Аналіз ефективності методики проведення оцінки фінансового стану позичальника юридичної особи у АБ "Експрес-Банк"
Роль банківського кредитування в розвитку фінансово-кредитної системи України. Аналіз діючої практики організації банківського кредитування на прикладі АБ "Експрес-Банк", шляхи її удосконалення. Кредитні операції та дотримання економічних нормативів.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 16.03.2012 |
| Размер файла | 607,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Зміст
- Вступ
- 1. Роль банківського кредитування в розвитку фінансово-кредитної системи україни
- 1.1 Теоретичні засади організації банківської діяльності
- 1.2 Місце кредитних операцій в структурі банківських активів
- 1.3 Розвиток форм кредитних відносин в сучасних умовах
- 2. Аналіз діючої практики організації банківського кредитування
- 2.1 Характеристика Акціонерного банку „Експрес-Банк”
- 2.2 Аналіз фінансового стану АБ "Експрес-Банк"
- 2.3 Аналіз кредитних операцій та дотримання економічних нормативів банком
- 3. Шляхи удосконалення процесу банківського кредитування
- 3.1 Оцінка кредитоспроможності позичальника банку як шлях до мінімізації кредитних ризиків
- 3.2 Аналіз ефективності методики проведення оцінки фінансового стану позичальника юридичної особи у АБ "Експрес-Банк"
- 3.3 Аналіз ефективності методики оцінки кредитоспроможності фізичної особи
- Висновки
- Перелік посилань
- Додаток
Вступ
В економіці і банківський системі України відбулися радикальні зміни, обумовлені досягненням Україною політичної та економічної незалежності і переходом до соціально орієнтованої ринкової економіки. Не змінилося те, що надання кредитів є одною з основних економічних функцій банків. Від того, наскільки добре банки реалізують свої кредитні функції, багато в чому залежить економічне становище як клієнтів, так і самого банку.
Під час проведення кредитних операцій банки формують кредитні портфелі, які покликані забезпечити приплив процентних доходів в майбутньому. Але в той же час із структурою і якістю сформованого портфеля пов'язані основні ризики. Якість і структура сформованого ними кредитного портфеля істотно залежить від організації кредитної роботи в банку. На кредитні підрозділи банку покладається важливі, особливо за умов складної економічної ситуації, що склалася сьогодні в Україні, функції - ретельний добір позичальників, аналіз умов видачі кредитів, постійний контроль за фінансовим станом позичальника, його спроможністю і готовністю повернути кредит. Організаційна функція в кожному конкретному банку має свої особливості, що визначаються розмірами, можливостями банку, а також потребами клієнтури.
У цьому зв'язку випускна робота, присвячена організації й аналізу банківського кредитування є актуальною.
Метою випускної роботи є теоретичне дослідження основ організації кредитної діяльності, аналіз, розробка та використання ефективних та гнучких систем управління кредитними операціями.
У відповідності до мети було поставлено ряд задач:
розкрити сутність та місце кредитних операцій в структурі банківських активів;
розглянути особливості аналізу кредитного портфелю комерційного банку;
проаналізувати методику оцінки кредитоспроможності позичальника;
провести пошук шляхів удосконалення процесу банківського кредитування.
У сучасних умовах з метою забезпечення ефективної кредитної діяльності комерційні банки розробляють власну внутрішню кредитну політику та впроваджують практичні механізми її реалізації. Кредитна політика банку визначає завдання і пріоритети кредитної діяльності, засоби і методи їх реалізації, а також принцип і порядок організації власне кредитного процесу.
Кредитну політику розробляють з урахуванням стратегії й тактики банку в сфері управління активними операціями, вона зумовлює основні напрями кредитної діяльності:
- стандарти й критерії діяльності банківських працівників, які відповідають за надання кредитів;
- основні дії менеджерів, які приймають стратегічні рішення у сфері кредитування;
- принципи оцінки та контролю якості управління кредитною діяльністю банку.
Загалом кредитна політика має відображати такі ключові моменти:
організація кредитної діяльності;
управління кредитним портфелем;
контроль за кредитним процесом;
ліміти по окремих напрямах кредитування;
механізм супроводження кредитних угод;
формування резервів під можливі витрати за наданими кредитами.
Предметом випускної роботи є розгляд та дослідження процесу банківського кредитування фізичних та юридичних осіб.
Найважливішими етапами кредитного процесу є:
отримання та розгляд кредитної заявки;
безпосередня співбесіда з потенційним позичальником;
оцінка кредитоспроможності;
підготовка до укладання кредитного договору;
кредитна угода;
моніторинг і контроль якості наданих кредитів.
Об'єктом випускної роботи виступає Акціонерний банк „Експрес-Банк”, який був зареєстрований 12 квітня 1994 року та Харківська філія АБ “Експрес-Банк”. Акціонерами відкритого акціонерного товариства "Експрес-Банк" є ТОВ "Експресінвест" (Запоріжжя, 78,84%), "Укрзалізниця" (Київ, 9,5%), "Український державний центр "Ліски" (Київ, 8,13%).
АБ „Експрес-Банк" є універсальною банківською установою. Надає повний спектр банківських послуг. Вирішуючи проблеми клієнтів, надаючи можливості для співробітників та забезпечуючи прибуток акціонерам, Банк створює умови подальшого розвитку залізничної галузі і підтверджує репутацію надійної та успішної фінансової установи.
Методологічною базою дослідження виступають основні закони України з питань регламентування банківської діяльності, інструктивний матеріал щодо організації практичної роботи банківських установ, статистичні матеріали, а також теоретичні розробки провідних зарубіжних та вітчизняних вчених і фахівців з проблем банківської діяльності.
1. Роль банківського кредитування в розвитку фінансово-кредитної системи україни
1.1 Теоретичні засади організації банківської діяльності
Історія не лишила достатньо повних відомостей про те, коли виникли банки, які операції вони виконували, що впливало на їхній розвиток. Сьогодні ми більше знаємо про перші гроші давніх народів. Сучасна історія зібрала чимало інформації про грошовий обіг у давні часи. Проте роль кредитних установ у цьому процесі не знайшла свого відображення. Більше того, міркування в економічній літературі про процес виникнення банків настільки суперечливі, що залишаються незрозумілими їхні справжня природа і початкове функціонування.
Світова практика дає багато прикладів існування та розвитку різних видів кредитних установ, що зображено на рис.1.1 [6].
На думку ряду авторів, банк як особлива інституція товарного господарства виник не у зв'язку з розвитком товарно-грошових відносин на ранніх стадіях товарного господарства, а тільки в той період, коли з'явилася потреба в мережі спеціальних установ, які регулювали б заплутаний грошовий обіг і проводили в ширших масштабах кредитні операції. Отже, можна припустити, що банк, згідно позиції цих авторів, виник аж на тій стадії розвитку кредиту, коли без його ділової допомоги неможливе було функціонування капіталістичних підприємств, а саме у період розвитку мануфактурного виробництва.
Інші автори вказують на більш ранні терміни виникнення банків. На їхню думку, вони вперше з'являються ще за античного і феодального господарства, коли виникла потреба в посередниках при здійсненні платежів.
Таким чином, уявлення про час появи банківських установ розтягується майже на дві тисячі років. Отже, суть питання про перші банки не стільки у визначенні якоїсь чіткої історичної дати їх виникнення, скільки у визначенні того, що взагалі можна вважати банком.
Рисунок 1.1 - Структура кредитної системи
За свідченнями істориків, перші банківські операції виконували як окремі особи, так і деякі церковні установи, що концентрували значні кошти. У давніх святилищах накопичувалась величезна кількість грошей.
Храми були надійним місцем для зберігання цінностей.
Перші банкіри незабаром зрозуміли, що накопичені ними величезні грошові багатства лежать без руху, в той час як від них можна було б одержувати істотну користь, віддаючи їх у тимчасове користування або відкриваючи самостійні торговельні й ремісничі підприємства. Заставою при цьому звичайно були кораблі й товари, а в окремих випадках - будинки, дорогоцінні камені й навіть раби. Надання позик супроводжувалося стягненням високих відсотків, рівень яких доходив до 36 % річних.
Разом із кредитними операціями давніх банків поступово знайшли розвиток і розрахунки з обслуговування вкладників.
Зручності, створювані банками, не могли не привернути увагу ділових людей. Поступово банківська клієнтура розширювалася. Банки, у свою чергу, стали виконувати функції довірителів в укладанні договорів між клієнтами, стали виступати посередниками в торгових угодах.
Усе це свідчить про те, що перші банки виникли задовго до мануфактурної стадії капіталізму.
Суть банку багатогранна. Проте головне в розумінні його сутності полягає в тому, що банк - це автономне, незалежне комерційне підприємство. У банку, як і в будь-якого іншого підприємства, є свій продукт. Продуктом у даному випадку насамперед є формування платіжних засобів (грошової маси), а також різноманітні послуги у вигляді надання кредитів, гарантій, доручень, консультацій, управління майном. Діяльність банку має продуктивний характер. В умовах ринку значення грошей і кредитів непомірне зростає і тому перетворює їх у єдине джерело прискорення виробництва. Банки стають основною ланкою, яка постачає народне господарство додатковими грошовими ресурсами. Сучасні банки не тільки торгують грошима, вони водночас є аналітиками ринку. За своїм місцем в економічній системі банки найближче стоять до бізнесу, його потреб, його кон'юнктури, що постійно змінюється. Ринок неминуче висуває банк у число основних, ключових сегментів економічного регулювання [8].
На підставі банківської ліцензії банки мають право здійснювати такі банківські операції, які додані на рис.1.2.
Рисунок 1.2 - Класифікації банківських операцій на підставі банківських ліцензій
Банк, крім перелічених вище операцій, має право здійснювати такі операції та угоди 1:
- операції з валютними цінностями;
- емісію власних цінних паперів;
- організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
- операції на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
- надання гарантій доручень та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
- придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);
- лізинг;
кредитування банківське кредитна операція
- послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей і документів;
- випуск, купівлю, продаж, обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
- випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
- надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
За умови отримання письмового дозволу Національного банку України банки також мають право на такі операції:
- здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
- здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
- перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
- операції за дорученням клієнтів або від свого імені: з інструментами грошового ринку, з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;
- довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
- депозитарну діяльність і діяльність із ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
Банк має право здійснювати інші угоди згідно із законодавством України.
Національний банк України має право встановити спеціальні вимоги, включаючи вимоги щодо підвищення рівня регулятивного капіталу банку чи інших економічних нормативів, стосовно певного виду діяльності.
Комерційні банки самостійно встановлюють відсоткові ставки та комісійну винагороду зі своїх операцій.
Усі банківські операції відображаються окремими статтями в балансі комерційного банку. Залежно від того, в якій частині балансу вони обслуговуються, їх прийнято поділяти на пасиви і активи.
Пасивні операції - це операції з мобілізації ресурсів комерційного банку.
Активні операції - це операції з розміщення мобілізованих комерційним банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні оренди і товарно-матеріальні цінності. Активні й пасивні операції комерційного банку додано в таблиці 1.1 [41].
Таблиця 1.1 - Структура активних та пасивних операцій комерційного банку
|
Актив |
Пасив |
||
|
Кредитний портфель |
кошти на кореспондентському рахунку в НБУ; кошти в касі; кошти на кореспондентських рахунках в інших банках (на рахунках НОСТРА); депозити, розміщені в інших банках. |
статутний фонд; резервний фонд; страховий фонд; фонди економічного стимулювання; інші фонди спеціального призначення; нерозподілений прибуток. |
|
|
Інвестиційний портфель |
вклади в державні цінні папери; вклади в корпоративні цінні папери; вклади в статутні фонди підприємств та організацій. |
кредити, отримані від інших комерційних банків; кредити, отримані від НБУ; боргові цінні папери банку. |
|
|
Грошові активи |
усі кредити, видані юридичним особам у національній та іноземній валютах (у тому числі просрочені і пролонговані); усі кредити, видані фізичним особам (у тому числі просрочені і пролонговані); міжбанківські видані кредити (у тому числі просрочені і пролонговані). |
кошти вкладників на рахунках до запитання (поточних, бюджетних, депозитних); кошти банків - кореспондентів на кореспондентських рахунках, відкритих у даному банці (на рахунках ЛОРО); кошти вкладників на строкових депозитних рахунках; депозити, залучені від інших банків. |
|
|
Матеріальні активи |
основні фонди; товарно-матеріальні цінності. |
Аналізуючи викладене у першому підрозділі, можна зробити висновок, що функціонування сучасного ринку практично неможливо без ефективно діючої фінансової системи, елементами якої є десятки тисяч різноманітних фінансових установ, тому банк у сучасних умовах - одна з найважливіших фінансових установ в економіці, яка є джерелом корпоративного кредиту, кредиту для малих підприємств, споживчого кредиту для домашніх господарств, для здійснення транснаціональних операцій, посередником у здійсненні грошових розрахунків. Основні засади грошово-кредитної політики ґрунтуються на основних критеріях та макроекономічних показниках загальнодержавної програми економічного розвитку та основних параметрах економічного і соціального розвитку України на відповідний період, що включають прогнозні показники обсягу валового внутрішнього продукту, рівня інфляції, розміру дефіциту державного бюджету та джерел його покриття, платіжного та торгового балансів, затверджених Кабінетом Міністрів України. Банки є одним із головних інструментів здійснення реформ, однією з найважливіших структур ринкової економіки. Стан економіки негативно позначається на розвитку банків України. Щоб вчасно, оперативно, по нагоді здійснювати кредитування економіки держави банки повинні мати у своєму розпорядженні кошти.
Таким чином, становлення в Україні сучасної банківської справи і банківської системи висуває на перше місце проблеми, які пов`язані з ризиковістю кредитних операцій банку, з достатністю власних коштів для формування резервної бази під забезпечення кредитних операцій.
1.2 Місце кредитних операцій в структурі банківських активів
Суб'єктом кредитування з позиції класичної банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні та правоздатні й такі, що мають матеріальні або інші гарантії, щоб здійснювати економічні, в тому числі кредитні угоди 18.
Позичальником при цьому може бути будь-який суб'єкт власності, який вселяє банкові довіру, володіє певними матеріальними та правовими гарантіями, згоден сплачувати відсоток за кредит і повертати його кредитній установі у встановлені кредитором строки.
Суб'єкт одержання позики може бути різного рівня, починаючи від окремої приватної особи, підприємства, фірми, аж до держави. На сьогодні прийнята класифікація позичальників, яка додана на рис.1.3
Рисунок 1.3 - Класифікації позичальників
Поділ кредитів за суб'єктами їх одержання породжує ще одне поняття класифікації в системі кредитування - вид кредитів. Вид кредитів відображає сукупність властивостей, характерних для тієї чи іншої конкретної кредитної угоди в економічному та організаційному відношенні. Економічні властивості кредитної угоди - це властивості самого кредиту, вони однакові (повернення, платність, забезпечення, цільовий характер, строковість). Банківські позики можуть бути розділені на сім основних категорій:
- іпотечні позики, тобто позики, забезпечені нерухомістю - землею, будинками та іншим майном, а також короткострокові кредити на будівництво і землевпорядкування та більш довгострокові кредити на купівлю сільськогосподарських угідь, будинків, квартир, комерційних споруд і майна за кордоном;
- позики фінансовим установам, тобто позики банкам, страховим і фінансовим компаніям, а також іншим фінансовим установам;
- сільськогосподарські позики, надані власникам фермерських господарств з метою сприяння і розвитку їх діяльності;
- позики торговельним та промисловим компаніям - надаються підприємницьким фірмам для покриття видатків на купівлю товарно-матеріальних запасів, сплату податків і виплату зарплати;
- позики приватним особам на споживчі цілі, на придбання товарів у розстрочку;
- інші позики - містять всі інші види позик, що не описані вище, у тому числі під забезпечення цінними паперами;
- лізингове фінансування - передбачає, що банк купує устаткування або машини і передає їх в оренду своїм клієнтам.
У кожному окремому випадку види кредитів можуть мати своє положення, що регламентує порядок їх видачі та погашення.
Види кредитів різняться не тільки за позичальниками, а й за іншими параметрами. До них належать: зв'язок кредиту з рухом капіталу, сфера застосування кредиту, термін кредиту, платність кредиту, забезпеченість кредиту.
За зв'язком кредиту з рухом капіталів його можна розділити на два типи: позику грошей і позику капіталу. Позика грошей пов'язана, як правило, із споживчими або іншими цілями, коли кредит не дає приросту суспільного продукту, а втрачається і погашається за рахунок уже створених накопичень. Позика капіталу, навпаки, передбачає не прирощення продукту, а його збільшення; позичальник у цьому випадку зобов'язаний так використати кредит, щоб із його допомогою одержати нову вартість, не тільки повернути кредит, а й заплатити позиковий відсоток як частину прибутку, додатково отриманого в результаті використання банківських коштів. Позика капіталу є найтиповішим видом банківського кредиту.
За сферою застосування кредити поділяються на кредити у сферу виробництва та у сферу обігу. Для сучасної вітчизняної практики більш характерними є вкладення коштів не в сферу виробництва, як це зазвичай прийнято з позиції здорової економіки, а у сферу обігу, де оборотність і прибутковість операцій є вищою, ніж у виробничій сфері.
Залежно від терміну банківські кредити поділяються на: короткострокові (до 1 року), середньострокові (до 3 років) та довгострокові (понад 3 роки). Традиційно сучасна кредитна справа відзначається переважно короткостроковим характером.
Важливим елементом кредитування і критерієм класифікації банківських позик є їхня забезпеченість. У цьому зв'язку позики можуть мати: пряме забезпечення, непряме забезпечення і не мати його. У міжнародній практиці кредити часто поділяються на забезпечені, незабезпечені і такі, що мають часткове забезпечення.
Досвід західних країн показав, що наявність матеріального забезпечення ще не дає впевненості у своєчасному поверненні банківських позик.
У світовій банківській практиці можна побачити й інші критерії класифікації. Так, у більшості країн позики поділяються на два блоки: кредити юридичним і позики фізичним особам. Якщо кредити першого блоку надаються на виробничі цілі (наприклад, на розширення виробництва і реалізацію продукту), то кредити другого блоку обслуговують особисті потреби населення.
Суттєвою підставою для виокремлення спеціальної групи кредитів є їх розмір. У світовій банківській практиці регламентуються так звані „значні" кредити, розмір яких одному позичальникові (або групі позичальників) перевищує 5 % банківського капіталу.
Розглянута нами класифікація банківських позик, її критерії неминуче взаємопов'язані з принципами кредитування. Обов'язковою вимогою сучасної системи кредитування є вимога цільового характеру кредиту, повноти і терміновості повернення позик, їх забезпеченості. До загальноекономічних принципів кредитування належить принцип диференційованості, що виражає неоднаковий підхід банку як до кредитування суб'єкта, об'єкта, так і до забезпечення позик.
В сучасних умовах особливе значення мають принципи раціонального кредитування, що потребують надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта і якості забезпечення, а й рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику [20].
Виходячи з принципу прибутковості банківського господарства банківські позики є платними.
Існує й поняття умови кредитування. Під умовами кредитування маються на увазі певні вимоги, які ставляться до базових елементів кредитування - суб'єктів, об'єктів, забезпечення кредиту на рис.1.4.
Рисунок 1.4 - Умови кредитування
Сучасна кредитна система - це сукупність різноманітних кредитно-фінансових інститутів, що діють на ринку позикових капіталів і здійснюють акумуляцію та мобілізацію грошового капіталу 46.
Позики комерційних банків класифікують за різними критеріями. За наявністю і характером забезпечення: забезпечені (ломбардні) позики і незабезпечені (бланкові) кредити.
Основна маса банківських кредитів видається під забезпечення, що є одним із принципів банківського кредитування. Форми забезпечення зобов'язань приведені на рис.1.5.
Рисунок 1.5 - Схема форм забезпечення зобов'язань
Незабезпечені позики, які в банківській практиці називаються бланковими, надаються тільки під зобов'язання позичальника погасити позику. Ці кредити пов'язані з великим ризиком для банку і видаються під вищий відсоток 1.
Станом на 01.01.2009р. кредитний порфель Харківської філії АБ “Експрес-Банк" складав 170 291 141,78 грн. Було укладено 12 243 кредитних договори, в тому числі короткострокових кредитів - 1 632 на загальну суму 37 738 465,29 грн. та довгострокових кредитів - 10 611 на суму 132 552 676,5 грн. Як бачимо, кількість короткострокових кредитів становить 13,3%, а довгострокових - 86,7 %.
Станом на 01.01.2010 р. кредитний портфель банку склав 162 592 266,56 грн., було укладено 8 885 кредитних договорів, в тому числі короткострокових кредитів - 1 763 на загальну суму 59 406 095,59 грн., довгострокових - 7 122 на суму 103 186 171 грн. Таким чином, кредитний портфель філії короткострокові кредити складають 19,8 %, а довгострокові - 80,2 %.
Загальна кількість виданих кредитів ХФ АБ “Експрес-Банк" юридичним особам на 01.01.2009 р. складала 18 договорів на загальну суму 71 654 389,71 грн., в тому числі 15 кредитів або 83,3 %, надих у вигляді кредитної лінії на суму 35 839 414,1 грн. Станом на 01.01.2010 р. кількість кредитів, виданих юридичним особам складає 11 договорів на загальну суму 117 306 645,7 грн., з них 5 кредитів або 45,5 % - кредити, надані у вигляді кредитної лінії загальною сумою 21 379 614,92 грн. Це свідчить про те, що даний вид кредитування користується попитом та є оптимальним варіантом для банку і клієнтів.
За способами погашення кредити поділяються на:
- що погашаються одноразовим платежем після закінчення терміну;
- що погашаються періодичними внесками, поступово;
- що погашаються відповідно до особливих умов, передбачених кредитною угодою.
Умовами кредитних договорів з фізичними особами в АБ “Експрес-Банк" передбачено погашення кредитів періодичними внесками, тобто поступово; по кредитним договорам юридичних осіб - погашення здійснюється відповідно до особливих умов, передбачених кредитною угодою.
За характером і способом сплати відсотків:
позики з фіксованою відсотковою ставкою, відразу встановленою на повний термін погашення кредиту. Здійснюється таке кредитування звичайно на короткий термін;
плаваючою відсотковою ставкою, яка періодично переглядається і прив'язується до рівня облікової ставки центрального банку та фактичних темпів інфляції;
зі сплатою відсотків у міру використання позикових коштів;
зі сплатою відсотків одночасно з одержанням позичкових коштів (дисконтний кредит) [18].
За всіма кредитними угодами АБ “Експрес-Банк" передбачена сплата відсотків у міру використання позичкових коштів, що підвищує рівень довіри клієнтів-позичальників до банку, оскільки зменшує їх витрати по обслуговуванню боргу.
Аналіз динаміки кредитного портфеля банківської системи України, кредитів, наданих суб”єктам господарювання і фізичним особам, свідчить про значний пріоритет і зростаючу динаміку кредитних операцій, у тому числі кредитів, наданих суб”єктам господарювання на 16,7 % [27].
На 1 січня 2008 р. кредити, надані фізичним особам, становили 153 633 млн. грн., кредити, надані суб”єктам господарювання 276 184 млн. грн., а кредитний портфель - 485 507 млн. грн., що зображено на рис.1.6.
На 1 січня 2009 р. кредити, надані фізичним особам, становили 268 857 млн. грн., кредити, надані суб”єктам господарювання 472 584 млн. грн., а кредитний портфель - 792 384 млн. грн., що зображено на рис.1.6.
Порівняння даної інформації з динамікою кредитного портфеля, кредитів, наданих суб”єктам господарювання та фізичним особам станом на 01 січня 2008 р., свідчить про загальне зростання обсягів кредитів, наданих фізичним особам на 115 224 млн. грн., або на 42,9 %.
Кредити, надані суб'єктам господарювання також мають тенденцію до збільшення. З 276 184 млн. грн. вони зросли до 472 584 млн. грн. або на 41,6 %.
Порівнюючи динаміку кредитного портфелю станом на 01.01.2009 р. із даними на 01.01.2008 р., зауважуємо його збільшення на 306 877 млн. грн., або на 38,7 %.
Рисунок 1.6 - Динаміка кредитного портфеля, кредитів, наданих суб'єктам господарювання та фізичним особам
Аналіз структури кредитного портфелю банківської системи України на 1 січня 2009 р. показує, що кредити, надані суб”єктам господарювання посідають перше місце і становлять 59,6 %, кредити надані фізичним особам - 33,9 %, кредити, надані іншим банкам і НБУ - 6,4 % і лише 0,1 % - це кредити, що надані органам державного управління, що зображено на рис.1.7. Порівняння даної інформації з структурою кредитного портфеля на 01.01.2008 р. свідчить про збільшення кредитів, наданих суб”єктам господарювання на 2,7 %. Тенденцію до зменшення мають кредити, що надані іншим банкам і НБУ: з 11,4 % вони зменшились до 6,4 %, тобто на 5%.
Водночас кредити, надані фізичним особам мають чітку тенденцію до зростання. Якщо на 01.01.2008 р. їх частка складала 31,6 %, то на 01.01.2009 р. вона збільшилась до 33,9 %, тобто на 2,3 %.
Кредити, надані органам державного управління протягом всього 2008 року залишалися без змін і на 01.01.2009 р. складають 0,1 % від усього кредитного портфеля банків України.
Рисунок 1.7 - Структура кредитного портфеля банків України
Грошово-кредитна політика в Україні під час звітного періоду здійснювалась у складних умовах економічної та фінансової кризи і спрямовувалась на якнайшвидше подолання її наслідків.
Гостро постало питання джерел ресурсного забезпечення, своєчасного виконання зобов'язань перед вкладниками і кредиторами, реструктуризації зовнішніх боргів, фондування активних операцій.
У банківській системі України відбуваються процеси реструктуризації як унаслідок реорганізації банків шляхом приєднання або злиття проблемних банківських установ до фінансово стабільних банків, так і в результаті подальшої капіталізації банків, у тому числі за участю держави, а також завдяки збільшенню іноземних інвестицій.
На початку 2009 року в Україні було зареєстровано 198 банків, протягом 12 місяців 6 банків припинило діяльність, 3 було націоналізовано, а у 14 запроваджено тимчасову адміністрацію.
Станом на 1 січня 2010 року обсяг активів банківської системи становив 880,3 млрд. грн., зменшення за рік склало 45,8 млрд. грн. В основному воно відбулось за рахунок скорочення обсягів кредитних операцій.
В структурі кредитного портфеля значно збільшилась частка проблемних кредитів в 3,8 рази, що змусило банки підвищити відрахування до страхових резервів, а це, в свою чергу значною мірою вплинуло на фінансовий результат банків. Частка банків мала негативний результат. У 2009 році банки отримали збиток у розмірі 38,45 млрд. грн. (у 2008 році прибуток банківської системи складав 7,3 млрд. грн. - найвищий починаючи з 2002 року).
Таким чином, можна зробити висновок, що банк як торгівельне підприємство торгує насамперед своїми ресурсами, розміщуючи їх у кредитних операціях з іншими кредитно-фінансовими інститутами, юридичними особами, населенням, державою, іноземними клієнтами у вигляді грошових позик.
Тому в нормальному (безкризовому, безінфляційному) господарстві для банків, що виступають насамперед як великі кредитні інститути, прибуток від кредитної діяльності є найосновнішим.
1.3 Розвиток форм кредитних відносин в сучасних умовах
Поширеним видом короткострокових позик є вексельні операції: облік векселів і застава векселів 52.
Облік векселя - це своєрідна купівля векселя банком. Купуючи вексель у векселетримача, банк отримує право на одержання грошей за векселем після закінчення його терміну. За авансування векселетримача банк стягує з останнього обліковий відсоток, або дисконт, що дорівнює різниці між номінальною вартістю векселя і сумою, яку виплачує банк при обліку векселя. Після закінчення терміну векселя банк пред'являє його боржникові (векселедавцю) до погашення. Економічна суть цієї операції полягає в достроковій грошовій реалізації векселя його утримувачем банкові й перетворенні комерційного кредиту в банківський.
Застава векселя відрізняється від обліку векселя тим, що вексель переходить від векселетримача до банку не остаточно, а тимчасово як застава виданої банком позики. Після закінчення терміну позики позичальник зобов'язаний її погасити і виплатити за нею відсотки.
З вексельним обігом пов'язане надання акцептного кредиту.
Акцептний кредит надається векселедавцю (платникові за векселем) і виконує роль гарантійної послуги. Кредитна угода оформляється з використанням переказного векселя (тратти), де векселетримач (трасант) вказує платника (трасата), який повинен акцептувати вексель, тобто дати згоду здійснити платіж. Трасант, отримавши акцепт банку за векселем, обліковує його в іншому банку (великі банки нерідко самі обліковують свої власні акцепти) і таким чином одержує гроші або ж погашає акцептом свої борги.
В ролі гарантійної банківської послуги виступає й авальний кредит. Його призначення - покрити зобов'язання клієнта, якщо він не зможе виконати їх самостійно. Авальний кредит існує у вигляді різних форм гарантій або доручень: гарантія платежу або поставки, доручення щодо кредиту, гарантія надання позики тощо. Щодо авального кредиту нараховується комісія, розмір якої залежить від виду вимог, що випливають із гарантії, а також терміну дії гарантії, а за наданий кредит банкові сплачується відсоток.
Класичною формою видачі кредиту є кредит за овердрафтом. При овердрафті банк надає кредит, видаючи клієнтові гроші (або оплачуючи його рахунки) з поточного рахунка клієнта понад наявні на рахунку залишки в межах певного ліміту (в результаті утвориться дебетове сальдо). Сума ліміту, тобто максимальна сума овердрафту, встановлюється при відкритті поточного рахунка. Овердрафт зручний для клієнта тим, що дає змогу кредитувати саме ту суму, яка йому необхідна в даний момент, виплачуючи відсоток лише за фактично витрачені кошти.
Обсяг кредиту змінюється в міру надходження коштів на поточний рахунок клієнта. Відсоток за овердрафтом нараховується щодня на суму, яка перевищує залишок на поточному рахунку.
Станом на 01.01.2009 р. в ХФ АБ “Експрес-Банк" було укладено 84 угоди з фізичними особами у вигляді овердрафту на суму 80 146,00 грн., на 01.01.2010 р. - 22 договори на загальну суму 40 480,00 грн.
Комерційний кредит надається одним діючим підприємством іншому у вигляді продажу товарів із відстроченням платежу. Знаряддям такого кредиту є вексель, оплачуваний через комерційний банк. Як правило, об'єктом комерційного кредиту є товарний капітал, що обслуговує кругообіг промислового капіталу. Особливість комерційного кредиту полягає в тому, що позиковий капітал тут зливається з промисловим. Головна мета такого кредиту - прискорити процес реалізації товарів і закладеного в них прибутку. Комерційний кредит залежить від фінансових можливостей постачальника товару і від спроможності покупця своєчасно погасити заборгованість.
Споживчий кредит, як правило, надається торговельними компаніями, банками і спеціалізованими кредитно-фінансовими інститутами для придбання населенням товарів і послуг із відстроченням платежу.
Залежно від мети кредитування, розрізняють споживчий кредит на поточні потреби і кредит на інвестиційні цілі населення. Залежно від порядку надання кредиту існує прямий (надається безпосередньо банком) і непрямий (надається торговельною організацією) кредити. Форма надання споживчого кредиту - грошова або товарна (із відстроченням платежу).
Найпоширенішим способом надання споживчого кредиту є позики, пов'язані з купівлею товарів тривалого користування. Обслуговування позичальника здійснюється разом із банком і торговельною організацією шляхом укладання угоди про надання покупцеві товару кредиту з розстрочкою. Клієнт вносить до 30% вартості товару. Під неоплачену частину товару банк надає клієнтові кредит і переказує кошти торговельній організації, залишаючи в забезпечення кредиту суму початкового внеску. Після погашення позики клієнтом цей внесок переказується на рахунок торговельного підприємства. Інший варіант: на неоплачену частину вартості товару виписуються векселі, які обліковуються банком. Після закінчення терміну позичальник погашає векселі. Забезпечення кредиту - куплений товар.
Другим способом споживчого кредитування є кредитна картка. Кредитна картка - це іменний платіжно-розрахунковий документ, за допомогою якого здійснюється запозичення грошей або оплата при купівлі товарів і послуг. Кредитні картки випускаються банками, промисловими й торговельними підприємствами, широко використовуються при наданні споживчого кредиту. З їх допомогою здійснюється реєстрація фінансових операцій клієнта, вносяться зміни в його рахунок, відзначаються платежі, податкові виплати тощо.
Установи, які випускають кредитні картки, стягують плату з клієнтів у вигляді разових щорічних платежів та комісійних, які нараховуються регулярно (від вартості оплачених рахунків). Банк також стягує з власника картки відсоток за кредит, наданий у межах ліміту кредитування 56,9 % сукупного кредитного портфелю ХФ АБ “Експрес-Банк" складають кредити, надані фізичним особам, власникам національних платіжних карток НСМЕП, емітованих АБ “Експрес-Банк”. В зв”язку з цим, всі споживчі кредити надаються шляхом зарахування позичкових коштів на картовий рахунок Позичальника, які він може отримати в 26 банкоматах та 46 банківських терміналах.
Станом на кінець 2008 року консолідований кредитний портфель по системі АБ “Експрес-Банк" за напрямком кредитування фізичних осіб за допомогою пластикових карток НСМЕП становив 767,9 млн. грн. або 44,81 %. Загальний приріст кредитного портфеля у порівнянні з 2007 роком становить 124,4 млн. грн.
Лізинговий кредит - довгострокова здача в оренду з правом викупу основних засобів, куплених орендодавцем для орендаря з метою виробничого використання. У лізингових операціях беруть участь три сторони: постачальник (виробник) машин і устаткування, організація, що фінансує угоду (орендодавець) та організація, що використовує орендоване майно у своїх інтересах (орендар). Організаціями, які фінансують лізингові операції, є комерційні банки або їхні дочірні лізингові компанії.
У межах довгострокової оренди розрізняють дві основні форми лізингових операцій - фінансовий і оперативний лізинг.
Оперативний лізинг передбачає передачу орендного права користування основними фондами, що належать орендодавцю на термін, що не перевищує термін їх повної амортизації, з обов'язковим поверненням цих основних фондів орендодавцю. Право власності на орендовані основні фонди залишається в орендодавця протягом усього терміну оренди.
Фінансовий лізинг передбачає придбання орендодавцем основних фондів на замовлення орендаря з наступною передачею орендареві права користування цими основними фондами на термін, менший ніж термін повної амортизації, з обов'язковою наступною передачею орендареві права власності. Комерційні банки використовують в основному фінансовий лізинг.
Об'єкти лізингу - це різне рухоме (машини, обладнання, транспортні засоби, обчислювальна техніка тощо) і нерухоме (будинки, споруди) майно.
Банк, що здійснює лізинг, одержує такі переваги: розширення кола банківських операцій і відповідно збільшення одержуваних доходів; зниження ризику втрат від неплатоспроможності клієнта; розмір орендної плати за надання майна в рамках лізингу може бути вищий, ніж відсоткова уставка за довгостроковими кредитами, які видаються на той самий термін.
У 2009 році філії АБ „Експрес-банк" надавали основні засоби в оперативний лізинг [44]:
- Жмеринською філією АБ „ Експрес - Банк ” надано в оперативний лізинг частину власного приміщення Кам'янець-Подільського відділення приватному нотаріусу з метою швидкого та якісного обслуговування клієнтів;
- Львівською філією АБ „ Експрес-банк ” надано в оперативний лізинг обладнання - термінал для обслуговування платіжних карток НСМЕП.
Операції, пов'язані з фінансовим лізингом 2009 році Банком не здійснювалися.
Державний кредит слід розділяти на власне державний кредит і державний борг. У першому випадку кредитні інститути держави кредитують різні сектори економіки. В другому випадку держава запозичує кошти у банків та інших кредитно-фінансових інститутів на ринку капіталу для фінансування бюджетного дефіциту і державного боргу. При цьому крім інститутів, державні облігації купує населення, юридичні особи.
Державні позики - форма кредитних відносин, у яких позичальником або кредитором виступає держава.
За допомогою державних позик досить швидко мобілізуються значні фінансові ресурси, що особливо важливо в періоди економічної кризи.
Наслідком використання державних позик є зростання державного боргу.
Міжнародний кредит являє собою рух позикового капіталу у сфері міжнародних економічних відносин, пов'язаний з наданням урядами, банками і юридичними особами одних держав товарних і валютних ресурсів урядам, банкам та юридичним особам інших держав. Функціонує такий кредит на принципах повернення, строковості, платності, забезпеченості, цільового характеру за рахунок зовнішніх і внутрішніх джерел 18.
Міжнародні кредити за формою бувають товарні (надані експортерами імпортерам) і валютні (надані банками в грошовій формі); за валютою позики - у валюті країни-боржника, у країни-кредитора, у валюті третьої країни, у міжнародній грошовій одиниці (наприклад екю).
Банківський кредит у міжнародній банківській практиці застосовується в різних формах: форфейтинг, факторинг, експортний кредит, лізинг, кредитна лінія.
Великим сегментом ринку міжнародних банківських кредитів є ринок єврокредитів - міжнародних позик, наданих великими приватними комерційними банками за рахунок ресурсів євровалютного ринку, терміном від 2 до 10 років, із плаваючими відсотковими ставками. Єврооблігації - боргові зобов'язання, що випускаються позичальником при одержанні довгострокової позики на євроринку. Єврооблігації розміщуються одночасно на ринках кількох країн емісійним синдикатом, у якому представлені банки кількох країн. Для кредиторів валюта єврооблігаційної позики є іноземною. Основною валютою таких позик виступає долар США.
Таким чином, можна зробити висновок, що у банківській практиці застосовуються різні види кредитів, що задовольняють сукупні потреби клієнтів.
2. Аналіз діючої практики організації банківського кредитування
2.1 Характеристика Акціонерного банку „Експрес-Банк”
Акціонерний банк “Експрес-Банк" є універсальною банківською установою. Як юридична особа, зареєстрований 12 квітня 1994 року. Місцезнаходження банку: Україна, 03049, м. Київ, Повітрофлотський проспект, 25. Організаційно-правова форма банку - відкрите акціонерне товариство.
На підставі банківської ліцензії № 89 від 03.12.2001 року Банк здійснює такі банківські операції [44]:
- приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
- відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
- розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
За наявності банківської ліцензії Банк здійснює без отримання письмового дозволу такі операції та угоди:
- надання гарантій і поруки та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
- придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);
- лізинг;
- послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
- випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
- випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
- надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
На підставі письмового дозволу Національного банку України № 89-4 від 16.03.2005 року Банк здійснює такі операції:
- операції з валютними цінностями:
1) неторговельні операції з валютними цінностями;
2) ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
3) ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;
4) ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;
5) відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
6) відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
7) залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
8) залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
9) операції з банківськими металами на валютному ринку України;
- емісію власних цінних паперів;
- організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
- здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
- здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
- операції за дорученням клієнтів або від свого імені:
1) з інструментами грошового ринку;
2) з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
3) з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;
- перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
- довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
- здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї.
- депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.
АБ “Експрес-Банк" надає повний спектр банківських послуг. Вирішуючи проблеми клієнтів, надаючи можливості для співробітників та забезпечуючи прибуток акціонерам, Банк створює умови подальшого розвитку залізничної галузі і підтверджує репутацію надійної та успішної фінансової установи.
Прибуток Банку за 2008 рік склав 51,26 млн. грн. Регулятивний капітал банку збільшився на 91,0 млн. грн. та за станом на кінець 31.12.2008 р. дорівнює 376,8 млн. грн. Чисті активи Банку складають 2 707,9 млн. грн., в тому числі кредитний портфель суб'єктів господарювання дорівнює 924,6 млн. грн., кредитний портфель фізичних осіб - 767,9 млн. грн. Зобов'язання Банку складають 2 333,9 млн. грн., у тому числі кошти суб'єктів господарювання дорівнюють 1 119,1 млн. грн., кошти фізичних осіб - 916,9 млн. грн.
Банк обслуговує 7 759 клієнтів - суб'єктів господарювання, протягом 2008 року кількість клієнтів збільшилась на 1 016 клієнта. Кількість клієнтів - фізичних осіб складає 668 тисяч, що на 61 тисячу більше, ніж у минулому році [43].
Припинення окремих видів банківської діяльності протягом 2008 року не проводилось.
Загальний прибуток банку за 2008 рік склав 51 264 тис. грн., у тому числі (див. табл.2.1).
Впроваджуючи програму постійного покращання обслуговування клієнтів, Банк активно розширює свою регіональну мережу. Усі підрозділи Банку надають повний перелік банківських послуг. Станом на 01.01.2009р. в системі Банку працюють 8 філій та 203 відділення в усіх областях України:
- Центральний офіс - 17 відділень;
- Львівська філія - 28 відділень;
- Донецька філія - 28 відділень;
- Дніпропетровська філія - 20 відділень;
- Конотопська філія - 17 відділень;
- Одеська філія - 38 відділень;
- Харківська філія - 18 відділень;
- Жмеринська філія - 16 відділень;
- Кримська філія - 21 відділення.
Таблиця 2.1 - Прибуток АБ "Експрес-Банк" за 2008 рік у розрізі філій
|
№ п/п |
Назва установи |
Прибуток за 2008 рік, тис. грн. |
Питома вага |
|
|
1 |
Дніпропетровська філія |
14017,02 |
27,34% |
|
|
2 |
Харківська філія |
15898,16 |
31,01% |
|
|
3 |
Донецька філія |
16853,79 |
32,87% |
|
|
4 |
Львівська філія |
12310,36 |
24,01% |
|
|
5 |
Конотопська філія |
4649,58 |
9,06% |
|
|
6 |
Кримська філія |
3376,35 |
6,59% |
|
|
7 |
Жмеринська філія |
2393,32 |
4,67% |
|
|
8 |
Одеська філія |
11705,93 |
22,83% |
|
|
9 |
Центральний Офіс |
-29939,61 |
-58,40% |
|
|
Усього: |
51264,90 |
100% |
Банк і надалі невпинно нарощуватиме власну регіональну мережу, задовольняючи потреби клієнтів в комплексному банківському обслуговуванні.
Органами управління Банку є: Загальні Збори Акціонерів Банку; Спостережна Рада Банку; Правління Банку. Органами контролю Банку є Ревізійна Комісія Банку та служба внутрішнього аудиту Банку.
У 2008 році робота Банку була спрямована на найбільш привабливі, з точки зору дохідності, кредитні операції та направлена на формування значного за обсягом кредитного портфелю й створення більш різноманітної та широкої клієнтської бази серед позичальників. За підсумками року кредитно-інвестиційний портфель банку збільшився до 1 775,2 млн. грн.
В кредитно - інвестиційній політиці у 2008р. департамент корпоративного бізнесу АБ "Експрес-Банк" застосовував широкий спектр фінансових інструментів (кредити, кредитні лінії, овердрафти, факторинг, документарні операції), дотримуючись при цьому виваженого підходу, що забезпечило високу якість вкладень та стало запорукою стабільності Банку у непростих макроекономічних умовах.
Основним пріоритетом корпоративного банкінгу в 2008р. було збільшення частки суб'єктів малого та середнього бізнесу (МСБ). За для цього Банком впроваджені спеціальні умови розрахунково-касового обслуговування, розроблені депозитні програми та умови кредитування, що врахують специфіку та основні пріоритети МСБ.
У 2008р. АБ "Експрес-Банк" залучив на обслуговування понад 1,1 тис. нових клієнтів. Станом на 01.01.2009 р. у Банку обслуговується близько 7,8 тис. корпоративних клієнтів різних галузей економіки, 72 % з яких належать до МСБ. У подальшому Банк продовжить роботу з розвитку цього клієнтського сегменту, розробляючи нові продукти та впроваджуючи передові банківські технології, забезпечивши надійне, якісне та оперативне обслуговування своїх клієнтів.
Кредитний портфель корпоративних клієнтів та суб'єктів МС Б за 2008 р. збільшився на 65,8 % та, станом на 01.01.2009 р., становив 955,5 млн. грн.
З метою вирішення поточних фінансових проблем своїх клієнтів - фізичних осіб, АБ “Експрес-Банк" пропонує для них широкий спектр кредитних продуктів.
Кредитна програма АБ “Експрес-Банк" включає в себе наступні напрямки кредитування:
- на придбання житлової та нежитлової нерухомості;
- на придбання автотранспортних засобів;
- споживче кредитування.
Протягом 2008 року кредитування клієнтів успішно впроваджувалось на підприємствах-учасниках карткових зарплатних проектів банку. Обов'язковою умовою надання кредиту певному клієнту є постійне отримання ним заробітної плати та інших належних йому коштів через банківську пластикову картку, емітовану установою АБ “Експрес-Банк”.
Банком постійно здійснюється розширення та оновлення кредитних програм для фізичних осіб з метою створення максимально сприятливих та взаємовигідних умов для кредитування. Об'єм кредитування населення в 2008 році збільшився більше ніж на 21 % до рівня 779,7 млн. грн.
АБ “Експрес-Банк" є лідером серед банків України, що беруть участь у впровадженні Національної системи масових електронних платежів (НСМЕП). Зарплатні проекти з використанням національних платіжних карток реалізовані на 1 387 підприємствах та установах. Впровадження цих проектів повністю відповідає національній політиці та державним напрямкам в сфері внутрішньодержавних розрахунків населення.
Станом на 01.01.2009 року в банку обслуговується 651 728 власників національних платіжних карток, для яких емітовано 664 817 карток. Динаміку зростання кількості емітованих національних платіжних карток можна простежити на рис.2.1.
На території України створено розгалужену мережу із 1 237 пунктів обслуговування клієнтів - власників платіжних карток. Зокрема для отримання готівки працюють 678 банківських терміналів та 375 банкоматів.184 підприємства торгівлі та послуг обслуговують національні платіжні картки за допомогою торгівельних терміналів.
Спектр можливостей клієнтів банку - власників національних платіжних карток доволі широкий: це і отримування за допомогою картки заробітної плати, пенсійних та інших грошових надходжень, перерахування коштів іншим особам, здійснення розрахунків за надання комунальних та інших послуг, отримування відсотків по строковим вкладам, користування кредитними програмами від АБ “Експрес-Банк”.
У банку існують наступні послуги для власників національних карток: експрес-кредити “Класичний”, “Плюс" та “Престиж” у вигляді ліміту овердрафту на рахунку завантаження зарплатної (пенсійної) платіжної картки в розмірі відповідно 30 %, 50 % та 70 % від суми середньомісячної заробітної плати або пенсії. Впроваджено також послугу SMS - повідомлення про стан карткового рахунку та послугу по перерахуванню коштів з картки НСМЕП на картку міжнародної платіжної системи VISA у розмірі до 10 0% від суми коштів на картовому рахунку НСМЕП, за бажанням клієнта.
Рисунок 2.1 - Динаміка зростання кількості емітованих національних платіжних карток
Для клієнтів - власників депозитних карток НСМЕП - перерахування відсотків по депозиту на картковий рахунок щомісячно та суми депозиту в кінці терміну дії депозитного договору. Для клієнтів - власників пенсійних карток НСМЕП - безкоштовне зарахування пенсії та грошової допомоги на картковий рахунок.
Подобные документы
Сутність, механізм та принципи банківського кредитування фізичних осіб. Загальна характеристика та оцінка кредитної діяльності і фінансового стану ПАТ КБ "ПриватБанк". Розробка рекомендації щодо підвищення ефективності кредитування фізичних осіб.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011Теоретичні засади дослідження процесу банківського кредитування. Методи управління кредитними ризиками. Аналіз кредитних операцій УкрСиббанку. Прийняття рішень надання кредиту. Напрямки удосконалення організації процесу банківського кредитування.
реферат [120,3 K], добавлен 15.06.2009Особливості організації кредитної діяльності в банку, сучасний стан і проблеми банківського кредитування в Україні. Показники кредитної діяльності комерційних банків, аналіз кредитоспроможності позичальника, оцінка кредитної роботи філії "ПриватБанку".
дипломная работа [279,8 K], добавлен 25.01.2010Сутність банківського кредитування, його удосконалення. Оцінка і аналіз банківського кредитування у сучасних умовах національної економіки. Проблеми та перспективи розвитку банківського кредитування в Україні. Програми покриття бюджетного дефіциту.
курсовая работа [65,6 K], добавлен 20.09.2012Сутність кредиту та основи банківського кредитування. Принципи та умови кредитування. Необхідні документи та вимоги до позичальника. Аналіз кредитоспроможності позичальника. Шляхи та методи удосконалення умов кредитування в комерційних банках України.
курсовая работа [55,0 K], добавлен 11.01.2013Теоретичні основи аналізу банківського кредитування фізичних осіб. Сутність, механізми та принципи банківського кредиту. Аналіз діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк" на ринку споживчого кредитування. Рейтингові методи оцінки кредитоспроможності позичальників.
дипломная работа [660,2 K], добавлен 07.07.2011Стан і розвиток банківського кредитування в сучасних умовах, види кредитів. Аналіз кредитних ресурсів и операцій, організації кредитування позичальників на прикладі діяльності "Індекс-банка". Підвищення ефективності реалізації кредитних відносин банку.
дипломная работа [159,0 K], добавлен 28.09.2010Тенденції розвитку економічних відносин у сфері кредитування. Сутність банківського кредиту, основні етапи кредитного процесу. Оцінка кредитної діяльності Лебединського відділення ВАТ "Ощадбанк". Удосконалення короткострокового кредитування підприємств.
курсовая работа [164,0 K], добавлен 03.06.2012Економічна сутність банківського кредиту та його функції. Особливості банківського кредитування фізичних осіб. Ризики кредитування населення та заходи щодо їх мінімізації. Загальна характеристика та аналіз кредитування фізичних осіб у ВАТ "БМ Банк".
дипломная работа [292,6 K], добавлен 25.10.2011Економічна сутність банківського кредиту, його функції та ризики. Характеристика фінансово-господарської діяльності банку. Удосконалення процесу кредитування фізичних осіб на основі оцінки кредитоспроможності позичальників та за допомогою прогнозування.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011
