Оцінка фінансового стану позичальника – проблеми та шляхи розвитку (на базі матеріалів АКБ "Приватбанк")
Аналіз основних методів оцінки фінансового стану та кредитоспроможності позичальника - юридичної особи в комерційному банку ЗАТ "Приватбанк". Заходи по зменшенню рівня кредитного ризику за рахунок удосконалення кредитних процедур роботи з позичальником.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 07.07.2010 |
| Размер файла | 5,3 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2215
А
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам
2216
КА
Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2217
А
Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2218
А
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2219
А
Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
222
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2220
А
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2226
КА
Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб
2227
А
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2228
А
Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2229
А
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
229
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам
2290
А
Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2291
А
Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
2292
А
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам за врахованими векселями
2299
А
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам
24
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами та резерви під заборгованість за наданими кредитами і нарахованими доходами
240
Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
2400
КА
Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
2401
КА
Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
248
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
2480
А
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
249
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
2490
КА
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
|
602 |
Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання |
||
|
6020 |
П |
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання |
|
|
6021 |
П |
Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання |
|
|
6022 |
П |
Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання |
|
|
6023 |
П |
Процентні доходи за операціями з факторингу із суб'єктами господарювання |
|
|
6026 |
П |
Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|
|
6027 |
П |
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|
|
6028 |
П |
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб'єктам господарювання |
|
|
603 |
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади |
||
|
6030 |
П |
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади |
|
|
6031 |
П |
Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування |
|
|
604 |
Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам |
||
|
6040 |
П |
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам |
|
|
6042 |
П |
Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам |
|
|
6043 |
П |
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам |
|
|
6044 |
П |
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам |
|
|
6045 |
П |
Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам |
|
Клас 9. Позабалансові рахунки |
|||
|
90 |
Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій |
||
|
900 |
Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам |
||
|
9000 |
А |
Гарантії, що надані банкам |
|
|
9001 |
А |
Підтверджені акредитиви |
|
|
9002 |
А |
Акцепти, що надані банкам |
|
|
9003 |
А |
Авалі, що надані банкам |
|
|
901 |
Гарантії, що отримані від банків |
||
|
9010 |
П |
Прості гарантії, що отримані від банків |
|
|
9015 |
П |
Контргарантії, що отримані від банків |
|
|
902 |
Гарантії, що надані клієнтам |
||
|
9020 |
А |
Гарантії, що надані клієнтам |
|
|
9023 |
А |
Авалі, що надані клієнтам |
|
|
903 |
Гарантії, що отримані від клієнтів |
||
|
9030 |
П |
Прості гарантії, що отримані від Уряду України |
|
|
9031 |
П |
Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України |
|
|
9036 |
П |
Контргарантії, що отримані від клієнтів |
|
|
909 |
Сумнівні гарантії та поручительства |
||
|
9090 |
А |
Сумнівні гарантії, що надані банкам |
|
|
9091 |
А |
Сумнівні гарантії, що надані клієнтам |
|
|
91 |
Зобов'язання з кредитування, що надані та отримані |
||
|
910 |
Зобов'язання з кредитування, що надані банкам |
||
|
9100 |
А |
Зобов'язання з кредитування, що надані банкам |
|
|
911 |
Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків |
||
|
9110 |
П |
Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків |
|
|
9111 |
П |
Зобов'язання з кредитування, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій |
|
|
912 |
Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам |
||
|
9122 |
А |
Непокриті акредитиви |
|
|
9129 |
А |
Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам |
|
|
950 |
Отримана застава |
||
|
9500 |
А |
Отримана застава |
|
|
9503 |
А |
Застава за складськими свідоцтвами |
|
|
951 |
Надана застава |
||
|
9510 |
П |
Надана застава |
|
|
952 |
Іпотека |
||
|
9520 |
А |
Земельні ділянки |
|
|
9521 |
А |
Нерухоме майно житлового призначення |
|
|
9523 |
А |
Інші об'єкти нерухомого майна |
|
|
99 |
Контррахунки та позабалансова позиція банку |
||
|
990 |
Контррахунки для рахунків розділів 90 -- 95 |
Додаток Ж
Фінансові звіти тов “юніфарма" за 2003 -- 2005 роки
Таблиця Ж.1
Баланс ТОВ “Юніфарма" (тис. грн)
|
Актив |
Код рядка |
01.01. 2004 |
01.01. 2005 |
01.01. 2006 |
|
|
1. Необоротні активи |
|||||
|
Нематеріальні активи: |
|||||
|
Залишкова вартість |
010 |
14 |
18 |
22 |
|
|
Первісна вартість |
011 |
14,1 |
18,3 |
22,4 |
|
|
Накопичена амортизація |
012 |
0,1 |
0,3 |
0,4 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
140 |
152 |
71 |
|
|
Основні засоби: |
|||||
|
Залишкова вартість |
030 |
1495 |
1972 |
1710 |
|
|
Первісна вартість |
031 |
1600 |
2228 |
2055 |
|
|
Накопичена амортизація |
032 |
105 |
256 |
345 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
||||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
||||
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
||||
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
||||
|
Інші необоротні активи |
070 |
||||
|
Усього за розділом 1 |
080 |
1649 |
1842 |
1803 |
|
|
2. Оборотні активи |
|||||
|
Запаси: |
|||||
|
виробничі запаси |
100 |
7 |
12 |
6 |
|
|
Тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
||||
|
незавершене виробництво |
120 |
||||
|
готова продукція |
130 |
||||
|
товари |
140 |
703 |
724 |
793 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
||||
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
303 |
287 |
382 |
|
|
первісна вартість |
161 |
||||
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
||||
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
||||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||||
|
в національній валюті |
230 |
183 |
122 |
137 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
||||
|
Інші оборотні активи |
250 |
||||
|
Усього за розділом 2 |
260 |
1196 |
1115 |
1318 |
|
|
3. Витрати майбутніх періодів |
270 |
||||
|
Баланс |
280 |
2845 |
2987 |
3121 |
Продовження табл. Ж.1
|
Пасив |
Код рядка |
01.01. 2004 |
01.01. 2005 |
01.01. 2006 |
|
|
1. Власний капітал |
|||||
|
Статутний капітал |
300 |
1200 |
1200 |
1200 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
||||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
130 |
130 |
400 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
||||
|
Резервний капітал |
340 |
57 |
97 |
164 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
468 |
597 |
625 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
||||
|
Вилучений капітал |
370 |
||||
|
Усього за розділом 1 |
380 |
1845 |
1994 |
2389 |
|
|
2. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
||||
|
Інші забезпечення |
410 |
||||
|
Цільове фінансування |
420 |
||||
|
Усього за розділом 2 |
430 |
||||
|
3. Довгострокові зобов'язання |
|||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
34 |
21 |
43 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
||||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
||||
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
||||
|
Усього за розділом 3 |
480 |
34 |
21 |
43 |
|
|
4. Поточні зобов'язання |
|||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
99 |
230 |
166 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
4 |
2 |
||
|
Векселі видані |
520 |
||||
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
806 |
721 |
455 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|||||
|
з одержаних авансів |
540 |
||||
|
з бюджетом |
550 |
41 |
3 |
54 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
||||
|
зі страхування |
570 |
||||
|
з оплати праці |
580 |
16 |
18 |
12 |
|
|
з учасниками |
590 |
||||
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
||||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
||||
|
Усього за розділом 4 |
620 |
966 |
972 |
689 |
|
|
5. Доходи майбутніх періодів |
630 |
||||
|
Баланс |
640 |
2845 |
2987 |
3121 |
Таблиця Ж.2. Звіт про фінансові результати ТОВ “Юніфарма" (тис. грн..)
|
Стаття |
Код рядка |
За 2003 рік |
За 2004 рік |
За 2005 рік |
|
|
1 |
2 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
14209 |
14724 |
16226 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
2368 |
2454 |
2704 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
||||
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
11841 |
12270 |
13522 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
9473 |
9816 |
10815 |
|
|
Валовий: прибуток |
050 |
2368 |
2454 |
2707 |
|
|
-- збиток |
055 |
||||
|
Інші операційні доходи |
060 |
||||
|
Адміністративні витрати |
070 |
40 |
20 |
20 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
1411 |
1405 |
1720 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
7 |
6 |
5 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: прибуток |
100 |
910 |
1023 |
962 |
|
|
-- збиток |
105 |
||||
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
||||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
||||
|
Інші доходи |
130 |
||||
|
Фінансові витрати |
140 |
||||
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
||||
|
Інші витрати |
160 |
||||
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток |
170 |
910 |
1023 |
962 |
|
|
-- збиток |
175 |
||||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
273 |
307 |
289 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток |
190 |
637 |
716 |
673 |
|
|
-- збиток |
195 |
||||
|
Надзвичайні: доходи |
200 |
||||
|
-- витрати |
205 |
||||
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
||||
|
Чистий: прибуток |
220 |
637 |
716 |
673 |
|
|
-- збиток |
225 |
Додаток К
Таблиця К.1. Розрахунок показників проекту при номінальній ставці дисконтування 12%
Таблиця К.2. Варіаційний пошук ВНД підвищенням ставки дисконтування до 43%
Таблиця К.3. Варіаційний пошук ВНД підняттям ставки дисконтування до 45%
Додаток Л
Таблиця Л.1. Номенклатура та базові заводські ціни оптової реалізації продукції Тернопільської фармацевтичної фабрики
Подобные документы
Теоретичні основи, шляхи розвитку нових технологій і процедур оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб в комерційному банку. Аналіз кредитного портфелю, управління кредитним ризиком та процесів кредитування юридичних осіб в АКБ "Приватбанк".
курсовая работа [1,1 M], добавлен 11.07.2010Теоретичні основи оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб в комерційному банку. Аналіз ризиків процесів банківського кредитування та основних заходів зменшення рівня ризику. Методологія рейтингової оцінки кредитоспроможності позичальника.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 11.07.2010Сутність та економічний зміст кредитних ризиків у взаємодії з кредитоспроможністю позичальника. Визначення кредитоспроможності та показники, що її характеризують. Шляхи зниження кредитного ризику на основі удосконалення оцінки кредитоспроможності.
курсовая работа [267,4 K], добавлен 25.11.2010Зміст і значення оцінки кредитоспроможності позичальника, кредитного ризику та виявлення джерел погашення позичальником відсотків і заборгованості за кредитом. Доцільність видачі кредиту. Основні методи оцінки кредитоспроможності, їх недоліки та переваги.
курсовая работа [66,4 K], добавлен 04.04.2012Визначення переваг і недоліків статистичних методів аналізу кредитоспроможності позичальника. Характеристика моделей комплексної оцінки фінансового стану клієнта: правило "6С", PARSER, CAMPARI, PARTS, МEMO RISK, система 4FC, правило "5С" поганих кредитів.
реферат [27,0 K], добавлен 28.05.2010Розвиток кредитної системи країни, перехід на ринковий характер економіки та сучасні проблеми оцінки установами банків кредитоспроможності позичальника. Основні критерії оцінки кредитоспроможності інвестиційного проекту, шляхи вдосконалення кредитування.
доклад [322,2 K], добавлен 04.05.2012Опис процесу надання кредиту позичальнику-юридичній особі на прикладі ВАТ КБ "Надра". Методика визначення кредитоспроможності, оцінка фінансового стану позичальника в даному банку. Розробка заходів щодо удосконалення кредитування юридичних осіб.
курсовая работа [57,1 K], добавлен 01.12.2010Поняття та критерії кредитоспроможності позичальника. Зарубіжний та вітчизняний досвід оцінки кредитоспроможності. Аналіз методики оцінки кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб АКБ "Укрсоцбанк". Шляхи вдосконалення оцінки кредитоспроможності.
дипломная работа [117,5 K], добавлен 11.10.2010Розробка кредитної політики банку та сутність, види, принципи банківського кредитування. Етапи кредитного процесу та методи оцінки кредитоспроможності позичальника. Заходи щодо мінімізації втрат від кредитного ризику. Контроль кредитної діяльності банку.
курсовая работа [118,6 K], добавлен 09.07.2009Організація кредитних операцій комерційного банку ВАТ "Брокбізнесбанк". Поняття платоспроможності і кредитоспроможності клієнта. Способи забезпечення виконання зобов'язань. Аналіз фінансового стану позичальника. Банкрутство та ліквідація підприємства.
дипломная работа [686,9 K], добавлен 22.02.2012
