Вечерняя касса в банке

Прием и выдача денежной наличности населению, денежной наличности в послеоперационное время, вечерней кассой денежной наличности от организаций, вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями. Пересчет сумок с денежной наличностью.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 17.07.2014
Размер файла 31,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Прием и выдача денежной наличности организациям

1.1 Прием и выдача денежной наличности населению

1.2 Прием денежной наличности в послеоперационное время

1.3 Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций

1.4 Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями

1.5 Пересчет сумок с денежной наличностью

2. Корреспонденция счетов по заданию

Список использованной литературы

1. Прием и выдача денежной наличности организациям

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу производится по объявлениям на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации. Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.

От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения. В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.

Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, принимает банкноты. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт.

Выдача денежной наличности инкассаторам для доставки на договорных условиях в организацию производится по денежному чеку, оформленному указанной организацией.

1.1 Прием и выдача денежной наличности населению

Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.

Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы.

Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестр, содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, дату заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной наличности. По окончании совершения операций кассовый работник подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров.

При осуществлении операций по приему, выдаче денежной наличности физическому лицу, находящемуся на обслуживании, кредитная организация осуществляет его идентификацию в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Полученные от клиента деньги пересчитываются полистно-поштучным пересчетом таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.

Выдаваемые Банкноты Банка России клиентам, должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин с функцией распознавания машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России.

Необходимая для выплаты заработной платы сотрудникам кредитной организации сумма денег определяется согласно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику под отчет под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) или авансом на срок до трех рабочих дней по расходному кассовому ордеру. Остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам кредитной организации, по окончании рабочего дня кассовый работник вкладывает в индивидуальное средство хранения, закрывающееся на ключ. Индивидуальное средство хранения принимается заведующим кассой на хранение в хранилище ценностей под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает от кассового работника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому ордеру.

1.2 Прием денежной наличности в послеоперационное время

денежный наличность прием касса

Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма денег авансом по расходному кассовому ордеру. Остаток денег и ценностей во внерабочее время хранится в сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану. На следующий или в первый рабочий день после выходных, праздничных дней кассовый работник сдает заведующему кассой неиспользованный остаток денег по приходному кассовому ордеру, а также справку, реестр, приходные и расходные кассовые документы.

Прием денежной наличности от организаций, сумок с денежной наличностью и другими ценностями от организаций и инкассаторов после окончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление. Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.

1.3 Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций

Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными. По окончании приема денежной наличности кассовый и бухгалтерский работники производят сверку ее фактического наличия с данными приходных кассовых документов, кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал по приходу.

Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерским работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.

Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают денежную наличность и приходные кассовые документы заведующему кассой под роспись в кассовом журнале по приходу. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных кассовых документов и кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассовом журнале. Приходные кассовые документы и кассовый журнал по приходу заведующий кассой передает главному бухгалтеру (его заместителю). После соответствующей проверки объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой.

В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала и приходных документов заведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт.

1.4 Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями

Прием кассовым работником вечерней кассы сумок с денежной наличностью и другими ценностями от старшего бригады инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов.

Старший бригады инкассаторов предъявляет бухгалтерскому работнику вечерней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомостей - накладные к сумкам с денежной наличностью, явочные карточки и документы, удостоверяющие личность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Бухгалтерский работник проверяет соответствие записей в накладных и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Журнал оформляется в двух экземплярах.

После этого бухгалтерский работник проверяет соответствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и возвращает явочные карточки инкассаторам.

После приема сумок кассовый и бухгалтерский (при его наличии) работники сверяют фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, и вместе с представителем организации, доставившим сумки (одним или несколькими членами бригады инкассаторов), подписывают журнал (два экземпляра журнала). Второй экземпляр журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок передается старшему бригады инкассаторов.

Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок составляется справка о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Кассовый и бухгалтерский работники производят подсчет количества принятых сумок, сверяют их с количеством, указанным в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф. Документы, на основании которых производился прием сумок, хранятся вместе с денежной наличностью и другими ценностями. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерским работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.

Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники сдают сумки с денежной наличностью и другими ценностями и накладные к ним.

По усмотрению руководителя кредитной организации передача ценностей из вечерней кассы в операционную кассу кредитной организации может быть организована без явки работников вечерней кассы.

Денежная наличность вместе с документами утром следующего дня сдаются заведующему кассой под роспись в кассовом журнале по приходу.

1.5 Пересчет сумок с денежной наличностью

В вечерней кассе может производиться пересчет денежной наличности, поступившей в сумках.

Пересчет денег из сумок, принятых в кассы кредитной организации, производится кассовыми работниками в присутствии контролирующего работника.

Контролирующий работник принимает от работников приходной или вечерней кассы журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках, порожние сумки, проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, после чего принимает сумки с денежной наличностью и сопроводительные документы к ним.

Пересчет денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня.

Сумки с денежной наличностью, доставленные инкассаторами, сдаются кассовому работнику приходной кассы или контролирующему работнику.

Контролирующий работник в течение рабочего дня хранит принятые сумки с денежной наличностью в индивидуальном средстве хранения.

Контролирующий работник выдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражая ее номер в контрольной ведомости.

При недостаче денег или выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков пломба со шпагатом от вскрытой сумки и акт предъявляются сдатчику денег на обозрение, если он этого потребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и хранится у контролирующего работника в течение 10 календарных дней.

После вскрытия всех сумок и пересчета денег контролирующий работник выводит суммы пересчета денежной наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сумкам с денежной наличностью направляются бухгалтерским работникам для отражения результатов пересчета в бухгалтерском учете.

Обработанную денежную наличность кассовые работники передают под роспись в контрольных листах контролирующему работнику, который сверяет принятую сумму денег с данными контрольной ведомости и контрольного листа. Контрольные листы хранятся у кассовых работников в течение 10 календарных дней.

Общую сумму денег по контрольным ведомостям с учетом излишков и недостач контролирующий работник сопоставляет с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые для вскрытия и пересчета, и с фактической суммой пересчитанной денежной наличности и передает денежную наличность и документы по пересчету, заведующему кассой под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Возможна организация работа по пересчету денежной наличности бригадным методом. Передача ценностей между членами бригады производится без расписок. В процессе обработки денежной наличности члены бригады могут оказывать друг другу необходимую помощь, переключаясь с одной операции на другую.

2. Корреспонденция счетов по заданию

Составить корреспонденцию счетов по учету операций, указать, какие из счетов являются активными (А), какие пассивными (П), результаты оформить в форме таблицы.

Таблица 1. Корреспонденция счетов

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Дебет (А/П)

Кредит (А/П)

1

Учтены суммы наличных денежных средств, выданных кассиру для проведения кассовых операций в послеоперационное время, в выходные и праздничные дни, а также для проведения кассовых операций в операционной кассе, расположенной в кассовом под разделении банка

20202(А)

20202(А)

2

Учтены бланки чеков, выданных кассиру для проведения кассовых операций в послеоперационное время, в выходные и праздничные дни, а также для проведения кассовых операций в операционной кассе, расположенной в кассовом подразделении банка

91203(А)

91207(А)

3

Учтены суммы наличных денежных средств, полученных кассиром для проведения кассовых операций в кассе внутреннего под разделения банка

20202(А)
20206(А)
20207(А)

20202(А)

4

Учтены бланки чеков, полученных кассиром для проведения кассовых операций в кассе внутреннего подразделения банка

91203(А)

91207(А)

5

Учтены суммы наличных денежных средств, полученных ин кассаторами банка для доставки в кассы внутренних подразделений банка в течение операционного дня

20202(А)
20206(А)
20207(А)

20202(А)

6

Учтены бланки чеков, полученных инкассаторами банка для доставки в кассы внутренних подразделений банка в течение операционного дня

91203(А)

91207(А)

7

Учтены суммы наличных денежных средств, полученных сторонними инкассаторами для доставки в кассы внутренних подразделений банка

20209(А)

20202(А)

8

Учтены суммы наличных денежных средств, полученных сторонними инкассаторами и доставленных в кассы внутренних подразделений банка

20202(А)
20206(А)
20207(А)

20209(А)

9

Учтены бланки чеков, полученных сторонними инкассаторами для доставки в кассы внутренних подразделений банка

91203(А)

91207(А)

10

Учтены суммы остатка наличных денежных средств, достав ленных инкассаторами банка (или кассиром) из касс внутренних подразделений банка в течение операционного дня

20202(А)
20206(А)
20207(А)

20202(А)

11

Учтены остатки купленных или оплаченных чеков, доставленных инкассаторами банка (или кассиром) из касс внутренних подразделений банка в течение операционного дня

20203(А)
20206(А)
20207(А)

20203(А)

12

Учтены остатки бланков чеков, доставленных инкассаторами банка (или кассиром) из касс внутренних подразделений банка в те чение операционного дня

91207(А))

91203(А)

13

Учтены суммы наличных денежных средств, доставленных сторонними инкассаторами из касс внутренних подразделений банка

20209(А)

20202(А) 20206(А) 20207(А)

14

Учтены остатки купленных или оплаченных чеков, доставленных сторонними инкассаторами из касс внутр. подразделений банка

20210(А)

20203(А) 20206(А) 20207(А)

15

Учтены инкассаторские сумки, доставленные из касс внутренних подразделений банка

20202(А)

20209(А)

16

Учтены суммы излишка наличных денежных средств

20202(А)
20206(А)
20207(А)

70601(П)

17

Учтены суммы недостачи наличных денежных средств

60308(А)
60323(А)

20202(А)

20202(А)

20206(А)

20207(А)

18

Учтены суммы недостачи наличных денежных средств, возмещенных виновным лицом

30102(А)
20202(А)

60308(А

19

Учтены суммы наличной иностранной валюты, купленной зароссийские рубли:

20202.840(А)
20206.840(А)
20207.840(А)

20202.810 А)

20206.810(А)

20207.810(А)

20

Учтены суммы одной наличной иностранной валюты, проданной за другую наличную иностранную валюту

20202.840(А)
20206.840(А)
20207.840(А)

20202.978(А)

20.1

Учтены суммы положительной курсовой разницы

20202.840(А)
20206.840(А)
20207.840(А)

70601(П)

20.2

Учтены суммы отрицательной курсовой разницы

70606(А)

20202.840(А) 20206.840(А) 20207.840(А)

21

Учтен принятый кассиром поврежденный денежный знак иностранного государства, заменяемый на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства

20202.840(А)
20206.840(А)
20207.840(А)

20202.840(А) 20206.840(А) 20207.840(А)

22

Учтен инкассированный и оприходованный в кассу поврежденный денежный знак иностранного государства

20202.840(А)

20202.840(А) 20206.840(А) 20207.840(А)

23

Учтен инкассированный и оприходованный в кассу поврежденный денежный знак иностранного государства, направленный на инкассо в инкассирующий банк

20209.840(А)

20202.840(А)

24

Учтены суммы безналичной иностранной валюты, зачисленной на счета физических лиц за чеки, купленные банком

20203.840(А)
20207.840(А)

423.01/07.840(П) 423.09/15.840(П) 426.01/07.840(П) 426.09/15.840(П) 40817.810(П) 40820.810(П)

25

Учтены суммы российских рублей, зачисленных на счета физических лиц за чеки, купленные банком

20203.840(А)
20207.840(А)

423.01/07.810(П) 423.09/15.810(П) 426.01/07.810(П) 426.09/15.810(П) 40817.840(П) 40820.840(П)

26

Учтены суммы российских рублей, списанных со счета физических лиц за чеки, проданные банком

26.1

На сумму заполненных чеков

20203.840(А)
20207.840(А)

47422.840(П) 47423.840(А)

26.2

На сумму бланков проданных чеков

99999(П)

91203(А)

26.3

На сумму проданных чеков

40817.810(П)
423.01/07.810(П)
423.09/15.810(П)
426.01/07.810(П)
426.09/15.810(П)
40820.810(П)

20203.840(А) 20207.840(А)

26.3.1

Учтены суммы положительной курсовой разницы

20203.840(А)
20207.840(А)

70601(П)

26.3.2

Учтены суммы отрицательной курсовой разницы

70606(А)

20203.840(А) 20207.840(А)

27

Учтены суммы наличной иностранной валюты, принятой для осуществления физическим лицом перевода из Российской Федерации без открытия банковского счета

20202.840(А)
20202.840(А)
20207.840(А)

40912.840(П) 40913.840(П)

28

Учтены суммы наличной иностранной валюты, выплаченной физическому лицу по переводу в Российскую Федерацию без открытия банковского счета

40909.840(П)
40910.840(П)

20202.840(А) 20202.840(А) 20207.840(А)

29

Учтены суммы российских рублей, выплаченных физическому лицу по переводу в Российскую Федерацию без открытия банковского счета

40909.810(П)
40910.810(П)

20202.810(А) 20202.810(А) 20207.810(А)

30

Учтены суммы наличной иностранной валюты, принятой для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте

20202.840(А)
20207.840(А)

423.01/07.840(П) 423.09/15.840(П) 426.01/07.840(П) 426.09/15.840(П) 40817.840(П) 40820.840(П)

31

Учтены суммы наличной иностранной валюты, принятой для зачисления на счета физических лиц в российских рублях

20202.840(А)
20202.840(А)
20207.840(А)

40817.810(П) 423.01/07.810(П) 423.09/15.810(П) 426.01/07.810(П) 426.09/15.810(П) 40820.810(П)

32

В кассу банка сданы наличные деньги для зачисления на рас четный счет клиента

20202(А)

40702(П)

33

С расчетного счета клиента списывается сумма денежных средств, выданных ему из кассы банка

40702(П)

20202(А)

34

Из расчетно/кассового центра в кассу банка получены наличные деньги

20202(А)

47423(А)

35

4. Банком получена выписка из расчетно/кассового центра о снятии суммы наличного денежного подкрепления с его корреспондентского счета

47423(А)

30102(А)

36

Из кассы банка выданы наличные деньги инкассаторам для до ставки в расчетно/кассовый центр

20209(А)

20202(А)

37

Из расчетно/кассового центра банком получена выписка о зачислении суммы инкассированных наличных денег на его корреспондентский счет

30102(А)

20209(А)

38

Из кассы банка выданы наличные деньги для подкрепления кассы филиала

20209(А)

20202(А)

39

С корреспондентского субсчета филиала сняты денежные средства взамен выданных ему наличных денег

30301(П)

20209(А)

40

Из кассы банка в банкоматы выданы наличные деньги

20208(А)

20202(А)

41

На текущий валютный счет клиента зачислены суммы сданной им наличной иностранной валюты

20202.840(А)

40702.840(П)

42

По заявлению клиента с его текущего валютного счета выдана сумма иностранной наличной валюты

40702.840(П)

20202.840(А)

43

Из кассы банка выданы суммы наличной иностранной валюты для подкрепления валютной кассы филиала

20209.840(А)

20202.840(А)

В данной контрольной работе счета имеют структуру ААААА-БББ, где:

ААААА - балансовый счет 2-го порядка;

БББ - трехзначный код валюты счета. Для pублевых счетов - 810, для долларовых - 840;

Центробанком, утвержден План Счетов бухучета для кредитных организаций. Он, исходя из определенной логики, разбивается на крупные категории учета - балансовые счета первого порядка, трехзначные (ААА). Для более детального учета на балансовых счетах 1-го порядка открываются балансовые счета 2-го порядка, которые получаются из трехзначного б.с.1.п. добавлением еще двух знаков.

Первые три цифры - сч. первого порядка (н-р: 407 - средства негосударственных организаций). Следующие две цифры дополняют первые три и дают в совокупности счет второго порядка (40701 - фин. орг., 40702 - коммерч. орг, 40703 - неком. орг и т.д.)

Используемые балансовые счета:

202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

20202 Касса кредитных организаций (А)

20203 Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (А)

20206 Касса обменных пунктов (А)

20207 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций (А)

20208 Денежные средства в банкоматах (А)

20209 Денежные средства в пути (А)

20210 Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути

301 Корреспондентские счета

30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (А)

303 Расчеты с филиалами

30301 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации (П)

408 Прочие счета

40817 Физические лица (П)

40820 Счета физических лиц-нерезидентов (П)

407 Счета негосударственных организаций

40702 Коммерческие организации (П)

409 Средства в расчетах

40909 Переводы в Российскую Федерацию (П)

40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам (П)

40912 Переводы из Российской Федерации (П)

40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами (П)

423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

42301 Депозиты до востребования (П)

42307 Депозиты на срок свыше 3 лет (П)

42309 Прочие привлеченные средства до востребования (П)

42315 (П)рочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет (П)

426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов

42601 Депозиты до востребования (П)

42607 Депозиты на срок свыше 3 лет (П)

42609 (П)рочие привлеченные средства до востребования (П)

42615 (П)рочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет (П)

474 Расчеты по отдельным операциям

47422 Обязательства по прочим операциям (П)

47423 Требования по прочим операциям (А)

603 Расчеты с дебиторами и кредиторами

60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам (А)

60323 Расчеты с прочими дебиторами (А)

706 Финансовый результат текущего года

70601 Доходы (П)

70606 Расходы (А)

912 Разные ценности и документы

91203 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию (А)

91207 Бланки (А)

99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи (П)

Список использованной литературы

1. Положение Банка России от 24.04.2008. N 318-П “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”

2. Инструкция Банка России от 26.08.2003 N 106-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России»

3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

4. 6. Банковское дело: Учебник / Под ред Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. 5-ое изд., перер. и доп.: - М.: Финансы и статистика, 2009

5. Банковское дело: Учебник / Под ред О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011.

6. “Банковское дело” учебное пособие под ред Мотовилов О.В. Спб 2007 г.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Порядок приема и выдачи банком денежной наличности организациям и населению. Прием вечерней кассой сумок от инкассаторов и пересчет денежной наличности. Документальное оформление и учет наличных денег касс. Организация хранения денег и других ценностей.

    контрольная работа [38,1 K], добавлен 02.03.2012

  • Нормативно-правовое регулирование операций кредитных организаций с денежной наличностью. Особенности кассовой работы в кредитной организации. Расчет прогноза кассовых оборотов в Сбербанке Российской Федерации, составление календаря выдач наличных денег.

    курсовая работа [145,3 K], добавлен 19.02.2015

  • Общий порядок организации работы банка; ответственность лиц, работающих с ценностями, за их сохранность. Порядок осуществления, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете кассовых операций. Обработка и упаковка денежной наличности.

    курсовая работа [43,0 K], добавлен 14.04.2014

  • Порядок бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги. Организация, учет операций коммерческих банков с векселями. Учет, оформление собственных ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками. Прием денежной наличности сотрудниками кредитных организаций.

    контрольная работа [63,1 K], добавлен 13.01.2011

  • Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами. Доставка и инкассация денежной наличности. Обменные и разменные услуги банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО "Казкоммерцбанк": активы, структура ссудного капитала.

    контрольная работа [48,6 K], добавлен 12.02.2012

  • Порядок совершения операций с наличными деньгами, иностранной валютой, неплатежными и поддельными денежными знаками. Организация работы с использованием банкоматов. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Инкассация денежной наличности.

    курсовая работа [38,4 K], добавлен 25.03.2011

  • Сущность, структура и функции кредитно-денежной системы. Основа возникновения кредита, функции центрального и коммерческих банков. Особенности инфраструктуры кредитно-денежной системы США, Германии, Японии и Республики Беларусь, перспективы ее развития.

    курсовая работа [2,5 M], добавлен 02.02.2012

  • Условия установления лимита минимального остатка наличных денег в операционной кассе. Рассмотрение структуры, функциональных и должностных обязанностей кассовых работников в кредитной организации. Ознакомление с порядком приема денежной наличности.

    лекция [68,5 K], добавлен 15.04.2010

  • Коммерческие банки и их основные функции. Пассивные и активные операции коммерческих банков. Современное положение коммерческих банков в кредитно-денежной системе РФ. Тенденции развития коммерческих банков в функционировании кредитно-денежной политики.

    курсовая работа [273,2 K], добавлен 02.11.2014

  • Организационно-правовая форма банка. Операции и сделки банка. Денежные средства и ценности, принятые от клиентов. Анализ депозитных и кассовых операций финансового учреждения. Тенденция к сокращению денежной наличности в кассе в валюте из-за их курсов.

    отчет по практике [36,1 K], добавлен 21.04.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.