Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ
Роль банков в организации денежного обращения. Понятие и виды расчетных операций, контроль налично-денежного обращения коммерческими банками. Порядок открытия и ведения расчетных счетов. Основы организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.01.2011 |
| Размер файла | 506,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Основные аспекты такого регулирования законодательно закреплены «Порядком ведения кассовых операций» и являются обязательным для всех субъектов, независимо от форм собственности и вида деятельности. Этим порядком роль банка определена не только, как организатора налично-денежного оборота, но и как контролера процесса.
Денежное обращение - движение денег в наличной форме, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.
Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые операции и бывают приходные и расходные. Сумма собственной потребности определяется предприятием самостоятельно. После утверждения банк является кассовым нормативом - нормой расходования наличных денег из выручки данного предприятия. Лимит остатка кассы и норма расходования наличных денег из выручки - кассовые нормативы, позволяющие рационально организовывать денежное обращение, исключить встречные перевозки, обеспечить своевременность расчетов наличными. Соблюдение требований «двойной записи по счетам» достигается разнохарактерностью счетов, участвующих в бухгалтерских проводках по зачислению выручки на счет Дт касса - Кт расчетный счет клиента. В списки предприятий, имеющих постоянную денежную выручку наличными, лидируют торговля, зрелищные предприятия и т.д. Получить наличные деньги в банке может любое юридическое или физическое лицо, клиенты банка, если на их счете имеется требуемая сумма. Наличие остатка на счете клиента - обязательное условие расходно-кассовых операций. Основным принципом организации денежного оборота является целевое использование наличных денежных средств. Соблюдение этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиента о направлении получаемой суммы в банк. В последнем он проверяет достоверность данного сообщения. О цели получения наличных денег органы сообщают в денежном чеке. Наибольшую часть расходных операций банка составляют выдача средств на заработную плату и прочие виды оплаты труда. Заработная плата - срочный платеж, то есть выдается по сроку, определенному администрацией предприятия по согласованию с банком. Одновременно с получением заработной платы производится перечисление налогов и других удержаний из заработной платы.
Структура расходных и приходных кассовых операций банка фиксируется в банковской ведомости «Учет кассовых операций». Такая ведомость ведется всеми банками. Центральным Банком РФ установлена пятидневная отчетность по этой ведомости, что позволяет ему определить эмиссионный результат и выработать эмиссионную политику в дальнейшем. Центральный Банк и расчетно-кассовый центр также осуществляет кассовое обслуживание. Не применительно к расчетно-кассовому центру Центрального Банка речь может идти об эмиссионно-кассовом обслуживании и эмиссионно-кассовых операциях. Отличительной особенностью формирования кассовых результатов расчетно-кассового центра является возможность привлечения денежных средств из денежных хранилищ - резервных фондов, что представляет собой не просто возврат денег в обращение за счет выручки, а привлечение дополнительных денежных ресурсов, то есть эмиссию. Недостаток кассовых ресурсов расчетно-кассового центра пополняется только за счет перечисления средств из резервных фондов «подкрепления кассы расчетно-кассового центра» по специальному разрешению Центрального Банка РФ.
Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банка инкассаторами и в объединенные кассы при предприятиях государственного комитета связи России для перечисления на счета банка на основе договора, заключенного клиентом с банком.
Текущий контроль ведется по контрольным ведомостям по кассовому учету, а последующий - в ходе проверок банком соблюдения предприятиями «Требования о порядке ведения кассовых операций».
В соответствии с указом Президента Российской Федерации от 25.05.1994г. №1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» при несоблюдении условий работы с денежной наличностью, а также несоблюдении порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации предприятиями, органы применяют следующие меры финансовой ответственности:
1. За осуществление расчетов наличными деньгами с другими предприятиями сверх установленного лимита - штраф в двукратном размере суммы платежа.
2. За неоприходование в кассу денежной наличности - штраф в трехкратном размере неоприходованной суммы.
3. За несоблюдение действующих условий хранения свободных денежных средств, нахождение в кассах наличных денег сверх установленных лимитов - штраф в трехкратном размере сверхлимитной кассовой наличности.
На руководителей предприятий, допустивших указанные нарушения, налагаются административные штрафы в 50-кратном размере установленной законодательством РФ минимальной оплаты труда.
Рассмотрение дел об административном правонарушении и наложении штрафов производится Государственной налоговой службой по сведениям, представленным банком по проверке кассовых дисциплин и условий работы с денежной наличностью. Суммы штрафов перечисляются в федеральный бюджет.
Для оприходования всех поступивших в банк наличных денег и выполнения расходных операций банк имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.
Учреждения банка осуществляют контроль за установленными сроками выдачи заработной платы, что обеспечивает бесперебойное и своевременное удовлетворение обоснованных требований хозяйства на выдачу им денег. Для регулирования кассовых ресурсов банки составляют календарь выдачи заработной платы и других видов оплаты труда рабочих и служащих. К началу каждого рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. В конце рабочего дня книгу записи сумм неизрасходованных ресурсов кассир расходной кассы сдает заведующему кассой.
Кредитная организация для совершения операций с ценностями должна оборудовать кассовый узел и кассовый зал, которые в свою очередь должны быть оборудованы охранной, охранно-пожарной и тревожной сигнализацией.
Расположение кассового узла должно быть изолированно от других помещений и компактно, чаще всего оно находится на первом этаже, рядом с бухгалтерией банка. Это условие обеспечивает оперативную работу с учетно-операционной документацией. В помещении кассового узла не должны находиться лица, не являющиеся сотрудниками кассового подразделения.
Для клиентов банка предусмотрен кассовый зал, который включает в себя помещение для ожидания и комнаты, представляющие собой кабины, которые примыкают к операционным кассам для обслуживания клиентов. Также к кассовому залу относится хранилище ценностей клиентов, которым предоставлены в аренду индивидуальные сейфы для хранения своих ценностей. В этом хранилище расположены индивидуальные сейфы, так же в нем имеется помещение для индивидуальной работы клиента.
К организации кассового узла предъявляются следующие требования:
1.Кассовый узел - комплекс соединенных между собой помещений банка, в которых проводятся операции с наличностью и другими ценностями. Он состоит из внутренних помещений кассового узла, кассового зала и бокса инкассации.
2.Внутренним помещениям кассового узла принадлежат:
-Хранилище ценностей с предхранилищем
-Помещение заведующего кассы
-Кабины кассиров
-Помещение для перечисления банкнот и монет
-Помещение для принятия-передачи ценностей инкассаторам
-Помещение для хранения паковочных и вспомогательных материалов
-Помещение для хранения личных вещей и одежды работников кассы
-Помещение для отдыха работников кассы и принятия пищи
-Санитарно-гигиенические помещения для работников кассы
З.Внутренние помещения кассового узла должны быть изолированными от других помещений банка.
4. Дверь в кассовый узел должна быть устойчива к взлому.
Несанкционированный доступ к внутренним помещениям кассового узла должен быть исключен.
Рамы наружных окон должны быть оборудованы ударопрочным стеклом, а с внутренней стороны оконных проемов должны быть смонтированы защищающие жалюзи или металлические решетки, диаметр сваренных между собой прутьев должен составляет более 16 мм.
В кассовых узлах, хранилищах ценностей, смотровых коридорах и сейфовых комнатах недопустимо устройство оконных проемов.
Оконные проемы, входные двери и вентиляционные короба кассового узла должны быть в обязательном порядке защищены охранной сигнализацией «на открывание» «на пролом» и «разбитие стекла», а кладовая ценностей должна быть оборудована тремя самостоятельными рубежами охранной сигнализации:
1. защита двери и дверного проема кладовой - блокировка дверей;
2. защита стен, пола и потолка кладовой «на пролом»;
3. защита объема помещения кладовой
Сейфовая комната банка должна быть оборудована так же тремя барьерами охранной сигнализации: защита двери, защита объема помещения и защита сейфов.
Помещения банка должны отвечать требованиям по пожарной безопасности. Кладовая ценностей должна быть оборудована установкой автоматического пожаротушения. При хранении ценностей в цельных металлических сейфах применение установки автоматического пожаротушения не обязательно.
«Лицом» любого банка является его кассовый и операционный залы. Именно они формируют у клиента первое впечатление о данном финансовом учреждении. В настоящее время банки хотят быть узнаваемыми, поэтому разрабатывают корпоративный стиль и сохраняют его при формировании своей филиальной сети.
Кассовый зал включает в себя кассовую кабину с фронтом, выходящим в клиентскую зону и кабину для пересчета клиентом крупных сумм денег.
Кассовая кабина включает в себя:
- комплект перегородок (в случае бронирования, усиленных бронированными пластинами);
- остекление (антивандальное или пулестойкое с фасадной части и стекло 5мм в межкассовых перегородках);
- клиентская столешница с передаточным механизмом - лотком (выполненным из нержавеющей стали или из искусственного камня)
- рабочее место кассира: стол, тумба с центральным замком, полка для клавиатуры и модуль под системный блок. По желанию банка кассовую кабину можно укомплектовать подиумом.
Требования, предъявляемые к операционным кассам банка:
Операционные кассы коммерческого банка должны быть отделены от помещений кассового зала банковской стойкой, оборудованной пулестойкой панелью, бронестеклом и устройством для передачи ценностей. Перегородки между соседними кассами возводят на высоту не менее двух метров от пола.
Сегодня банки стараются максимально защитить своих сотрудников и поэтому предлагают бронированные кассовые узлы с пулестойким остекление по классу от СП-1 до СП-4. При проектировании таких касс выдерживаются все требования и рекомендации НБУ и УГСО. Такие бронированные узлы представляют собой легкую конструкцию, которую легко можно демонтировать в случае необходимости и перенести в другое помещение, что очень удобно, если помещение арендованное. Рабочее место кассира максимально эргономично и комплектуется мебелью, необходимой для комфортной работы кассира и качественного обслуживания клиента.
Операционный зал включает в себя операционную стойку с рабочими местами служащих банка и клиентскую зону. Фасадная часть операционной стойки решается в том же стилевом и цветовом решении, что и кассовый узел и комплектуется всей необходимой для работы мебелью.
Для того чтобы подчеркнуть индивидуальность каждого клиента фасадная часть кассовой кабины или операционной стойки декорируется различными высококачественными отделочными материалами:
- ДСП ламинированная
- искусственный камень
- натуральный камень
Помещения операционных касс вне кассового узла должно быть защищено двумя барьерами охранной и тревожной сигнализации:
1. защита оконных проемов, стекол и входных дверей - на «открывание» и «разбитие».
2. защита сейфов с ценностями, которые хранятся в них.
Рабочее место кассового работника должно быть оборудовано кнопкой или педалью тревожной сигнализации для вызова подразделения вневедомственной охраны. Пожарная сигнализация операционной кассы вне кассового узла чаще всего включается в общую систему автоматической пожарной сигнализации учреждения.
Глава 3. Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ
3.1 Организационно-экономическая характеристика Сбербанка РФ
Сберегательный Банк Российской Федерации является на сегодняшний момент крупнейшим банком в России и фактически является одним из гарантов стабильности нынешней экономики нашей страны. При обширной государственной поддержке банк имеет возможность влиять на очень многие направления развития государства. Многолетняя стабильность работы банка и государственная гарантия делает его очень популярным среди населения. При рассмотрении банковских услуг, так или иначе, приходится ориентироваться на Сбербанк РФ, который предлагает полный спектр услуг как физическим лицам так и юридическим, однако не всегда условия предоставления услуги имеют приемлемую цену, поскольку банк имеет многолетнюю серьезную репутацию.
Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Российской Федерации. Регистрационный номер -- 1481.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.
Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование банка: Сбербанк России
Таблица 3
Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 ноября 2008 г.
|
Показатель |
Значение |
|
|
капитал млрд. руб. |
947,6 |
|
|
прибыль млрд. руб. |
143,7 |
|
|
чистая прибыль млрд. руб. |
113,0 |
|
|
отношение затрат к доходам (Cost / Income), % |
42,7 |
|
кредитный портфель (с учетом кредитов банкам) млрд. руб.,в том числе кредитование юридических лиц (без учета кредитов банкам), млрд. руб. |
5 202,13 828,3 |
|
|
вложения средств в ценные бумаги, млрд. руб. |
497,8 |
|
|
остаток средств на счетах физических лиц, млрд. руб. |
2 908,0 |
|
|
доля Сбербанка (на 1.10.2008г.): |
||
|
в активах банковской системы, % |
24,4 |
|
|
в капитале банковской системы, % |
24,9 |
|
|
на рынке вкладов физических лиц, % |
50,8 |
|
|
на рынке привлечения средств юридических лиц, % |
19,8 |
|
|
на рынке кредитования физических лиц, % |
31,1 |
|
|
на рынке кредитования юридических лиц, %; |
29,8 |
|
|
остаток средств юридических лиц, млрд. руб.; |
1 836,7 |
|
филиальная сеть, ед.:территориальные банкиотделениявнутренние структурные подразделения |
1776619 639 |
Сбербанк России (открытое акционерное общество) был создан в 1991 году. Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ему принадлежит свыше 60% голосующих акций. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.
Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.
Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и почти 20 000 структурных подразделений (филиалов) по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане и на Украине.
Таблица 4
Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 октября 2008г.
|
Показатель |
Значение |
|
|
норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 (min 10%) |
14,47 |
|
|
норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 (min 15%) |
49,18 |
|
|
норматив текущей ликвидности банка - Н3 (min 50%) |
62,53 |
|
|
норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 (max 120%) |
77,83 |
|
|
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6 (max 25%) |
18,81 |
|
|
максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 (max 800%) |
102,16 |
|
|
максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) - Н9.1 (max 50%) |
0,00 |
|
|
совокупная величина риска по инсайдерам банка - Н10.1 (max 3%) |
1,88 |
|
|
норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц - Н12 (max 25%) |
0,51 |
3.2 Организация расчетного обслуживания клиентов Сбербанка РФ
Сбербанк России осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и валюте как резидентов, так и нерезидентов Российской Федерации и предоставляет полный комплекс банковских услуг, существующих на российском финансовом рынке. Высокое качество обслуживания обеспечивается квалификацией персонала и применением передовых банковских технологий.
Важным преимуществом Сбербанка России является наличие собственной расчетной системы, объединяющей все территориальные банки, в рамках которой осуществляется документооборот. Платеж на любое учреждение Сбербанка России или коммерческий банк - участник расчетов в Сбербанке России возможен в течение операционного дня.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов производится только при условии открытия расчетного (текущего, иного) счета, предоставления полного комплекта документов и заключения договора банковского счета.
Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета в российских рублях
1. Заявление клиента установленного образца на открытие счета.
2. Учредительные документы клиента (копии, заверенные нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).
3. Свидетельство о государственной регистрации либо иной документ, подтверждающий государственную регистрацию (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).
4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.
5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).
6. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации (подлинник).
7. Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом.
Таблица 5
Услуги банка, предоставляемые юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица
|
Наименование услуги |
Тариф 1 |
|
|
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в рублях (кроме кредитных организаций) |
||
|
Обслуживание счета |
||
|
Открытие счета |
max 4000 руб. |
|
|
Ведение счета |
max 1500 руб. в месяц |
|
|
Обслуживание юридических лиц, финансируемых из федерального или местных бюджетов |
на договорной основе |
|
|
Закрытие счета по заявлению клиента |
Бесплатно |
|
|
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)2 |
max 500 руб. |
|
|
Предоставление выписки о текущих операциях по счету |
Бесплатно |
|
|
Распечатка картотеки по счету клиента |
Бесплатно |
|
|
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменений реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм |
max 100 руб. за запрос3 |
|
|
Представление данных о платежах по счету в формате, согласованном с клиентом |
По договору с клиентом |
|
|
Безналичные операции по счету |
||
|
Зачисление средств на счет клиента |
Бесплатно |
|
|
Перечисление средств со счета по поручению клиента: |
min 6 руб. min 4 руб. |
|
|
Перечисление средств со счета по поручению юридического лица в соответствии с условием и по реквизитам, изложенным в приложении к договору банковского счета, в течение согласованного с клиентом периода времени |
min 6 руб. за платеж |
|
|
Зачисление по поручению юридического лица-клиента Сбербанка России денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях Сбербанка России (при наличии договора с юридическим лицом) |
max 5 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению |
|
|
Зачисление по поручению юридического лица, имеющего счет в другой кредитной организации, денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях Сбербанка России (при наличии договора с юридическим лицом) |
max 6 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению |
|
|
Перечисление по поручению юридического лица в другие филиалы Сбербанка России денежных средств в соответствии со списками, представленными юридическим лицом в виде электронных документов, для зачисления на счета по вкладам (на основании договора с юридическим лицом, заключенного филиалом Сбербанка России, производящим перечисление) |
max 1 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению |
|
|
Зачисление филиалом Сбербанка России и его структурными подразделениями денежных средств на счета по вкладам физических лиц согласно спискам, предоставленным в виде электронных документов другим филиалом Сбербанка России, осуществившим перечисление денежных средств в соответствии с условиями договора, заключенного им с юридическим лицом |
max 6 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению |
|
|
Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет и внебюджетные фонды |
Бесплатно |
|
|
Перечисление по поручению юридического лица денежных средств на счета юридических и физических лиц в благотворительных целях (при наличии письменного указания Сбербанка России или территориального банка о приеме и перечислении платежей в пользу конкретных юридических или физических лиц) |
Бесплатно |
|
|
Отмена перевода по заявлению клиента |
max 100 руб. за каждую операцию3 |
|
|
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитную организацию |
min 6 руб. - max 2 % |
|
|
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другое структурное подразделение Сбербанка России |
Бесплатно |
|
|
Прием на инкассо платежных требований, инкассовых поручений в рублях (без учета фактических почтовых и прочих расходов, связанных с доставкой принятых на инкассо документов) |
max 16 рублей за каждое требование/поручение |
|
|
Кассовое обслуживание |
||
|
Прием наличных денежных средств на счет |
max 1,5 % от суммы |
|
|
Оформление чековых книжек |
max 100 руб. за одну книжку |
|
|
Выдача наличных денежных средств со счета: |
|
|
|
Выдача остатка средств при закрытии счета |
max 3 % от суммы |
|
|
Обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России на годные к обращению |
Бесплатно |
|
|
Прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу |
Бесплатно |
|
|
Размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету |
max 2 % от суммы |
|
|
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента |
max 1 % от суммы, фактически подвергнутой повторному перерасчету |
|
|
Прием и перечисление платежей |
||
|
Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц (при наличии договора с юридическим лицом): |
max 7 % от суммы |
|
|
Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц с последующей выдачей плательщикам карточек телекоммуникационных систем (при наличии договора с юридическим лицом) |
min 2% от суммы |
|
|
Операции с расчетными чеками Сбербанка России |
||
|
Прием от юридического лица расчетных чеков Сбербанка России, принятых им от физических лиц в уплату за товары или услуги, и зачисление возмещенной суммы чеков на счет юридического лица (при наличии договора с юридическим лицом) |
max 2 % |
|
|
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в иностранной валюте (кроме кредитных организаций) |
||
|
Обслуживание счета |
||
|
Обслуживание бюджетных счетов и счетов муниципальных предприятий |
По договору с клиентом |
|
|
Открытие счета5 |
max 200 долл. США |
|
|
Ведение счета |
max 50 дол. США в месяц |
|
|
Закрытие счета по заявлению клиента |
Бесплатно |
|
|
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)2 |
max 50 дол. США |
|
|
Предоставление выписки о текущих операциях по счету |
Бесплатно |
|
|
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменение реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм:5 : |
за каждую сумму |
|
|
Представление данных о платежах по счету в формате, согласованном с клиентом |
По договору с клиентом |
|
|
Безналичные операции по счету |
||
|
Зачисление средств на счет клиента |
Бесплатно |
|
|
Перечисление средств со счета по поручению клиента: |
max 0,05% от суммы, но не менее 5 и не более 200 дол. США (дифференцированно) |
|
|
Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет |
Бесплатно |
|
|
Аннулирование перевода |
45 дол. США |
|
|
Покупка Сбербанком России иностранной валюты клиента |
по курсу СБ РФ |
|
|
Продажа Сбербанком России иностранной валюты клиенту |
по курсу СБ РФ |
|
|
Покупка - продажа иностранной валюты за рубли РФ за счет и по поручению клиентов на торгах межбанковских валютных бирж: |
Плата, в % от суммы |
|
|
Конверсия иностранных валют |
по курсу СБ РФ |
|
|
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитно-финансовую организацию |
max 0,5% от суммы, но не менее 3 дол. США и не более 200 дол. США |
|
|
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другой филиал Сбербанка России |
max 0, 05% от суммы, но не менее 1 дол. США и не более 200 дол. США |
|
|
Кассовое обслуживание |
||
|
Прием наличной иностранной валюты на счет |
max 8% от суммы |
|
|
Прием на счет неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы |
max 8% от суммы |
|
|
Выдача наличной иностранной валюты со счета на командировочные расходы и на другие цели в соответствии с валютным законодательством |
max 2% от суммы, min 5 дол. |
|
|
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента |
max 1 % от суммы, фактически подвергнутой повторному пересчету |
|
|
Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты 6 |
max 10 % от достоинства банкноты 7 |
|
|
Прием от подразделений судебных приставов и правоохранительных органов монет иностранных государств для направления на инкассо 8 |
max 75 % от достоинства монет (в зависимости от вида валют) |
|
|
Прием неплатежной наличной иностранной валюты для зачисления на текущий счет клиента, в том числе неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы |
max 10% от достоинства банкноты |
|
|
Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение 9 |
Бесплатно |
|
|
Расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы "Клиент-Сбербанк" |
||
|
Установка автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" |
max 200 дол. США |
|
|
Ежемесячная плата за предоставление услуг по расчетно-кассовому обслуживанию с использованием системы "Клиент-Сбербанк" |
max 50 дол. США |
|
|
Переустановка программного обеспечения автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк", нарушенного по вине клиента |
max 50 дол. США |
|
|
Установка дополнительных автоматизированных рабочих мест "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" |
max 50 дол. США за одно рабочее место |
|
|
Восстановление электронных подписей на магнитном носителе, нарушенных по вине клиента |
max 25 дол. США |
|
|
Предоставление информации об операциях, совершенных по счетам клиента, с использованием системы "Клиент-Сбербанк" 10 |
||
|
Установка автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" для предоставления информации об операциям по счетам Клиента |
max 300 долл. США |
|
|
Ежемесячное обслуживание системы "Клиент-Сбербанк", установленной для предоставления информации об операциям по счетам Клиента при общем количестве структурных подразделений Банка, указанных в договоре: |
|
|
|
Переустановка нарушенного по вине Клиента программного обеспечения автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк". установленной для предоставления информации об операциям по счетам Клиента |
max 50 долл. США |
|
|
Установка дополнительных автоматизированных рабочих мест "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" |
max 50 долл. США за одно дополнительное рабочее место |
|
|
Восстановление электронных подписей на магнитном носителе, нарушенных по вине Клиента |
max 25 долл. США |
|
|
Предоставление информации об операциях по счету при общем количестве счетов, указанных в заключенном договоре: |
|
|
|
Предоставление информации об операциях, совершенных по счетам третьих лиц, с использованием системы "Клиент-Сбербанк" 11 |
||
|
Установка автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" для предоставления информации об операциях по счетам третьих лиц |
max 360 долл. США |
|
|
Ежемесячное обслуживание системы "Клиент-Сбербанк", установленной для предоставления информации об операциям по счетам третьих лиц при общем количестве структурных подразделений Банка, указанных в заключенном договоре: |
|
|
|
Переустановка нарушенного по вине Клиента программного обеспечения автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк". установленной для предоставления информации об операциям по счетам третьих лиц |
max 60 долл. США |
|
|
Установка дополнительных автоматизированных рабочих мест "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" |
max 60 долл. США за одно дополнительное рабочее место |
|
|
Восстановление электронных подписей на магнитном носителе, нарушенных по вине Клиента |
max 30 долл. США |
|
|
Предоставление информации об операциях по счету в адрес третьего лица при общем количестве счетов, указанных в заключенном договоре: |
(за каждый счет Клиента в месяц) |
|
|
Услуги инкассации |
||
|
Инкассация и доставка денежной наличности |
На договорной основе |
|
|
Прочие услуги по расчетно-кассовому обслуживанию |
||
|
Извещение клиента о поступлении средств на счет |
max 100 руб. |
|
|
Снятие ксерокопий с документов в рамках оказания услуг клиенту |
max 50 руб. |
|
|
Предоставление справок об операциях по расчетным (текущим), бюджетным счетам |
max 100 руб. |
|
|
Выдача клиенту дубликатов выписок, справок и других документов Банка |
max 100 руб. |
|
|
Предоставление иных справок по запросу клиента (организаций, уполномоченных клиентом) |
max 120 руб. |
|
|
Доставка выписок, справок и других документов по указанному клиентом адресу |
На договорной основе |
|
|
Подготовка расчетного документа по просьбе клиента |
max 100 руб. |
|
|
Документарные операции |
||
|
Документарные аккредитивы |
||
|
Для расчетов на территории РФ |
||
|
Открытие аккредитива |
max 0.2 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб. |
|
|
Авизование аккредитива |
max 0.15 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб. |
|
|
Изменение условий аккредитива |
max 200 руб. за каждое изменение |
|
|
Авизование изменений по аккредитиву |
max 500 руб. |
|
|
Платеж по аккредитиву |
Бесплатно |
|
|
Прием, проверка и отправка документов по аккредитиву |
max 0.2 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб. |
|
|
Отзыв или аннулирование аккредитива до истечения срока |
max 100 руб. |
|
|
Закрытие аккредитива по истечении срока без использования |
max 100 руб. |
3.3 Организация кассовой работы в Сбербанке РФ
Для приёма и выдачи денег, других ценностей в каждом филиале Сбербанка РФ имеется отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчёта денежной выручки. Касса пересчёта выручки создаётся в тех банках, куда поступает выручка через инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приёма денег в вечернее время. Количество касс зависит от объёма и характера деятельности банка.
Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.
Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами.
При взносе денег по объявлениям клиент передаёт их операционисту, ведущему его лицевой счёт. После проверки и соответствующей обработки указанный документ передаётся операционистом в приходную кассу. Объявление состоит из трёх частей: объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вносителем денег. В этом объявлении указывают: от кого принимаются деньги, на какой счёт они зачисляются, сумма цифрами и прописью, назначение взноса. В ордере указывают символ кассовых оборотов, например, символ поступлений выручки торговых предприятий - 02, символ поступлений на счета во вклады граждан - 16. При взносе денег по объявлениям операционные работники проверяют правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции: род операции (03); номер документа; счёт, на который зачисляются деньги; символ кассовых оборотов; сумму документа.
Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчётом. Сейчас все банки снабжены специальными машинами для счёта денег. Если вноситель сдаёт деньги для зачисления на разные счета по нескольким документам, кассир должен принять деньги по каждому документу отдельно.
Возможна сдача денег через аппарат инкассации. Приём сумок с деньгами от аппарата инкассации после окончания операционного дня осуществляют вечерние кассы. При приёме сумок кассир вечерней кассы проверяет накладные и явочную карточку. В накладной указываются сумма денег в сумке, номер счёта, на который должны быть зачислены деньги, символы кассовых оборотов, опись сдаваемых денег. Кассир сверяет пломбы на сумках с имеющимися у него образцами оттисков пломбиров. Бухгалтер-контролёр регистрирует сумки в журнале учёта принятых сумок с денежной наличностью, в котором отмечаются номера сумок, сумма по накладным. В журнале ставят подписи инкассаторы, кассир и бухгалтер-контролёр. Приём сумок производится от старшего инкассатора в присутствии всех инкассаторов бригады. После приёма сумок кассир и бухгалтер-контролёр подписывают два экземпляра маршрутного листа и выдают инкассаторам второй, скреплённый печатью кассы.
Об общем количестве принятых сумок с денежной наличностью составляется справка, в которой указываются количество принятых сумок на объявленную сумму, сумма наличностью в сумках. После сопоставления фактического наличия денег с данными препроводительных ведомостей на утро следующего дня заведующий кассой передаёт накладные для оформления операций по зачислению денег в операционную кассу и на счета клиентов, а препроводительные ведомости подшиваются в кассовые документы.
Новым видом услуг по приёму денег является приём денежной наличности в бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для пересчёта и приёма денег в приходной кассе. В баул клиентом вкладываются препроводительная ведомость и покупюрная опись денег, находящихся в бауле. Кассир приходной кассы пересчитывает деньги в присутствии контролёра. Работу контролёра осуществляет заведующий кассой. После пересчёта денег кассир составляет контрольную ведомость с указанием суммы вложенных в баул денег, суммы излишков или недостач (если такие имеются), фамилий кассира и контролёра, принимавших деньги. Составляется и купюрная опись - справка о количестве денежных билетов, обнаруженных в сумке с выручкой. Позже из операционного отдела приносят два экземпляра приходного кассового ордера на сумму фактически принятых денег. Кассир подписывает оба экземпляра кассового ордера. Второй экземпляр отдаётся операционному работнику, а первый подшивается в кассовые документы дня.
Выдача денег предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы, стипендий и пр. производится коммерческими банками в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиями и организациями в представляемых ежеквартально кассовых заявках.
При согласовании с предприятиями, организациями и учреждениями конкретных сроков выдачи денег на заработную плату коммерческие банки учитывают необходимость распределения выдач по возможности равномерно по дням месяца в целом по банку. Учреждения банков осуществляют контроль за соблюдением установленных сроков выдачи заработной платы, что обеспечивает бесперебойное и своевременное удовлетворение обоснованных требований хозяйства на наличные деньги. Выдача наличных денег на выплату заработной платы и стипендий по срокам, приходящимся на субботу и воскресенье, может быть произведена в четверг и пятницу.
Для регулирования кассовых ресурсов коммерческие банки составляют календарь выдач заработной платы и других видов оплаты труда рабочих и служащих.
Основными документами при выдаче денежных средств расходными кассами являются чеки и расходные кассовые ордера.
К началу каждого рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. С учётом этого для совершения расходных операций заведующий кассой выдаёт под отчёт кассирам расходных касс необходимую сумму денег под расписку в книге учёта принятых и выданных денег. В книгу записывается сумма денег, которую заведующий кассой выдаёт кассиру в начале рабочего дня. В конце дня в книгу заносится сумма неизрасходованных средств, которую кассир расходной кассы сдаёт заведующему. Деньги расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек. Для получения чековой книжки нужно предоставить банку соответствующее заявление. Чековая книжка, выдаваемая предприятию, содержит 50 или 25 чеков. Чековая книжка представлена: а) самими чеками - по ним предприятие получает деньги, они остаются в банке в документах дня; б) корешками чеков, они остаются у предприятия и служат основанием для составления кассовых документов.
Реквизиты чека:
1) серия (одна для одной чековой книжки);
2) номер;
3) номер расчётного счёта владельца;
4) печать предприятия;
5) подписи руководителя предприятия, главного бухгалтера и лица, получающего деньги по чеку;
6) дата;
7) сумма чека цифрами и прописью;
8) место;
9) фамилия, имя и отчество лица, получающего деньги;
10) наименование учреждения банка;
11) цели, на которые получены наличные деньги, и соответствующие им символы;
12) отметки, удостоверяющие личность получателя;
13) дата оплаты чека;
14) подпись контролёра, бухгалтера и кассира банка;
15) для бюджетных организаций - свободный остаток сметных ассигнований на соответствующий квартал (без учёта суммы по данному чеку).
Реквизиты корешка чека:
1) номер;
2) серия;
3) сумма чека;
4) дата выдачи;
5) инициалы кассира;
6) подписи руководителей предприятия;
7) дата получения чека;
8) подпись кассира.
Существуют определённые правила заполнения и использования чека:
1) чек заполняется от руки, чернилами или шариковой ручкой;
2) свободное место впереди и после суммы руб. прочёркивается двумя линиями;
3) сумма прописью указывается с начала строки с большой буквы.
Денежные чеки предприятия, организации вначале представляют операционным работникам. Операционист тщательно проверяет чек - сверяет соответствие печати и подписей должностных лиц предприятия с имеющимися у него образцами. Полученные деньги должны расходоваться на те цели, которые указаны в чеке.
Проверив правильность заполнения чека, операционист отрезает от чека контрольную марку и передаёт её получателю денег для предъявления в кассу. Затем на основании чека заполняется кассовый журнал по расходу: род операции (03); номер документа (три последние цифры по номеру чека); счёт клиента, с которого будут списаны деньги; символы кассовых операций (выдачи на оплату труда - 407, пенсии и пособия - 506, на хозяйственные расходы - 539 и т.д.); суммы по символам и общая сумма документа. Далее чек передаётся операционным работником в кассу. Получив чек, кассир проверяет подписи операционного работника и контролёра, сличает сумму на чеке цифрами и прописью, проверяет, есть ли расписка клиента в получении денег. Затем вызывает получателя денег по номеру чека, спрашивает сумму, которую тот получает. После этого сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает марку к чеку. Далее кассир подготавливает необходимую сумму денег, выдаёт их и после этого подписывает чек.
Снятие денег со счёта клиента производится в день получения их в кассе.
Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией. При погашении ценных бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчёт работникам банка командировочных, представительских и при других расходах выписывается расходный кассовый ордер. В ордере указывают, кому и на какие цели выдаются деньги, номер счёта, на который они будут зачислены.
3.4. Расчетно-кассовое обслуживание по системе «Клиент-Сбербанк»
Система "Клиент-Банк" позволяет клиенту управлять счетами в Банке, не покидая своего офиса в режиме on-line или в режиме off-line, в случае ограниченного доступа в Интернет или его отсутствии с использованием модемного соединения с банком. Система полностью автоматизирует документооборот между бухгалтерией клиента и Банком, обеспечивает гарантированный уровень безопасности. Все данные шифруются с использованием криптографических алгоритмов. Осуществляется контроль целостности передаваемой информации. Проводится взаимная аутентификация банка и клиента.
Система " Банк-Клиент " позволяет:
передавать в банк электронные копии расчётных документов, в том числе Поручения на осуществление переводов иностранной валюты в рамках внешнеторговых контрактов;
- получать информацию о величине денежного остатка на Ваших счетах;
- получать выписки по Вашим счетам;
- получать электронные копии расчётных документов по зачислению и списанию с Ваших счетов;
- обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями и файлами;
- посылать Заявки/Поручения на конвертацию/перевод иностранной валюты;
- получать справочную банковскую информацию, в том числе обновления встроенных справочников реквизитов банков;
- оперативно отслеживать статусы ранее отправленных в банк документов.
Система «Клиент-Сбербанк» позволяет клиенту осуществлять операции по одному или нескольким банковским счетам, открытым в филиалах Банка на всей территории Российской Федерации, а также получать текущую информацию о состоянии счета непосредственно из офиса без посещения операционного зала Банка, отправлять запросы и своевременно получать информационные сообщения банка.
Система «Клиент-Сбербанк» используется для электронной связи организации - клиента с филиалом банка, обслуживающим расчетный счет. Данная система позволяет осуществлять управление счетами, не выходя из офиса, и обеспечивает конфиденциальность передаваемой информации.
Ключевыми моментами автоматизированной системы «Клиент-Сбербанк» являются:
- Система «Клиент-Сбербанк» позволяет клиенту осуществлять операции по своему счету, а также получать текущую информацию о состоянии счета непосредственно из офиса без посещения операционного зала Банка.
- Использование самых современных технологий позволяет максимально защитить клиента от несанкционированного доступа к счету или потери информации.
- Формат данных, используемых в системе «Клиент-Сбербанк», позволяет достаточно просто импортировать в систему информацию из внешних баз данных клиента, что упрощает процесс формирования платежных документов и обработки банковской выписки.
- Продуманный интерфейс программы позволяет легко и просто пользоваться всеми преимущества этой системы.
- Для связи с Банком могут быть использованы телефонная связь (модемный доступ) и доступ через Интернет.
- При работе с системой различным категориям пользователей могут быть назначены различные права, что обеспечивает дополнительный уровень защиты от несанкционированного использования программы.
- Широкие возможности интеграции с популярными программными продуктами позволяет просто и эффективно обеспечить интеграцию АС «Клиент-Сбербанк» с принятыми в компании программными продуктами, автоматизирующими основную деятельность.
Система «Банк-Клиент» обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает достоверность, сохранность и конфиденциальность передаваемой информации. Юридически четко проработана процедура разрешения конфликтных ситуаций.
Для каждого клиента -- юридического лица в банке настраивается необходимое количество подписей по каждому типу документов. Предусмотрена возможность, для каждого сотрудника компании клиента, задать определенные права доступа к банковским счетам.
В перечень операций, которые можно проводить через систему «Клиент-Сбербанк» входят:
- Оперативное получение информации о состоянии и движении денежных средств по счету в банке в любой момент времени.
- Получение информации о курсах валют ЦБ и банка
- Получение промежуточных выписок по счету.
- Отправка в банк служебных записок, рублевых и валютных платежных поручений, поручений на обязательную продажу части валютной выручки, а следовательно, осуществление операций по счетам не выходя из офиса, что экономит время и снижает накладные расходы предприятия, связанные с оплатой курьерских и транспортных расходов.
- Отправка в банк заявок на покупку и продажу валюты, заявок на приобретение векселей
- Возможность управления счетом из других регионов.
- Возможность быстрой корректировки платежного поручения в случае необходимости.
- Увеличение скорости прохождения платежей от формирования платежного документа до зачисления средств на счета организаций-получателей средств.
- Возможность работы клиентов с банком 24 часа в сутки.
- Обработка платежей, поступивших от клиента, осуществляется в пределах операционного времени банка для приема платежей, согласно заключенному между банком и клиентом Договору.
- Возможность получения выписки по счету за определенный период, поскольку в банке ведется архив полученных электронных документов.
- Осуществление передачи любой информации, касающейся различных сфер деятельности банка и клиента. Ведение переписки.
- Возможность экспорта-импорта документов из АС “Клиент-Сбербанк” в другие бухгалтерские программы.
Преимуществами автоматизированной системы «Клиент-Сбербанк» являются:
Повышение оперативности и надежности контроля документооборота
Снижение стоимости проведения платежей
Экономия времени на проведение расчетов
Предоставление банком выписок по счетам
Совместимость с большинством бухгалтерских программам, в том числе с 1С (возможность выгрузки информации из собственной базы данных на основании шаблонов конвертации или загрузки в нее данных из внешних файлов).
Технические требования для установки системы:
- Компьютер с операционной системой Windows95/98, Windows NT/XP/2000
- Наличие принтера
- Аналоговый модем с телефонной линией (без выделения отдельного номера)
- Доступ в Интернет (при организации электронного документооборота через Интернет).
Главными преимуществами установки АС «Клиент-Сбербанк» через Интернет являются:
- Сокращение времени ожидания установки связи с банком из-за отсутствия необходимости прямой модемной связи с банком
- Устранение проблемы со связью, если организация подключена к нецифровой АТС, но имеется скоростной доступ в Интернет
- Ускорение передачи клиентам новых версий программного обеспечения «Клиент-Сбербанк»
- Возможность установки связи с банком независимо от географического положения организации
- Сокращение расходов за счет экономии на междугородных звонках при местонахождении организации в другом городе
- Способ подключения не ограничивается техническими возможностями банка: вы можете выбрать любой из удобных вариантов, предложенных местными интернет-провайдерами.
Применяемая банком система защиты информации обеспечивает шифрование, контроль целостности документа, защиту от несанкционированного доступа к счету, а также подтверждение авторства и подлинности электронных документов.
В рамках Системы клиент, юридическое лицо, может работать со следующими формализованными типами документов:
Рублевые документы
справка об остатке на рублёвом счёте;
выписка по рублевым счетам за произвольный период;
приложение к рублевой выписке, включающее всю информацию по проводке;
платежное поручение;
состояние документов;
рублевый аккредитив;
справочник Банковских идентификационных кодов (БИК), обновляемый по запросу Клиента.
Валютные документы:
справка об остатке на валютном счёте;
выписка по валютным счетам за произвольный период;
приложение к валютной выписке (вся информация по проводке);
курсы валют;
поручение на покупку иностранной валюты;
поручение на продажу валюты;
заявление на перевод иностранной валюты;
заявление на открытие импортного аккредитива.
Подобные документы
Кассовые операции: понятие, виды и порядок ведения. Характеристика функций расчетно-кассовых операций. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов на примере Сбербанка России. Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания.
дипломная работа [163,7 K], добавлен 29.03.2015Содержание расчетно-кассового обслуживания клиентов банка и его организация. Характеристика форм безналичных расчетов. Зарубежный опыт развития расчетных и кассовых операций банков. Анализ операций в системе АСБ "Беларусбанк" и пути его совершенствования.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 19.12.2009Экономическая сущность расчетно-кассового обслуживания. Определение форм расчетных операций, их содержание и значение. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания физических лиц в ЗАО "Альфа-Банк" и перспективы его развития в Республике Беларусь.
дипломная работа [401,4 K], добавлен 12.12.2009- Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов коммерческими банками на примере ОАО "Уралсиб"
Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций. Принципы организации системы расчетов. Услуги банка корпоративным клиентам при обслуживании внешнеторговой деятельности. Анализ операций расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО "Уралсиб".
дипломная работа [357,0 K], добавлен 23.05.2010 История создания банка, должностные обязанности его сотрудников. Правовые основы осуществления банковской деятельности. Услуги банка в сфере расчетно-кассового обслуживания. Организация депозитных и валютных операций, оценка кредитоспособности заемщика.
отчет по практике [405,7 K], добавлен 14.01.2013Теоретические и организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания в банках второго уровня: понятие, виды, функции, принципы организации и проведения. Проведение анализа системы расчетно-кассового обслуживания на примере АО "Евразийский банк".
курсовая работа [137,2 K], добавлен 29.06.2011Принципы организации безналичных расчетов в коммерческом банке. Методология и нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов банка ОАО "Уралсиб". Анализ комиссионных доходов и расходов коммерческой организации.
дипломная работа [407,9 K], добавлен 02.11.2012Понятие и сущность расчетно-кассового обслуживания клиентов. Банковское дистанционное обслуживание, преимущества. Порядок совершения операций в расходных кассах. Допустимые мотивы отказа от акцепта платежного требования. Схема инкассовых расчетов.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 12.02.2012Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов, юридических лиц. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов.
дипломная работа [3,8 M], добавлен 02.06.2017Основные операции банков по обслуживанию юридических лиц. Порядок открытия банковского счета. Совершение безналичных операций по счетам. Порядок расчетно-кассового обслуживания клиентов. Прием и выдача наличных денег. Порядок выдачи чековой книжки.
презентация [20,0 K], добавлен 28.12.2015
