Современное состояние банковского кредитования

Многие авторы по-разному определяют основные направления банковского кредитования. Выделим некоторые из них.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Выделим основные направления кредитных операций:

1.Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

2.Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

3.Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России.

4.Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

5.Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

6.Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности.

Но эффективность кредитных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций. Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов услуг, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Что же касается кредитной политики в России в настоящее время, то можно отметить следующий момент.

Банкам постоянно приходится искать возможность эффективного размещения своих средств, и как раз наиболее перспективным направлением является кредитование реального сектора экономики. Это способствует его подъему и создает прочную базу развития самих коммерческих банков. Однако, кредитование реального сектора экономики сегодня еще более, чем раньше, связано с повышенным риском из-за неплатежеспособности заемщиков. Невозврат кредитов во многом объясняется также слабым контролем банков при их выдаче и использовании. Нужно помнить, что даже при выдаче кредитов под самый надежный залог нельзя пренебрегать оценкой кредитоспособности заемщика. Это должно быть краеугольным камнем кредитной политики любого банка. Чтобы заработать на кредитовании, банк должен позаботится о том, чтобы клиенты сначала приняли его условия и взяли этот кредит, а потом вернули его; для этого банкам стоит тратить серьезные деньги на маркетинговые исследования, на анализ конкретных проектов и оценку платежеспособности заемщиков.

В последнее время в Росси начал активно развиваться малый бизнес и в этом направлении банки могут очень преуспеть при получении прибыли. Как показывает практика коммерческие банки ежегодно наращивают объемы кредитования субъектов малого предпринимательства. В частности, от 40 до 90% кредитных портфелей региональных банков составляют кредиты малому предпринимательству. Как средние, так и крупные региональные банки нашли в кредитовании малого бизнеса, его обслуживании собственную нишу.

Говоря о взаимоотношениях банков и малого бизнеса можно охарактеризовать их как единство и борьбу двух противоположностей. С одной стороны, у банков есть желание выдать кредит, с другой стороны, есть опасения, большой риск. У банка в отсутствии государственной кредитной политики в области малого бизнеса должна быть выработана собственная позиция. Именно это банки и делают, принимая собственные программы кредитования. В 2004 г. собственная кредитная политика была у трети банков (30,5%), в 2006 г. - более чем у половины (53,6%).

Согласно исследованиям Ассоциации Российских Банков, среднегодовая процентная ставка по кредитам малому бизнесу в 2002 г. составляла 26,6%, в 2004 г. - 19,3%, на 1 августа 2006 г. - 16,2%. Минимальное время с момента заявки до принятия решения о выдаче кредита в 2004 г. составляло 5,8 дня, в 2006 г. - 3,3 дня.

Определенную заинтересованность в новых потребительских рынках проявляют и крупные кредитные организации: Внешторгбанк, Сбербанк, ряд других. Их роль в развитии новых отношений трудно переоценить: именно они привносят новые технологии и новые подходы к оценке качества заемщика на основе скоринг-методов, экспресс-анализа возврата кредита и т.д.

Позитивную роль играет и Национальное бюро кредитных историй, его системная работа по оценке кредитных рисков и рейтингованию как субъектов малого предпринимательства на предмет возврата кредита, так и самих банков, кредитующих эти субъекты.

Также в последнее время появилась новая сфера предприятий также желающих получить кредиты на развитие производства это инновационные предприятия. Развитие и активизация инновационного направления в бизнесе тесно связаны с развитием малых инновационных предприятий. Мировая практика показывает, что они создают в 2,5 раза больше, чем крупные предприятия, изобретений на каждый вложенные доллар, а в тех отраслях, где риск и неопределенность получения результатов максимальны, потребляя от 2 до 5 % общего объема затрачиваемых на НИОКР средств, обеспечивают примерно половину всех крупных технологических нововведений.

Финансирование малых инновационных предприятий имеет ряд особенностей:

- высокий риск деятельности, обусловленный вероятностным характером инновационной деятельности и низкой компетентностью менеджмента;

- сложность оценки финансового положения МИП в связи с отсутствием заметного объема продаж;

сложность залогового обеспечения кредита из-за небольшого размера стартового, собственного оборотного капитала, ограниченного количества ресурсов, преимущественного использования арендованных помещений, оборудования;

- специфические этапы в развитии от идеи до продукта и продаж, успешное преодоление которых связано с постоянно возрастающими потребностями в финансовых ресурсах;

- незначительная диверсификация по видам деятельности.

В целом эффективное кредитование малого инновационного предпринимательства не может быть осуществлено без совершенствования политики банков, без поддержки со стороны государства, без развития соответствующей активности самих предпринимателей.

Заключение

Система кредитования базируется на трех "китах":

1) субъектах кредита, 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, к примеру, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подкрепления подлинной надежности кредитной операции. Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществлявшими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства и представлявшие в банк сведения о все возрастающих объемах объекта кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет средств государственного бюджета.

Банковское кредитование юридических лиц на производственные нужды осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражает сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое использование, срочность возврата, дифференцированность , обеспечение и платность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических организационных и прочих факторов.

При формулировании кредитной политики коммерческие банки исходят из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего, по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти. В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов , и кредиты , участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты обслуживающие сферу обращения.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку и ссуды погашаемые единовременно.

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы, таких, как вид ссудного счета, способы регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Таких методов три: 1)метод кредитования по обороту 2) метод кредитования по остатку 3) оборотно-сальдовый метод.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банка, по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение по кредиту, задолженность клиента, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета. При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия 2) по взаимосвязи с оборотом.

Для осуществления операций по кредитованию коммерческие банки открывают заемщикам ссудные счета: обычные (простые) и специальные.

Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. По специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредита и погашение.

Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет Но это не исключает возможности открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие -либо товары, затраты, мероприятия.

Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и следовательно ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного счета), называемого в банковской практике контокоррентом.

Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт. При данной форме расчетный счет не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов.

Современная практика кредитования включает следующие основные этапы, предусмотренные в меморандуме о кредитной политике (название этого документа может быть иным). Это - рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора. Все названные этапы - это слагаемые успешного кредитования.

И, за счет выполнения этих слагаемых банк может обезопасить себя от невозврата кредита и продолжать успешно развиваться в направлении кредитования юридических лиц.

В ходе написания диплома было изучено современное состояние банковского кредитования предприятий на целевое расходование средств, а также были исследованы проблемы, возникающие при данном виде кредитования и даны тенденции к развитию банковского кредитования в России.

Поставленные задачи были выполнены:

изучено развитие кредита в России;

выделены и раскрыты основные элементы современной системы кредитования;

определены перспективы развития банковского кредита.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации

2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. (Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова): Уч.пособие для ВУЗов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 471 с.

3. «Банковское дело» под редакцией доктора экон. наук Коробковой Г.Г. 2003.

4. «Банковское дело» под редакцией О.И. Лаврушина издание второе переработанное и дополненное 2004.

5. Банковское дело (Под ред. Лаврушина О.И.) - М. Банковский и биржевой цент, 1999, 404 с.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. Изд.4-е - М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с.

7. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА -М, 2001 г.- 222 с.

8. Морина Н.А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога //Банковское дело, 2000, №3, С. 37.

9. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2000, №7, С. 19

10. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: Высшая школа,1997.

11. Общая теория денег и кредита: Учебник. /Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ЮНИТИ, 1999.

12. Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д, Барковского) - М, Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.

13. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

14. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Минск: ООО «Новое знание», 2000.

15. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия, управление.- М.6ИНФРА-М.-2000.-312с.

16. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е -М.: Инфра М, 2002.-208 с..

17. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры: Учебное пособие (Под ред. Баканова М.И., Шеремета А.Д.). - М.: Финансы и статистика, 2002. - 656с.

18. «Банковское дело» журнал №11, 2006.

19. «Бухгалтерия и банки» журнал № 8, 2005

20. «Деньги и кредит» журнал №10, 2006.

21. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, №1.

22. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2001, №3.

Размещено на Allbest.ru