Динаміку зростання експрес-кредитування власників національних платіжних карток зображено в таблиці 2.2 [44].

Банком постійно здійснюється розширення та оновлення кредитних програм для фізичних осіб з метою створення максимально сприятливих та взаємовигідних умов для кредитування.

У січні 2006 року АБ "Експрес-Банк" прийнятий в міжнародну платіжну систему VISA International на правах Асоційованого члена.

Таблиця 2.2 - Динаміка зростання експрес-кредитування власників національних платіжних карток

Дата	Кількість виданих овердрафтів, (шт.)	Сума виданих овердрафтів, (грн.)
01.01.2004	902	137 504,86
01.01.2005	1 895	322 488,55
01.01.2006	3 236	587 293,28
01.01.2007	4 256	1 221 315,90
01.01.2008	3 777	2 043 521,62
01.01.2009	2 565	2 111 181,63

Згідно стратегії банку та для забезпечення своїх клієнтів високоякісними платіжними інструментами АБ "Експрес-Банк" направив свої зусилля в першу чергу на емісію в картковому бізнесі карток з використанням сучасних високозахищених технологій. Це платіжні картки з комбінованою системою обслуговування (чіп та магнітна смуга): VISA Classic, VISA Gold, VISA Platinum, VISA Business. Для клієнтів, яким картка потрібна терміново, розроблена та впроваджена технологія миттєвої емісії карток VISA Electron Instant.

Клієнти банку - власники міжнародних платіжних карток мають можливість отримувати за допомогою картки заробітну плату, пенсійні та інші грошові надходження, перераховувати кошти іншим особам, здійснювати розрахунки в усіх куточках світу, де приймається картка VISA International.

Динаміка кредитування власників міжнародних платіжних карток зображена в таблиці 2.3.

Також для власників міжнародних платіжних карток існують наступні додаткові послуги: SMS - повідомлення, Мобільний Банкінг, виписка по картковому рахунку щомісячно електронною поштою. Для клієнтів - власників депозитних карток VISA - перерахування відсотків по депозиту на картковий рахунок щомісячно, та безкоштовне отримання міжнародної платіжної картки в залежності від суми депозиту.

Таблиця 2.3 - Динаміка кредитування власників міжнародних платіжних карток

Дата	Кількість виданих кредитних лімітів (шт.)	Сума виданих кредитних лімітів (грн.)
01.01.2008	5	87 000,00
01.01.2009	887	3 423 142,87

Станом на 01.01.2009 р. емітовано 4 380 карток міжнародної платіжної системи VISA в Центральному офісі та філіях банку.

Динаміка зростання кількості екмітованих міжнародних платіжних карток зображена в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4 - Динаміка зростання кількості емітованих міжнародних платіжних карток

Дата	Кількість клієнтів-власників карток	Кількість емітованих карток
01.01.2007	97	97
01.01.2008	1555	2120
01.01.2009	2640	4380

Банк надає широкий спектр послуг для клієнтів на ринку цінних паперів:

- купівля/продаж цінних паперів усіх видів на біржових та позабіржових ринках;

- організація та супроводження емісії облігацій;

- виконання функцій платіжного агента за зобов'язаннями емітента по цінних паперах;

- авалювання, доміціляція, інкасування, зберігання векселів.

Основними напрямками діяльності Банку на ринку цінних паперів є корпоративне фінансування, торгівля цінними паперами та випуск облігацій клієнтів.

Протягом 2008 року Акціонерний Банк "Експрес-Банк" займав активну позицію на ринку цінних паперів. Обсяг операцій з цінними паперами в 2008 році склав понад 396 млн. грн. Банком було укладено комісійних договорів, загальною вартістю понад 1 млн. грн.

Портфель цінних паперів Акціонерного Банку "Експрес-Банк" складали корпоративні облігації підприємств. Формування портфелю цінних паперів Банку проводиться за умови високої диверсифікації та максимально можливої прибутковості активів найвищого рівня якості.

Щодо вкладних (депозитних) операцій фізичних осіб, пропонуючи своїм клієнтам - фізичним особам одні з найвигідніших умов розміщення строкових вкладів, АБ "Експрес - Банк" досягнув таких результатів у 2008 році:

- загальна сума строкових коштів фізичних осіб станом на кінець дня 31 грудня 2008 року складає понад 473 млн. грн. Приріст строкових коштів фізичних осіб за 2008 рік склав 99 млн. грн., що на 36 млн. грн менше, ніж залучили торік - це 42 % виконання запланованого приросту;

- загальна кількість вкладних (депозитних) рахунків фізичних осіб станом на кінець дня 31 грудня 2008 року - 25 459;

- відтік вкладних (депозитних) рахунків за 2008 рік - 7 691;

- виплачено вкладникам понад 80 млн. грн., як проценти за строковими вкладами, що на 45 млн. грн. більше, ніж у 2007 році.

Тарифний комітет Банку виважено проводить політику встановлення процентів по вкладам, постійно аналізує кон'юнктуру та попит на ринку банківських вкладів з урахуванням політики справедливого збалансування інтересів вкладників та досягнення найбільшої прибутковості Банку.

АБ “Експрес-Банк" у 2008 році залучав кошти від фізичних осіб на вклади в залежності від строку розміщення коштів - на 1, 2, 3,4,5, 6, 9, 12, 18, 24 або 36 місяців, а також на спеціальні вклади від окремих груп фізичних осіб - пенсіонерів. Пенсіонери, які відкрили в АБ “Експрес-Банк" пенсійний поточний рахунок для виплати пенсії та грошової допомоги від органів соціального захисту, мали право відкрити вклад з підвищеною процентною ставкою 17,7 % річних строком на 36 місяців.

На початку 2008 року оновлений ряд депозитних продуктів, з`явились строкові депозити "Швидкий прибуток" з авансовою виплатою відсотків, "Оберіг" строком до 24 місяців, "Накопичувальний" з можливістю капіталізації відсотків, "Депозитна лінія" строком до 36 місяців з можливістю часткового зняття коштів без втрати нарахованих відсотків, "Непохитна стабільність" строком на 60 та 120 місяців із поступовим збільшенням відсоткової ставки протягом періоду розміщення коштів, "Валютна пропозиція" строком на 3 та 6 місяців в доларах США та євро.

Банком приділяється особлива увага кадровій політиці. Основним капіталом банку є працівники - високопрофесійний та освічений колектив. 2008 рік позначився значним прогресом програм розвитку персоналу. Банком здійснювалися заходи щодо реорганізації та вдосконалення організаційно-штатної структури, створення нових підрозділів та їх кадрового забезпечення.

На 01.01.2009р. система АБ “Експрес-банк" налічує 2 801 працівника, з них 579 працюють в Центральному офісі і 2 222 у 8 філіях банку.

Безперечно, успіхи, яких досягнув Банк, є насамперед результатом відданої праці, творчого, нестандартного підходу колективу до вирішення будь-яких завдань. Саме тому кадрова політика залишається одним із основних пріоритетів у діяльності Банку на майбутній період.

21 квітня 2010 року відбулися Річні загальні збори акціонерів АБ "Експрес-Банк". Акціонери схвалили річний звіт Правління про результати фінансово-господарської діяльності банку в 2009 році, звіт і висновки Ревізійної комісії, фінансову звітність банку за 2009 рік.

В умовах складної фінансово-економічної ситуації, яка спостерігалася в 2009 році в Україні, діяльність АБ "Експрес-банк була направлена на підтримку стабільності в роботі, збереження платоспроможності і ліквідності системи Банку. В результаті зваженої і збалансованої політики, що проводиться керівництвом Банку, на 1 січня 2010 року був отриманий чистий прибуток у розмірі 10.2 млн. гривень. Такі результати роботи Банку дають підстави для оптимістичних прогнозів на поточний рік.

Визначені основні стратегічні задачі Банку на 2010 рік, серед яких пріоритетним є збереження і підтримка необхідного об'єму платоспроможності і ліквідності Банку, отримання фінансового прибутку при збереженні зваженого ризику вкладень, поліпшення якості кредитного портфеля і обслуговування боргу і т.д.

Згідно рішення Річних загальних зборів акціонерів частина прибутку за 2009 рік буде направлена на збільшення резервного фонду. Крім того, було ухвалено рішення про приведення діяльності АБ "Експрес-банк у відповідність з вимогами Закону України "Про акціонерні товариства", визначення типу акціонерного товариства і зміну найменування акціонерного товариства з відкритого акціонерного товариства на публічне акціонерне товариство. Також внесені і затверджені зміни в Статут компанії.

2.2 Аналіз фінансового стану АБ "Експрес-Банк"

Фінансовий потенціал комерційного банку характеризується обсягом і структурою його необоротних та оборотних активів, що формуються за рахунок готівкових фінансових ресурсів (як власних, так залучених і позичених). Обґрунтоване оптимальне розміщення фінансових ресурсів під час здійснення активних операцій є одним з найважливіших принципів забезпечення фінансової стабільності, платоспроможності та ліквідності банку.

Активні операції банків полягають у діяльності, пов'язаній із розміщенням і використанням власного капіталу, залучених і позичених коштів для одержання прибутку при раціональному розподілі ризиків за окремими видами операцій і підтриманні ліквідності.

Активні операції банків традиційно поділяються на кредитні та інвестиційні [19].

До активних операцій банків належать:

- кредитні операції

- операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти в готівковій і безготівковій формі з метою підтримання ліквідності банку;

- розрахункові операції, пов'язані з платежами клієнтів;

- касові операції з приймання і видавання готівки;

- інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні папери;

- фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів;

- валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внутрішньому і міжнародному валютних ринках;

- депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку в депозити в НБУ та інших комерційних банках;

- операції з купівлі-продажу банківських коштовних металів на внутрішньому і міжнародному валютних ринках.

Наведена вище класифікація банківських операцій не є винятковою і не має чітких безумовних меж, адже багато операцій можуть одночасно виступати в ролі як активних, так і пасивних. Розподіляти банківські операції на суто активні чи пасивні доцільно й економічно можливо під час аналізу підсумкових результатів здійснення цих операцій, що відображаються у змінах сум відповідних статей у певних розділах банківського балансу [19].

Метою аналізу активів банку та операцій з ними є, з одного боку оцінка раціональності фактичної структури активів з погляду забезпечення прибутковості та стабільності роботи банку, а з іншого - визначення шляхів її оптимізації та узагальнюючої оцінки, прогнозу майбутніх результатів діяльності і фінансового потенціалу банку.

Фінансова звітність АБ „Експрес-Банк" необхідна для аналізу наведена у додатках А, Б, В.

Минулий 2008 рік пройшов на фоні кризових явищ які відбувались у світовій та вітчизняній економіці. Політична нестабільність, стрибки курсів обміну валют, падіння ВВП, інфляційні явища, а у другій половині року наростання панічних настроїв у масовій свідомості та відповідні дії населення по відкликанню з депозитів готівки знайшло відображення і на банківському секторі. Однак, усі завдання, які ставив перед собою Банк, було виконано.

АБ “Експрес-Банк" є універсальним міжрегіональним банком, який станом на 01.01.2009 р. за розміром чистих активів увійшов до групи середніх банків, як і у попередньому році. Так, станом на 01.01.2009 р. питома вага активів Банку у банківській системі України становить близько 0,33 %. Частка АБ “Експрес-Банк" на ринку банківських послу є незначною, проте стабільною.

Динаміку чистих активів АБ "Експрес-Банк" можна зобразити на рис.2.1.

Рисунок 2.1 - Динаміка чистих активів АБ "Експрес-Банк"

Проаналізувавши дані балансу АБ Експрес-Банк” за період з 2007 по 2008 рр. маємо змогу представити структуру активів банку за два роки у вигляді таблиці (див. табл.2.5.)

Станом на 01.01.2009р. активи банку становили 2 707,9 млн. грн. Рівень активів Банку у порівнянні з 01.01.2008р. зріс на 941,2 млн. грн., або на 53,3 %. Основним доходним активом залишається клієнтський кредитний портфель, який

майже в однаковій пропорції розподілений між юридичними та фізичними особами.

Так, станом на 01.01.2009 р. кредитний портфель Банку складав 1735,1 млн. грн., або 62,5 % у загальній структурі активів. За рік кредитний портфель у цілому зріс на 515,3 млн. грн. або в 1,4 рази.

При проведенні активних операцій у 2007 та 2008 роках банк віддавав перевагу розміщенню коштів у безризикові активи та кредити населенню.

Таблиця 2.5 - Динаміка складу та структури активів банку

Найменування статті	Значення за роками
	2007р., тис. грн.	Питома вага, %	2008р., тис. грн.	Питома вага, %	Абс. Відхи-лення, тис. грн.	Темп прирос-ту, %
Грошові кошти та їхні еквіваленти	313 696	17,75	629 127	23,23	315 431	100,55
Торгові цінні папери	70 703	4	34 512	1,27	-36 191	-51, 19
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах	-	-	-	-	-	-
Кошти в інших банках	25 869	1,46	187 946	6,94	162 077	626,53
Кредити та заборгованість клієнтів	1 207 509	68,34	1 692 604	62,5	485 095	40,17
Цінні папери в портфелі банку на продаж	12 255	0,69	-	-	-12 255	0
Цінні папери в портфелі банку до погашення	-	-	249	0,01	249	0
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	200	0,01	4	0,00	-196	-98
Інвестиційна нерухомість	-	-	-	-	-	-
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	23	0,00	997	0,04	974	4234,78
Відстрочений податковий актив	519	0,03	910	0,03	391	75,34
Основні засоби та нематеріальні активи	126 688	7,17	127 742	4,72	1 054	0,83
Інші фінансові активи	3 685	0,21	16 149	0,6	12 464	338,24
Інші активи	5 665	0,32	17 743	0,66	12 078	213,2
Довгострокові активи, призначені для продажу, активи групи вибуття	-	-	-	-	-	-
Усього активів	1 766 812	100,00	2 707 983	100	941 171	53,27

Як зображено у таблиці 2.5 найбільша питома вага серед активів АБ "Експрес-Банк" припадала на статтю "Кредити та заборгованість клієнтів", така тенденція зберігалася протягом всього аналізованого періоду, питома вага цієї статті активу в 2008 році склала 62,5 %, що у грошовому вигляді становило 1 692 604 тис. грн.

Структура активів АБ "Експрес-Банк" в 2008 році наведена на рис.2.2.

Рисунок 2.2 - Структура активів АБ "Експрес-Банк" у 2008 році

Таким чином, проаналізувавши структуру активів АБ "Експрес-Банк" протягом 2007-2008 рр. слід зазначити, що в основному при проведенні активних операцій банк віддавав перевагу розміщенню коштів у безризикові активи та кредити населенню.

Джерелами фінансових ресурсів є власні, залученні та позичені кошти, структура яких визначає фінансову незалежність і платоспроможність комерційного банку [19].

Таким чином, фінансовий стан банку характеризується розміром і структурою капіталу і зобов'язань та їх розміщення у його активах. В умовах ринкової економіки аналіз фінансового стану взагалі і пасивів банку, зокрема, є об'єктивною необхідністю ефективного управління формуванням та використанням його фінансових ресурсів.

Метою аналізу пасивів комерційного банку є оцінка і визначення шляхів оптимізації структури капіталу і зобов'язань та ефективність вкладення фінансових ресурсів в активи банку, а також визначення фінансової стабільності і надійності та узагальнююча оцінка і прогноз майбутнього фінансового потенціалу.

Динаміка складу і структури зобов'язань АБ "Експрес-Банк" наведена в таблиці 2.6.

Таблиця 2.6 - Динаміка складу та структури зобов'язань банку

Найменування статті	Значення за роками
	2007 р., тис. грн.	Питома вага, %	2008 р., тис. грн.	Питома вага, %	Абс. відхилення	Темп приросту, %
Кошти банків	125 432	8,69	214 404	9, 19	88 972	70,93
Кошти клієнтів	1 241 896	86,02	2 040 149	87,41	798 253	64,28
Інші залучені кошти	-	-	-	-	-	-
Боргові цінні папери, емітовані банком	25 333	1,75	12 103	0,52	-13230	-52,22
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	1 683	0,12	7 641	0,33	5 958	354,01
Відстрочені податкові зобов'язання	7 184	0,49	7085	0,3	-99	-1,38
Резерви за зобов'язаннями	148	0,01	151	0,01	3	2,03
Інші зобов'язання	3 621	0,25	5 003	0,21	1 382	38,17
Інші фінансові зобов'язання	38 503	2,67	47 418	2,03	8 915	23,15
Усього зобов'язань	1 443 800	100	2 333 954	100	890 154	61,65

Зобов'язання Банку станом на 01.01.2009 року дорівнювали 2333,9 млн. грн. У порівнянні з попереднім звітним періодом зобов'язання зросли на 890,1 млн. грн. (у минулому році складали 1443,8 млн. грн.).

За результатами загальної оцінки структури пасивів на рис.2.3 можна сказати, що зобов'язання АБ "Експрес-Банк" сформовані в основному за рахунок коштів клієнтів, а також коштів банків, при цьому за аналізований період питома вага цих статей дещо збільшилася з 86,02 % до 87,41 % та з 8,69 % до 9,19 % відповідно на рис.2.4 Також слід зазначити, що в 2008 році знизилася питома вага боргових цінних паперів майже удвічі.

Як зображено на рис.2.4 загальна сума зобов'язань поступово зростає протягом аналізованого періоду з 1 443 800 тис. грн. у 2007 р. до 2 333 954 тис. грн. у 2008 році, при цьому значне збільшення зобов'язань відбулося в основному за рахунок коштів клієнтів та коштів банків (сума по даній статті збільшилась на 88 972 тис. грн.), це свідчить про розвиток міжбанківських відносин. Таку тенденцію, незважаючи на те що, завдяки їй зростає залежність банківської установи, не можна розглядати як негативну, тому що розвиток міжбанківських відносин є невід'ємною частиною розвитку будь-якого комерційного банку.

Рисунок 2.3 - Структура пасивів АБ "Експрес-Банк"

Як зображено на рис.2.4 загальна сума зобов'язань поступово зростає протягом аналізованого періоду з 1 443 800 тис. грн. у 2007 р. до 2 333 954 тис. грн. у 2008 році, при цьому значне збільшення зобов'язань відбулося в основному за рахунок коштів клієнтів та коштів банків (сума по даній статті збільшилась на 88 972 тис. грн.), це свідчить про розвиток міжбанківських відносин. Таку тенденцію, незважаючи на те що, завдяки їй зростає залежність банківської установи, не можна розглядати як негативну, тому що розвиток міжбанківських відносин є невід'ємною частиною розвитку будь-якого комерційного банку.

Рисунок 2.4 - Динаміка структури зобов'язань АБ "Експрес-Банк" за період з 2007 по 2008 рр.

АБ “Експрес-Банк" у своїй діяльності щодо управління капіталом керується усіма нормативними актами Національного банку України та Методикою “Визначення достатності капіталу АБ “Експрес-Банк" з урахування ризиків" від 31 липня 2007 року.

Головною метою політики банку щодо управління капіталом є забезпечення стабільної діяльності АБ “Експрес-Банк”, формування регулятивного капіталу відповідно до вимог Національного банку України, визначення адекватного розміру капіталу з урахуванням ризиків, дотримання нормативів капіталу.

Банк є достатньо капіталізованим. Регулятивний капітал банку, визначений з урахуванням вимог постанови Правління НБУ від 27.10.2005 № 397, збільшився на 74 787 тис. грн., і становив в 2007 р.286 602 тис. грн. Адекватність регулятивного капіталу досягла 18,11 % (див. табл.2.7).

Таблиця 2.7 - Дотримання нормативів капіталу банку

Нормативи капіталу банку:		На 31.12.2008 (кінець дня)	На 31.12.2007 (кінець дня)
Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (тис. грн.)	Н1	Норматив - 74 194 Факт - 376 811	Норматив - 57 740 Факт - 285 822
Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (не менше 10%)	Н2	18,11%	18,40%
Норматив адекватності основного капіталу (не менше 4%)	Н3	13,62%	13,54%

Власний капітал Банку станом на 01.01.2009 року дорівнював 374,0 млн. грн. Зростання у порівнянні з попереднім роком відбулось на 51 млн. грн.

АБ “Експрес-Банк" у своїй діяльності щодо управління капіталом керується усіма нормативними актами Національного банку України та Методикою “Визначення достатності капіталу АБ “Експрес-Банк" з урахування ризиків" від 31 липня 2007 року.

Головною метою політики банку щодо управління капіталом є забезпечення стабільної діяльності АБ “Експрес-Банк”, формування регулятивного капіталу відповідно до вимог Національного банку України, визначення адекватного розміру капіталу з урахуванням ризиків, дотримання нормативів капіталу.

Незважаючи на негативні тенденції на ринку готівкових коштів (особливо протягом 4-го кварталу 2008 року) АБ "Експрес-Банк" дотримувався достатнього рівня ліквідності, та підтримував обов'язкові економічні нормативи у межах, що регламентуються Національним банком України. Станом на 01.01.2009 р. Банк мав таки нормативні показники [43]:

- адекватність регулятивного капіталу - 18,11 % (норматив - не нижче 10 %);

- співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів - 14,15 % (норматив не нижче 4 %);

- миттєва ліквідність - 54,32 % (норматив не нижче 20 %);

- поточна ліквідність - 95,40 % (норматив не нижче 40 %);

- короткострокова ліквідність - 52,75 % (норматив не нижче 20 %).

В таблиці 2.8 наведений аналіз власного капіталу банку, як складової пасивів банківської установи.

Таблиця 2.8 - Аналіз власного капіталу банку

Назва статті	2007	2008
	01.01.2007	31.12.2007
	Тис. грн.	Питома вага, %	Тис. грн.	Питома вага, %	Тис. грн.	Питома вага, %
Статутний капітал	74 785	31,27	74 785	23,15	189 033	50,54
Капіталізовані дивіденди	-	-	113 420	35,11	-	-
Акції викуплені у акціонерів	-	-	828	0,26	-	-
Резерви	32 302	13,51	91 652	28,37	91 404	24,44
Нерозподілений прибуток	132 087	55,23	42 327	13,1	93 592	25,02
Усього власного капіталу	239 174	100	323 012	100	374 029	100

Загальними зборами акціонерів банку, які відбулися 04 квітня 2007 року було прийняте рішення нараховані на всі акції банку дивіденди в сумі 113 419 950, 00 грн. спрямувати на збільшення статутного капіталу АБ „Експрес-Банк”, шляхом збільшення номінальної вартості всіх типів та категорій акцій Банку документарної форми випуску зі 100,00 грн. до 250,00 грн. за одну акцію, встановивши статутний капітал Банку в розмірі 189 033 250,00 грн. За рахунок реінвестиції дивідендів статутний капітал банку збільшується з 75 613 300,00 гривень до 189 033 250,00 грн., загальна кількість акцій не змінюється та складає 756 133 шт. в т. ч. по типах і категоріях: прості іменні - 736 589 шт.; привілейовані іменні - 19 544 шт. Національним банком України 17 лютого 2009 року погоджено нову редакцію Статуту АБ "Експрес-Банк” у зв'язку із збільшенням статутного капіталу банку до 189 033 250,00 грн. за рахунок реінвестиції дивідендів.

Аналізуючи структуру власного капіталу за два роки, можна відзначити наступні особливості: при фактичному зростанні суми статутного капіталу з 74 785 тис. грн. до 189 033 тис. грн., питома вага за цією статтею збільшилася з 31,27 % до 50,54 %. Такі зміни відбулися в основному за рахунок реінвестиції дивідендів.

Для вирішення питання достатності власних коштів банку для його нормального функціонування органи нагляду за банківською системою встановлюють нормативні вимоги до капіталу, зокрема - показник достатності капіталу, який віднесено до найважливіших нормативів оцінки надійності банківської діяльності [41].

Розмір капіталу має бути достатній для розвитку Банку, покриття ризиків та захисту інтересів кредиторів та вкладників. Достатність капіталу підтримується в рамках економічних нормативів, встановлених Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої Постановою Правління Національного банку № 368 від 28.08.2001 р. зі змінами. Фактичне значення регулятивного капіталу Банку (норматив Н1) станом на 31.12.2008 р. дорівнює 376 811 тис. грн., або 35 056 тис. євро. Збільшення регулятивного капіталу протягом 2008 року на 90 989 тис. грн. (з 285 822 тис. грн.) відбулося за рахунок зростання додаткового капіталу в результаті збільшення вартості основних засобів, яка є власністю банку і належить до нерухомого майна та прибутку поточного року.

Аналізуючи стан власного капіталу банків, використовують різні види та методи аналізу. Серед них важливе місце посідає метод коефіцієнтів, за допомогою якого виявляють кількісний взаємозв'язок між різними статтями, класами чи групами статей балансу. Однак складність визначення достатності власного капіталу полягає в розрахунку не абсолютного, а відносного його розміру. Саме відносні показники достатності власного капіталу є провідними в системі аналізу фінансової стійкості банку [19].

Спочатку для оцінювання достатності власного капіталу банку використовувався коефіцієнт співвідношення власного капіталу (ВК) та залучених коштів (ЗК) [19]:

; (2.1)

Порядок розрахунку коефіцієнта має суттєві недоліки, які знижують його привабливість при проведенні аналізу. До них, зокрема, відносять такі: не враховується рівень ризикованості активів, у які вкладаються банківські ресурси; не беруться до уваги позабалансові зобов'язання банку та пов'язані з ними ризики; не враховується специфіка та призначення складових елементів власного капіталу, а також залучених коштів. Разом з тим цей коефіцієнт показує, скільки власних коштів вистачить для забезпечення надійного зберігання коштів вкладників та кредиторів [20, c.436].

Для оцінювання власного капіталу банку можуть використовуватися і такі коефіцієнти [19]:

, (2.2)

; (2.3)

де ВК - власний капітал банку,

П - пасиви банку,

А - активи банку.

Зазначені вище коефіцієнти характеризують з того чи іншого боку функціональне призначення власного капіталу банку, однак їм властиві деякі достатньо суттєві недоліки: не враховується призначення окремих складових власного капіталу, суб'єктивний характер оцінок та висновків, відсутність обґрунтованих та загальновизнаних значень перелічених вище коефіцієнтів, велика трудомісткість визначення цих коефіцієнтів.

Залежність банку від його засновників (акціонерів, учасників) характеризує наступний коефіцієнт [19]:

; (2.4)

де СК - сплачений статутний капітал банку,

ВК - балансовий власний капітал банку.

Коефіцієнт захищеності власного капіталу розраховується за формулою:

; (2.5)

де ОЗ - основні засоби,

ВК - власний капітал банку.

Коефіцієнт характеризує захищеність власного капіталу від інфляції через вкладення коштів у нерухомість, обладнання та інші матеріальні активи.

Ефективність використання власного капіталу характеризує коефіцієнт його рентабельності [19]:

, (2.6)

де ЧП - чистий прибуток банку;

ВК - власний капітал банку.

Визначити ефективність використання коштів власників та доцільність їх вкладання до банку можна за допомогою коефіцієнта рентабельності статутного капіталу:

, (2.7)

де ЧП - чистий прибуток банку;

СК - сплачений статутний капітал банку.

Важливим показником, який характеризує власний капітал банку є мультиплікатор капіталу. Він відображає фінансовий важіль або політику в галузі фінансування: вибір джерел формування банківських ресурсів (боргові зобов'язання чи акціонерний капітал) та показує, яку кількість гривні активів повинна забезпечувати кожна гривня власного капіталу (тобто коштів власників банку) і відповідно яка частка банківських ресурсів може бути сформована у формі боргових зобов'язань. Мультиплікатор (М) капіталу обчислюється як відношення суми загальних активів (А) до власного капіталу банку (ВК) [19]:

; (2.8)

Отже, мультиплікатор капіталу є прямим показником фінансового важеля банку. Оскільки власний капітал повинен покривати збитки за активами банку, то чим вищий рівень мультиплікатора, тим вищий ступінь ризику банкрутства банку. Водночас чим вищий мультиплікатор, тим вищий потенціал банку для більш високих виплат своїм власникам (акціонерам) [10, c.437]. Динаміка основних фінансових коефіцієнтів наведена у таблиці 2.9.

Таблиця 2.9 - Динаміка фінансових коефіцієнтів

Фінансові коефіцієнти	Значення показників за роками
	2007	2008
1. Співвідношення власного капіталу та залучених коштів,%	23,62	16,5
2. Співвідношення власного капіталу та пасивів (активів),%	18,28	13,81
3. Співвідношення статутного капіталу та власного капіталу,%	58,52	50,54
4. Співвідношення основних засобів до власного капіталу,%	39,22	34,15
5. Рентабельність власного капіталу,%	13,1	13,71
6. Рентабельність статутного капіталу,%	22,39	27,12
7. Мультиплікатор капіталу	5,47	7,24

Співвідношення основних засобів до власного капіталу характеризує захищеність власного капіталу від інфляції через вкладення коштів у нерухомість, обладнання та інші матеріальні активи [19]. Однак таке одностороннє використання капітальних ресурсів може призвести до погіршення ліквідності та платоспроможності банку. Слід враховувати існуючі законодавчі обмеження. Зокрема, банк може мати у власності нерухоме майно загальною вартістю не більше 25% капіталу банку (це обмеження не поширюється: на приміщення, в яких розміщуються підрозділи банку, що виконують банківські операції; майно, яке перейшло до банків у власність на підставі реалізації прав заставодержателя; майно набуте банком з метою запобігання збиткам за умови відчуження його банком протягом одного року з моменту набуття права власності на нього). В нашому випадку значення даного коефіцієнту високе, 39,22 % - в 2007 році, 34,15 % - в 2008 році, але зменшується в динаміці, що є позитивною тенденцією, бо обладнання підлягає знеціненню та зношенню.

Співвідношення власного капіталу та пасивів характеризує долю власного капіталу в загальній сумі пасивів банку, в нашому випадку ця доля зменшується протягом аналізованого періоду, і у 2008 році становить 13,81 %.

Співвідношення статутного капіталу та власного капіталу характеризує залежність банку від його засновників (акціонерів, учасників), проаналізувавши динаміку даного показника можна сказати, що за аналізований період така залежність зменшилась з 58,52 % до 50,54 %.

Значення рентабельності власного та статутного капіталу протягом аналізованого періоду збільшується в динаміці, що є позитивною тенденцією і свідчить про збільшення ефективності використання капіталу, в 2008 році, значення даних показників складає відповідно 13,71 % та 27,12 %.

Мультиплікатор капіталу показує яку кількість гривні активів повинна забезпечувати кожна гривня власного капіталу, яка частка банківських ресурсів може бути сформована у формі боргових зобов'язань, зменшення даного показника в динаміці являє собою негативну тенденцію, бо свідчить про зниження потенціалу банку для більш високих виплат своїм власникам (акціонерам), та водночас позитивну тенденцію, бо зниження даного показника свідчить про зниження ступеню ризику банкрутства банку [19].

Фінансовий стан банку характеризується такими показниками, як доходи, витрати, прибуток (збиток) - різниця між доходами і витратами, чистий прибуток - після сплати податку. З метою виявлення резервів зростання прибутковості банківської діяльності як джерела формування банківського капіталу, що забезпечує стабільність фінансового стану банку, здійснюється комплексний аналіз його доходів і витрат.

Доходи комерційного банку - це зростання економічних вигід протягом періоду, що аналізується, в результаті реалізації банківського продукту та іншої діяльності банку у вигляді збільшення активів або зменшення зобов'язань [18, c.24]. АБ "Експрес-Банк" є успішним перспективним суб'єктом фінансового ринку України із стабільними прибутками, що зростають в динаміці. Згідно з рейтингом Асоціації українських банків по показнику “Фінансовий результат" за 2008 рік АБ “Експрес-Банк “ серед 167 банків країни займає - 22 місце.

Структура доходів АБ "Експрес-Банк" представлена в таблиці 2.10.

Таблиця 2.10 - Динаміка Структура доходів банку

Показники	Значення показників за роками
	2007	2008
	Сума, тис. грн	Питома вага, %	Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Абс. Відхилення, тис. грн.	Темп приросту, %
1	2	3	4	5	6	7
1. Процентні доходи	181 418	49,12	287 934	50,45	106 516	58,7
2. Комісійні доходи	158 365	42,87	220 784	38,68	62 419	39,4
3. Результат від торгівлі іноземною валютою	21 152	5,73	59 067	10,35	37 915	179,3
4. Результат від переоцінки іноземної валюти	2 356	0,64	1 729	0,3	-627	-26,6
5. Доходи від дострокового погашення заборгованості	840	0,23	299	0,05	-541	-64,4
6. Інші операційні доходи	875	0,24	940	0,16	65	7,4
7. Чистий прибуток від продажу довгострокових активів	4 421	1,2	0	0	-4 421	-100
Разом	369 427	100,0	570 753	100	201 326	54,5

Рисунок 2.5 - Структура доходів АБ "Експрес-Банк" в динаміці за період з 2007 по 2008 рік

Аналізуючи структуру доходів банку, слід відзначити, що найбільшу питому вагу в загальній сумі доходів протягом аналізованого періоду займає процентний дохід, доля якого становить 49,12 % в 2007 році, 50,45 % - в 2008 році.

На другому місці комісійний дохід, питома вага якого знижується у динаміці з 42,87 % до 38,68 %, що зображено на рис.2.5.

Також слід зазначити, що банк не має прибутку від інвестиційних паперів, а також дивідендних доходів. Доля доходу від торгівлі іноземною валютою, а також іншого операційного доходу в загальній сумі доходу банку займає менше 10 %.

Як зображено на рис.2.5 доходи банку поступово зростали протягом аналізованого періоду, що безумовно є позитивною тенденцією.

Витрати - це зменшення економічної вигоди в аналізованому періоді внаслідок проведення комерційним банком фінансових та господарських операцій, які зменшують активи або збільшують заборгованість [48].

Структура витрат АБ "Експрес-Банк" за період з 2007 по 2008 рр. представлена в таблиці 2.11.

Таблиця 2.11 - Структура витрат банку

Показники	Значення показників за роками
	2007	2008
	Сума, тис. грн	Питома вага, %	Сума, тис. грн.	Пито-ма вага, %	Абс. відхи-лення, тис. грн.	Темп прирос-ту, %
1. Процентні витрати	89 589	27,39	153 382	29,53	63 793	71,2
2. Комісійні витрати	5 242	1,6	8 383	1,61	3 141	59,9
3. Адміністративні та інші операційні витрати	209 115	63,93	293 557	56,51	84 442	40,4
4. Резерв під заборгованість за кредитами	3 674	1,12	30 762	5,92	27 088	737,3
5. Результат від переоцінки інших фінансових інструментів	661	0,2	408	0,08	-253	-38,3
6. Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0	275	0,05	275	0
7. Резерви за зобов'язаннями	62	0,02	171	0,03	109	175,8
8. Витрати на податок на прибуток	18 757	5,73	32 354	6,23	13 597	72,5
9. Дохід від участі в капіталі	0	0	196	0,04	196	0
Разом	327 100	100	519 488	100	192 388	58,8

Аналізуючи витрати АБ "Експрес-Банк" можна зазначити наступне: найбільша питома вага серед витрат даної установи закріплена за статтею "Адміністративні та інші операційні витрати", доля якої в 2007 році становила 63,93 %, в 2008 році - 56,51 %, що може розглядатися як один з факторів розвитку банку. На другому місці за питомою вагою - стаття балансу "Процентні витрати", питома вага якої коливається від 27,39 % до 29,53 %. Така тенденція свідчить про розвиток депозитних операцій банку.

Розглянемо більш детально структуру витрат в динаміці за аналізований період на рис.2.6.

Рисунок 2.6 - Динаміка структури витрат за період з 2007 по 2008 рр.

Проаналізувавши рис.2.6 можна зазначити, що структура витрат за аналізований період збільшувалася пропорційно, найбільш вагомі статті у структурі витрат АБ "Експрес-Банк" - "Адміністративні та інші операційні витрати", "Процентні витрати" та "Витрати на податок на прибуток".

Аналіз прибутковості - це складне завдання з певних причин. По-перше, кожен аспект банківських операцій впливає на його прибутковість і має братися до уваги. По-друге, правила бухгалтерського обліку щодо визначення доходів і витрат складні, тому завжди залишається місце для довільних суджень та інтерпретацій [24].

Одним з найважливіших компонентів у системі аналізу фінансової стійкості комерційного банку є оцінка рівня його доходності і прибутковості.

Значення цієї оцінки витікає з того, що доходи і прибутковість характеризують сферу використання банківських активів, впливають на приріст власного капіталу банку, визначають можливість зростання активних операцій банку і експансії на ринку, додають впевненості інвесторам і кредиторам у підтриманні ділових відносин з даним конкретним банком, створюють запас міцності, забезпечують виплату дивідендів інвесторам.

Акціонери прагнуть отримати хороші дивіденди чи наростити потужність установи, щоб отримувати високі дивіденди в майбутньому, отже, їх більше цікавить норма прибутку на капітал. Інвестори, які формують ресурсну базу установи, зацікавлені в належній компенсації за ризик вкладення своїх капіталів, тобто в отриманні доходів на внесені депозити і гарантії повернення цих коштів при потребі. Отже, їх більше цікавить процентний дохід на банківські зобовязання - ціна залучених коштів банком.

2.3 Аналіз кредитних операцій та дотримання економічних нормативів банком

З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування національної банківської системи, захисту інтересів вкладників та кредиторів комерційних банків та відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" Національний банк України встановлює для всіх комерційних банків такі обов'язкові економічні нормативи [19]:

- капітал банку (Н1);

- мінімальний розмір статутного капіталу (Н2);

- платоспроможність (НЗ);

- достатність капіталу банку (Н4);

- миттєва ліквідність (Н5);

- загальна ліквідність (Н6);

Банк здійснює активне управління рівнем достатності капіталу для захисту від ризиків, притаманних його діяльності [19].

Достатність капіталу Банку контролюється з використанням, серед інших методів, коефіцієнтів, встановлених Базельською угодою щодо капіталу 1988 року та нормативів, встановлених НБУ при здійсненні нагляду за Банком.

Протягом 2007 - 2008 рр. Банк повністю дотримався всіх зовнішніх встановлених вимог щодо капіталу.

Основною метою управління капіталом Банку є забезпечення дотримання зовнішніх вимог стосовно капіталу та утримання високих кредитних рейтингів і належних нормативів капіталу, необхідних для провадження діяльності та максимізації акціонерної вартості.

Відповідно до Законів України "Про Національний банк України" та "Про банки і банківську діяльність" НБУ встановлює порядок визначення регулятивного капіталу банку та економічні нормативи, що є обов'язковими до виконання всіма банками.

Регулятивний капітал банку складається з основного (1-го рівня) та додаткового (2-го рівня) капіталу. Основний капітал вважається незмінним і таким, що не підлягає передачі, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки. Додатковий капітал має менш постійний характер і його розмір піддається змінам.

Національний банк встановлює норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1), якого всі банки зобов'язані дотримуватися. Мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1) діючих банків має становити 8 млн. євро.

Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її приймають на себе власники банку; і навпаки: чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку.

Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку. Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків не може бути меншим, ніж 10 %. Норматив адекватності основного капіталу (НЗ) встановлюється з метою визначення спроможності банку захистити кредиторів і вкладників від непередбачуваних збитків, яких може зазнати банк у процесі своєї діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків [19]. Нормативне значення нормативу НЗ має бути не меншим за 4 %.

Ліквідність банку - це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати). Ліквідними активами є кошти в касі, які відкриті в Національному банку та інших банках, а також активи, що можуть бути швидко проконвертовані у готівкові чи безготівкові кошти.

Банківська діяльність піддається ризику ліквідності - ризику недостатності надходжень грошових коштів для покриття їх відтоку, тобто ризику того, що банк не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями через неможливість за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат. У зв'язку з цим банки повинні постійно управляти ліквідністю, підтримуючи її на достатньому рівні для своєчасного виконання всіх прийнятих на себе зобов'язань з урахуванням їх обсягів, строковості й валюти платежів, забезпечувати потрібне співвідношення між власними та залученими коштами, формувати оптимальну структуру активів зі збільшенням частки високоякісних активів з прийнятним рівнем кредитного ризику для виконання правомірних вимог вкладників, кредиторів і всіх інших клієнтів.

З метою контролю за станом ліквідності банків НБУ впроваджує такі нормативи ліквідності: миттєвої ліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6). Норматив миттєвої ліквідності (Н4) встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів (коштів у касі та на кореспондентських рахунках). Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 20 %. Норматив поточної ліквідності (Н5) встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку. Нормативне значення нормативу Н5 має бути не менше ніж 40 %. Норматив короткострокової ліквідності (Н6) встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів. Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 20%. Норматив максимального розміру кредитного ризику ще одного контрагента (Н7) встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань. Нормативне значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 %. Норматив великих кредитних ризиків (Н8) установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів.

Кредитний ризик, що прийняв банк на одного контрагента або групу пов'язаних контрагентів, уважається великим, якщо суми всіх вимог банку до цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів і всіх позабалансових зобов'язань, наданих банком що до цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, становить 10 % і більше відсотків регулятивного капіталу банку.

Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку. Якщо норматив великих кредитних ризиків перевищує цей рівень, то вимоги до нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) автоматично підвищуються:

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій і поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), установлюється для обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого та опосередкованого впливу на діяльність банку. Цей вплив зумовлює те, що банк проводить операції з інсайдерами на умовах, не вигідних для банку, що призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється достатньо об'єктивно. Нормативне значення нормативу Н9 не має перевищувати 5 %. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), установлюються для обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів. Надмірний обсяг такої сукупної суми призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку.

Нормативне значення нормативу Н10 не має перевищувати 40 %.

Останній є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.

Значення основних економічних нормативів представлені в таблиці 2.12.

Усі розраховані значення показників відповідають нормативним вимогам Національного банку України, що свідчить про фінансову стійкість і платоспроможність банку. Норматив Н2 - мінімальний розмір статутного капіталу, теж значно перевищує нормативне значення і становить 285 822 тис. грн. в 2007 році та - 376 811 тис. грн. в 2008 році.

Таблиця 2.12 - Динаміка значень нормативних показників банку

Основні економічні нормативи	Значення показників за роками
	Нормативне значення	2007	2008
Нормативи капіталу
Н1	Регулятивний капітал, тис. грн.	57 740 тис. грн. (2007р.) 74 194 тис. грн. (2008р.)	285 822 тис. грн	376 811 тис. грн.
Н2	Норматив адекватності регулятивного капіталу, %	Не нижче 10 %	18,40	18,11
Н3	Норматив адекватності основного капіталу, %	Не нижче 4 %	13,21	13,62
Нормативи ліквідності
Н4	Норматив миттєвої ліквідності, %	Не нижче 20 %	51,86	60,90
Н5	Норматив поточної ліквідності, %	Не нижче 40 %	80,42	95,40
Н6	Норматив короткострокової ліквідності, %	Не нижче 20 %	31,11	52,75
Нормативи кредитного ризику
Н7	Норматив максимального розміру ризику на одного контрагента, %	Не більше 25 %	23,75	24,32
Н8	Норматив великих кредитних ризиків, %	Не більше 800 %	152,13	167,42
Н9	Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, %	Не більше 5 %	1,47	1,61
Н10	Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, %	Не більше 30 %	7,14	7,61

Нормативи платоспроможності, достатності капіталу, а також ліквідності за аналізований період зростали в динаміці, що свідчить про розвиток банку, та зростання його фінансової стійкості та ліквідності.

Нормативи ліквідності перевищують нормативні значення, що може розглядатися як з позитивної, так і з негативної сторони, тому що між ліквідністю та прибутковістю комерційного банку існує зворотній зв'язок, тобто, чим вища ліквідність, тим нижча прибутковість і навпаки, тому, те що нормативи ліквідності не на багато перевищують нормативні значення є позитивною тенденцією.

Отже, суть банківського управління ліквідністю складається в гнучкому сполученні протилежних вимог ліквідності і прибутковості. Цільова функція управління ліквідністю комерційним банком полягає в максимізації прибутку при обов'язковому дотриманні встановлюваних і обумовлених самим банком економічних нормативів.

Кредитний портфель комерційного банку - це сукупність всіх виданих банком кредитів з метою отримання прибутку кредитів. Якість кредитного портфелю залежить від якості кредитів, які входять до його складу, тобто від ступеню кредитного ризику, що властивий даному кредиту. Рівень показника якості кредиту є обернено пропорційним рівню кредитного ризику: чим вище якість кредиту, тим менше ймовірність його неповернення або затримки погашення, і навпаки 25.

Аналіз та групування кредитів за якістю мають дуже важливе значення. Знаючи структуру кредитного портфелю та визначивши статистичним шляхом середній відсоток проблемних, прострочених та безнадійних кредитів, банк отримує можливість здійснювати ряд заходів, спрямованих на зниження втрат за кредитними операціями. Основними сферами застосування в банківській практиці аналізу якості кредитів є наступні:

- заходи по зниженню кредитного ризику по кожній конкретному кредиту;

- заходи по зниженню кредитного ризику по кредитам на рівні кредитного портфелю банка в цілому.

Аналіз кредитного портфеля можна проводити за різними ознаками: строком кредитування, контрагентам, ступеню ризику тощо.

Основним доходним активом АБ "Експрес-Банк" залишається клієнтський кредитний портфель, який майже в однаковій пропорції розподілений між юридичними та фізичними особами. Так, станом на 01.01.2009 р. кредитний портфель Банку складав 1753,8 млн. грн., або 64 % у загальній структурі активів. За рік кредитний портфель у цілому зріс на 515,3 млн. грн. або в 1,4 рази.

Традиційні та зручні форми у кредитуванні суб'єктів господарювання призвели до зростання об'ємів кредитування до рівня 965,4 млн. грн. (ріст з попереднім звітним періодом склав 379,2 млн. грн.). Виважена політика у роздрібному кредитуванні дала збільшення портфелю на 136,1 млн. грн. У зрівнянні з попереднім звітним періодом [44].

Зростання кредитної заборгованості відбувалось під особливою увагою за якістю кредитного портфелю. Питома вага простроченої заборгованості у кредитному портфелі Банку у порівнянні з попереднім звітним періодом збільшилась на 0,5 % і становила на 01.01.2009 р.1,5 %.

У 2008 році робота Банку була спрямована на найбільш привабливі, з точки зору доходності, кредитні операції та направлена на формування значного за обсягом кредитного портфелю й створення більш різноманітної та широкої клієнтської бази серед позичальників. За підсумками року кредитний портфель банку збільшився до 1 753,8 млн. грн.

В кредитно - інвестиційній політиці у 2008р. департамент корпоративного бізнесу АБ "Експрес-Банк" застосовував широкий спектр фінансових інструментів (кредити, кредитні лінії, овердрафти, факторинг, документарні операції), дотримуючись при цьому виваженого підходу, що забезпечило високу якість вкладень та стало запорукою стабільності Банку у непростих макроекономічних умовах. Основним пріоритетом корпоративного банкінгу в 2008р. було збільшення частки суб'єктів малого та середнього бізнесу (МСБ). За для цього Банком впроваджені спеціальні умови розрахунково-касового обслуговування, розроблені депозитні програми та умови кредитування, що врахують специфіку та основні пріоритети МСБ.

Кредитний портфель корпоративних клієнтів та суб'єктів МСБ за 2008 р. збільшився на 65,8 % та, станом на 01.01.2009 р., становив 965,4 млн. грн.

З метою вирішення поточних фінансових проблем своїх клієнтів - фізичних осіб, АБ “Експрес-Банк" пропонує для них широкий спектр кредитних продуктів.

Кредитна програма АБ “Експрес-Банк" включає в себе наступні напрямки кредитування:

- на придбання житлової та нежитлової нерухомості;

- на придбання автотранспортних засобів;

- споживче кредитування

Протягом 2008 року кредитування клієнтів успішно впроваджувалось на підприємствах-учасниках карткових зарплатних проектів банку. Обов'язковою умовою надання кредиту певному клієнту є постійне отримання ним заробітної плати та інших належних йому коштів через банківську пластикову картку, емітовану установою АБ “Експрес-Банк”.

Кредитні продукти АБ "Експрес-Банк" для фізичних осіб - учасників зарплатних проектів:

- середньостроковий кредит строком до двох років в сумі до десятикратного розміру середньої заробітної плати під 19 % річних;

- кредитування професійних династій строком до 3-х років з лімітом кредитних коштів до 100 000,00 гривень з нарахуванням 19,5 % річних, під особисту поруку кожного члена родини;

- кредит працівникам транспорту, відзначеним нагородами, строком до 3-х років з лімітом кредитних коштів до 70 000,00 гривень з нарахуванням 19 % річних;

- короткостроковий кредит на шість місяців у розмірі до 8000 гривень від 26 % річних.

Банком постійно здійснюється розширення та оновлення кредитних програм для фізичних осіб з метою створення максимально сприятливих та взаємовигідних умов для кредитування. Так, протягом певного періоду у 2008 року діяли акційні кредитні продукти "Святковий" строком на один рік, розміром до 7500 гривень під 19 %, "Три свята для сердець" строком на один рік, розміром до 10 000 гривень під 20 %. Об'єм кредитування населення в 2008 році збільшився більше ніж на 21 % до рівня 779,7 млн. грн.