Аналіз ефективності методики проведення оцінки фінансового стану позичальника юридичної особи у АБ "Експрес-Банк"
Роль банківського кредитування в розвитку фінансово-кредитної системи України. Аналіз діючої практики організації банківського кредитування на прикладі АБ "Експрес-Банк", шляхи її удосконалення. Кредитні операції та дотримання економічних нормативів.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 16.03.2012 |
| Размер файла | 607,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
З метою вдосконалення методики оцінки фінансового стану позичальника фізичної особи можна застосовувати додаткові (суб'єктивні) показники позичальника, а саме [15]:
- історія взаємовідносин з АБ „Експрес-Банк" (строк, протягом якого відкритий поточний (картковий) рахунок та наявність руху коштів по ньому);
- наявність страхування ризиків, пов'язаних з операцією кредитування (страхування заставного майна, кредитних ризиків, фінансових ризиків, життя позичальника) (підтверджується документально, при чому вигодонабувачем за договорами страхування повинен бути Банк);
- співвідношення суми страхового відшкодування, вказаної в договорах страхування кредитних та/або фінансових ризиків за кредитним договором та суми кредиту;
- інші показники.
Питома вага суми балів за додатковими (суб'єктивними) показниками не може перевищувати 30 % від визначеної банком загальної суми балів за результатами оцінки фінансового стану позичальника.
Висновки
Становлення і розвиток кредитно-банківської системи один з найважливіших ознак здійснення економічних реформ. Це пояснюється тим, що банківська система є центральним системостворювальним елементом економіки будь-якого типу, тому що вона виконує функції по збору та акумулюванню вільних коштів. Від успішної роботи банківської системи залежить ефективність функціонування економіки в цілому й економічний ріст у країні.
Кредитно-інвестиційна робота банку - одне з головних стержневих питань банківської діяльності.
Банк - кредитна організація. Основним видом діяльності банку і банківської системи є кредитування.
Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто тимчасово вільних засобів. Кредитні відносини в економіці є ефективним механізмом концентрації і переливу капіталу між галузями, що особливо важливо при вирішенні проблем, пов'язаних з інвестуванням і розвитком реального сектора економіки України. Кредитний механізм дозволяє переборювати обмеженість індивідуального капіталу, підтримувати кругообіг фондів діючих підприємств, забезпечувати капіталізацію прибутку і концентрацію виробництва.
Кредитна політика представляє собою комплекс заходів банку по підвищенню прибутковості кредитних організацій і зниженню кредитного ризику. По формуванню обліково-позичкової політики банк повинен враховувати ряд об'єктивних і суб'єктивних факторів: загальний стан економіки країни, грошово-кредитну політику Національного банку України, фінансову політику уряду; стан економіки в регіонах і галузях, стан клієнтів, їх потреба в кредиті, наявність банків - конкурентів; величину власних засобів банку, структуру пасивів, здібності і досвід персоналу.
У банківській практиці застосовуються різні види кредитів. Пропозиція банком того чи іншого складу кредитних послуг визначається рядом факторів:
потребою клієнтів банку в позикових ресурсах з урахуванням мети їхнього використання, терміновості, тривалості кредитної процедури і вимог, пропонованих банком і позичальником;
доцільністю з погляду банку надання даного роду кредиту; при цьому приймається до уваги кредитоспроможність клієнта, рівень загального кредитного ризику, прибутковість;
станом економіки й окремих його сегментів, проведеної Національним Банком України політики по врегулюванню кредитних операцій.
Стратегічне завдання АБ „Експрес-Банк" - комплексне обслуговування підприємств транспортної галузі та прискорення розрахунків між ними.
Вирішуючи проблеми клієнтів, надаючи можливості для співробітників та забезпечуючи прибуток акціонерам, АБ "Експрес-Банк" створює умови подальшого розвитку залізничної галузі і підтверджує репутацію надійної та успішної фінансової установи.
Завдяки спільним зусиллям банк значно розширив свою мережу відділень, прискорив темпи впровадження зарплатних карткових проектів на транспортних підприємствах України, реалізував програму споживчого кредитування для працівників транспортної галузі.
Кредитний портфель комерційного банку - це сукупність всіх виданих банком кредитів з метою отримання прибутку кредитів. Якість кредитного портфелю залежить від якості кредитів, які входять до його складу, тобто від ступеню кредитного ризику, що властивий даному кредиту.
Основними сферами застосування в банківській практиці аналізу якості кредитів є наступні:
- заходи по зниженню кредитного ризику по кожній конкретному кредиту;
- заходи по зниженню кредитного ризику по кредитам на рівні кредитного портфелю банка в цілому.
Аналіз кредитного портфелю можна проводити за різними ознаками: строком кредитування, контрагентам, ступеню ризику тощо.
При визначенні фінансового стану позичальника - юридичної особи розглядають такі фактори як: показники фінансового стану, обороти по рахунках, кредитну історію, об”єктивні фактори діяльності клієнта. При оцінці фінансового стану юридичної особи враховуються як кількості, так і якісні критерії.
При визначенні фінансового стану позичальника - фізичної особи приймають до уваги загальний матеріальний стан, соціальну стабільність клієнта, його вік та здоров”я, кредитну історію.
Основним нормативним документом, на підставі якого комерційні банки України здійснюють свою кредитну діяльність, є положення Національного банку України „Про кредитування”, а головна задача банківського нагляду - це створення ефективної системи захисту інтересів кредиторів і вкладників, оперативне реагування на події, що дестабілізують діяльність банківської установи.
З переходом до ринкової економіки все більшого поширення набуває комерційний кредит, що є реакцією на дорожнечу банківського кредиту. Законом України ”Про підприємства в Україні" передбачено, що підприємство може поставляти продукцію, надавати послуги в кредит з оплатою покупцями (споживачами) відсотків за користування цим кредитом.
Реалізація запропонованих заходів щодо організації процесу банківського кредитування в практику функціонування банківських установ дозволить забезпечити підвищення якості його механізму.
Перелік посилань
1. Васюренко О.В. Банківські операції [Текст]: навч. посібник. - Київ: Товариство “Знання”, 2000. - 243 с. - 3000 прим. - ISBN 966-8482-06-9.
2. Гриджук Д.М., Олійник В.О. Забезпечення кредитних зобов'язань у діяльності банків [Текст] / Д.М. Гриджук, В.О. Олійник. - К: Істина, 2001. - 256 с. - 1300 прим. - ISBN 985-456-945-4.
3. Грушко В.І. Системна модель аналізу фінансової стійкості комерційного банку [Текст] / В.І. Грушко, Л.Ю. Петриченко // Фінанси України. - 2001. - № 12. - С. 20-27. - 500 прим.
4. Гуцал І. Мотиваційні фактори у забезпеченні ефективності кредитування [Текст] // Банківська справа. - 2002. - № 3. - С.39-45. - 1500 прим.
5. Демченко Ю. Актуальність ризик-менеджменту в банках [Текст] / Ю. Демченко, С. Савчук // Вісник НБУ. - 2006. - № 8. - С.50-52. - 2000 прим.
6. Денисенко М.П. Гроші та кредит у банківській справі [Текст]: навч. посібник. - К.: Алерта, 2004. - 478 с. - 700 прим. - ISBN 985-14-0062-9.
7. Дзюблюк О.В. Оцінка ефективності кредитних вкладень комерційних банків [Текст] // Фінанси України. - 2008. - № 9. - С.149-154. - 500 прим.
8. Дмитренко М. Управління фінансами банку [Текст] // Вісник НБУ. - 2008. - № 11. - С.28-29. - 2000 прим.
9. Едронова В.Н., Анализ кредитоспособности заемщика [Текст] / В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и кредит. - 2001. - № 18. - С.3-9. - 1000 экз.
10. Едронова В.Н. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика [Текст] / В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и кредит. - 2002. - № 10. - С.3-14. - 1000 экз.
11. Єкушов А. Ризики та управління банком [Текст] // Вісник НБУ. - 2007. - № 7. - С.39-41. - 2000 прим.
12. Журавльов В. Економічні межі попиту та пропозиції кредитних ресурсів [Текст] // Банківська справа. - 2002. - № 3. - С.64-69. - 1500 прим.
13. Заїка А. Проблеми взаємовідносин банку і позичальника [Текст] // Економіка України. - 2006. - № 6. - С.33-37. - 1000 прим. - ISSN 0131-775Х.
14. Затварська О.О. Теоретичні засади стратегії розвитку банківської системи [Текст] // Фінанси України. - 2007. - № 4. - С.112-118. - 500 прим.
15. Карапетян Т. Кредитоспроможність позичальника та методи ії оцінки [Текст] // Вісник НБУ. - 2006. - № 4. - С. 20-21. - 2000 прим.
16. Карманов Є.В. Банківське право України [Текст]: навч. посібник. - Харків: Консум, 2000. - 464 с. - 500 прим. - ISBN 966-7924-80-7.
17. Клименко Т.В. Банківська система України і напрями її розвитку [Текст] // Фінанси України. - 2009. - № 4. - С.104-111. - 500 прим.
18. Коваленко Д.І. Гроші та кредит [Текст]: навч. посібник / К.: ЦУЛ, 2009. - 320с. - 300 прим. - ISBN 978-966-364-912-2.
19. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств [Текст]: навч. Посібник. - К: Видавничий дім "Скарби", 2001. - 336 с. - 2500 прим. - ISBN 966-7924-79-3.
20. Кручок С.І. Кредитна ставка як індикатор кредитних ризиків [Текст] // Банківська справа. - 2002. - № 1. - С.6-11. - 1500 прим.
21. Кручок С.І. Оцінка фінансового стану підприємств [Текст] // Фінанси України. - 2002. - № 8. - С.40-47. - 500 прим.
22. Кручок Н. Оцінка фінансового стану підприємства - позичальника банку [Текст] // Вісник НБУ. - 2009. № 12. - С. 20-29. - 2000 прим.
23. Ковалишин І. Основні засади грошово-кредитної політики на 2008 рік [Текст] // Вісник НБУ. - 2007. - № 10. - С.2-5. - 2000 прим.
24. Коцовська Р. Операції комерційних банків [Текст]: могорафія / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Груздевич, М. Вознюк. - К.: Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2003. - 500 с. - 1500 прим. - ISBN 966-8882-12-1.
25. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика [Текст]: навч. Посібник. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2002. - 215 с. - 3000 прим. - ISBN 966-445-5.
26. Міщенко В. Реструктуризація кредитів в умовах кризи: світовий досвід і можливості застосування в Україні [Текст] / В. Міщенко, В. Крилова, М. Ніконова // Вісник НБУ. - 2009. № 5. - С.12-18. - 2000 прим.
27. Основні показники діяльності банків України на 1 грудня 2010 р. [Текст] // Вісник НБУ. - 2010. № 1. - С.69. - 2000 прим.
28. Остапець А.І. Банківська система України: стан і проблеми розвитку [Текст] / А.І. Остапець, А.В. Остапець // Фінанси України. - 2008. - № 8. - С.114-117. - 500 прим.
29. Пернарівський О. Стратегія управління ризиків банківського споживчого кредитування [Текст] / О. Пернарівський, Н. Венерова // Вісник НБУ. - 2008. № 5. - С.40-51. - 2000 прим.
30. Петрук О.М. Банківська справа [Текст]. - К.: Кондор, 2004. - 461 с.1700 прим. - ISBN 966-07-0155-1.
31. Полозенко Д. Про основні чинники подолання фінансово-кредитної кризи в Україні [Текст] // Вісник НБУ. - 2009. - № 4. - С.28-30. - 2000 прим.
32. Потійко Ю.А. Аналіз кредитоспроможності підприємств в умовах ринкових відносин [Текст] // Фінанси України. - 2007. - № 1. - С.118-123. - 500 прим.
33. Потійко Ю. Ще раз про кредит [Текст] // Вісник НБУ. - 2008. - № 12. - С.47-48. - 2000 прим.
34. Примостка Л.О. Методика аналізу фінансової стійкості банку за допомогою динамічного нормативу [Текст] // Вісник НБУ. - 2009. - № 10. - С.40-44. - 2000 прим.
35. Примостка Л.О. Фiнансовий менеджмент банку [Текст]: навч. посiбник. - К.: КНЕУ, 1999. - 280 с. - 700 прим. - ISBN 5-279-01502-4.
36. Про кредитування: Положення НБУ; затв. постановою Правління НБУ від 28.09.1995 р. № 246 [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://kh. lica.com.ua.14.04.2010 р. Загол. з екрану.
37. Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків: Положення НБУ; затв. постановою Правління НБУ від 06.07.2000 р. № 279 [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://kh. lica.com.ua.10.03.2010 р. Загол. з екрану.
38. Про банки та банківську діяльність. Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://kh. lica.com.ua.23.01.2010 р. Загол. з екрану.
39. Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом. Закон України від 14.05.1992 р. № 2343 [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://kh. lica.com.ua.23.01.2010 р. Загол. з екрану.
40. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Інструкція НБУ. Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 р. № 368 [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://kh. lica.com.ua.18.02.2010 р. Загол. з екрану.
41. Раєвський К. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку [Текст] / К. Раєвський, Т. Раєвська // Вісник НБУ. - 2008. - № 3. - С.31-41. - 2000 прим.
42. Річний звіт АБ "Експрес-Банк" за 2007 рік [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://www.expres-bank.ua.12.04.2010 р. Загол. з екрану.
43. Річний звіт АБ "Експрес-Банк" за 2008 рік [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://www.expres-bank.ua.12.04.2010 р. Загол. з екрану.
44. Річний звіт АБ "Експрес-Банк" за 2009 рік [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://www.expres-bank.ua.12.04.2010 р. Загол. з екрану.
45. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков [Текст] // Деньги и кредит. - 2001. - № 7. - С.60-61. - 3200 экз.
46. Савчук С. Система управління кредитними ризиками у багатофілійному банку [Текст] // Вісник НБУ. - 2007. - № 2. - С.44-49. - 2000 прим.
47. Соколовський С. Методика оцінки основних фінансових операцій комерційного банку за допомогою системи трансфертного ціноутворення [Текст] // Вісник НБУ. - 2005. - № 8. - С.31-33. - 2000 прим.
48. Стоян В. Управління витратами банку [Текст] // Банківська справа. - 2007. - № 5. - С.39-42. - 1500 прим.
49. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости и эффективности финансовой деятельности банка [Текст] // Финансы и кредит. - 2008. - № 16. - С.2-9. - 2500 прим.
50. Трухаєв Р.І. Регулювання кредитної діяльності банку [Текст] / Р.І. Трухаєв, Г.М. Тунік // Фінанси України. - 2009. - № 4. - С.119-125. - 500 прим.
51. Фомін І. Рейтингова оцінка комерційного банку в системі діагностики його конкурентоспроможності [Текст] // Вісник НБУ. - 2008. - № 4. - С.11-13. - 2000 прим.
52. Чуб П. Теорія нетридаційного управління кредитним портфелем комерційного банку [Текст] // Вісник НБУ. - 2009. - № 1. - С. 20-23. - 2000 прим.
53. Шлапак О. Фінансовий стан, тенденції та проблеми функціонування і розвитку банків у 2008 році [Текст] / О. Шлапак, В. Пушкарьов В., Г. Карчева // Вісник НБУ. - 2007. - №3. - с.2-10. - 2000 прим.
Додаток
Додаток А
Баланс
АБ “Експрес-Банк”
МФО 322959
ЄДРПОУ 20053145
Баланс на 31 грудня 2008 року (на кінець дня) (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 2008 рік |
Попередній 2007 рік |
|
|
АКТИВИ |
|||||
|
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
4 |
629 127 |
313 696 |
|
|
2 |
Торгові цінні папери |
5 |
34 512 |
70 703 |
|
|
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах |
- |
- |
||
|
4 |
Кошти в інших банках |
6 |
187 946 |
25 869 |
|
|
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
7 |
1 692 604 |
1 207 509 |
|
|
6 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
8 |
- |
12 255 |
|
|
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
9 |
249 |
- |
|
|
8 |
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії |
10 |
4 |
200 |
|
|
9 |
Інвестиційна нерухомість |
- |
- |
||
|
10 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
997 |
23 |
||
|
11 |
Відстрочений податковий актив |
910 |
519 |
||
|
12 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
11 |
127 742 |
126 688 |
|
|
13 |
Інші фінансові активи |
12 |
16 149 |
3 685 |
|
|
14 |
Інші активи |
13 |
17 743 |
5 665 |
|
|
15 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
- |
- |
||
|
16 |
Усього активів |
2 707 983 |
1 766 812 |
||
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|||||
|
17 |
Кошти банків |
14 |
214 404 |
125 432 |
|
|
18 |
Кошти клієнтів |
15 |
2 040 149 |
1 241 896 |
|
|
19 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
16 |
12 103 |
25 333 |
|
|
20 |
Інші залучені кошти |
- |
- |
||
|
21 |
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток |
7 641 |
1 683 |
||
|
22 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
7 085 |
7 184 |
||
|
23 |
Резерви за зобов'язаннями |
17 |
151 |
148 |
|
|
24 |
Інші фінансові зобов'язання |
18 |
47 418 |
38 503 |
|
|
25 |
Інші зобов'язання |
19 |
5 003 |
3 621 |
|
|
26 |
Субординований борг |
- |
- |
||
|
27 |
Зобов'язання, що пов'язані з довгостро-ковими активами, призначеними для продажу чи групами вибуття |
- |
- |
||
|
28 |
Усього зобов'язань |
2 333 954 |
1 443 800 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|||||
|
29 |
Статутний капітал |
20 |
189 033 |
189 033 |
|
|
30 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
93 592 |
42 327 |
||
|
31 |
Резерви та інші фонди банку |
21 |
91 404 |
91 652 |
|
|
32 |
Усього власного капіталу |
374 029 |
323 012 |
||
|
33 |
Усього пасивів |
2 707 983 |
1 766 812 |
Додаток Б
Звіт про фінансові результати
АБ “Експрес-Банк”
МФО 322959
ЄДРПОУ 20053145
Звіт про фінансові результати за 2008 рік (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 2008 рік |
Попередній 2007 рік |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Чистий процентний дохід/ (Чисті процентні витрати) |
22 |
134 552 |
91 829 |
|
|
1.1 |
Процентні доходи |
22 |
287 934 |
181 418 |
|
|
1.2 |
Процентні витрати |
22 |
(153 382) |
(89 589) |
|
|
2 |
Комісійні доходи |
23 |
220 784 |
158 365 |
|
|
3 |
Комісійні витрати |
23 |
(8 383) |
(5 242) |
|
|
4 |
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку |
- |
- |
||
|
5 |
Результат від операцій хеджування |
- |
- |
||
|
6 |
Результат від переоцінки інших фінансо-вих інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результатів переоцінки у фінансових результатах |
(408) |
(661) |
||
|
7 |
Результат від торгівлі іноземною валютою |
59 067 |
21 152 |
||
|
8 |
Прибуток/ (збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
- |
- |
||
|
9 |
Прибуток/ (збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною тавкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
- |
- |
||
|
10 |
Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості |
- |
- |
||
|
11 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
1 729 |
2 356 |
||
|
12 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
(30 782) |
(3 588) |
||
|
13 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
- |
- |
||
|
14 |
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
- |
- |
||
|
15 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
9 |
(275) |
- |
|
|
16 |
Резерви за зобов'язаннями |
17 |
(151) |
(148) |
|
|
17 |
Інші операційні доходи |
24 |
940 |
875 |
|
|
18 |
Доходи/ (витрати) від дострокового погашення заборгованості |
299 |
840 |
||
|
19 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
25 |
(293 557) |
(209 115) |
|
|
20 |
Дохід від участі в капіталі |
10 |
(196) |
- |
|
|
21 |
Прибуток/ (збиток) до оподаткування |
83 619 |
56 663 |
||
|
22 |
Витрати на податок на прибуток |
26 |
(32 354) |
(18 757) |
|
|
23 |
Прибуток/ (збиток) після оподаткування |
51 265 |
37 906 |
||
|
24 |
Чистий прибуток/ (збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу |
27 |
- |
4 421 |
|
|
25 |
Чистий прибуток/ (збиток) |
51 265 |
42 327 |
||
|
26 |
Чистий прибуток/ (збиток) на одну просту акцію |
28 |
69,31 |
57,24 |
|
|
27 |
Cкоригований чистий прибуток/ (збиток) на одну просту акцію |
28 |
69,31 |
57,24 |
Додаток В
Звіт про власний капітал
АБ “Експрес-Банк”
МФО 322959
ЄДРПОУ 20053145
Звіт про власний капітал за 2008 рік
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Належить акціонерам материнського банку |
Усього влас-ного капіалу |
|||
|
Статутний капітал |
Резервні та інші фонди банку (примітка 21) |
Нерозподілений прибуток |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1 |
Залишок на 01 січня 2007 року |
74 785 |
32 302 |
132 087 |
239 174 |
||
|
2 |
Вплив переходу на нові та/або переглянуті стан-дарти і тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти |
- |
- |
- |
- |
||
|
3 |
Скоригований залишок на 01 січня 2007 року |
74 785 |
32 302 |
132 087 |
239 174 |
||
|
4 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
8 |
- |
249 |
- |
249 |
|
|
4.1 |
Результат переоцінки до їх справедливої вартості |
- |
249 |
- |
249 |
||
|
4.2 |
Продаж або втрати від зменшення корисності |
- |
- |
- |
- |
||
|
5 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
11 |
- |
47 869 |
- |
47 869 |
|
|
5.1 |
Результат переоцінки |
11 |
- |
47 869 |
- |
47 869 |
|
|
5.2 |
Реалізований результат переоцінки |
11 |
- |
- |
- |
- |
|
|
6 |
Результат переоцінки за операціями хеджування |
- |
- |
- |
- |
||
|
7 |
Накопичені курсові різниці |
- |
- |
- |
- |
||
|
8 |
Відстрочені податки |
26 |
- |
(7 435) |
- |
(7 435) |
|
|
9 |
Чистий дохід/ (збиток, що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу |
74 785 |
72 985 |
132 087 |
279 857 |
||
|
10 |
Прибуток (збиток) за рік |
- |
- |
42 327 |
42 327 |
||
|
11 |
Усього доходів/ (збитків), що визнані за рік |
74 785 |
72 985 |
174 414 |
322 184 |
||
|
12 |
Емісія акцій |
- |
- |
- |
- |
||
|
13 |
Власні акції, що викуплені в акціонерів |
828 |
- |
- |
828 |
||
|
13.1 |
Викуплені |
20 |
- |
- |
- |
- |
|
|
13.2 |
Продаж |
20 |
828 |
- |
- |
828 |
|
|
13.3 |
Анулювання |
20 |
- |
- |
- |
- |
|
|
14 |
Об'єднання компаній |
- |
- |
- |
- |
||
|
15 |
Дивіденди: |
113 420 |
- |
(113 420) |
- |
||
|
15.1 |
Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати |
- |
- |
- |
- |
||
|
15.2 |
Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо капіталізації |
20 |
113 420 |
- |
(113 420) |
- |
|
|
16 |
Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку |
21 |
- |
18 667 |
(18 667) |
- |
|
|
17 |
Залишок на кінець дня 31 грудня 2007 року (залишок на 01 січня 2008 року) |
189 033 |
91 652 |
42 327 |
323 012 |
||
|
18 |
Скоригований залишок на початок 2008 року |
189 033 |
91 652 |
42 327 |
323 012 |
||
|
18.1 |
Коригування Зміна облікової політики |
- |
- |
- |
- |
||
|
18.2 |
Виправлення помилок |
- |
- |
- |
- |
||
|
19 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж: |
8 |
- |
(248) |
- |
(248) |
|
|
19.1 |
Результат переоцінки до їх справедливої вартості |
8 |
- |
(248) |
- |
(248) |
|
|
19.2 |
Продаж або втрати від зменшення корисності |
- |
- |
- |
- |
||
|
20 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
11 |
- |
- |
- |
- |
|
|
20.1 |
Результат переоцінки |
11 |
- |
- |
- |
- |
|
|
20.2 |
Реалізований результат переоцінки |
11 |
- |
- |
- |
- |
|
|
21 |
Результат переоцінки за операціями хеджування |
- |
- |
- |
- |
||
|
22 |
Накопичені курсові різниці |
- |
- |
- |
- |
||
|
23 |
Відстрочені податки |
- |
- |
- |
- |
||
|
24 |
Чистий дохід / (збиток), що визнаний безносередньо у складі власного капіталу |
189 033 |
91 404 |
42 327 |
322 764 |
||
|
25 |
Прибуток (збиток) за рік |
- |
- |
51 265 |
51 265 |
||
|
26 |
Усього доходів/ (збитків), що визнані за рік |
189 033 |
91 404 |
93 592 |
374 029 |
||
|
27 |
Емісія акцій |
- |
- |
- |
- |
||
|
28 |
Власні акції, що викуплені в акціонерів |
20 |
- |
- |
- |
- |
|
|
28.1 |
Викуплені |
20 |
- |
- |
- |
- |
|
|
28.2 |
Продаж |
20 |
- |
- |
- |
- |
|
|
28.3 |
Анулювання |
20 |
- |
- |
- |
- |
|
|
29 |
Об'єднання компаній |
- |
- |
- |
- |
||
|
30 |
Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати |
- |
- |
- |
- |
||
|
31 |
Залишок на кінець дня 31 грудня 2008 року |
189 033 |
91 404 |
93 592 |
374 029 |
Додаток Г
Таблиця Г.1 - Загальна класифікація кредиту
|
Коефіцієнти |
Оцінки |
|||||
|
Дуже добре |
Вище за середнє |
Нижче за середнє |
Погано |
Безнадійно |
||
|
1 Аналіз економічного стану |
||||||
|
Коефіцієнт миттєвої ліквідності |
||||||
|
Коефіцієнт поточної ліквідності |
||||||
|
Коефіцієнт загальної ліквідності |
||||||
|
Коефіцієнт маневреності власних коштів |
||||||
|
Співвідношення залучених і власних коштів |
||||||
|
Коефіцієнти оборотності обігового капіталу |
||||||
|
Коефіцієнти оборотності кредиторської заборгованості |
||||||
|
Коефіцієнти оборотності дебіторської заборгованості |
||||||
|
Покриття внеску вільними коштами |
||||||
|
Покриття внеску грошовим оборотом |
||||||
|
Співвідношення (обіговий капітал) / (сума кредиту) |
||||||
|
Співвідношення (власні кошти) / (сума кредиту) |
||||||
|
Загальний рейтинг економічного стану |
||||||
|
2. Аналіз менеджменту |
||||||
|
Рівень менеджменту |
||||||
|
Ступінь довіри до клієнта |
||||||
|
Кредитна історія |
||||||
|
Особиста відповідальність |
||||||
|
Загальний рейтинг менеджменту |
||||||
|
3. Аналіз ринку |
||||||
|
Привабливість продукту |
||||||
|
Фактори виробництва |
||||||
|
Структура споживачів |
||||||
|
Структура постачальників |
||||||
|
Конкуренція |
||||||
|
Термін діяльності |
||||||
|
Загальний рейтинг аналізу ринку |
Додаток Д
Результат оцінки фінансового стану позичальника юридичної особи "Рейтинг позичальника"
|
"Рейтинг позичальника" |
|||||
|
Версія продукту |
|||||
|
Використані статистичні коефіцієнти за: 2009 |
|||||
|
Статистичні коефіцієнти надані: ДП "Інформаційно-аналітичне агенство" |
|||||
|
Дата підготовки/розрахунку рейтингу: 01.05.2009 |
|||||
|
Структурний підрозділ виконавець рейтингу: ВРКК |
|||||
|
ПІБ працівника - виконавця рейтингу: |
|||||
|
Назва позичальника: ТОВ "Константа" |
|||||
|
ЄДРПОУ/код платника податків позичальника: |
|||||
|
Код економічної діяльності: А |
|||||
|
Оптова і роздрібна торгівля Клієнт не відноситься до залізничної галузі |
|||||
|
Сезонність: несезонне |
|||||
|
Відношення до страхових організацій: не відноситься до страхових |
|||||
|
Рейтингова оцінка позичальника: 3,57 |
|||||
|
Клас позичальника: А |
|||||
|
Обслуговування боргу: |
|||||
|
Категорія ризику кредитної операції: стандартна |
|||||
|
Звітна дата розрахунку: |
25.04.2010 |
||||
|
Коефіцієнти |
Номінальні коефіцієнти |
Код показника |
% |
Значе-ння показни-ка |
|
|
Миттєва ліквідність |
0,092728552 |
001 |
2,0% |
0,000 |
|
|
Поточна ліквідність |
0,836379759 |
002 |
2,0% |
2,398 |
|
|
Загальна ліквідність |
1,291949367 |
003 |
2,0% |
14,890 |
|
|
Коефіцієнт маневреності власних коштів |
-0,3256026 |
004 |
7,0% |
0,999 |
|
|
Коефіцієнт незалежності |
1,81892749 |
005 |
7,0% |
0,072 |
|
|
Рентабельність активів |
0,05 |
006 |
5,0% |
2,99% |
|
|
Рентабельність продажу |
0,1 |
007 |
5,0% |
5,74% |
|
|
Показник грошового потоку |
1,5 |
008 |
7,0% |
-0,453 |
|
|
Оборотність товарно-матеріальних запасів (дні) |
60 |
009 |
3,0% |
501,062 |
|
|
Оборотність рахунків дебіторів (дні) |
90 |
010 |
4,0% |
86,491 |
|
|
Оборотність рахунків кредиторів (дні) |
90 |
011 |
3,0% |
24,793 |
|
|
Ступінь зносу основних засобів |
0,3 |
012 |
1,0% |
47,62% |
|
|
Питома вага основних засобів та незавершеного виробництва в сукупних активах |
0,6 |
013 |
2,0% |
0,09% |
|
|
Коефіцієнт співвідношення виручки та кредитного портфеля (в днях) |
60 |
014 |
7,0% |
207,51 |
|
|
Динаміка виручки |
0,2 |
015 |
3,0% |
466,51% |
|
|
Коефіцієнт забезпечення власними активами |
1 |
016 |
0,0% |
0,00 |
|
|
Коефіцієнт збитковості страхових операцій |
0,4 |
017 |
0,0% |
0,00 |
|
|
Коефіцієнт ділової активності |
0,5 |
018 |
0,0% |
0,00 |
|
|
Коефіцієнт впливу непокритого збитку на власний капітал (для сезонних підприємств) |
019 |
0 |
|||
|
Термін роботи позичальника на ринку |
020 |
0,0% |
2 |
||
|
Професіоналізм керівництва |
021 |
10,0% |
3 |
||
|
Репутаційний ризик |
022 |
3,0% |
1 |
||
|
Структура власників |
023 |
3,0% |
3 |
||
|
Бізнеспланування та стратегія |
024 |
10,0% |
3 |
||
|
Ризик галузі |
025 |
3,0% |
4 |
||
|
Ринкова позиція |
026 |
1,0% |
4 |
||
|
Кредитна історія |
027 |
10,0% |
2 |
||
|
Примітки (інформація відносно причин підвищення/пониження класу/категорії ризику згідно 279 Постанови НБУ), коментар по відхиленням балансу |
|||||
|
Керівник структурного підрозділу |
____________ |
ПІБ |
|||
|
представник підрозділу оцінки ризиків банку |
____________ |
ПІБ |
Додаток Е
Анкета позичальника фізичної особи
АБ “Експрес-Банк”
Заява-Анкета Позичальника
П.І.Б. (повністю)
_____________________________________________________________
Дата народження_______________
Місце народження ____________________________________________
Громадянство __________________
Місце реєстрації
_____________________________________________________________
Паспорт серія
________ №________________
виданий______________________________________________________
_______________________, дата видачі
Ідентифікаційний код: №______________________
Фактичне місце проживання (якщо відрізняється від місця реєстрації)
____________________________________________________________
Місце постійної роботи (назва організації, посада)
_____________________________________________________________
Контактні телефони: роб. _____________________________________;
дом. _________________________;
моб. _________________________
найближчих родичів ______________________________________
Адреса електронної пошти _________________________________
№ рахунку (ів) в АБ “Експрес-Банк”
_____________________________________________________________
Прошу надати мені: тип кредиту - споживчий або - овердрафт (оперативний кредит), строк кредиту - 12 міс. - 24 міс. - 36 міс. -
_____________________________________________________________
сума кредиту
_____________________________________________________________
мета кредиту
__________________________________________________________________
Своєчасне погашення кредиту та відсотків гарантую.
________________________ /_____________________/
підпис ПІБ
Відомості про соціальний стан позичальника:
Вік (повне число років) - до 27-ти - від 27 до 50 - понад 50
Сімейний стан - одружений (а) - неодружений (а) (в т. ч. розлучений (а), вдівець/вдова)
Кількість дітей в сім'ї __________, з них неповнолітніх ___________
Освіта - вища - середня спеціальна, незакінчена вища - середня
Стаж роботи: - не працюю - до 3-х років від 3-х до 10-ти років більше 10-ти років
Пенсіонер: - так або - ні
якщо пенсіонер вказати вид пенсії та групу інвалідності у разі наявності такої_____________________________________________________
Наявність групи інвалідності - так або - ні
вказати групу у разі наявності такої_______________________
(Зі змінами Протокол № 37 від 13.08.2008 р. вводиться в дію з 15.09.2008р.)
Строк користування поточним (картковим) рахунком в АБ “Експрес-Банк" (по рахунку відбуваються операції):
до 1 року від 1 до 3 років від 3 років рахунком не користувався
|
заповнюється працівником банку - бал за результатами оцінки соціальної стабільності позичальника Інформацію про строк користування поточним (картковим) рахунком перевірив (підпис працівника банку) _________ |
Відомості про майновий стан позичальника та/або його родини*:
Орієнтовна ринкова вартість (грн.) / ознака власності (особиста або спільна сімейна)
житлова нерухомість
_______________________________ / ___________________________
інша нерухомість (нежитлова, зем. ділянка)
_______________________________ / ________________________
автотранспорт _______________________________ /
депозитні вклади в
____________________ ______________________________ /
(назва банку)
інше майно ______________________________ / _______________
* надання копій документів, що підтверджують право власності на майно, обов'язково при сумі кредиту понад 50 000,00 грн.
Копії документів, що підтверджують право власності на майно та відомості про майновий стан позичальника та його родини не являються підставою для оформлення даного майна в заставу.
|
заповнюється працівником банку: - бал за результатами оцінки співвідношення сумарної вартості сумарна вартість майна: __________________________ грн. майна до суми кредиту |
Відомості про фінансовий стан позичальника:
Власний сукупний середньомісячний доход (грн.)
_____________________________________________________________
Сукупні середньомісячні умовно-постійні витрати (не нижче офіційного прожиткового мінімуму - витрати на харчування, придбання одягу, комунальні платежі, витрати на навчання та/або дитячий садок, аліменти, витрати на обслуговування діючих кредитів) (грн.) _________________________________________
Сукупний середньомісячний доход родини (грн.)
_____________________________________________________________
|
заповнюється працівником банку: Середні залишки на поточних рахунках позичальника (та поручителя-члена родини), грн. _______________ - бал за результатами оцінки питомої ваги щомісячних виплат по кредиту у чистому доході - бал за результатами оцінки питомої ваги середніх залишків на поточних рахунках у середньомісячному доході |
Вид запропонованого забезпечення:
майнові права депозит в АБ “Експрес-Банк"
__________________________________________________________
нерухоме майно
_____________________________________________________________ автотранспортні засоби
_____________________________________________________________ порука юридичної особи
_____________________________________________________________ порука фізичної особи
____________________________________________________________
інше забезпечення
__________________________________________________________________ без застави майна/майнових прав або оформлення поруки
|
заповнюється працівником банку: - бал за результатами оцінки виду забезпечення загальний розмір забезпечення: _______________ грн.: - бал за результатами оцінки співвідношення вартості забезпечення до суми кредиту |
Наявність страхування ризиків, пов'язаних з операцією кредитування, на користь АБ “Експрес-Банк" (заповнюється працівником банку):
заставне майно застраховано згідно внутрішніх вимог банку
життя позичальника застраховано
кредитні ризики застраховано
фінансові ризики застраховано
договори страхування, пов`язані із операцією кредитування, не укладались
Кредитна історія позичальника (заповнюється працівником банку):
кредитами користувався так або ні
якщо кредитами користувався, то
назва банків
_____________________________________________________________загальна сума погашених кредитів ___________________ /
своєчасність виконання зобов'язань: так ні
загальна сума непогашених кредитів ____________________ / причини непогашення ________________
|
заповнюється працівником банку - бал за результатами оцінки кредитної історії позичальника |
Додаткові відомості про позичальника (блок заповнюється при наявності інформації):
підтримка у ділових колах (зазначити назву підтверджуючого документу) ________________________________________________________
інше
_____________________________________________________________
|
заповнюється працівником банку - бал за результатами оцінки додаткових відомостей про позичальника |
Крім того, підтверджую, що вся вищевказана інформація відповідає дійсності, ніяка суттєва інформація не була викривлена або прихована.
Я не заперечую проти збору Банком, у порядку переддоговірної експертизи, необхідної інформації про мою трудову (господарську) діяльність і фінансовий стан, в т. ч. шляхом звернення Банку до третіх осіб, які пов'язані зі мною родинними, особистими, діловими, професійними або іншими стосунками у соціальному побуті, а також зобов'язуюсь надавати до Банку додатково необхідні документи.
Я не заперечую проти збору, зберігання, використання та поширення Банком через Бюро Кредитних історій інформації щодо мене в обсягах та в порядку, передбачених Законом України „Про організацію формування та обігу кредитних історій" та іншими підзаконними нормативно-правовими актами, що видані/будуть видані на виконання цього закону, для можливості формування моєї кредитної історії.
З статтями 190 (шахрайство), 205 (фіктивне підприємництво), 218 (фіктивне банкрутство), 220 (приховане банкрутство), 222 (шахрайство з фінансовими ресурсами), 358 (підроблення документів, печаток, штампів та бланків, їх збут, використання підроблених документів), 366 (службове підроблення) Кримінального кодексу України ознайомлений.
Позичальник:
________________________ "___" ______________ 2010 р.
(підпис)
В зареєстрованому шлюбі та/або у фактичних шлюбних відносинах:
не перебуваю перебуваю
Позичальник:
________________________ "___" ______________ 2010 р.
(підпис)
Я _______________________________________________________ не заперечую проти отримання моїм чоловіком/дружиною банківського кредиту, а також засвідчую, що на дату подання даної заявки до мене відсутні будь-які переслідування з боку правоохоронних органів, карні справи, судові спори та обтяження майна. З статтями 190 (шахрайство). 205 (фіктивне підприємництво), 218 (фіктивне банкрутство), 220 (приховане банкрутство), 222 (шахрайство з фінансовими ресурсами), 366 (службове підроблення) Кримінального кодексу України ознайомлений (а).
Підпис чоловіка/дружини ______________________________
Дата ________________________________________________
Відповідно до законів України "Про банки і банківську діяльність", "Про інформацію" АБ "Експрес-Банк" гарантує конфіденційність вищевказаної інформації. У випадку відхилення розгляду цієї анкети - заяви Банк має право не вказувати причини своєї відмови.
Прийняв
____________________________________________________________
Харківська філія АБ "Експрес-Банк"
____________________________________________________________
(підпис, П.І.Б., назва установи АБ “Експрес-Банк”)
Висновок по оцінці соціального, майнового та фінансового стану Позичальника - фізичної особи
_________________________________________________________________
(П.І. Б.)
Станом на “____" ____________ 2010 р.
Сумарна кількість присвоєних балів згідно показників тестування:
___________
Відповідно до Постанови Правління НБУ № 279 від „06" липня 2000р. та затвердженої АБ “Експрес-Банк" методики оцінки соціального, майнового та фінансового стану Позичальника - фізичної особи, віднести позичальника до класу ____________, та віднести заборгованість до категорії - “_____________________”.
Примітка __________________________________________________________________
Виконавець _________________________________________________________________
Додаток Ж
Таблиця З.1 - Фінансові показники, їх нормативні значення та частки
|
№ |
Показник |
Нормативне значення показника |
Частка показника при визначенні фінансового рейтингу підприємства для оцінки його кредитоспроможності |
|||
|
загального |
середньо - та довгострокового |
короткострокового |
||||
|
1 |
Показники майнового стану |
|||||
|
1.1 |
Забезпечення власним капіталом |
? 0,5 |
10 |
10 |
10 |
|
|
1.2 |
Залишкова вартість основних засобів |
>0,5 |
5 |
10 |
- |
|
|
1.3 |
Ліквідність оборотних активів |
? 0,5/? 0,8 |
5 |
- |
10 |
|
|
2 |
Показники ділової активності та прибутковості |
|||||
|
2.1 |
Оборотність капіталу |
? 0,5/? 1 |
5 |
5 |
5 |
|
|
2.2 |
Норма прибутку |
? 0,1 |
15 |
15 |
15 |
|
|
2.3 |
Рівень рентабельності |
? 0,2/? 0,1 |
10 |
10 |
10 |
|
|
3 |
Показники ліквідності та стійкості |
|||||
|
3.1 |
Покриття короткострокових зобов'язань |
? 0,1 |
15 |
- |
30 |
|
|
3.2 |
Покриття довгострокових зобов'язань |
? 0,5 |
15 |
30 |
- |
|
|
3.3 |
Забезпечення власними коштами |
? 0,5 |
10 |
10 |
10 |
|
|
3.4 |
Маневреність власних коштів |
? 0,5 |
10 |
10 |
10 |
|
|
Разом |
100 |
100 |
100 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сутність, механізм та принципи банківського кредитування фізичних осіб. Загальна характеристика та оцінка кредитної діяльності і фінансового стану ПАТ КБ "ПриватБанк". Розробка рекомендації щодо підвищення ефективності кредитування фізичних осіб.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011Теоретичні засади дослідження процесу банківського кредитування. Методи управління кредитними ризиками. Аналіз кредитних операцій УкрСиббанку. Прийняття рішень надання кредиту. Напрямки удосконалення організації процесу банківського кредитування.
реферат [120,3 K], добавлен 15.06.2009Особливості організації кредитної діяльності в банку, сучасний стан і проблеми банківського кредитування в Україні. Показники кредитної діяльності комерційних банків, аналіз кредитоспроможності позичальника, оцінка кредитної роботи філії "ПриватБанку".
дипломная работа [279,8 K], добавлен 25.01.2010Сутність банківського кредитування, його удосконалення. Оцінка і аналіз банківського кредитування у сучасних умовах національної економіки. Проблеми та перспективи розвитку банківського кредитування в Україні. Програми покриття бюджетного дефіциту.
курсовая работа [65,6 K], добавлен 20.09.2012Сутність кредиту та основи банківського кредитування. Принципи та умови кредитування. Необхідні документи та вимоги до позичальника. Аналіз кредитоспроможності позичальника. Шляхи та методи удосконалення умов кредитування в комерційних банках України.
курсовая работа [55,0 K], добавлен 11.01.2013Теоретичні основи аналізу банківського кредитування фізичних осіб. Сутність, механізми та принципи банківського кредиту. Аналіз діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк" на ринку споживчого кредитування. Рейтингові методи оцінки кредитоспроможності позичальників.
дипломная работа [660,2 K], добавлен 07.07.2011Стан і розвиток банківського кредитування в сучасних умовах, види кредитів. Аналіз кредитних ресурсів и операцій, організації кредитування позичальників на прикладі діяльності "Індекс-банка". Підвищення ефективності реалізації кредитних відносин банку.
дипломная работа [159,0 K], добавлен 28.09.2010Тенденції розвитку економічних відносин у сфері кредитування. Сутність банківського кредиту, основні етапи кредитного процесу. Оцінка кредитної діяльності Лебединського відділення ВАТ "Ощадбанк". Удосконалення короткострокового кредитування підприємств.
курсовая работа [164,0 K], добавлен 03.06.2012Економічна сутність банківського кредиту та його функції. Особливості банківського кредитування фізичних осіб. Ризики кредитування населення та заходи щодо їх мінімізації. Загальна характеристика та аналіз кредитування фізичних осіб у ВАТ "БМ Банк".
дипломная работа [292,6 K], добавлен 25.10.2011Економічна сутність банківського кредиту, його функції та ризики. Характеристика фінансово-господарської діяльності банку. Удосконалення процесу кредитування фізичних осіб на основі оцінки кредитоспроможності позичальників та за допомогою прогнозування.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011
