Платежная система, её элементы и развитие

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Понятие платежной системы, её структура, значение и функции

Термин «платежная система» в нашей стране начал активно использоваться с середины 1990-х гг. и почти полностью заменил ранее применявшееся сочетание «система безналичных расчетов». Появление этого термина связано с внедрением на территории Республики Беларусь международных платежных систем (VISA, Europey и др.) и с участием белорусских банков в системе SWIFT.

В экономической литературе встречаются различные определения понятия «платежная система». Одни авторы характеризуют ее как набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении или материальных или финансовых ресурсов; другие - как совокупность правил, говорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам системы производить финансовые расчеты друг с другом [13, с. 24.].

По мнению И.А. Беловой, платежная система есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих совершение платежей между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств [4, с. 27].

Согласно Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на 2010-2015 годы, платежная система представляет собой совокупность банковских и финансовых институтов, правил и процедур, платежных инструментов и средств платежа, программно-технических средств, а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих движение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами [19].

Стабильность функционирования платежной системы страны является одним из определяющих факторов работы ее финансового и банковского сектора.

Платежная система страны называется национальной платежной системой (НПС) и рассматривается как сложное и комплексное образование, подчиненное единым задачам и принципам функционирования, включающее ряд взаимосвязанных составляющих, которые осуществляют весь безналичный денежный оборот и часть наличного денежного оборота в процессе совершения платежей.

Организация межбанковских расчетов - основное назначение платежной систем. Существуют два варианта совершения платежей: централизованный, через корреспондентские счета в центральном (для Республики Беларусь Национальном) банке, и децентрализованный, через систему взаимных корреспондентских счетов, открываемых банками друг другу, в том числе в банках за границей. Централизованный порядок совершения платежей преобладает и реализуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов (АС МБР).

Основные задачи, которые призвана решать национальная платежная система, следующие:

- обеспечение оптимальной скорости межбанковских расчетов и сокращение денежных средств в обороте;

- создание эффективного механизма, позволяющего коммерческим банкам управлять дневной ликвидностью, а центральному банку - ликвидностью банковской системы;

- снижение расчетных, операционных и других рисков и создание надежной и безопасной системы;

- интеграция в единое целое денежных, валютных, фондовых рисков.

Основные принципы построения платежных систем, а также роль центральных банков в платежной системе государства и их задачи определены Комитетом по платежным системам, который действует в рамках Базельского комитета по банковскому надзору. Принципы применимы ко всем платежным системам различных государств и заключаются в следующем:

- система должна иметь хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях;

- правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которые они несут в силу участия в системе;

- система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными и ликвидными рисками, устанавливающие соответствующую ответственность оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;

- система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, предпочтительно в течение дня или, в крайнем случае, на его конец;

- система, в которой осуществляется многосторонний неттинг, должна как минимум быть способна обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов в случае, если участник с крупнейшим отдельным расчетным обязательством не способен произвести расчет;

- система должна обладать высокой степенью безопасности и операционной надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данных за день;

- средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики;

- система должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия в ней, обеспечивающие справедливый и открытый доступ;

- процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и транспарентными.

Основной функцией любой платежной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики.

Сформулированные выше задачи и принципы предъявляют к платежной системе требования, главные из которых:

- надежность и стабильность расчетов, исключающая возможность нарушения нормального функционирования системы;

- рентабельность, то есть быстрое осуществление платежей с минимальными затратами;

- прозрачность работы и применяемых технологий, что обеспечивает уверенность участников системы в ее надежности;

- минимизация рисков;

- справедливость по отношению ко всем участникам;

- возможность эффективного сотрудничества и разрешения конфликтов между всеми участниками и клиентами.

Для реализации в полном объеме всех вышеперечисленных принципов и требований платежная система страны должна обладать соответствующим содержанием ему, понимается любой инструмент, который позволяет как плательщику, так и получателю произвести перевод денежных средств.

Традиционными составляющими платежной системы являются межбанковские системы перевода денежных средств, обеспечивающие их обращение внутри страны и взаимодействие зарубежными платежными системами.

Связующими элементами платежной системы являются правила и процедуры, которые характеризуют ее как целостное образование, и каждая составляющая функционирует в определенных пределах и в интересах всех участников. Правила и процедуры национальной платежной системы определяются ее правовой базой.

К ним относятся следующие:

- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

- финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

- контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Элементы платежной системы тесно взаимосвязаны между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленным в нормативно-правовых актах государства и международных соглашениях.

Они являются едиными для любой системы и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления переводов денежных средств от одних экономических агентов к другим. К процедурам платежной системы относятся установленные формы проведения безналичных расчетов, стандарты платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечения).

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы.

К компетенции центральных банков, как правило, относится управление рисками платежных систем.

Центральный банк контролирует риск ликвидности, кредитный и системный риски в платежной системе, осуществляет регулирование ликвидности ее участников, в том числе на основе функции кредитора последней инстанции, выступает как оператор платежной системы.

Стратегия построения высокоэффективных платежных систем в целом определяется следующими общепризнанными мировым банковским сообществом документами:

- Ключевые принципы для системно значимых платежных систем, разработанные Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (Базель, Швейцария);

- Руководство для проведения оценки системно значимых платежных систем на соответствие Ключевым принципам для системно значимых платежных систем, разработанное Международным валютным фондом и Всемирным банком в сотрудничестве с Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов.

- Ключевые принципы для системно значимых платежных систем рассматриваются как основополагающие требования для оценки системно значимых платежных систем, на основании которых центральными банками проводится самооценка ключевых компонентов платежных систем в части соответствия этим минимальным требованиям, что является основой для выработки стратегии развития платежной системы.

Отсутствие должного внимания к любому из рисков и способов управления им может привести к очень серьезным последствиям, выражающимся в дестабилизации расчетов в регионе или стране в целом, вызывая кризис платежной системы. Для снижения рисков платежных систем важно соблюдать определенные принципы их построения

Платежная система включает три основных расчетных процесса:

- инициирование платежа - процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов;

- процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками - участниками платежной системы;

- процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег, выпускаемых в обращение Национальным банком: выдаче их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и т.п. Обращение наличных денег происходит во внебанковском обороте, правила расчетов наличными деньгами по своей сути сводятся к правилам совершения кассовых операций.

При безналичных расчетах все платежи совершаются в рамках банковской системы. Для их проведения предприятию в коммерческом банке открывается расчетный или текущий счет, на котором хранятся его свободные денежные средства. При осуществлении безналичного платежа деньги должны списываться со счета плательщика и зачисляться на счет получателя - другого предприятия. Если счета плательщика и получателя находятся в одном банке, то в нем происходит простое перемещение средств по счетам. Если же их счета открыты в разных банках, то средства переводятся из одного банка в другой, т.е. осуществляются межбанковские расчеты. Для проведения расчетов между самостоятельными банками используются корреспондентские счета.

Любые взаимодействия участников платежной системы построены на определенных договорных отношениях. Договором, как правило, определяются порядок открытия и ведения счета, порядок проведения операций по последнему (в том числе и сроки прохождения платежей), права и обязанности сторон, их ответственность. В нем фиксируются платежные реквизиты сторон.

Если банк-резидент открывает счет в банке-нерезиденте, то он подписывает с банком-корреспондентом не договор, а тарифы по операциям, т.е. свое согласие на условия банка-корреспондента, согласно которым оказываются платежные услуги.

2. Типы платежных систем

Для того чтобы определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств, необходимо выделить основные отличия между ними, например, такие как:

- оператор системы (центральный банк или частная организация);

- механизм расчета (валовые или чистые расчеты);

- кредитный механизм (с предоставлением или без предоставления кредита участнику его расчетов в течение рабочего дня).

Рисунок 1.1 - Классификация платежных систем

По иерархии, или степени подчинения, различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего уровня устанавливает взаимоотношения с одним из участников высшего уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных.

По условиям приема участников различают системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а также системы, в которых устанавливаются ограничения (например, по величине собственного капитала и объему платежей участника).

По порядку резервирования средств различают платежные операции, которые производятся только после предварительного депонирования денежных средств участниками расчетов на отдельных счетах и без предварительного их депонирования.

По способам получения окончательного платежа (механизм расчетов) различают системы брутто-расчетов, или расчетов на валовой основе, и системы нетто-расчетов, или расчетов на чистой основе. Системы, с помощью которых расчеты по межбанковским платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и затем суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов.

Выделяют два основных вида систем брутто-расчетов, при которых:

- расчеты по операциям могут проводиться только при наличии достаточного количества денежных средств на счете;

- расчеты осуществляются в режиме реального времени, несмотря на то, что необходимые денежные средства могут отсутствовать на момент осуществления расчетов.

Системы брутто-расчетов используются для крупных денежных переводов. Системы, базирующиеся на проведении взаимозачетов, известны как системы нетто-расчетов. Нетто-расчет - это расчет, при котором равновеликие требования или обязательства коммерческих банков взаимно погашаются, а разница в пользу одного из них перечисляется с корреспондентского счета коммерческого банка на счет получателя. Можно выделить системы двух- и многосторонних нетто-расчетов.

По размерам сумм и срочности платежей различают системы, в рамках которых платежи производятся на равных условиях независимо от суммы и срока платежа, и системы перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей.

По возможности предоставления кредита различают системы, предусматривающие автоматическое прекращение расчетных операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, и системы, в рамках которых существует возможность предоставления кредита участнику расчетов при недостаточности средств на относительно короткий срок (в основном это кредиты в виде овердрафта по счету).

Платежная система состоит из наличного, безналичного денежного оборота и расчетов с применением электронных денег.

Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении, следовательно, безналичное обращение невозможно при отсутствии наличного. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счета в кредитном учреждении.

В соответствии со ст. 231 Банковского кодекса, расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо. Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций [3].

Кравцова Г.И. считает, что основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации:

- принцип правовой регламентации расчетов (наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками);

- принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности (направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения);

- принцип согласия плательщика на платеж (права собственника распоряжаться средствами на счете).

Безналичный денежный оборот представляет собой непрерывное движение денег в форме банковских переводов. В количественном отношении он равен сумме безналичных платежей за определенный период времени [8, с. 86].

В соответствии с инструкцией «О банковском переводе» №66 банковский перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара) [10].

В зависимости от того, кто выступает инициатором платежа, различают кредитовый и дебетовый банковские переводы.

Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций или иных расчетных документов (платежных поручений, платежных требований-поручений).

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Оно используется для оформления международных и внутренних банковских переводов.

Списание денежных средств со счета плательщика для осуществления кредитовых переводов по постоянно действующему платежному поручению оформляется мемориальным ордером. На основании представленного клиентом платежного поручения банк-отправитель направляет платежное поручение банку-корреспонденту. Списание средств со счета плательщика для осуществления кредитового перевода по постоянно действующему платежному поручению не производится при отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика.

Схему документооборота при расчетах платежными поручениями можно представить на рисунке 2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.1 - Документооборот при расчетах платежными поручениями (в порядке предварительного платежа)

Документооборот при расчетах платежными поручениями включает следующие операции:

1 - предоставление плательщиком платежного поручения в обслуживающий банк;

2 - проверка и оплата платежного поручения;

3 - перечисление денег на счет получателя;

4 - зачисление денег на счет поставщика;

5 - извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств;

6 - документы на отгрузку продукции.

Достоинствами данной формы расчетов являются: универсальность, простота документооборота и скорость перечисления средств. Под скоростью перечисления средств понимается возможность максимального приближения момента отгрузки товаров в момент их оплаты (если плательщик сразу оформляет и предоставляет документы в банк).

К недостатку можно отнести отсутствие гарантий платежа для взыскателя.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

При получении платежного требования-поручения обязан дать согласие (акцепт) на плату. Акцептованные плательщиком платежные требования-поручения принимаются и исполняются банком-отправителем в установленном порядке. Порядок движения документов при расчете платежными требованиями-поручениями представлен на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями

При расчетах платёжными требованиями-поручениями совершаются следующие операции:

1 - пересылка платежных требований-поручений и документов на отгрузку товаров;

2 - предъявление акцептованных покупателем платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа;

3 - оплата платежного требования-поручения путем списания денежных средств со счета плательщика;

4 - перечисление платежа в банк поставщика;

5 - зачисление денежных средств на счет поставщика;

6 - извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств.

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются платежным требованием, чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Порядок движения документов при расчете платежными требованиями представлен на рисунке 2.3.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.3 - Документооборот при расчетах платежными требованиями

При расчетах платежными требованиями совершаются следующие операции:

1 - отгрузка продукции и вручение или отсылка по почте плательщику документов, предусмотренных договором или условиями поставки;

2 - предоставление расчетных документов поставщиком в банк на инкассо;

3 - проверка и пересылка платежных требований в банк покупателя;

4 - установление банком покупателя сроков акцепта, оплаты платежных требований, вручение экземпляра платежного требования плательщику;

5 - согласие плательщика на оплату платежного требования или отказ от акцепта;

6 - оплата платежных требований путем снятия денег со счета плательщика (при акцепте) или возврат платежных требований в банк поставщика (в случае отказа от акцепта);

7 - перевод денег в банк поставщика или заявление об отказе платежа;

8 - зачисление денег на счет поставщика;

9 - извещение поставщика о поступлении денег на его расчетный счет или сообщение об отказе платежа.

К преимуществам данной формы расчетов относятся: контроль порядка проведения расчетов осуществляется всеми сторонами, в том числе и банками; строгая адресная доставка расчетных документов. К основному недостатку нужно отнести трудоёмкий документооборот.

Банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком о причинах невключения бенефициара в заявление на акцепт.

Урегулирование претензий между плательщиком и бенефициаром по поводу необоснованного невключения бенефициара в заявление на акцепт производится сторонами самостоятельно в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь или договором [9, с. 219].

Также среди форм безналичных расчетов выделают расчеты чеками. В соответствии со ст. 272 Банковского кодекса Республики Беларусь чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю [2, с. 29].

Чекодатель - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, который имеет в банке текущий (расчетный) или иные счета в белорусских рублях. Чекодержатель - юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку. Расчеты чеками производятся с предварительным резервированием средств на отдельном счете. Схема документооборота при расчете чеками приведена на рисунке 2.4.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.4 - Документооборот при расчетах чеками

При расчетах чеками совершаются следующие операции:

1 - предоставление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на резервирование денежных средств;

2 - резервирование денежных средств на отдельном счете;

3 - выдача чековой книжки;

4 - предоставление документов на отгрузку продукции;

5 - выписка чека и вручение его поставщику;

6 - предъявление чека на инкассо в обслуживающий банк;

7 - составление банком поручений реестров и пересылка их вместе с чеками в банк покупателя;

8 - оплата чеков путем списания средств со счета, на котором были зарезервированы денежные средства;

9 - перевод денег в банк получателя;

10 - зачисление денежных средств на счет получателя;

11 - извещение получателя и зачислении денежных средств.

Расчеты чеками имеют преимущества, связанные с гарантией платежа, а недостатком является усложнение документооборота, поскольку зачисление денежных средств чекодержателю осуществляется не в момент предъявления чеков в свой банк, а после их списания со счета плательщика (чекодателя).

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

В ст. 254 Банковского кодекса дано определение понятия аккредитив: «обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя, должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива».

Согласно ст. 255 Банковского кодекса аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным [3].

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

Согласно ст. 257 Банковского кодекса: «по просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив)» [3].

Переводной - аккредитив, по которому по заявлению бенефициара исполняющий банк может дать согласие иному лицу на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Резервный - аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению).

Схема документооборота при расчетах аккредитивами представлена на рисунке 2.5.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.5 - Документооборот при расчетах аккредитивами

При расчетах аккредитивами совершаются следующие операции:

1 - предоставление заявления на выставление аккредитива;

2 - списание суммы аккредитива со света покупателя;

3 - перевод суммы аккредитива в исполняющий банк;

4 - резервирование суммы аккредитива на отдельном счете;

5 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

6 - отгрузка продукции;

7 - предоставление документов, подтверждающих факт отгрузки продукции и проверка выполнения условий аккредитивного заявления;

8 - зачисление денежных средств на счет поставщика;

9 - сообщение банка поставщика банку покупателя об использовании поставщиком аккредитива;

10 - учет использованного аккредитива;

11 - извещение покупателя о выплатах по аккредитиву.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Таким образом, в зависимости от того, кто выступает инициатором платежа, различают кредитовый и дебетовый банковские переводы. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций или иных расчетных документов (платежных поручений, платежных требований-поручений).

3. Становление и развитие платежной системы Республики Беларусь

Согласно концепции развития платежной системы Республики Беларусь на 2010-2015 годы платежная система Республики Беларусь состоит из платежной системы Национального банка, платежных систем банков, расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам и системы безналичных расчетов по розничным платежам.

Существующая в настоящее время в Республике Беларусь платежная система обеспечивает потребности реального сектора экономики, банковской системы и иных финансовых институтов Республики Беларусь в своевременном и качественном проведении расчетов на территории Республики Беларусь, способствует эффективной реализации основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь, исполнению государственного бюджета.

Согласно статье 32 Банковского кодекса Республики Беларусь Национальный банк осуществляет управление функционированием платежной системы Республики Беларусь и надзор за ней посредством установления правил осуществления платежей, ценовой политики, управления ликвидностью, а также посредством сбора, накопления и анализа показателей, характеризующих состояние платежной системы Республики Беларусь.

Платежная система Национального банка обеспечивает проведение межбанковских расчетов в белорусских рублях посредством автоматизированной системы межбанковских расчетов (далее - АС МБР). Собственником АС МБР является Национальный банк. Национальный банк имеет исключительное право на внесение изменений в АС МБР.

Правовую основу организации функционирования АС МБР составляют нормативные правовые акты Национального банка, договоры, заключаемые между Национальным банком и банками, допущенными к участию в системе BISS.

Техническим оператором АС МБР является Расчетный центр Национального банка (далее - Расчетный центр). Расчетный центр осуществляет разработку, сопровождение, эксплуатацию и обслуживание программно-технического комплекса АС МБР.

В состав АС МБР входят следующие функциональные системы: система BISS, система передачи финансовой информации (далее - СПФИ), автоматизированная система «Центральный архив межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь» (далее - АС ЦА МБР).

Система BISS (Belarus Interbank Settlement System) - система межбанковских расчетов Национального банка, в которой в режиме реального времени осуществляются межбанковские расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, как по собственным платежам банка, так и по платежам, инициированным его клиентами, а также по результатам клиринга в смежных системах (расчетно-клиринговая система по ценным бумагам и системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек). Система BISS является основным функциональным компонентом АС МБР. Участниками системы BISS являются Национальный банк, банки, структурные подразделения Национального банка и филиалы (отделения) банков Республики Беларусь.

СПФИ представляет собой совокупность программно-технических комплексов, обеспечивающих надежную и безопасную передачу электронных платежных документов и электронных сообщений по межбанковским расчетам между участниками системы BISS, а также между функциональными компонентами АС МБР.

АС ЦА МБР предназначена для хранения и использования в интересах участников системы BISS электронных платежных документов, электронных сообщений и сопутствующей информации по межбанковским расчетам.

Платежные системы банков включают автоматизированные банковские системы банков (далее - АБС банков) и автоматизированную банковскую систему «Учетно-операционные работы» Национального банка (далее - АБС УОР).

АБС банков обеспечивают проведение расчетов по выполнению денежных требований и обязательств между клиентами банка, имеющими счета в одном банке, филиале (отделении) либо в разных филиалах (отделениях) одного банка, между банком и клиентом, между филиалами (отделениями) банка.

АБС УОР обеспечивает проведение расчетов по выполнению денежных требований и обязательств между клиентами Национального банка, имеющими счета в центральном аппарате и структурных подразделениях Национального банка, между центральным аппаратом и структурными подразделениями Национального банка, между структурными подразделениями Национального банка.

Порядок проведения расчетов в АБС банков и АБС УОР определяется локальными нормативными правовыми актами банка (Национального банка), разработанными с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка.

Расчетно-клиринговая система по ценным бумагам обеспечивает проведение расчетов по сделкам купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок. Расчетно-клиринговая система по ценным бумагам - система клиринга по совершаемым в открытом акционерном обществе «Белорусская валютно-фондовая биржа» сделкам купли-продажи государственных ценных бумаг, ценных бумаг Национального банка и отдельных видов иных ценных бумаг, а также финансовых инструментов срочных сделок, определяемых в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Межбанковские расчеты по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок проводятся в платежной системе Национального банка посредством организации взаимодействия системы BISS с системой перевода ценных бумаг (депозитарной системы) на основе реализации принципа «поставка против платежа».

Функцию расчетного банка в расчетно-клиринговой системе по ценным бумагам выполняет Национальный банк. В рамках выполнения данной функции Национальный банк обеспечивает отражение чистых дебетовых (кредитовых) позиций по результатам купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок на корреспондентских счетах банков и межфилиальном счете Национального банка.

Оператором расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам является открытое акционерное общество «Белорусская валютно-фондовая биржа», которое по результатам торгов ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок осуществляет вычисление требований и обязательств участников по денежным средствам и ценным бумагам, а также контролирует соблюдение принципа «поставка против платежа».

Порядок функционирования расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам определяется нормативными правовыми актами Национального банка и иным законодательством Республики Беларусь.

Система безналичных расчетов по розничным платежам обеспечивает проведение безналичных расчетов при использовании физическими лицами для осуществления розничных платежей расчетных документов, платежных инструментов, средств платежа, систем дистанционного банковского обслуживания (Клиент-банк, Internet-banking, Телебанк (Телефон-банк), SMS-banking), единого расчетного и информационного пространства (далее - ЕРИП) и представляет собой совокупность банковских и иных институтов, правил и процедур, программно-технических средств для проведения расчетов по операциям физических лиц.

ЕРИП - совокупность единых правил и процедур, определяющих порядок осуществления платежей с использованием различных платежных инструментов для проведения расчетов за товары (работы, услуги) в пользу их производителей, а также совокупность баз данных и информационно-коммуникационных систем, функционирующих на основе общих принципов и обеспечивающих взаимодействие участников информационного обмена в процессе осуществления указанных платежей.

Участниками ЕРИП являются Национальный банк и иные организации в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Система безналичных расчетов по розничным платежам включает в себя платежные системы на основе использования банковских пластиковых карточек, системы расчетов с использованием электронных денег, других платежных инструментов и средств платежа.

Безналичные расчеты по розничным платежам, совершаемым физическими лицами на территории Республики Беларусь, осуществляются в платежных системах банков или платежной системе Национального банка (межбанковские расчеты).

Кроме того, в платежной системе Национального банка осуществляются межбанковские расчеты по результатам клиринга по операциям, совершаемым физическими лицами с использованием банковских пластиковых карточек внутренних («БелКарт») и международных (VISA, MasterCard) платежных систем. В качестве расчетного банка определен Национальный банк.

Реализация ряда Концепций развития банковской системы, розничных банковских услуг, системы безналичных расчетов по розничным платежам и Государственной программы развития технической инфраструктуры, обеспечивающей применение банковских пластиковых карточек, на 2006-2010 гг. способствовала формированию и развитию системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

Банковские пластиковые карточки используются в Республике Беларусь в расчетах с 1993 г. Сегодня в нашей стране осуществляются эмиссия и / или эквайринг банковских пластиковых карточек следующих платежных систем: внутренней системы «БелКарт», международных систем «MasterCard», «Visa», «UnionCard», «DinersClub», «JCB», «AmericanExpress», внутренней частной системы «Трастбанк», международных частных систем АО банк «Снорас», «STBcard», «Золотая корона». В обращении находятся дебетовые карточки или дебетовые карточки с возможностью предоставления овердрафта. Кредитные карточки пока не получили достаточного распространения. Карт-счета могут открываться юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Из 32 банков, зарегистрированных на территории Республики Беларусь по состоянию на 1 апреля 2012 г., 23 банка являются эмитентами банковских пластиковых карточек внутренних, международных и внутренних частных платежных систем: ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «Паритетбанк», ОАО «БНБ-Банк», ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «РРБ-Банк», ЗАО «МТБанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Франсабанк», ЗАО «Трастбанк», ЗАО «Банк ВТБ (Беларусь)», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «Дельта Банк», ЗАО «Кредэксбанк», ОАО «ХКБанк», ЗАО «БТА Банк», ЗАО «БелСвиссБанк», ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» [11].

Внутренняя платежная система «БелКарт» создана Национальным банком совместно с ведущими белорусскими банками в 1994 г. В ее основу положена микропроцессорная карточка. В 2003 г. в целях повышения заинтересованности банков-участников в результатах работы системы «БелКарт» было создано ЗАО «Платежная система «БелКарт». В 2008-2009 гг. банками проведена работа по замене карточек «БелКарт» с устаревшей программно-технической платформой на карточки «БелКарт-М» с магнитной полосой, отвечающие требованиям международных платежных систем, что позволило ускорить работы по созданию инфраструктуры, обслуживающей карточки как системы «БелКарт», так и международных платежных систем [16, с. 8].

На 01.01.2011 г. на территории РБ в обращении находилось 9246,230 тыс карточек, из них карточек «БелКарт» ? 3336,053 тыс едениц, или 36% от общего количества выпущенных в обращение карточек.

Количество карточек, находящихся в обращение в Республике Беларусь, по состоянию на 01.01.2012 г. составило 9863,341 тыс единиц, из них карточек «БелКарт» ? 4381,687 тыс единиц, или 44% от общего количества выпущенных в обращение карточек. Система «БелКарт» по количеству карточек в обращении вышла на первое место в стране, опередив международные платежные системы MasterCard (18%) и VISA (38%) [16, с. 8] (таблица 3.1).

Таблица 3.1 ? Количество банковских пластиковых карточек в Беларуси

Показатели	На 01.01.2011	На 01.01.2012	01.01.2012 к 01.01.2011, %	Отклонение, (+;-), шт.
Карточек всего, шт.	9246230	9863341	106,67	617111
в т. ч.: БелКарт, шт.	3336053	4381687	131,34	1045634
% в общем количестве	36	44	-	8
VISAInternational, шт.	3817671	3741857	98,01	-75814
% в общем количестве	41	38	-	-3
MasterCard WorldWide, шт.	2091921	1739795	83,17	-352126
% в общем количестве	23	18	-	-5

Рисунок 3.1 - Структура банковских карточек, находящихся в обращении в Республике Беларусь

Количество карточек, находящихся в обращение в Республике Беларусь, по состоянию на 01.04.2012 г. составило 9817,7 тыс. единиц, из них карточек «БелКарт» ? 4550,1 тыс. единиц, 5266,9 тыс. карточек международных платежных систем, 2 карточки внутренней частной платежной системы [15].

Участниками платежной системы «БелКарт» на сегодняшний день являются 17 банков, включая Национальный банк. Карточки «БелКарт» эмитируют 10 банков. При этом на долю ОАО «АСБ «Беларусбанк» приходится почти 63% эмиссии, на долю ОАО «Белагропромбанк» ? свыше 15%, на долю ОАО «БПС-Сбербанк» -14%, на долю ОАО «Белинвестбанк» -7% (таблица 3.2) [16, с. 9].

Таблица 3.2 ? Эмиссия карточек «БелКарт» в разрезе банков-членов системы «БелКарт» на 01.01.2012 г.

Банки	Количество карточек в обращении, шт.	Доля банка на рынке, %
НБ РБ г. Минск	4450	0,10
ОАО «АСБ Беларусбанк»	2 748043	62,72
ОАО «Белагропромбанк»	676140	15,43
ОАО «БПС-Сбербанк»	610193	13,93
ОАО «Белинвестбанк»	308839	7,05
ОАО «Белвнешэкономбанк»	11948	0,27
«Приорбанк» ОАО	9566	0,22
ЗАО «Трастбанк»	4677	0,11
ОАО «Паритетбанк»	4927	0,11
ЗАО «Дельта Банк»	2904	0,07
ОАО «Белгазпромбанк»	0	-
ЗАО «БелСвиссБанк»	0	-
ЗАО «Цептер Банк»	0	-
ЗАО «МТБанк»	0	-
«Франсабанк» ОАО	0	-
Итого	4381687	100

Рисунок 3.2 - Доля эмиссия карточек «БелКарт» в разрезе банков-членов системы «БелКарт» на 01.01.2012 г.

Доля безналичных операций с использованием карточек всех функционирующих платежных систем за 2011 г. по количеству операций составила 56,1%, по сумме операций ? 15,7% от общих количества и суммы операций с использованием банковских пластиковых карточек. При этом доля безналичных операций с использованием карточек международных платежных систем в общем объеме операций с использованием карточек названных платежных систем составила 56,5% по количеству операций и 16,1% по сумме операций, в то время как по карточкам «БелКарт» указанные показатели составили 55,4% и 14,7% соответственно (таблица 3.3).

В соответствии с Концепцией развития платежной системы Республики Беларусь на 2010-2015 гг. необходимо обеспечить доведение к 2016 году доли безналичных расчетов в общем количестве и сумме операций с использованием банковских пластиковых карточек до 60?65% и 20?25% соответственно [12].

Таблица 3.3 - Доля наличных и безналичных операций с использованием карточек в разрезе платежных систем на 01.01.2012 г.

	Наличные операции	Безналичные операции
	Кол-во, шт.	Уд. вес, %	Сумма, млн р.	Уд. вес, %	Кол-во, шт.	Уд. вес, %	Сумма, млн р.	Уд. вес, %
Всего	250771733	43,9	74,81	84,3	320540993	56,1	13,89	15,7
В т. ч.: «БелКарт»	86573567	44,6	22,62	85,3	107527223	55,4	3,90	14,7
Международные платежные системы	164198166	43,5	52,19	83,9	213010097	56,5	9,99	16,1

Анализ использования банковской пластиковой карточки для безналичных расчетов в 2011 г. показал, что среднее количество безналичных операций на одну карточку по всем платежным системам составило 33 операции в год, по платежной системе «БелКарт» ? 25 операций. Сумма безналичных операций за год на одну карточку по всем платежным системам ? 1408000 руб., по платежной системе «БелКарт» ? 890000 руб. Сумма одной безналичной операции на одну карточку по всем платежным системам ? 43300 руб., по платежной системе «БелКарт» ? 36300 руб. [16, с. 9].

Рисунок 3.3 - Доля наличных и безналичных операций с использованием карточек в Республике Беларусь на 01.01.2012 г.

Однако, если рассматривать, как менялась доля безналичных операций в общем объеме операций с использованием карточек «БелКарт» и карточек международных платежных систем за последние два года, то темпы прироста доли безналичных расчетов в общем количестве и сумме операций по системе «БелКарт» по годам выше, чем по международным платежным системам (таблица 3.4).

Таблица 3.4 ? Темпы прироста доли безналичных операций с использованием банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь

Показатели	По количеству	По сумме
	2010 г.	2011 г.	2011 к 2010 (+/-)	2010 г.	2011 г.	2011к 2010 (+/-)
Уд. вес безналичных операций в их общем объеме с использованием БПК всех систем, %	49,7	56,1	6,4	13,1	15,7	2,6
в т. ч.: «БелКарт», %	46,0	55,4	9,4	10,7	14,7	4
VISA и MasterCard, %	50,5	56,5	6	13,6	16,1	2,5

Одним из факторов, влияющих на развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам, является уровень развития в стране сети платежных терминалов в организациях торговли и сервиса, банкоматов, инфокиосков.

По состоянию на 01.01.2012 г. нагрузка на один банкомат составляла 2863 карточки (на 01.01.2011 г. ? 2891 карточка) при среднем международном показателе 2600 карточек, соответственно на 1 платежный терминал в организациях торговли (сервиса) приходилось 210 карточек (на 01.01.2011 - 271 карточка), тогда как в соответствии со средним международным показателем должно приходиться не более 160 карточек. Более того, в стране не обеспечено эффективное использование уже установленного оборудования [11].

Таблица 3.5 ? Инфраструктура, обеспечивающая применение банковских пластиковых карточек, в Республике Беларусь

Инфраструктура	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Отклонение, (+;-), ед.	Темп роста за 2011 г., %
Банкоматы, шт.	3063	3317	254	108,29
ОТС, принимающие карточки, шт.	18241	25747	7506	141,15
Пункты выдачи наличных, шт.	3957	4062	105	102,65
Инфокиоски, шт.	3776	3191	-585	84,51
Импринтеры, шт.	80	80	0	100
Платежные терминалы, шт.	48520	48853	333	100,69

По данным таблицы 3.5 видно, что в Республике Беларусь за 2011 г. значительно возросло количество ОТС, принимающих карточки, ? на 7506 ед. или на 41,15%. Число установленных банкоматов, пунктов выдачи наличных увеличилось незначительно ? на 254 ед. или на 8,29%, и 105 ед. или 2,65%, соответственно. А число установленных инфокиосков сократилось на 585 ед. или на 15,49%.

По состоянию на начало 2012 г. в РБ установлено 3383 банкомата, 3207 инфокиосков и 80 импринтеров, 28067 ОТС оснащены 43777 платежными терминалами [15].

Однако, что касается карточек «БелКарт», то пока не вся инфраструктура, функционирующая в стране, принимает их для обслуживания. Они обслуживаются в 99% установленных в организациях торговли (сервиса) платежных терминалов, 96,4% инфокиосков и 90,6% банкоматов. Причина такой ситуации в том, что не все банки, работающие на этом рынке, являются участниками платежной системы «БелКарт». Кроме того, есть банки, которые давно имеют статус участника платежной системы «БелКарт», но не эмитировали ни одной карточки и не обслуживают карточки других банков в своей инфраструктуре. Например, ЗАО «Минский транзитный банк» и ОАО «БелГазпромбанк». На долю ОАО «Белгазпромбанк» приходится 1% (424 единицы) установленных в организациях торговли (сервиса) платежных терминалов. Надолю двух банков (ЗАО «Минский транзитный банк» и ОАО «Белгазпромбанк») ? 2,4% (123 единицы) инфокиосков и 3,7% (77 единиц) банкоматов [16, с. 10].

В целях определения дальнейших путей развития системы «БелКарт», обеспечения ее конкурентного преимущества перед международными платежными системами на рынке Беларуси решением Наблюдательного совета ОАО «Банковский процессинговый центр» 21.10.2011 утверждена Стратегия развития платежной системы «БелКарт».

Она предусматривает:

- обеспечение доминирующего положения системы «БелКарт» на рынке карточек Республики Беларусь по основным показателям развития платежной системы;

- переход на использование карточек «БелКарт» для выплаты зарплаты на предприятиях всех форм собственности;

- построение надежной, высокотехнологичной, безопасной и эффективной системы проведения безналичных расчетов с использованием карточек «БелКарт»;

- обеспечение предоставления держателям карточек «БелКарт» спектра услуг, ориентируясь на разнообразие и качество услуг, предлагаемых в рамках международных платежных систем на территории страны;

- интеграция платежной системы «БелКарт» с одной из платежных систем других государств с целью обеспечения взаимного приема карточек [16, с. 10-11].

Дальнейшее развитие безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек будет способствовать снижению расходов государства на изготовление денежной наличности, росту ресурсов в банках, снижению оборота теневой экономики, что создаст предпосылки для экономического роста и развития государства.

Национальный банк обеспечивает отражение чистых дебетовых (кредитовых) позиций по результатам клиринга по операциям с использованием банковских пластиковых карточек по корреспондентским счетам банков и межфилиальному счету Национального банка.

Клиринг осуществляется межбанковскими процессинговыми центрами внутренних и международных платежных систем на основе использования банковских пластиковых карточек.

Порядок проведения безналичных расчетов по розничным платежам определяется нормативными правовыми актами Национального банка, правилами платежных систем, локальными нормативными правовыми актами банков, разработанными в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь [14].

В настоящее время наиболее перспективной формой взаимодействия банков с индивидуальными клиентами является мобильная телефония, которая позволяет быстро расширить клиентскую базу в связи с быстрым распространением систем сотовой связи.

Платежи могут осуществляться в трех вариантах:

- голосовой доступ;

- посредством текстовых сообщений - SMS (short message service);