/ 2007/ с.234.

5. Балабанов И.Т. / Банки и банковское дело/ - Спб.: /Питер/ 2003/ с.256

6. Батракова Л.Г. / Анализ процентной политики коммерческого банка Учебное пособие/ - М.: / Логос/ 2004/ с.143

7. Белоглазова Г.Н. / Деньги, кредит, банки. Конспект лекций. / - М.: / Юрайт-Издат/ 2009/ с.287.

8. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. / Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. / - М.: / ИД Юрайт/ 2009/ с.315

9. Бобылева А.З. / Финансовый менеджмент. Проблемы и решения. / - М.: / Академия народного хозяйства/ 2008/ с.187

10. Бор 3., Пятенко В. / Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. / - М.: / ИКЦ "ДИС"/ 2005/ с.346

11. Буевич С.Ю. / Анализ финансовых результатов банковской деятельности. / - М.: / КНОРУС/ 2005/ с.254

12. Василишен Э.Н. / Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро и микроуровне. / - М.: / ОАО "Издательство Экономика"/ 2005/ с. 208

13. Грязнова А.Г., Лаврушин О.И. / Банковская система России. Настольная книга банкира/ - М.: / ДеКа/ 2005/ с.319

14. Жуков Е.Ф. / Банки и банковские операции: Учебник для вузов. / - М.: / ЮНИТИ/ 2007/ 536 с.

15. Зарипов И.А., Мазанов А.В., Петров А.В. / Актуальные вопросы деятельности финансовых институтов в современной России. / - М.: / Современная экономика и право/ 2012/ 240 с.

16. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. / Банковские операции. Практикум: Учебное пособие/ - М.: / Академия/ 2009/ с.128

17. Киселев, В.В. / Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / - М.: / Финстатинформ/ 2010/ с.89

18. Князевская Н.В., Князевский В.С. / Принятие рискованных решений в экономики и бизнесе/ - М.: / Финансы и статистика/ 2009/ 365 с.

19. Козак П. / Процентный риск в банковской системе. Банковские Технологии/ - М.: / Полоса/ 2008/ с.26-28

20. Колесников В.И. / Банковское дело/ - М.: / Финансы и статистика/ 2007/ 376 с.

21. Коробова Г.Г. / Банковское дело: Учебник. / - М.: / Юристъ/ 2011/ 751 с.

22. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. /Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков: Учебное пособие. / - М.: / КноРу/ 2009/с.165

23. Кузнецова В.В., Ларина О.И. /Банковское дело. Практикум: Учебное пособие. / - М.: / КноРус/ 2009/с.365

24. Кузнецова Е.И. / Деньги, кредит, банки: Учебник. / - М.: / Юнити-Дана/ 2009/ с.123

25. Кулаков А.Е. / Управление активами и пассивами банка. / - М.: / Издательская группа "БДЦ-Пресс"/ 2010/ с.23-34.

26. Куликов А.Г. / Деньги, кредит, банки: Учебник/ - М.: / КноРус/ 2009/с.12-67

27. Купчинский В.А., Улинич А.С. /Система управления ресурсами банка. /-М.: /Экзамен/ 2006г/ 224с.

28. Лаврушин О.И. / Деньги, банки, кредит: учебник. / - М.: / Кнорус/ 2005/ 390 с.

29. Лаврушин О.И. / Банковское дело: Учебник для вузов, 2-е изд. / - М.: / Фин. и стат. / 2003/ 672 с.

30. Ларионова, И.В. / Управление активами и пассивами в коммерческом банке. / - М.: / Консалтбанкир/ 2003/ с.13-35

31. Малахова Н.Г. / Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / - М.: / Приор-издат/ 2009/ с.345

32. Маслаченков Ю.С., Дубанков А.П. / Экономика банка. / - М.: / Издательская группа "БДЦ - пресс"/ 2007/ с. 198

33. Моисеев С.Р. / Конструкция процентной политики центрального банка: международные нормы и практика Банка России. / - М.: / Грифон/ 2011/ с.17-22.

34. Ольхова Р.Г. / Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие. / - М.: /КноРус/ 2009/с.45-97

35. Селиванова Т.А. / Процентная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие. / - Ростов н/Д.: / Изд. РГЭУ "РИНХ"/ 2007/с.45-87

36. Стародубцева Е.Б. / Основы банковского дела: Учебник. / - М.: / ФОРУМ: ИНФРА-М/ 2008/с. 198

37. Суровцев М.Е., Воронова Л.В. /Финансовый менеджмент. Практикум: Учебное пособие/ - М.: /Эксмо/ 2009/с.78

38. Тавасиев А.М. /Банковское дело. Управление и технологии. / - М.: / ЮНИТИ/ 2008/ с.15-22

39. Турбанов А., Тютюнник А. / Банковское дело. Операции, технологии, управление: Учебник. / - М.: / Альпина Паблишерз/ 2009/ с.56

40. Антонов Н.Г., Пессель М.А. /Денежное обращение, кредит и банки / - М.: / 2007/420с.

41. Ачкасов А.И. / Активные операции коммерческих банков / - М.: /2008/ 360с.

42. Братко А.Г. /Банковское право (теория и практика). / - М.: / 2007/ 320с.

43. Борисов Е.В. / Анализ налично-денежного оборота. / - С.: / Экономика и жизнь/ 2002/ с.18-23.

44. Бункина М.К. / Деньги. Банки. Валюта: Учебное пособие. / - М.: /2008г/262с.

45. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. / Деньги, банковское дело и денежно - кредитная политика: Пер. с англ. / - СПб.: / 2006г/324с.

46. Дмитриев М.Э., Матовников М.Ю., Михайлов Л.В., Сычев Л.И. и др. / Российские банки накануне стабилизации. / - СПб.: / 2001/ Норма/154с.

47. Доллан Э. Дж. и др. / Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. / - М.: / Профико/ 1994г/с.45-67

48. Егорова Н.Е., Смулов А.М. / Модели и методы анализа финансовых инструментов кредитной политики банка и динамики его развития в условиях переходной экономики. / - М.: / ЦЭМИ РАН/ 1997/ с.98

49. Егорова Н.Е., Смулов А.М. / Предприятие и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование/ - М.: / Дело/ 2002/ с.76

50. Жарковская Е.П. / Банковское дело. Учебное пособие. / - М. / 2008/ с.265

51. Ковзанаде И.К. / Современные подходы к проблеме развития и обеспечения устойчивости банковской системе /-М.: /2007/ с.4-8.

52. КугаевС.В., Калтырин С.В. /Противоречивый характер функционирования региональной банковской системы /-М.: /2007г. / с.1-2.

53. Курочкин А.В. / Особенности формирования ресурсной базы комбанков в современных. / - М.: / 2007г. / - с.32 - 34.

54. Куницына Н.Н., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В. / Бизнес-планирование в коммерческом банке. / - М.: / Финансы и статистика/2002/с.67-109

55. Лузин И. /Международный опыт развития ипотечного кредитования/ - М.: /Эксмо/ 2006/с.28-30

56. Матовников М.Ю. /Новая система регулирования достаточности капитала Базельского комитета - "за" и "против" /-М.: / ИНФРА-М/2008/с.30-36.

57. http://www.itb.ru/ - Официальный сайт АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Понятие и экономическая природа процентной политики коммерческого банка, порядок и принципы ее формирования, значение в деятельности. Процентный риск сущность, классификация и разновидности, способы оценки, управление им: методы, подходы, инструменты.

    контрольная работа [173,8 K], добавлен 13.10.2011

  • Сущность процентной политики коммерческих банков, банковский процент. Процентная политика Национального банка Республики Беларусь и центральных банков зарубежных стран. Исследование процентной политики ОАО "АСБ Беларусбанк". Проценты по депозитам.

    курсовая работа [119,2 K], добавлен 22.04.2012

  • Экономическая необходимость и значение процентной политики коммерческого банка. Максимизации процентного дохода от размещения денежных средств. Минимизация процентных расходов в результате привлечения ресурсов. Хеджирование процентного риска банка.

    курсовая работа [92,3 K], добавлен 06.08.2011

  • Качественный анализ структуры баланса банка с позиции доходности. Анализ доходов и расходов коммерческого банка. Методика расчета и анализа процентной маржи. Анализ прибыльности, ликвидности банка. Баланс коммерческого банка. Риски.

    методичка [78,4 K], добавлен 12.04.2003

  • Сущность и нормативно-правовые основы разработки и реализации инвестиционной политики коммерческого банка. Анализ основных показателей финансово-экономической деятельности исследуемого банка, проблемы и перспективы развития его инвестиционной политики.

    дипломная работа [247,6 K], добавлен 10.12.2017

  • Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий. Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка: принципы и стратегии кредитования. Оптимизация формирования кредитной политики.

    курсовая работа [43,5 K], добавлен 01.10.2012

  • Методы анализа депозитной политики коммерческого банка. Роль привлеченных и собственных средств в экономике банка. Структура заемных средств. Особенности каждого вида пассивов коммерческого банка. Основополагающие принципы депозитной политики банка.

    курсовая работа [29,6 K], добавлен 10.11.2009

  • Показатели, характеризующие доходы банка, классификация затрат. Сущность и содержание процентной маржи. Анализ практики формирования прибыли ЗАО АКБ "Экспресс-Волга". Основные направления повышения финансового результата деятельности коммерческого банка.

    дипломная работа [695,3 K], добавлен 23.10.2014

  • Кредитование реального сектора экономики как основной источник дохода для многих банков. Знакомство с историей процентной ставки. Характеристика реальных и номинальных ставок процента. Анализ процентной политики Национального банка Республики Беларусь.

    дипломная работа [760,3 K], добавлен 10.04.2014

  • Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.

    дипломная работа [116,9 K], добавлен 07.06.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.