Характеристика банка "Московский Индустриальный банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Общая характеристика АКБ «МИнБ» (ОАО)

1.1 Организационно-правовая форма банка

Кредитная организация юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом от 2.10.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2.10.1990 г. №395-1. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц с целью извлечения прибыли (согласно выше упомянутому ФЗ).

АКБ «Московский Индустриальный банк» имеет многолетний опыт и традиции обслуживания предприятий и организаций. Сегодня Московский Индустриальный банк успешно работает на отечественном финансовом рынке в качестве универсального кредитного учреждения.

ОАО «МИнБ» оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти. Клиентская часть банка насчитывает более 57,8 тысяч предприятий и организаций. Для обслуживания физических лиц у банка есть богатый «продуктовый портфель»: начиная от выгодных депозитов на различные сроки и заканчивая пластиковыми картами ведущих международных платежных систем.

У ОАО «МИнБ» есть 18 отделений в г. Москве и 18 филиалов в других городах РФ.

Филиал АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО) в г. Владикавказе создан по решению Совета директоров АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО) от 15 сентября 2001 г. на базе Филиала «ИрДор» АКБ «Банк Развития Региона» (ОАО).

Целью деятельности филиала является расширение рынка банковских услуг и получение прибыли.

Филиал является обособленным структурным подразделением АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО), не являясь юридическим лицом по законодательству РФ; имеет отдельный баланс, который составляется ежедневно и входит в сводный баланс Банка. Банк несет ответственность по обязательствам Филиала в порядке и в пределах, установленных законодательством РФ.

Филиал действует от имени банка на основании Положения и доверенности, выданной банком Управляющему филиалом.

Филиал осуществляет свою деятельность в соответствии с уставом Банка, распоряжается выделенными средствами и имуществом в пределах прав, предоставленных ему Положением о филиале, утвержденного Решением Совета директоров Банка и согласованного с ЦБ РФ,

В своей деятельности филиал руководствуется законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, учредительными документами банка, Положением, решениями Общего собрания акционеров банка, Совета директоров банка, Правления банка и председателя Правления банка, принятыми в пределах их компетенции.

Общее руководство филиалом осуществляет банк в соответствии с Уставом Банка.

Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Управляющий Филиалом.

Филиал имеет отдельный баланс, входящий в свободный баланс банка.

Филиал банка вправе совершать предусмотренные Уставом банка банковские операции, разрешенные имеющейся у банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте:

1. привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3. открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

4. осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5. покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

6. оказывать консультационные и информационные услуги.

В процессе осуществления коммерческой деятельности филиала, в пределах его компетенции, установленной Положением и доверенностью, выданной Управляющему Филиалом, включает от имени банка в установленном действующим законодательством порядке с российскими гражданами юридическими и физическими лицами все договоры, необходимые для реализации деятельности филиала и обеспечения своих хозяйственных нужд.

Процентные ставки по активным и пассивным операциям, осуществляемым филиалом от имени банка, устанавливаются банком.

Главной целью деятельности Банка является эффективное использование финансовых и кредитных ресурсов для получения прибыли.

Основными задачами Банка являются:

* комплексное универсальное кредитное и расчетно-кассовое обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности клиентов;

* осуществление операций, связанных с финансированием и кредитованием новаций научно-технического прогресса;

* внедрение наиболее прогрессивных форм кредитования, финансирования и расчетов, способствующих повышению эффективности производства и капитальных вложений;

* изучение экономики и финансов обслуживаемых предприятий, их платежеспособности и кредитоспособности, конъюнктуры внутреннего и внешнего рынков;

* оперативное реагирование на изменения в условиях и результатах деятельности предприятий и организаций; прогнозирование финансового состояния предприятий и организаций с учетом происходящих экономических процессов;

* проведение взвешенной процентной и депозитной политики, эффективное использование кредитных ресурсов;

* стимулирование развития экспортных производств, обеспечение привлечения капиталов, в том числе и иностранных, содействие выходу клиентов на внешний рынок и укреплению позиций на нем.

Банк является собственником:

* имущества и денежных средств, переданных ему учредителями и акционерами;

* средств, полученных от реализации своих акций, облигаций, иных ценных бумаг;

* доходов, полученных от деятельности самого Банка;

* имущества и денежных средств, полученных по гражданско-правовым сделкам;

* иного имущества и денежных средств, приобретенных Банком по другим основаниям, допускаемым законодательством.

Реорганизация Банка может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования в порядке, установленном действующим законодательством.

Ликвидация Банка осуществляется добровольно на основании решения общего собрания акционеров или по решению суда в установленном законодательством порядке.

Ликвидация влечет за собой прекращение деятельности Банка без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства.

1.2 Операции и сделки банка

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (депозиты) до востребования и на определенный срок;

размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет, предоставлять кредиты;

открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, в том числе и иностранных;

осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;

инкассировать наличные денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы при наличии соответствующей лицензии;

выдавать банковские гарантии;

осуществлять операции по переводам денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением почтовых переводов.

Банк вправе осуществлять следующие сделки:

выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме:

доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации при наличии соответствующей лицензии;

предоставлять в аренду юридическим и физическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения денежных средств (в том числе в иностранной валюте), документов, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней (в том числе изделий из них) и иных ценностей;

осуществлять лизинговые операции;

оказывать консультационные и информационные услуги;

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Филиал может производить следующие банковские операции и сделки (как в рублях, так и в иностранной валюте):

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещать привлеченные во вклады (до востребования и на определенный срок) денежные средства физических и юридических лиц от имени Банка и за его счет;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

«осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать, продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением почтовых переводов.

Помимо перечисленных банковских операций Филиал вправе осуществлять сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в т.ч.:

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для
хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;

оказание консультационных и информационных услуг.

Филиал имеет право:

- самостоятельно в пределах своей компетенции, определенной Правлением, принимать решения о выдаче кредитов предприятиям, организациям, физическим лицам;

- по согласованию с Правлением Банка получать кредиты у других банков и кредитных учреждений;

- в соответствии с политикой, проводимой Банком, на основе договора с - клиентом устанавливать процентные ставки при проведении активных и пассивных операций, а также размеры комиссионного вознаграждения за /оказываемые услуги, если действующим законодательством или Банком России не будет предусмотрено иного порядка установления процентных ставок;

- получать от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов;

- требовать от клиента проведения экспертизы проектных решений, которые предполагается осуществлять с привлечением кредитов Банка,

- вносить в установленном порядке предложения о признании предприятий и организаций несостоятельными (банкротами);

- открывать операционные кассы вне кассовых узлов филиала, а также дополнительные офисы на основании решений Правления в порядке, установленном Банком России.

Филиал принимает на обслуживание юридические лица, независимо от их ведомственной подчиненности.

На денежные средства и иное имущество клиентов, находящихся в Филиале, включая вклады физических лиц, арест может быть наложен и взыскание может быть обращено на основании и в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Филиал гарантирует тайну, по операциям, счетам и вкладам его клиентов и корреспондентов.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются Филиалом им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются Филиалом им самим, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются Филиалом лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном Банку завещательном распоряжении, нотариальным конторам, по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Банк вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе профессиональную (при наличии соответствующей лицензии);

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.

Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк на договорной основе осуществляет кредитование юридических и физических лиц. Кредиты, выдаваемые Банком, могут обеспечиваться любыми предусмотренными законом или договором способами. Достаточность обеспечения кредита самостоятельно определяется Банком.

Банк вправе выпускать облигации с целью привлечения средств для осуществления ипотечного кредитования.

Банк вправе предоставлять кредит без обеспечения (бланковый кредит).

Банк может осуществлять межбанковские операции в соответствии с действующим законодательством.

Кредитные ресурсы Банка состоят из:

собственных средств (за вычетом стоимости приобретенных основных фондов, вложений в доли и акции других юридических лиц, иммобилизованных средств), средств юридических лиц, находящихся на счетах в Банке, в том числе привлеченных в виде депозитов (на определенный срок и до востребования);

денежных средств граждан, привлекаемых по договорам банковского вклада (на определенный срок и до востребования);

кредитов других банков;

других привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может также использоваться нераспределенная в течение финансового года прибыль Банка.

Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, принятых от своих клиентов и корреспондентов на счета во вклады или на хранение. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Банком России, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности.

Денежные средства и ценности, принятые от клиентов Банка и их корреспондентов на счета или на хранение, подлежат выдаче владельцам по их требованию, если условиями конкретных договоров или действующим законодательством не предусмотрено иное.

Порядок выдачи владельцам денежных средств и валютных ценностей, принятых во вклады, устанавливается Банком в соответствии с условиями конкретного договора.

На денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в Банке, может быть наложен арест или обращено взыскание на основании и в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации обязательными нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитных организаций.

Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все сотрудники и акционеры Банка обязаны строго хранить тайну по операциям, счетам и вкладам Банка, его клиентов и корреспондентов. Справки по счетам, операциям и вкладам клиентов могут выдаваться только в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется Банком в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, предусмотренных законодательством. Перечень информации, составляющей коммерческую тайну, порядок работы с ней и ответственность за его нарушение устанавливается Президентом Банка с учетом правовых актов Российской Федерации.

2. Анализ деятельности АКБ «МИнБ»

2.1 Анализ депозитных операций

Депозиты - денежные средства, переданные банку на хранение, но принадлежащие клиенту и подлежащие возврату.

В своей депозитной деятельности ОАО «МИнБ» руководствуется Положением о порядке совершения операций по вкладам физических лиц, открытым в рублях РФ и иностранной валюте в Акционерном коммерческом банке «Московский Индустриальный банк» (открытое акционерное общество). Данное положение разработано в соответствии действующим законодательством РФ, Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.1990 г. (c учетом изменений и дополнений), Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10.12.2003 г. (c учетом изменений и дополнений) и другими нормативными документами РФ и Учетной политикой Банка.

Вкладчиками ОАО «МИнБ» могут быть граждане-резиденты и нерезиденты или лица без гражданства. Банк не вправе оказывать предпочтение одному вкладчику перед другим в отношении заключения договора банковского вклада. Вкладчик вправе иметь любое количество открытых вкладов. Счет по вкладу открывается при заключении договора банковского вклада.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных (заемных) средств. Для последних по различным банкам их удельный вес колеблется от 75% и выше.

ОАО «МИнБ» выплачивает по вкладам доход в виде процентов, размер которых определяется Банком самостоятельно с учетом кредитно-денежной политики ЦБ РФ. По срочным вкладам процентная ставка, установленная на момент открытия вклада или его перезаключения без явки вкладчика, действует в течение всего срока действия и не может быть изменена банком в одностороннем порядке, до закрытия вклада или его перезаключения.

Сотрудник банка в обязательном порядке снимает ксерокопию документа, предъявленного в качестве документа удостоверяющего личность в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с учетом изменений и дополнений). Ксерокопии документов, удостоверяющих личность, хранятся в банке.

По желанию вкладчика, денежные средства, внесенные им на срочный вклад, могут быть завещаны другому физическому или юридическому лицу, с оформлением данной операции в порядке, установленном действующим законодательством.

Каждому вкладчику, по его желанию, может быть открыт любой из действующих видов вкладов. По каждому вкладу открывается отдельный лицевой счет.

В ОАО «МИнБ» есть два вида вкладов:

1. до востребования,

2. срочные.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами, однако теперь, по рекомендации ЦБ, эту операцию требуется совершать в последний день года.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Процентные ставки (% годовых) по выше названным вкладам зависят от сроков, на которые клиент предоставляет денежные средства филиалу АКБ «МИнБ» (ОАО), минимальной суммы и валюты (рубли, доллары, евро). Проведем анализ депозитных операций банка.

Таблица 1. Анализ депозитных операций банка

	2011 год	Удельный вес	2012 год	Удельный вес	2013 год	Удельный вес
1	2	3	4	5	6	7
до востребования	6040240,6	8,4	3016442,9	3,2	3370257,21	3,0
на срок от 31 до 90 дней	1517700,26	2,1	874693,15	0,9	1700000	1,5
на срок от 91 до 180 дней	4249600,03	5,9	2054753,2	2,2	2389324,51	2,1
на срок от 181 дня до 1 года	39930707	55,7	54508712	57,3	33283393,02	29,9
на срок от 1 года до 3 лет	19954717,5	27,8	34665196	36,4	70500000	63,4

Как видно из таблицы 1 наибольший удельный вес, а именно 63,4% во всей структуре депозитов составили вклады физических лиц на срок от 1 года до 3 лет. Можно сделать вывод о том, что в 2011 и 2012 гг. большую часть депозитов составляли депозиты на срок от 181 дня до 1 года. Их доля превышала 50%, причем она возросла в 2012 году на 1,6%. Наименьший удельный вес - 0,9% во всей структуре депозитов составили вклады физических лиц на срок от 31 дня до 90 дней. Что касается других депозитов, то везде наблюдается значительный рост.

В 2013 г. доля депозитов на срок от 181 дня до 1 года резко снизилась и составила 29,9%, но в то же время резко возросла доля депозитов на срок от 1 года до 3 лет и составила в 2013 году 63,4%.

Это связано с тем, что банк внедрил новые виды долгосрочных депозитов с высокими процентными ставками.

Проанализировав данные таблицы 1 можно утверждать, что банк имеет дело не с депозитами до востребования, а главным образом со срочными депозитами, то есть Владикавказский филиал выше названного банка имеет возможность использования их для выдачи ссуд на более длительные сроки, что в свою очередь приносит банку постоянно растущий доход. Можно утверждать, что депозитная политика направлена на то, чтобы привлечь депозиты на максимально возможный срок с минимальными затратами. Сроки и суммы привлеченных депозитов в решающей степени предопределяют сроки и объемы предоставленных кредитов и сумму получаемых банком процентных доходов. Поэтому банк привлекает вклады на более длительные сроки.

2.3 Анализ кассовых операций

Кассовое обслуживание клиентов банка означает проведение налично-денежных платежей, размеры которых зависят от объема наличных денег в обращении.

Организация налично-денежного оборота осуществляется через РКЦ Банка России и кассу банка. ЦБ РФ как эмиссионный центр страны имеет исключительное право выпуска наличных денег, их изъятия и организации налично-денежного обращения, а непосредственное кассовое обслуживание хозяйствующих субъектов проводят коммерческие банки. Расчеты наличными деньгами проводятся предприятиями, организациями и населением, причем в ограниченных размерах (между самими предприятиями до 60 тыс. руб. по одному платежу).

В настоящее время основными инструктивными документами по кассовому обслуживанию клиентов коммерческими банками являются Положения «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ» от 5.01.1998 г. №14-П и «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 9.10.2002 г. №199-П.

Механизм кассовых операций, проводимых банком, основан на организации приема наличных денежных средств от физических и юридических лиц и выдачи им вкладов, продажи и покупки ценных бумаг и т.д. с помощью технически укрепленного кассового узла. В рассматриваемом филиале ОАО «МИнБ» кассовая работа осуществляется через приходно-расходную кассу.

Для комплексного обслуживания клиентов филиал имеет два банкомата.

В установленные банкоматы перед загрузкой выводится распечатка о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия. Загружаются они при помощи предварительно подготовленных кассет с денежной наличностью. Факт вложения денег в банкомат подтверждается распечаткой, а подкрепление его денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника.

Инкассация и доставка наличных денег и ценностей в банк производится через Российское объединение инкассации.

Операции по обработке денежной наличности выполняются в банке с использованием средств автоматизации и механизации кассовых операций, а кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей.

Прием наличных денег банком производится документом на прием наличности в приходную кассу банка, состоящий из объявления на взнос наличными, ордера и квитанции.

Выдача организациям денег с их счетов производится расходной кассой по денежным чекам. Не допускается совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и взнос наличными.

Также банк производит предварительную подготовку наличных денег по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от клиентов операционными работниками накануне дня выдачи.

Прием и выдача денежной наличности происходит по приходным и расходным кассовым ордерам.

Остаток наличных денег в кассе банк определяет на основе его отчета в кассовых оборотах, а также на основании кассовых заявок обслуживаемых им предприятий.

Кассовая заявка предприятия (имеет два раздела) показывает, сколько и в каком размере поступит и потребуется наличных денег.

Лимит операционной кассы банка - сумма минимально допустимого остатка наличных денег - строго регламентируется и устанавливается на конец рабочего дня учреждением Банка России исходя из:

1. объема оборота наличных денег, проходящих через кассу;

2. графика поступления денежной наличности от клиентов;

3. порядка обработки денежной наличности;

4. других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы банка.

Проанализируем кассовые операции в филиале ОАО «МИнБ».

банк депозитный валюта кассовый

Таблица 3. Анализ кассовых операций Владикавказского филиала АКБ «МИнБ» (ОАО). (тыс. руб.)

Денежная наличность	на начало 2012 г.	на начало 2013 г.	Изменение (+;-), тыс. руб.	Изменение, %	Изменение к итогу, %
в тыс. руб.	5530	4637	-893	-16	-15,5
ин. валюта в рублевом эквиваленте	224	116	-108	-48	-1,9
Итого	5754	4753	-1001	-17	-17

Как видно из расчетных данных наибольший удельный вес занимает наличность в валюте РФ. За анализируемый период наблюдается тенденция к сокращению денежной наличности в кассе как в рублях (на 16%), так и в иностранной валюте (на 48%). В долларах и евро наличность сократилась, т.к. из-за нестабильности их курсов граждане РФ все больше отдают предпочтение рублю. Прибыль банка увеличилась, значит, снижение по итогу на 17% свидетельствует о том, что банк переходит в большем объеме к безналичным расчетам. Примером может служить увеличение количества пластиковых карточек.

Заключение

Производственная практика проходила в филиале АКБ Московский Индустриальный банк (ОАО).

Банк кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц с целью извлечения прибыли.

АКБ «Московский Индустриальный банк» имеет многолетний опыт и традиции обслуживания предприятий и организаций. Сегодня Московский Индустриальный банк успешно работает на отечественном финансовом рынке в качестве универсального кредитного учреждения.

Филиал является обособленным структурным подразделением АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО), не являясь юридическим лицом по законодательству РФ; имеет отдельный баланс, который составляется ежедневно и входит в сводный баланс Банка. Банк несет ответственность по обязательствам Филиала в порядке и в пределах, установленных законодательством РФ.

Филиал банка вправе совершать предусмотренные Уставом банка банковские операции, разрешенные имеющейся у банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте.

Депозиты денежные средства, переданные банку на хранение, но принадлежащие клиенту и подлежащие возврату.

Вкладчиками ОАО «МИнБ» могут быть граждане-резиденты и нерезиденты или лица без гражданства. Банк не вправе оказывать предпочтение одному вкладчику перед другим в отношении заключения договора банковского вклада. Вкладчик вправе иметь любое количество открытых вкладов. Счет по вкладу открывается при заключении договора банковского вклада. ОАО «МИнБ» выплачивает по вкладам доход в виде процентов.

В ОАО «МИнБ» есть два вида вкладов. Вклады «до востребования» в рублях служат для накопления денежных средств. Срок данного вида вклада не ограничен. Срочными депозитами являются вклады, внесенные вкладчиком в Банк на определенный срок.

Кассовое обслуживание клиентов банка означает проведение денежных платежей, размеры которых зависят от объема наличных денег в обращении. Механизм кассовых операций, проводимых банком, основан на организации приема наличных денежных средств от физических и юридических лиц и т.п. с помощью технически укрепленного кассового узла. В рассматриваемом филиале ОАО «МИнБ» кассовая работа осуществляется через приходно-расходную кассу.

Источником доходов коммерческого банка являются виды его деятельности, которые подразделяются на основные и побочные, а также прочие виды деятельности непредвиденного характера Доходы коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы: процентные доходы; комиссионные вознаграждения; прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки и др.)

Сумма процентов, полученных банком на конец периода за предоставленные кредиты, депозиты и другие размещенные средства составляет чуть меньше половины всех доходов банка. Рост прибыли создает основу для самофинансирования деятельности банка, осуществления расширенного воспроизводства и удовлетворения растущих потребностей банка.

Список литературы

1. Инструкция ЦБ РФ от 18.02.2005 №1549-У

2. Инструкция ЦБ РФ от 06.07.2005 №1592-У

3. Федеральный закон №248-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.11.2007 года.;

4. Инструкция №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г.

5. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. - М.: Вузовский учебник, 2004. - 491 с.

6. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы и кредит». - М.: ЮНИТИ - ДАНА: Единство, 2006. - 575 с.

7. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2005. - 320 с.

Размещено на Allbest.ru