Роль и методы государственного регулирования кредитной системы на уровне рынка (АО "Банк Хоум Кредит")

осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащей лицензированию в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

осуществление деятельности накопительных пенсионных фондов по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат;

осуществление деятельности кредитного бюро, за исключением деятельности кредитного бюро с государственным участием;

9) осуществляет контроль и надзор за деятельностью временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда, в том числе:

назначает временную администрацию (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации, и накопительного пенсионного фонда с учетом филиалов и представительств на период после лишения лицензии и до назначения уполномоченным органом ликвидационной комиссии;

утверждает отчет временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда о выполненной работе;

согласовывает решение временной администрации:

о передаче страхового портфеля при консервации или лишении лицензии страховой (перестраховочной) организации;

о передаче пенсионных активов, обязательств накопительного пенсионного фонда по договорам о пенсионном обеспечении другому накопительному пенсионному фонду;

о проведении операции по одновременной передаче активов и обязательств банка в части либо в полном размере перед физическими и (или) юридическими лицами другому (другим) банку (банкам);

проводит проверки деятельности временных администраций (временных администраторов);

получает от временных администраций (временных администраторов) банка, страховой (перестраховочной) организации, и накопительного пенсионного фонда информацию, необходимую для осуществления своих контрольных и надзорных функций, требует разъяснения по полученной информации;

при выявлении в деятельности временных администраций (временных администраторов) нарушений требований законодательства Республики Казахстан, выносит обязательные для исполнения временными администрациями (временными администраторами) письменные предписания об устранении нарушений, в установленный в письменном предписании срок;

10) осуществляет контроль и надзор за деятельностью ликвидационных комиссий банков, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов, в том числе:

создает ликвидационные комиссии с учетом филиалов и представительств принудительно ликвидируемого банка, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда;

утверждает промежуточный ликвидационный баланс и реестр требований кредиторов принудительно ликвидируемого банка, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда;

утверждает состав комитетов кредиторов ликвидируемых банков, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов;

согласовывает отчет о ликвидации и ликвидационный баланс принудительно ликвидируемого банка, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда;

согласовывает смету ликвидационных расходов принудительно ликвидируемого банка, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда до создания комитета кредиторов банка, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда;

проводит проверки деятельности ликвидационных комиссий в порядке, установленном законами Республики Казахстан;

получает от ликвидационных комиссий банков, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов информацию, необходимую для осуществления своих контрольных и надзорных функций, требует разъяснения по полученной информации;

при выявлении в деятельности ликвидационных комиссий нарушений требований законодательства Республики Казахстан, выносит обязательные для исполнения ликвидационными комиссиями письменные предписания об устранении нарушений, в установленный в письменном предписании срок;

рассматривает дела об административных правонарушениях, совершенных председателями и руководителями подразделений ликвидационных комиссий банков, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов и налагает на них административные взыскания в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан;

11) в случае нарушения банками и их аффилиированными лицами, аффилированными лицами крупных участников банков, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в том числе ипотечными организациями, кредитными бюро, требований законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам, входящим в его компетенцию, применяет к ним ограниченные меры воздействия, санкции, принудительные меры, а также иные меры, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан;

1.3 Государственное регулирование кредитной системы на уровне рынка

Механизм денежно-кредитного регулирования формирует условия и порядок применения методов и инструментов, определяет деятельность центрального банка по использованию этих методов и инструментов.

Методы денежно-кредитного регулирования представляют собой набор инструментов, объединяемых единым признаком.

Под инструментами понимаются переменные, находящиеся в сфере прямого воздействия центрального банка, величина которых может быть быстро скорректирована и с которыми тесно связаны целевые ориентиры.

Признаки инструментов различны. Например, инструменты подразделяются на экономические и административные. Первые используются по выбору, вторые - только в строго определенных случаях.

Инструменты денежно-кредитного регулирования должны обладать:

1) максимальной действенностью (помогать достичь целей регулирования);

2) нейтральностью (одинаковым влиянием на конкурентоспособность коммерческих банков);

3) равномерностью воздействия на конкурентоспособность отдельных групп или всех кредитных институтов.

Все инструменты денежно-кредитного регулирования можно классифицировать с помощью каких-либо критериев.

Пример инструментов долгосрочного регулирования -- традиционные инструменты, например, политика минимальных резервов и политика рефинансирования. Достижению краткосрочных целей способствуют нетрадиционные инструменты, например, операции своп в рамках валютной политики и арбитраж в рамках политики открытого рынка.

Целесообразно различать прямое и косвенное воздействие того или иного инструмента. Например, при проведении учетной политики осуществляется прямое регулирование на денежном рынке и одновременно косвенное воздействие на рынок капиталов.

Надзор и контроль над банковскими операциями осуществляется на международном и национальном государственном уровнях. В целях обеспечения системной стабильности, защиты коммерческих банков и их клиентов от риска ликвидности, кредитного и других рисков государство регулирует деятельность кредитных организаций, устанавливая законы, принимая подзаконные акты в отношении данной сферы экономической жизни страны, используя налоговую политику и политику центрального банка. Все элементы регулирования основываются на международных стандартах.

Со стороны центрального банка государственное регулирование банковской деятельности производится посредством процедур государственной регистрации или ликвидации кредитных организаций, установления запретов и ограничений, экономических нормативов, введения экономических санкций за нарушение предъявляемых требований, надзора за банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, определения порядка организации внутрибанковского контроля и аудита, лицензирования банковских операций.

Роль центрального банка в формировании и развитии надзорных структур в разных странах имеет свои отличия. В Австрии, Дании, Канаде, Швеции и некоторых других государствах функцию контроля за деятельностью кредитных организаций выполняют не центральные банки, а другие органы. В Австралии, Великобритании, Испании, Италии, Республике Беларусь, России данная функция исполняется исключительно центральным банком. В Германии, США, Франции, Японии и еще ряде стран несколько органов, включая центральный банк, контролируют банковскую деятельность.

Кроме специальных органов, наделенных функцией надзора за работой кредитной системы, контроль осуществляют также аудиторские организации и подразделения аудита самого банка, другие уполномоченные на то органы.

Система надзора представляет собой совокупность экономических и административных мер, финансовых и юридических инструментов, используемых для поддержания безопасности и повышения эффективности банковской деятельности.

К числу важных направлений надзора и контроля относятся:

- разработка систем раннего выявления проблемных банков. Центральный банк анализирует деятельность кредитных организаций и при выявлении ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, вправе применить меры воздействия;

- обеспечение адекватных резервов в целях эффективного управления банковскими рисками;

- усиление внимания к структуре активов и обязательств по срочности в целях регулирования и контроля риска ликвидности как в отдельной кредитной организации, так и в банковской системе в целом;

- развитие надзора на консолидированной основе;

- трансграничный надзор за банками, имеющими дочерние банки и филиалы за рубежом. Для последних необходимо заключение надзорных соглашений между центральными банками государств, на территории которых расположены международные банки, о взаимном обмене информацией, в том числе и по надзору, об участии в проверках банков и др.

Надзор за коммерческими банками осуществляется в формах дистанционного наблюдения и контактного надзора. В первую очередь объектом надзора является работа банка с точки зрения соответствия законам и нормативным актам, регулирующим данную сферу экономических отношений, и экономическим нормативам. Тщательной проверке также подлежит порядок ведения бухгалтерского учета в коммерческих банках. В последнее время со стороны центральных банков усилен контроль качества банковского менеджмента.

Применение инструментов денежно-кредитного регулирования

Лицензирование и результаты надзорной деятельности финансовых организаций. Переоформлена лицензия 1 БВУ в связи с изменением наименования.

Выдана лицензия 1 небанковской организации на проведение банковских операций в части открытия и ведения банковских счетов юридических лиц.

Прекращено действие лицензии 1 небанковской организации (АО «Финансовая компания «REAL-INVEST.kz») на проведение банковских операций, предусмотренных банковским законодательством Республики Казахстан в национальной валюте, в связи с исключением Законом Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков» лицензиата из числа субъектов, подлежащих лицензированию.

Дистанционный надзор. Дистанционный надзор за БВУ основывается на осуществлении контроля за соблюдением, установленных для них законодательством Республики Казахстан требований, на анализе регуляторной отчетности, в том числе по выполнению пруденциальных нормативов, установленных для БВУ, небанковских организаций, анализе информации о сделках поднадзорного субъекта с лицами, связанными особыми отношениями с ним, на использовании системы показателей, характеризующих деятельность БВУ по компонентам системы CAEL и видов принимаемых рисков.

По итогам рассмотрения регуляторной отчетности в рамках дистанционного надзора составлено 152 статус - репортов и 304 статус - обзоров по БВУ, а также 32 статус-репортов и 24 статус-обзоров по небанковским организациям, в том числе по ипотечным организациям - 12 статус-репортов и 24 статус-обзоров.

В рамках мониторинга структуры акционеров БВУ и рассмотрения представленных документов на выдачу согласия на приобретение статуса крупного участника/банковского холдинга были подготовлены соответствующие заключения и постановления по акционерам БВУ (6 согласий на приобретение статуса крупного участника, 4 согласия на приобретение статусов банковских холдингов, 2 утраты согласия на приобретение статусов крупных участников, 2 отказа в выдаче согласия на приобретение статусов крупного участника и банковского холдинга).

В рамках проведения оперативного мониторинга анализировались динамики изменений активов, уровня просроченной задолженности, обязательств, вкладов клиентов юридических и физических лиц, качества ссудного портфеля по секторам экономики и его концентрация, состояния ликвидности БВУ на основании сложившейся ГЭП-позиции, а также погашения внешних займов.

Осуществлялась оценка факторов, влияющих на ухудшение финансового положения БВУ, и требующих применения мер раннего реагирования.

Контролировались рейтинги родительских БВУ - нерезидентов Республики Казахстан (по выявленным несоответствиям проводились надзорные действия), также предоставлялись предложения по совершенствованию законодательства по данному вопросу.

Обеспечивался мониторинг обременения ценных бумаг в портфелях БВУ и выполнения БВУ ковенант в соответствии с условиями заключенных договоров.

Анализировались сделки БВУ и небанковских организаций со связанными с БВУ и небанковскими организациями особыми отношениями, а также контролировалось исполнение поднадзорными субъектами мероприятий, предусмотренных Планом мероприятий по устранению замечаний и нарушений по результатам инспекционной проверки.

Рассматривались сценарии и результаты стресс-тестирования, планы действий БВУ на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Проводилась оценка действующих в БВУ комиссий, комитетов и рабочих групп, с краткой характеристикой их полномочий, списков членов данных органов с указанием информации о них (в том числе занимаемых должностях) с учетом изменений, представляемых БВУ.

Кроме того, представители Комитета участвовали во встречах с менеджментом БВУ и небанковскими организациями.

Консолидированный надзор. Осуществление дистанционного надзора за банковскими конгломератами основано на анализе регуляторной отчетности по выполнению пруденциальных нормативов для банковских конгломератов, информации о сделках участников банковского конгломерата - финансовых организаций с лицами, связанными особыми отношениями с ним, а также отчетности крупных участников и банковских холдингов с целью выявления рисков, связанных с проводимыми ими операциями и оценки влияния данных рисков на финансовую устойчивость банковского конгломерата.

По итогам рассмотрения регуляторной отчетности БВУ, входящих в состав банковского конгломерата за отчетный период было составлено 50 статус-репортов по банковским конгломератам, 52 статус-репортов по БВУ и 104 статус-обзоров по БВУ, входящим в состав банковского конгломерата.

В рамках мониторинга структуры акционеров БВУ, входящих в состав банковского конгломерата и рассмотрения представленных документов на выдачу согласия на приобретение статуса банковского холдинга/крупного участника были подготовлены соответствующие заключения и постановления по акционерам БВУ, входящим в состав банковского конгломерата (2 юридическим лицам выданы согласия на приобретение статусов банковских холдингов).

В отчетном периоде 13 сотрудников Комитета участвовали на общих собраниях акционеров БВУ. По результатам данных собраний сотрудниками Комитета предоставлялись сведения руководству Комитета о финансовом состоянии БВУ, а также о принятых решениях органами управления БВУ.

В рамках консолидированного надзора осуществлялись мероприятия по проведению процедур реструктуризации БВУ и организации, входящей в банковский конгломерат в качестве родительской организации, и не являющейся банком.

АО «БТА Банк» в связи с ухудшением его финансового состояния проводил процедуру реструктуризации финансовой задолженности.

8 мая 2012 года Специализированный финансовый суд г.Алматы удовлетворил заявление АО «БТА Банк» о реструктуризации финансовой задолженности. Банк получил юридическую защиту в рамках процесса реструктуризации на территории Республики Казахстан.

2 октября 2012 года подписано соглашение с Комитетом кредиторов по основным финансовым условиям реструктуризации задолженности АО «БТА Банк».

5 декабря 2012 года состоялось собрание кредиторов АО «БТА Банк», на котором был одобрен План реструктуризации.

13 декабря 2012 года Специализированный финансовый суд г.Алматы утвердил План реструктуризации АО «БТА Банк» и указанный банк приступил к его реализации.

28 декабря 2012 года Специализированный финансовый суд г.Алматы вынес решение о прекращении реструктуризации АО «БТА Банк» в связи с исполнением комплекса мер, предусмотренных Планом реструктуризации.

АО «Астана-финанс» (далее - Общество), являющееся организацией, входящей в банковский конгломерат в качестве родительской организации и не являющейся банком, осуществляет процедуру реструктуризации в соответствии с нормами Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в связи с нарушением пруденциальных нормативов начиная с июля 2009 года.

На основании выписки из протокола заседания Совета директоров Общества от 22 июня 2011 года №14 с решением о проведении реструктуризации обязательств Общества, а также решения постановления Правления НБРК от 1 июля 2011 года №78 Комитетом было заключено 1 июля 2011 года с Обществом Письменное соглашение по вопросам реструктуризации.

В соответствии с условиями Соглашения Обществу необходимо было:

1) в срок до 29 июня 2012 года созвать собрание кредиторов Общества, обязательства перед которыми предполагается реструктурировать, в целях проведения с ними переговоров и получения одобрения Плана реструктуризации;

2) в срок до 1 июля 2012 года представить в Комитет согласованный с кредиторами План реструктуризации, регламентирующий процедуру реструктуризации обязательств Общества, а также план мероприятий по капитализации Общества для оздоровления его финансового положения.

Определением Специализированного финансового суда г.Алматы от 27 марта 2012 года срок завершения Обществом реструктуризации был установлен не позднее 28 сентября 2012 года.

Вышеуказанные сроки на основании ходатайств Общества неоднократно продлевались уполномоченным органом и Специализированным финансовым судом г.Алматы.

Определением Специализированного финансового суда г.Алматы от 30 ноября 2012 года срок завершения Обществом реструктуризации был продлен до 28 марта 2013 года.

В рамках процедуры реструктуризации Общество подписало 15 сентября 2011 года с Комитетом международных кредиторов Соглашение об основных условиях реструктуризации (Term Sheet), а также 15 марта 2012 года был подписан Term Sheet с Экспортно-кредитными агентствами, участвующими в процедуре реструктуризации.

Согласно представленному Обществом протоколу собрания кредиторов, состоявшегося 29 июня 2012 года, за одобрение плана реструктуризации проголосовали кредиторы, владеющие 79,6% реструктурируемых обязательств, что превышает долю голосов кредиторов, установленную Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», необходимую для одобрения плана реструктуризации.

В соответствии с представленным Обществом Планом реструктуризации обязательств (одобрено постановлением Правления НБРК от 4 июля 2012 года №210), подлежащие реструктуризации (основной долг и вознаграждение) по состоянию на 31 декабря 2011 года, составляли 281,5 млрд.тенге или 1 908,5 млн.долларов США1.

Инспектирование. В отчетном периоде осуществлены 35 проверок БВУ и небанковских организаций, в том числе 12 - плановых проверок и 23 - внеплановых проверок.

Основными вопросами, охваченными в ходе плановых проверок, являлись оценка качества активов и условных обязательств, оценка достаточности капитала и его структуры, структура обязательств, оценка текущей ликвидности, оценка менеджмента, проверка подверженности рыночному риску и качества управления рисками, оценка работы с проблемными займами, контроль за соблюдением законодательства Республики Казахстан по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем и финансированию терроризма, проверка исполнения политики бухгалтерского учета и ее полнота, проверка достоверности предоставляемой в уполномоченный орган финансовой и иной отчетности.

По результатам проверок БВУ и небанковских организаций выявлены нарушения требований законодательства по вопросам:

- кредитной политики и введения кредитной документации по заемщикам;

- участия совета директоров БВУ и небанковских организаций;

- противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма;

- кредитных бюро и формирования кредитных историй.

Надзорное реагирование. По результатам дистанционного надзора по фактам нарушений требований законодательства Республики Казахстан в отношении:

- БВУ - применены 82 ограниченные меры воздействия (в том числе затребованы письма-обязательства в 33 случаях, вынесены письменные предупреждения в 39 случаях, письменные предписания - в 9 случаях, заключено письменное соглашение - в 1 случае);

- небанковских организаций - применены 9 ограниченных мер воздействия (в том числе затребованы письма-обязательства - в 2 случаях, вынесены письменные предписания - в 6 случаях и письменное предупреждение - в 1 случае);

- кредитных бюро - вынесены письменные предписания в 2 случаях Основанием для применения вышеуказанных мер воздействия в отношении БВУ, небанковских организаций и кредитных бюро явились нарушения:

- пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов;

- сроков исполнения отдельных пунктов плана мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе инспекционных проверок;

- сроков и порядка представления (составления) отчетности.

Кроме того, в отчетном периоде применялись:

- санкции в виде наложения и взыскания штрафа в отношении 7 БВУ, 1 ипотечной организации и 1 кредитного бюро на общую сумму 2 446 410 тенге;

- санкции в виде приостановления действия лицензии в отношении 7 БВУ и лишения лицензии на проведение банковских операций в отношении 1 небанковской организации.

По результатам инспекционных проверок в отношении БВУ и небанковских организаций были применены 13 ограниченных мер воздействия (затребованы 7 письменных обязательств, 4 письменных предписания, 1 письменное соглашение и 1 письменное предупреждение) и 34 административных взысканий. Общий размер административных взысканий к БВУ и небанковским организациям составил 8 255 083 тенге, в том числе 1 132 600 тенге за нарушение законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.

Консолидированный надзор. По результатам надзора по фактам нарушений требований законодательства Республики Казахстан в отношении 11 БВУ, входящим в состав банковского конгломерата, применены 32 ограниченные меры воздействия (в том числе вынесены письменные предписания - в 2 случаях, письменные предупреждения - в 21 случае, затребованы письма - обязательства - в 8 случаях и заключено письменное соглашение - в 1 случае).

В отношении 3 БВУ, входящих в состав банковского конгломерата, применены санкции в виде взыскания штрафа на общую сумму 1 941 000 тенге за предоставление недостоверных сведений.

Деятельность по оптимизации надзорных процедур. В отчетном периоде в целях обеспечения эффективности надзорного процесса Комитетом проводились мероприятия, направленные на совершенствование и оптимизацию надзорных процедур.

Лицензирование и разрешительные процедуры. В рамках организации мер по внедрению электронного лицензирования 18 июня 2012 года был подписан Акт ввода информационной системы «Государственная база данных «Е-лицензирование» (ИСГБДЕЛ) в промышленную эксплуатацию в Комитете.

Комитетом с момента подписания акта были выданы через ИСГБДЕЛ в электронном формате 5 лицензий, а также заполнен реестр выданных лицензий в ИСГБДЕЛ.

Усовершенствован Порядок рассмотрения документов, представленных в Комитет для выдачи согласия на назначение (избрание) руководящих работников финансовых организаций.

Совершенствование надзорной практики, применяемых механизмов контроля и надзора, внедрение новых форм отчетности, определили необходимость пересмотра подходов к оценке деятельности БВУ. В частности, Комитетом в новой редакции было принято Руководство по определению рейтинга БВУ по системе CAMELS, направленное на увеличение прозрачности, унификацию подхода и снижению субъективного фактора при оценке деятельности БВУ.

Усовершенствована методика оценки финансового состояния БВУ по системе CAELS.

В целях обеспечения устойчивости всей финансовой группы БВУ была пересмотрена процедура к оценке деятельности банковских конгломератов. Так, Комитетом было разработано Руководство по внутренним процедурам дистанционного надзора за банковскими конгломератами, направленное на оценку деятельности участников банковского конгломерата и связанных с ним рисков.

Комитетом в рамках технической помощи проведена работа по стресс-тестированию банковского сектора Республики Казахстан по модели стресс-тестирования кредитного риска, разработанной МВФ. Кроме того, осуществлялась работа по совершенствованию модели стресс - тестирования банковского сектора Комитета с возможностью слияния ее с макроэконометрической моделью НБРК.

Разработан механизм внедрения результатов макроэконометрической модели стресс-тестирования БВУ в рейтинговую систему CAMELS.

Комитетом разработаны Методические указания к модернизированной АИП «Кредитный регистр», логическое соответствие, а также требования по интерфейсу. На основе показателей, поступающих в модернизированную АИП «Кредитный регистр» разработана 21 выходная форма посредством АИП «Хранилище данных».

Для адекватной оценки соответствия деятельности небанковских организаций, кредитных бюро требованиям норм законодательства Республики Казахстан, в том числе норм, касающихся соблюдения пруденциальных нормативов, а также соблюдения сроков представления регуляторной отчетности в уполномоченный орган утверждена форма отчета CHECK-LIST.

Информация касательно осуществления расчетов с кредиторами и акционерами ликвидируемых финансовых организаций представлена нижеуказанной таблицей:

№	Ликвидируемые финансовые организации	Процент выплат согласно реестру требований кредиторов по состоянию на 1 января 2013 года
1	АО «Валют-Транзит Банк»	50,5% от общей суммы задолженности по 3-й очереди реестра требований кредиторов
2	АО «Наурыз Банк Казахстан»	88% от общей суммы задолженности по 3- й очереди реестра требований кредиторов

Ликвидационный процесс. По состоянию на 1 января 2013 года в процессе принудительной ликвидации находились 2 БВУ (АО «Валют-Транзит Банк», АО «Наурыз Банк Казахстан»).

2. Анализ государственного регулирования кредитной системы на уровне рынка (на примере АО «Банк Хоум Кредит»)

2.1 Анализ динамики кредитного рынка Республики Казахстан

Финансовая система Казахстана на сегодняшний день является, по сравнению с другими странами СНГ, наиболее реформированной и опережает страны постсоветского пространства по уровню развития финансового сектора на несколько лет. Она признана одной из самых прогрессивных, и это подтверждают ведущие международные эксперты. Казахстан первым среди стран СНГ создал Национальный фонд для обеспечения стабильного социально-экономического развития, снижения зависимости от неблагоприятных внешних факторов.

По данным Нацбанка Казахстана, на сегодняшний день международные резервы страны составили 85,4 млрд. долларов США, активы Национального фонда - 58,5 млрд. долларов США. Активы Национального фонда Казахстана выросли за 2012 год на 28% и составили 28,9% к ВВП. Чистые золотовалютные резервы Национального банка Казахстана за 2012 год выросли до 27,0 млрд. долларов США.

Таблица 1. Основные показатели финансового рынка РК по состоянию на 01.01.2013г., млрд. тенге

Наименование	Банковский сектор	Накопительные пенсионные фонды	Страховой сектор	Ипотечные организации
Совокупные активы	13 880,0	107,3	442,6	110,1
Совокупные обязательства	11 874,6	6,1	202,9	86,4
Собственный капитал	2 005,3	101,3	239,7	23,7

Источник: КФН НБРК

На сегодняшний день банковский сектор Казахстана по-прежнему остается крупнейшим и доминирующим сегментом финансового сектора страны.

Таблица 2. Динамика относительных показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике

Наименование показателя	01.01.2011г.	01.01.2012г.	01.01.2013г.
ВВП (млрд. тенге)	21 815,3	27 571,9	31 442,7
Отношение активов к ВВП, %	55,1 %	46,50%	44,10%
Отношение ссудного портфеля к ВВП, %	41,5 %	38,00%	37,10%
Отношение вкладов клиентов к ВВП, %	31,4%	28,30%	27,10%

Источник: КФН НБРК

В 2011 году с положительной стороны отмечалась реструктуризация долгов трех банков - АО «БТА Банк», АО «Альянсбанк» и АО «Темiрбанк». Однако по итогам 2011 года позиции текущих банков стали более шаткими и хрупкими. АО «БТА Банк», в недалеком прошлом один их самых крупных банков Казахстана, ждет второй по счету реструктуризации за последние полтора года. Следует отметить, что банк задолжал около 165 млн. долларов по купонным выплатам, и в данный момент рассматривает новые условия обслуживания долга. Что касается АО «Альянсбанк» и АО «Темiрбанк», у этих двух банков ситуация стабилизировалась.

Собственный капитал банковского сектора в 2012 году составил 1,303 трлн. тенге и по сравнению с 01.01.2011г. снизился на 13 млрд. тенге или на 1%.

Рост депозитной базы в 2012 году и переориентация банков второго уровня на пополнение ресурсной базы посредством привлечения вкладов клиентов является одним из положительных моментов банковского сектора за 2011г. Вклады физических и юридических лиц без учета SPV выросли до 7 797,5 млрд. тенге, тогда как на 1 января 2010г. внутренние депозиты находились на уровне 6 850,7 млрд. тенге. Стабильный тренд к росту депозитов и вкладов продолжается, в большей мере это связано с тем, что постепенно банки выходят с послекризисного положения, сохраняя при этом доверие вкладчиков. Однако, стоит отметить, что резкого увеличения не стоит ждать и в этом году, так как ставки вознаграждения по депозитам снижаются. Кроме того, соотношение валютных и тенговых депозитов сохраняет следующие тенденции с осени 2009г.: депозиты в национальной валюте пользуются гораздо большим спросом сейчас, нежели в евровалюте и в долларах. Естественно, данная ситуация связана с колебаниями доллара в течение последних двух лет и неблагополучной ситуацией в Евросоюзе в 2011г.

Как и в 2011 году, произошли изменения по статье «ликвидность». ГЭП - позиция по банковской системе показывает, что банки в основном имеют краткосрочные обязательства, а долгосрочные активы остаются непокрытыми. Это стимулирует кредитные институты выдавать займы на срок до трех лет и не более и не позволяет им финансировать долгосрочные проекты, что также сдерживает рост кредитования.

Объем неработающих кредитов - NPL (неработающие кредиты - сомнительные 5 категории и безнадежные) вырос у большинства банков. По информации надзорного органа объем NPL увеличился до суммы 3670,9 млрд. тенге, что на 716,5 млрд. тенге больше, чем в 2010 году. Доля неработающих кредитов составила 35% в общем портфеле. Размер сформированных провизий составляет 3365,6 млрд. тенге, одновременно вырос на 463,03 млрд. тенге объем кредитов, списанных за баланс.

Таким образом, результаты 12-ти месяцев 2011г. позволяют сделать выводы о том, что экономическая активность в целом остается ограниченной ввиду застойного роста кредитования и трудностей в банковском секторе. Существующие темпы роста экономики не оказали адекватного влияния на рост активов казахстанской банковской системы, на улучшение качества кредитного портфеля банков. Восстановление капитала в текущем году так и не произошло, что явилось результатом, прежде всего неудачным завершением реструктуризации долгов АО «БТА Банк». Риски, связанные с уровнем просроченных займов остаются на очень высоком уровне.

Банки в целях регулирования кредитного риска пересмотрели кредитную политику в сторону существенного ужесточения условий по выдачам новых кредитов. Но в 2011 году динамика выдачи розничных кредитов начала расти, даже не смотря на повышения кредитных ставок. Основным спросом за последний год пользуется сфера потребительского кредитования, где основной целью на кредиты являются покупка бытовой техники, оплата обучения и туристических поездок. Немного оживилась ситуация и на рынке ипотечного кредитования, основной причиной чему послужило смягчение кредитной политики по ипотечным займам со стороны банков. Однако правила первоначального взноса и требования к залоговым объектам все же остались жесткими.

За 2011 год кредитный портфель банков второго уровня повысился на 15,5 процентов, составив на 1 января 2012 года 10 472,8 млрд. тенге.

По состоянию на 1 января 2013 года банковский сектор представлен 38 банками второго уровня. Активы банков второго уровня с начала года увеличились на 1 062,1 млрд. тенге или на 8,3%. Операции «обратное РЕПО» увеличились на 1 168,8 млрд. тенге или на 11,2%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета увеличились на 82,8 млрд. тенге или на 5,9%. Стоит отметить, что самую большую долю в структуре активов банка занимают операции «обратное РЕПО» - 64,6%. Ценные бумаги занимают 10,5% от общего объема, а аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета - 8,2%.

Таблица 3. Структура банковского сектора Республики Казахстан

Структура банковского сектора	1.01.11г	1.01.12 г	1.01.13г
Количество банков второго уровня, в т.ч.:	39	38	38
-банки со 100% участием государства в уставном капитале	1	1	1
- банки второго уровня с иностранным участием	17	19	19
-дочерние банки второго уровня	16	16	16
Количество филиалов банков второго уровня	365	363	362

Источник: КФН НБРК

Стоит отметить, что в начале 2012 года был зарегистрирован АО “Фонд проблемных кредитов” Казахстана, с помощью которого планируется улучшить качество активов банков, а также помочь БВУ избавиться от плохих долгов. Основными задачами Фонда были выставлены - выкуп стрессовых активов у банков и последующее управление и продажа активов (данный Фонд будет капитализирован государством и частными инвесторами). В начале 2013г. уже началась работа по формированию структуры данного фонда.

В 2013 году банковская система Казахстана показала положительную тенденцию. Активы банков составили 13 708,9 и увеличились на 2,7%. Доля четырех крупнейших банков - АО "КАЗКОММЕРЦБАНК", АО "Народный Банк Казахстана", АО "БТА Банк" и АО "Банк ЦентрКредит" - снизилась до 66%, что говорит о снижении уровня концентрации активов банковского сектора РК.

Собственный капитал банковского сектора составил 2 005,3 трлн. тенге и по сравнению с 01.01.2012г. возрос на 702,1 млрд. тенге или на 54%. Главное изменение на рассматриваемую дату - это восстановление собственного капитала АО "БТА Банк". В результате реструктуризации собственный капитал банка составил 209,9 млрд. тенге, ожидается полное восстановление достаточности капитала свыше 21,6% в ближайшие четыре года. Достаточно быстрыми темпами увеличивает собственный капитал ДБ АО "Сбербанк", который поднялся с 8- го места на 5-е. Также интенсивный рост показал АО "KASPI BANK", прирост собственного капитала составил 41,2%.

По итогам 2012 года, внешний долг Казахстана составил 137 млрд. долларов. Из них, долг банковского сектора РК составил 13,6 млрд. долларов, что составило 10% от общего объема долга. В целом внешние обязательства банков (банки второго уровня и «Банк Развития Казахстана») за период продемонстрировали снижение на 1 млрд. долларов. Также, из общего объема 5,5 млрд. долларов или 4% составляет внешний долг государственного сектора, межфирменная задолженность - 66,5 млрд. долларов или 49%.

Рост депозитной базы в текущем году и переориентация банков второго уровня на пополнение ресурсной базы посредством привлечения вкладов клиентов является одним из положительных моментов банковского сектора за 2012г. Вклады физических и юридических лиц выросли до 8 532,9 млрд. тенге (71,9% от совокупных обязательств банков), увеличившись на 9,4%. Вклады юридических лиц составили 5 117,8 млрд. тенге, увеличившись на 23,6%. Также увеличились и вклады физических лиц - до 3 415,1 млрд. тенге, прирост составил 4,7%.

Что касается ссудного портфеля банков, то их объему ежегодно растут. Общий ссудный портфель банков за 2012г. возрос до 11,657 трлн. тенге. Банки, у которых произошло реальное улучшение качества кредитного портфеля на 01.01.13 - это АО "Хоум Кредит Банк" (107,9%), АО "Ситибанк Казахстан" (81,5%), АО "Delta Bank"(74,3%).

Значительную часть общего кредитного портфеля составляют просроченные кредиты, удельный вес которых на 1 января 2012 года был равен 34,66% и на аналогичный период 2013 года снизился до 33,11%. При этом доля сформированных провизий повысилась с 32,14% до 34,39% от ссудного портфеля.

Основным спросом из предлагаемых кредитных продуктов за последний год пользуется сфера потребительского кредитования, где основной целью на кредиты являются покупка бытовой техники, ремонт квартир, оплата обучения и туристических поездок. Также оживилась ситуация и на рынке ипотечного кредитования, основной причиной чему послужило смягчение кредитной политики по ипотечным займам со стороны банков. Однако правила первоначального взноса и требования к залоговым объектам все же остались жесткими.

Таблица 4. Динамика показателей банковского сектора Казахстана, млрд. тенге

Финансовые показатели	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Активы	12 032	12 818	13 880
Обязательства	10 715	11 515	11 875
Собственный капитал	1 316	1 303	2 005
Нераспределенная прибыль текущего года	1 420	34	-199
Кредиты	9 065	10 473	11 658
Вклады	6 851	7 797	8 533
ROA	11,80%	0,27%	1,88%
ROE	107,90%	2,61%	28,11%

Источник: КФН НБРК

В итоге непокрытый убыток банков по итогам отчетного периода составил 199,3 млрд. тенге. На протяжении анализируемого периода, наибольшие показатели прибыли банковского сектора Казахстана были отмечены в 2007г. в размере 0,22 трлн. тенге. Однако за достаточно короткий период времени в течение 2008г. снижение показателей рентабельности произошло в более чем 20 раз до 0,01 трлн. тенге, что было обусловлено главным образом влиянием финансового кризиса.

Рисунок 1. Основные финансовые показатели банковского сектора (млрд. тг.) Источник: КФН НБРК

Стоит отметить, что значительное влияние на конкурентоспособность казахстанских банков оказывает наличие банков с иностранным участием, так как их преимуществом является передача инновационных технологий от материнских банков в области автоматизации и реинжиниринга бизнес-процессов. Более того, данные банки имеют доступ к более дешевым источникам фондирования (капитал материнских банков) и, соответственно, оказывают давление на снижение стоимости кредитных продуктов на казахстанском рынке.

На долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится не более 46% активов от общего объема активов банковского сектора страны. Их число, по состоянию на 01.01.2013 г., составляет 34, или 89% от общего количества банков. Соответственно подавляющая часть активов сосредоточена в пяти крупнейших банках, размер активов которых превышает 1 трлн. тенге Несмотря на финансовые трудности, крупнейшие банки Казахстана по-прежнему доминируют на рынке, что в значительной степени обусловлено финансовой поддержкой со стороны главных акционеров в лице либо государства, либо финансово-промышленных групп. Некоторые некрупные банки могут увеличить свои рыночные позиции в краткосрочной перспективе, однако, по мнению РА РФЦА, это не вызовет кардинальных изменений в структуре банковского сектора в течение 2013г.

Необходимо отметить, что высокая зависимость внутреннего рынка страны от небольшой группы банков потенциально влияет на устойчивость всей банковской системы в периоды кризиса, а также снижает качество предоставляемых услуг ввиду отсутствия конкуренции между крупнейшими и мелкими банками.

Завершение реструктуризации финансовой задолженности трех крупных банков позитивно отразилось на основных показателях банковской системы в 2011г., однако, несмотря на это РА РФЦА считает, что период стагнации экономики и банковского сектора Казахстана продолжится в среднесрочной перспективе до конца 2013г. Из-за того, что крупные банки испытывают проблемы, в ближайшие годы финансовая система не будет показывать значительного роста, а также не претерпит особых изменений и состав крупных банков.

Наиболее динамичными являются мелкие и средние банки. По размерам активов в числе средних банков (7-15 место) половину составляют иностранные банки - ДБ АО «Сбербанк», АО «Citibank» и ДБ АО «HSBC БАНК КАЗАХСТАН». Данные банки показали рост и активов и кредитования.

По сей день, большая часть активов банков относится к категориям сомнительных и безнадежных. На 01.01.2013г. объем безнадежных активов составил 21,7% от общего объема активов. Сомнительные активы составили 31,4%.

Таблица 5. Динамика и структура совокупных активов банковского сектора

Наименование показателя	01.01.2011г.	01.01.2012г.	01.01.2013г.	Прирост, в 2013 в %
	млрд.тенге	млрд.тенге	млрд.тенге	в % к итогу	млрд.тенге	в % к итогу
Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корр. счета	845,6	5,6	1 396,4	8,4	1 479,3	8,2	5,9
Вклады, размещенные в других банках	1 002,60	6,6	604	3,6	520,2	2,9	-13,9
Ценные бумаги	2 221,7	14,6	1 859,00	11,1	1 891,2	10,5	1,7
Банковские займы и операции РЕПО	9 065,9	59,5	10 425,5	62,4	11 624,2	64,6	11,2
Инвестиции в капитал	376, 1	2,5	381	2,3	325,3	1,9	-14,6
Прочие активы	1 722,5	11,3	2 039,6	12,2	2 141,9	11,9	5,2
Всего активы (без учета резервов (провизий))	15 234,4	100	16 705,5	100	17 982,1	100,0	7,5
Резервы (провизии) по займам и операциям "Обратное РЕПО" в соотв- ии с МСФО	-	-3 883,70	-4 102,1	4,8
Резервы (провизии) по займам и операциям "Обратное РЕПО", в соотв- ии с уполномоченным органом	-3 202,9	-3 765,2	-4 411,9	16,2
Всего активы	12 031,5	12 821,8	13 880,0	8,3

В истекшем году 8 из 38 казахстанских банков показали отрицательную доходность. Среди банков, показавших отрицательную доходность, оказались такие крупные банки, как АО "АТФБанк", АО "БТА Банк", АО "Нурбанк".

Лидером среди крупнейших кредитных организаций по размеру прибыли является АО «Народный Банк Казахстана», что обусловлено, прежде всего, государственной поддержкой в лице ФНБ Самрук-Казына банка. 2-е и 3-е места заняли АО "KASPI BANK" и ДБ АО "Сбербанк" с результатами 18 770,4 и 13 529,8 млн. тенге соответственно.

Таблица 6. Топ-10 банков по доходности (01.01.2013г.), тыс. тенге

№	Наименование банка	Нераспределенный чистый доход текущего года
1	АО "Народный Банк Казахстана"	58 116,80
2	АО "KASPI BANK"	18 770,40
3	ДБ АО "Сбербанк"	13 529,80
4	АО "Цеснабанк"	10 785,30
5	АО "Хоум Кредит Банк"	9 693,00
6	АО "Евразийский Банк"	9 623,70
7	АО "ТЕМIРБАНК"	8 288,80
8	АО "Альянс Банк"	7 348,70
9	АО "Ситибанк Казахстан"	6 937,00
10	ДБ АО "HSBC БАНК КАЗАХСТАН"	4 535,70
Всего:	147 629,30

Источник: КФН НБРК

РА РФЦА склонно полагать, что в текущем 2013 году прибыльность банков претерпит минимальные изменения, так как большинство банков вынуждено продолжать делать отчисления в резервные фонды из-за плохого качества кредитного портфеля.

Ссудный портфель банков с начала 2008г. увеличился на 5%, но с июля 2009г. сократился на 9%. Крупные банки Казахстана начали реструктуризацию своих ссудных портфелей - пролонгацию сроков, пересмотр ставок. За счет этого они аккумулируют ликвидность, но не направляют ее на новое кредитование, а ведут консервативную кредитную политику. За счет сокращения ссудного портфеля увеличивается доля ликвидных активов на балансе и, соответственно, снижается процентный доход и процентная маржа. Ликвидность накапливается для возможного покрытия дальнейших убытков и формирования провизий. Участники рынка отмечают, что качество активов будет ухудшаться за счет проблемных кредитов и займов, находящихся в зоне риска.

Ссудный портфель банков второго уровня на начало текущего увеличился на 1 185,1 млрд. тенге или на 11,3%. Стандартные займы увеличились на 615,3 млрд. тенге (22,9%), сомнительные уменьшились на 409,4 млрд. тенге (7,5%), безнадежные увеличились на 979,2 млрд. тенге (42,4%). Провизии по займам, выданным банками второго уровня, выросли на 642,4 млрд. тенге (19,1%).

Рисунок 2. Ссудный портфель банков

Среди лучшей двадцатки, стоит отметить три банка, у которых произошло реальное улучшение качества кредитного портфеля на 01.01.13г. - это АО "Хоум Кредит Банк" (107,9%), АО "Ситибанк Казахстан" (81,5%), АО "Delta Bank"(74,3%). В цело по объему ссудного портфеля в тройке лучших держатся АО "КАЗКОММЕРЦБАНК" (2 397,6 млрд. тг.), АО "БТА Банк" (2 061,6 млрд. тг.) и АО "Народный Банк Казахстана" (1 534,4 млрд. тг.).

В структуре ссудного портфеля банков на 01.01.2013г. (11 657,9 млрд. тенге) доля стандартных кредитов составила 28,3%, сомнительных - 43,5%, безнадежных - 28,2%. Сумма кредитов сомнительных 5 категории и безнадежных составляет 1 375 млрд. тенге или 11,8% от совокупного ссудного портфеля.

Значительную часть общего кредитного портфеля банковского сектора составляют просроченные кредиты, удельный вес которых в конце 2009г. превысил 30% и продолжает расти до сих пор (Таблица 7). При этом доля сформированных провизий незначительно повысилась с 32% на 01.01.2012г. до 34% на 01.01.2013г.

Таблица 7. Изменение качества кредитов банковского сектора, млн. тенге

Классификация	01.01.2009г.	01.01.2010г.	01.01.2011г.	01.01.2012г.	01.01.2013г.
Стандартные	8 281 366	8 506 234	2 389 363	2 686 704	3 301 955
Сомнительные 1 категории	2 347 149	1 726 244	1 598 818	1 599 526	1 600 886
Сомнительные 2 категории	612 309	401 451	573 338	685 652	729 797
Сомнительные 3 категории	1 588 769	1 475 846	954 274	1 301 139	1 364 462
Сомнительные 4 категории	210 837	229 938	486 438	430 468	493 128
Сомнительные 5 категории	257 822	708 361	1 245 367	1 462 514	881 651
Безнадежные	413 234	3 381 546	1 818 336	2 306 764	3 285 990
Итого	13 711 486	16 429 620	9 065 934	10 472 767	11 657 874

Источник: КФН НБРК

В отраслевой разбивке наиболее значительная сумма кредитов банков экономике приходится на такие отрасли, как торговля (доля в общем объеме - 20%), строительство (14%), промышленность (12%). Следует отметить, что с каждым годом отрасль строительства теряет свою актуальность, соответственно и предложения займов по этому сектору становятся наименее популярными. Кредиты на транспорт и сельское хозяйство занимают также важную часть в общей сумме и составляют 4,3% и 3,2 % соответственно.

В Казахстане ежегодно растет спрос на кредитование юридических лиц, где основную долю в кредитном портфеле банков занимает сфера торговли. Что касается сектора строительства и производства, то пока эти виды займов не пользуются большим спросом, так как требуют больших затрат, либо же наличие больших объемов оборотных средств. Основными направлениями по выданным кредитам являются крупные проекты в строительстве, в данный момент это и недвижимость, и застройка различным торговоразвлекательных центров. Стоит отметить, что займы под строительство теряют свою актуальность ввиду отсутствия спроса на жилье, и вероятно, что данная тенденция не наберет внушительных оборотов, так как цены на рынке жилья не претерпят значительных изменений. Немало важно участие со стороны государства - в данный момент действуют и разрабатываются различные программы в поддержку развития малого и среднего бизнеса, что позволяет новым организациям заходить на рынок на более выгодных условиях, а для реализации проектов естественно требуются дополнительные средства. В связи с этим следует ожидать постепенное повышение спроса на такого рода кредиты со стороны юридических лиц.

Среди государственных программ основной программой, пользующейся спросом является «Дорожная карта бизнеса 2020. Среди основных направлений поддержки МСБ этой программы, есть такие виды как субсидирование части процентной ставки и частичное гарантирование по новым и уже имеющимся кредитам, предоставление должникам отсрочки по погашению налоговой задолженности в бюджет и сервисная поддержка и обучение предпринимателей. В рамках реализации программ по состоянию на 1 октября 2012 года одобрено 2093 проектов субсидирования процентной ставки на общую сумму кредитов 585,387 млрд. тенге. По объему кредитного портфеля, лидирующее положение по одобренным проектам занимают г. Алматы, Алматинская, Карагандинская и Южно-Казахстанская области.

Также государство активно участвует в развитии ипотечного кредитования, а именно в сельской местности, выдавая кредиты в данном секторе по льготным условиям. Максимальная сумма займа - 1 500 МРП, срок займа - 15 лет, ставка вознаграждения - 0,01%. В 2010-2012 годах было заключено 5 092 договоров займа на покупку жилья на общую сумму 6,9 млрд. тенге.

Учитывая объекты и цели кредитования, можно выделить, что наиболее востребованными остаются краткосрочные и долгосрочные займы на пополнение оборотных средств, рефинансирования существующих долгов предприятий и приобретение основных средств.

Значительная часть розничного портфеля банковского сектора приходится на ипотечные займы. Необходимо отметить, что основная масса кредитов обеспечена недвижимостью, рыночная оценочная стоимость которой на сегодняшний день значительно ниже величины, зафиксированной на пике кредитного бума 2007г., что также усугубляет качество кредитного портфеля.

По итогам 2012 года в сегменте розничного кредитования тенденция роста спроса со стороны населения сохранилась. Объем выданных потребительских кредитов составил 1 526,6 млрд. тенге. Рынок потребительского кредитования за 2011-2012 год вырос на 50% и занял 21% долю в общем объеме выданных кредитов БВУ.

Наибольший рост объемов кредитования наблюдался по продукту автокредитования. При покупке нового автомобиля банки РК могут выдать кредит под 11-15 % годовых в тенге сроком от шести месяцев до пяти лет, а при покупке поддержанного автомобиля ставка составит 16-19%.

Также большим спросом пользуются беззалоговые кредиты на различные цели. Ставка на такой кредит варьируется от 12-20%, в зависимости от цели кредитования и других условий.

В сегменте ипотечного кредитования наблюдается небольшое оживление. Объем ипотечных кредитов вырос на 36,4% к 2011 году. Так, если в 2011 году объем выданных ипотечных займов превысил 125,7 млрд. тенге, в 2012 году - 171,5 млрд. тенге. Средняя ставка вознаграждения по ипотеке в Казахстане в 2011 году не превышала 11,5%, а в 2012 году она выросла до 12%, эффективная ставка держится на уровне 16%. В текущем году ожидается тенденция к росту данного банковского продукта.