Анализ и оценка эффективности деятельности банка в сфере розничного сервиса

Исходя из данных таблицы 1, можно сделать следующий вывод: в целом на протяжении всего анализируемого периода мы наблюдаем рост валюты баланса. К 01.01.2013 г. валюта баланса увеличилась на 37,87 %.

Рост валюты баланса происходил в основном за счет роста привлеченного капитала. К 2013 году рост составил 41,33 %. Наибольший удельный вес в структуре валюты баланса занимает привлеченный капитал. Его удельный вес на начало периода составлял 88,12 %, а к концу периода доля привлеченных средств в структуре баланса возросла до 93,07 %.

Таблица 1?Анализ структуры пассивов «Балтинвестбанка»

Показатели	На01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	изменения
	абс. знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс. знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс. знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс. знач, тыс.р.	уд.вес, %	2011/2010	2012/2011	2013/2012
									абс. знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс. знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс. знач, тыс.р.	относ. знач, %
Валюта баланса	10 779 072	100	21 249 181	100	28 168 656	100	38 835 462	100	10470109	197,13	6919475	132,56	10666806	137,87
Собственный капитал	1 280 048	11,88	1 416 160	6,66	2 594 488	9,21	2 692 494	6,93	136112	110,63	1178328	183,21	98006	103,78
Привлеченный капитал	9 499 024	88,12	19 833 021	93,34	25 574 168	90,79	36 142 968	93,07	10333997	208,79	5741147	128,95	10568800	141,33

Собственный капитал банка возрастал в течение всего исследуемого периода. К 2013 г. достиг 6,93%. Наибольшее изменение собственного капитала произошло в 2012 г. по отношению к 2011 г., что составило 83,21%. Снижение удельного веса капитала является отрицательной тенденцией, так как говорит о том, что банк живет за счет «подпитки» акционеров.

Увеличение валюты баланса на протяжении всего анализируемого периода является положительным моментом в деятельности банка. Увеличение величины пассивов на протяжении всего анализируемого периода свидетельствует о росте собственных и привлеченных средств банка. Увеличение объема привлеченных средств более высокими темпами, нежели объема собственных средств, свидетельствует о наращении привлеченных ресурсов, о расширении источников заемных средств, о росте кредиторской задолженности банка и пр.

Поскольку собственному капиталу банка отводится важное место из-за выполняемых им функций, следующим этапом в анализе пассивов банка будет анализ собственных средств (таблица 2).

Исходя из данных таблицы можно сделать следующий вывод: на протяжении всего анализируемого периода наблюдается рост собственных средств банка. На 83,21 % произошел рост данного показателя в 2012 г., а в 2013 г. по сравнению с 2012 г. рост составил 3,78 %.

Наибольший удельный вес в составе собственных средств занимает эмиссионный доход, доля его возросла с 45,78 % в 2010 г. до 56,97 % к 2013 г. Большую долю в составе собственных средств банка так же занимает неиспользованная прибыль прошлых лет, удельный вес которой составил 30,14 % в 2010 г., а к 2013 г. незначительно снизился до 29,72 %. Доля средств акционеров в составе собственных средств банка на протяжении всего периода снижалась. Так их доля в 2010 г. составляла 13,44 %, а к 2013 г. снизилась до 8,62 %. Прибыль за отчетный период так же снижалась на протяжении всего анализируемого периода, и ее доля в источниках собственных средств уменьшилась с 8,97 % в 2010 г. до 0,72 в 2013 г.

Таблица 2?Анализ структуры собственных средств «Балтинвестбанка»

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2002	На 01.01.2013	изменения
	абс. знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс. знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс. знач, тыс.р.	уд. вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	2011/2010	2012/2011	2013/2012
									абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
Средства акционеров (участников)	172003	13,44	172003	12,15	23 003	8,94	232003	8,62	0	100	60000	134,9	0	100
Эмиссионный доход	586025	45,78	586025	41,38	1534025	59,13	1534025	56,97	0	100	948000	261,7	0	100
Резервный фонд	-	-	-	-	42470	1,64	42470	1,58	-	-	-	-	0	100
переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-	-	-	-	-78873	3,04	-2378	0,09	-	-	-	-	-76495	3,01
Переоценка основных средств	244020	19,06	266717	18,83	92616	3,57	65153	2,42	22697	109,3	-174101	34,72	-27463	70,35
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	22607	17,39	45009	10,24	232003	8,94	-	-	-77598	65,14	-	-	-	-
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	140571	30,14	244834	30,71	679570	26,19	801934	29,72	49067	112,7	244718	156,3	122364	118,01
Прибыль (убыток) за отчетный период	114822	8,97	101572	7,17	92677	3,57	19287	0,72	-13250	88,46	-8895	91,24	-73390	20,81
Всего источников собственных средств	1280048	100	1416160	100	2594488	100	2692494	100	136120	110,6	1178328	183,2	98006	103,78

В целом увеличение собственных средств банка является положительной тенденцией и говорит о расширении источников для проведения активных операций. Из таблицы видно, что источники собственного капитала достаточно диверсифицированы, что является положительным моментом в деятельности банка, так как благодаря источникам входящим в состав собственных средств, банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно покрыть непредвиденные убытки. Однако небольшой удельный вес прибыль является негативным моментом, так как прибыль является значимым источником собственного капитала, позволяющим капитализироваться банку за счет внутренних ресурсов. Средства акционеров в динамике увеличиваются в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 34,88 %, что является положительным моментом в деятельности банка.

В заключение анализа собственного капитала можно рассчитать ряд коэффициентов, характеризующих его качество (таблица 3).

За рассматриваемый период коэффициент иммобилизации увеличивался, лишь к 2013 г. наблюдается незначительное снижение данного коэффициента на 3,11 %. Это является положительной тенденцией, так как данный коэффициент не превышает допустимого значения (50), что позволяет нам сделать вывод о финансовой устойчивости банка, и свидетельствует о достаточной величине собственных и иммобилизованных средств банка являющихся своего рода гарантом сохранности средств вкладчиков.

Коэффициент использования собственных средств к 2013 г. по сравнению с 2012 г. снизился на 1,38 % и составил 10,82 %. Снижение данного показателя в динамике является негативным моментом в деятельности банка, так как это ведет к снижению использования собственного капитала в работающих операциях.

Коэффициент привлеченных вкладов населения на протяжении анализируемого периода снижался и к 2013 г. составил 28,2 %. Поскольку данный показатель характеризует уровень защищенности банковских вкладов собственным капиталом банка, можно предположить, что резкое снижение данного показателя к 2011 г.произошло под влиянием внешних факторов и возможно в дальнейшем будет наблюдаться его рост.

Норматив достаточности капитала в анализируемом банке в динамике незначительно уменьшился на 0,7 % и составил к концу периода 12,2 %, что достаточно близко к нормативу, равному 10. Незначительное его отклонение может свидетельствовать о неэффективном расходовании свободных средств банка, но с другой стороны, это может демонстрировать осторожную политику банка в связи с кризисом.

Собственный капитала банка финансирует активные операции, и занимает самое незначительное место в пассивах баланса банка ? его доля занимает не более 10-15% (в некоторых небольших банках ?до 20%). Этим банковские пассивы отличаются от пассивов предприятия, где основной упор ставится на собственные ресурсы.

Незначительная доля собственных средств в банке объясняется его функциями на рынке. Банк - посредник, и основная его цель ? привлекать временно свободные денежные средства и размещать их тем, кто в таких средствах нуждается. Поэтому основное место в пассивах банка принадлежит привлеченным ресурсам. Анализ привлеченных средств Балтийского инвестиционного банка представлен в таблице 4.

Как видно из таблицы, динамика обязательств банка имела положительную направленность и к 2013 г. их величина увеличилась на 380,49%.

Наибольший удельный вес в составе всех пассивов занимали средства клиентов, их удельный вес увеличился с 65,12 % в начале анализируемого периода до 70,91 в конце.

Таблица 3? Анализ показателей, характеризующих собственный капитал Балтинвестбанка

Показатели	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	изменения
					2011/2010	2012/2011	2013/2012
					абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
Коэффициент достаточности капитала	-	-	12,9	12,2	-	-	-	-	-0,7	94,57
Коэффициент иммобилизации	18,12	23,65	28,32	25,21	5,53	130,52	4,67	119,75	-3,11	89,02
Коэффициент использования собственных средств	18,6	9,33	12,2	10,82	-9,27	50,16	2,87	130,76	-1,38	88,69
Коэффициент привлеченных вкладов населения	75,49	32,49	43,42	28,2	-43	43,04	10,93	133,64	-15,22	64,95

Таблица 4 ?Анализ привлеченных средств Балтинвестбанка

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	изменения
	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	2011/2010	2012/2011	2013/2012
									абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
Кредиты центрального банка РФ	0	0	0	0	3388392	13,249	2481274	6,8652	0	0	3388392	-	-907118	73,229
Средства кредитных организаций	713702	7,513	1151628	5,8066	1105265	4,3218	2728136	7,5482	437926	161,36	-46363	95,974	1622871	246,83
Средства клиентов	6186095	65,12	14785741	74,551	16287937	63,689	25627679	70,906	8599646	239,02	1502196	110,16	9339742	157,34
Выпущенные долговые обязательства	2489685	26,21	3632947	18,318	4379339	17,124	4492003	12,428	1143262	145,92	746392	120,55	112664	102,57
Обязательства по уплате процентов	88395	0,931	223799	1,1284	0	0	0	0	135404	253,18	-223799	0	0	0
Прочие обязательства	10338	0,109	18595	0,0938	372595	1,4569	787049	2,1776	8257	179,87	354000	2003,7	414454	211,23
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера,прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	10809	0,114	20311	0,1024	40640	0,1589	26827	0,0742	9502	187,91	20329	200,09	-13813	66,011
Всего обязательств	9499024	100	19833021	100	25574168	100	36142968	100	10333997	208,79	5741147	128,95	10568800	141,33

Данный показатель рос на протяжении всего периода и в динамике. Рост данного вида ресурсов является положительной тенденцией. Однако необходимо обратить внимание на то, чем представлены средства клиентов.

Вторыми по величине в составе пассивов являются выпущенные долговые обязательства. Их удельный вес на 01.01.2010 г. составлял 26,21 %. Однако в течение всего анализируемого периода их доля уменьшалась и к 01.01.2013 г. она составила 12,48%. В динамике на протяжении всего периода наблюдался стабильный рост данного вида ресурсов. Данный вид привлечения имеет, как правило, определенную срочность, следовательно, значительно меньше подвержен риску оттока, поэтому относится к устойчивому типу пассивов.

Средства от других кредитных организаций в период с10.10.2010 г. по 01.01.2011 г. увеличились на 61,36%, однако к 01.01.2012 г. данный показатель снизился на 4,1%. К концу анализируемого периода наблюдался рост средств от других кредитных организаций составил 146,83%. Основное предназначение данного вида ресурсов в настоящее время - «корректировка» баланса для расчета нормативных показателей ликвидности в соответствии с требованиями регулятора. Рекомендуемый уровень межбанковских привлечений ? 20% в совокупной ресурсной базе.

Удельный вес средств кредитных организаций в общей структуре пассивов не высок (в среднем 7%) и в целом в течение анализируемого периода не менялся, что является положительным моментом в деятельности банка. Большой удельный вес межбанковских привлечений свидетельствует о высокой степени зависимости банка от межбанковских ресурсов, что является отрицательным аспектом в деятельности банка, так как данный вид ресурсов является дорогостоящим привлечением, что в итоге скажется на доходности банковских операций.

Кредиты ЦБРФ в начале анализируемого периода отсутствовали, однако к 01.01.2012 г. его удельный вес составил 13,25%, но к 01.01.2013 г. данный показатель сократился на 26,77%.

Наличие в составе обязательств банка заемных средств от Банка России свидетельствует о возникновении у банка проблем с краткосрочной ликвидностью, хотя их наличие может говорить о расширение ресурсной базы для кредитования производства.

Для определения приоритетов Балтинвестбанка при формировании ресурсной базы и выявлении проблем ее формирования необходимо провести анализ обязательств банка в соответствии с источниками привлечения (таблица 5).

Как видно из таблицы 5 в структуре пассивов наибольший удельный вес занимаю абсолютно стабильные пассивы, а на 01.01.2011 г. их вес в общей структуре пассивов достиг 50%.

Доля стабильных пассивов на протяжении всего период увеличивалась и к концу анализируемого периода их доля в общей структуре пассивов составила 26,7%.

На протяжении всего исследуемого периода наблюдался рост нестабильных пассивов, однако их доля к концу периода снизилась. Так на 01.01.2011 г. их доля была равна 35,4 %, а на 01.01.2013 г. снизилась до 27,64%.

В целом такая структура говорит о высокой степени постоянства пассивов и об их стабильности.

В связи с тем, что структура пассивов определяет структуру активов, очень важным становится анализ срочности привлекаемых банком ресурсом. Зависимость сроков пассивов и активов такова: чем больше краткосрочных пассивов и пассивов до востребования у банка, тем больше краткосрочных размещений будет осуществлять банк на финансовом рынке с целью поддержания своей ликвидности.

Таблица 5? Сводная классификация обязательств банка по степени срочности

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	изменения
	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	2011/2010	2012/2011	2013/2012
									абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
Абсолютно стабильные пассивы	4252917	44,77	10010441	50,474	11354172	44,397	16486830	45,616	5757524	235,38	1343731	113,4233	5132658	145,205
Стабильные пассивы	1880446	19,79	4468880	22,533	6072059	23,7429	9665353	26,742	2588434	237,65	1603179	135,8743	3593294	159,177
Нестабильные	3365661	35,43	5353700	26,994	8147937	31,86	9990785	27,642	1988039	159,07	2794237	152,1926	1842848	122,617
Итого	9499024	100	19833021	100	25574168	100	36142968	100	10333997	208,79	5741147	128,9474	10568800	141,326

Анализируя таблицу 6 можно сделать следующий вывод: наблюдается увеличение привлечений банка до востребования, лишь в период с 01.01.2010 по 01.01.2011 г. произошло их незначительное снижение на 1,5%. Ресурсы данного вида являются «летучими» пассивами, так как не определена дата их снятия со счетов. Большая доля таких пассивов предопределяет наличие в банке значительных объемов неработающих, мгновенно ликвидных активов, что снижает доходность банковских операций.

Среднесрочные и долгосрочные обязательства банка в целом растут на протяжении всего анализируемого периода, за исключением обязательств сроком от 90 до 180 дней. В период с 01.01.2011 г. по 01.01.212 г. данный вид обязательств сократился на 56,3 %, и к 01.01.2013 г. также наблюдалось его незначительное снижение. Рост в динамике «среднесрочных» и «долгосрочных» пассивов позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка. В анализируемом банке высокий удельный вес имеют привлечения на срок от 1 до 3-х лет, к 01.01.2012 г. их доля возросла до 42,8 %, а к 2013 г.до 46,1 %, что позволяет предположить наличие низких рисков потери ликвидности.

На начало анализируемого периода наибольший удельный вес в составе обязательств банка занимали средства привлеченные до востребования, однако к концу анализируемого периода их удельный вес снизился с 32,08 % до 22,1 %. Удельный вес средств привлеченных на срок до 3 лет увеличивались на протяжении всего анализируемого периода и к 2013 г. он составил 46,1 %.

В целом качество обязательств банка можно оценить с использованием ряда коэффициентов, которые будут рассчитаны в следующей таблице 7.

Анализируя данные коэффициенты можно сделать следующие выводы: коэффициент масштаба клиентской базы на протяжении всего периода изменялся незначительно.

Таблица 6? Анализ обязательств банка по степени срочности

срок привлечения	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	изменения
	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	2011/2010	2012/2011	2013/2012
									абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
До востребования	3047619	32,08	5107036	25,8	5028969	19,7	7992198	22,1	2059417	167,57	-78067	98,47	2963229	158,9
На 1 день	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
От 2 до 7 дней	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
До 30 дней	420632	4,428	1503293	7,58	3382011	13,2	3433605	9,5	1082661	357,39	1878718	224,97	51594	101,52
До 90 дней	325248	3,424	1014428	5,11	1650745	6,45	1874015	5,19	689180	311,89	636317	162,7	223270	113,52
До 180 дней	1030421	10,85	2559997	12,9	1120112	4,38	974485	2,7	1529576	248,4	-1439885	43,75	-145627	86,99
До года	1939832	20,42	1475228	7,44	2469863	9,66	3825450	10,6	-464604	76,0	994635	167,4	1355587	154,88
До 3 лет	2565996	27,01	7251157	36,6	10945230	42,8	16645091	46,1	4685161	282,58	3694073	150,94	5699861	152,0
Свыше 3 лет	169276	1,782	921882	4,65	977238	3,82	1398124	3,87	752606	544,6	55356	106,0	420886	143,0
Итого	9499024	100	19833021	100	25574168	100	36142968	100	10333997	208,79	5741147	128,94	10568800	141,32

Таблица 7? Анализ качества обязательств Балтинвестбанка

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	изменения
					2011/2010	2012/2011	2013/2012
					абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
Коэффициент масштаба клиентской базы	0,73	0,8	0,68	0,78	0,08	110,63	-0,12	84,64	0,1	115,36
Коэффициент структуры обязательств	0,32	0,26	0,197	0,22	-0,06	80,26	-0,06	76,37	0,02	112,45
Коэффициент использования межбанковских заимствований	0,08	0,058	0,17	0,08	-0,02	77,28	0,11	293,97	-0,088	48,43
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	0,28	0,24	0,42	0,79	-0,04	86,14	0,179	174,86	0,37	189,68
Коэффициент автономии	0,13	0,07	0,1	0,07	-0,06	52,98	0,03	142,078	-0,03	73,43
Коэффициент эффективности использования банковских привлечений и заемных средств	1,34	1,18	1,17	1,15	-0,15	88,58	-0,0099	99,16	-0,02	98,44
Рентабельность привлечения средств	0,02	0,03	0,0099	-	0,008	139,94	-0,02	34,58	-0,008	16,92
Коэффициент соотношения межбанковских привлечений	0,1	0,08	0,21	0,12	-0,03	73,18	0,13	270,56	-0,085	58,49
Коэффициент соотношения межбанковских кредитов и депозитов привлеченных к выданным межбанковским кредитам и депозитам	1,24	0,66	1,76	0,73	-0,58	53,28	1,096	265,69	-1,022	41,81

Чем ближе показатель к 1, тем меньше зависимость банка от ликвидных краткосрочных ресурсов, и поскольку к концу анализируемого периода данный показатель равнялся 0,78 можно сказать, что зависимость Балтинвестбанка от ликвидных краткосрочных ресурсов невелика.

Коэффициент структуры обязательств на протяжении всего периода уменьшался и за весь период он сократился с 0,32 в 01.01.2010 г. до 0,22 к 01.01.2013 г. Снижение данного показателя является положительной тенденцией в деятельности банка, поскольку, чем ниже показатель, тем меньше потребность банка в высоколиквидных средствах.

Коэффициент эффективности использования привлечения средств, к концу анализируемого периода возрос приблизительно в 3 раза и к 01.01.2013 г. составил 0,79. Резкое колебание в динамике является негативным моментом, так как может свидетельствовать о высоком процентном риске.

Коэффициент автономии к концу 01.01.2013 г. по сравнению с 01.01.2010 г. уменьшился на 0,06. Низкое значение данного коэффициента, а также его снижение в динамике негативно характеризует деятельность банка, так как такое снижение приводит к падению устойчивости банка.

Первым шагом, позволяющим определить финансовое состояние банка, является анализ его пассивов, ибо именно они определяют действия банка в части размещения средств в активы. Выявленные при формировании ресурсной базы тенденции могут уже на ранних этапах (то есть до проведения анализа активов) сформировать представление об их структуре.

Целью анализа активов банка является оценка качества портфеля активов, а именно - степени их диверсификации, риска, доходности, срочности.

Анализ активов банка показал, что наибольший удельный вес в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность. В период с 01.01.2010 г. по 01.01.2012 г. ее удельный вес возрос с 63,85% до 75,48%, однако к 01.01.2013 г. ее доля сократилась до 64,07%. Данный рост положительно характеризует деятельность банка и говорит об успешном его развитии.

Второй по величине в структуре активов являлись средства кредитных организаций в Центральном банке РФ. Так на 01.01.2010 г. их доля занимала 13,83 %. Однако к концу анализируемого периода их доля сократилась до 2,9 %. Средства на счетах в Центральном банке обеспечивают платежи клиентов и ликвидность по всем безналичным требованиям (платежам) клиентов. Риск по средствам на счетах в Центральном банке практически равен нулю. И поскольку в динамике наблюдалось незначительное снижение данного показатель, мы можем говорить о положительной деятельности банка.

Средства в кредитных организациях в период с 01.01.2010 г. по 01.01.2011 г. сократились на 55,24%, однако в течение анализируемого периода наблюдался их рост. Межбанковские кредиты в современных условиях, как правило, имеют минимальный доход, степень их риска обусловлена наличием проверенной системы установления лимитов на банки-контрагенты. Данная группа активов высоколиквидная.

В то же время, рынок МБК несет в себе специфические риски - определенную нестабильность, связанную с изменением процентных ставок. Поэтому, если доля нетто-активов, размещенных в межбанковские кредиты превышает 15-20% от чистых активов, банк подвергается повышенному и поскольку доля данной группы активов в Балтинвестбанке за анализируемый период не превышала 5%, мы с уверенность можем говорить о минимальном риске нестабильности.

В целом анализ данной таблицы показал, что портфель активов Балтинвестбанка достаточно диверсифицирован.

Для более всестороннего исследования активов коммерческого банка проводят анализ доходности, ликвидности и рискованности что позволяет сделать вывод об эффективности политики управления активами в данном банке. Анализ доходности является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку повышение их доходности, а значит, и прибыли банка является основной целью его деятельности (табл9).

Как видно из данной таблицы удельный вес работающих активов на начало 2010 г. составил 72,99%, на протяжении всего анализируемого периода увеличивался и к 2013 г. составил 92,15%, при его оптимальном значении (80%). Удельный вес неработающих активов снизился с 27 до 7,85 %. При их оптимальном значении 20 - 25%.

Работающие активы являются доходоприносящими активами, не работающие активы не приносят доход банку. И такая структура портфеля активов Балтинвестбанка говорит о том, что у банка не возникает проблем при управлении активами.

Как видно из таблиц,наибольший удельный вес в активах на начало 2010 г. занимали активы долгосрочной ликвидности (29,06%), удельный вес данного вида активов к 2012 г. составил 34,54%, а к 2013 г. произошло его незначительное снижение до 31,09%. Рост долгосрочных размещений положительно оценивает структуру активов. С одной стороны, это повышает риски банка в результате неустойчивости финансового положения заемщиков, но с другой стороны - увеличивает банковские доходы.

Удельный вес активов краткосрочной ликвидности за анализируемый период вырос с 22,86 до 34,07%. Поскольку на 01.01.2013 г. активы краткосрочной ликвидности занимали наибольший вес в составе активов, можно предположить, что банк имеет соответствующую краткосрочную структуру пассивов, что не позволяет ему разместить средства на более длительные сроки.

Удельный вес активов мгновенной ликвидности снижался на протяжении всего анализируемого периода. Так если их удельный вес на начало 2010 г. составлял 25,56%, то к 2013 г. он составил 8,09%, что позитивно оценивает структуру активов.

Удельный вес среднесрочных активов рос до 2012 г. (с 17,91 до 26,08%), однако на начало 2013 г. произошло снижение доли данного вида активов до 16,5%.

Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов, что является позитивным моментом и положительно характеризирует банк.

Анализ данных таблицы 12 позволяет сделать следующие выводы: коэффициент доходных активов к обязательствам на 01.01.2010 г. составил 0,82, на протяжении всего анализируемого периода его величина увеличивалась и на 01.01.2013 г. составила 0,99. Поскольку к концу анализируемого периода величина данного показателя практически достигла своего максимального значения, можно говорить о том, что банк проводит правильную политику управления активами.

Размер доходных активов приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств к 2013 г. по сравнению с началом анализируемого периода увеличился с 1,14 до 1,26, и можно говорить об увеличении доходных активов приходящихся на единицу депозитных средств, что является положительной тенденцией в деятельности банка.

Коэффициент защищенности работающих активов от рисков к 2011 г. незначительно снизился с 0,015 до 0,014, далее значение данного показателя увеличивалось и к концу периода достигло 0,045. Чем выше величина созданных по активным операциям резервов на возможные потери, тем безопаснее политика банка в области управления своими активами, более стабильно качество активов, банк достаточным образом защищает себя от возможных рисков. Однако, с другой стороны, рост данного показателя в динамике свидетельствует об увеличении рискованности активов.

Рентабельность активов увеличивалась лишь в период с 2010 по 2011г. (с 1,77 до 2,63), далее наблюдалось резкое снижение данного показателя до 0,15 к 2013 г. Такая тенденция является негативной в деятельности Балтинвестбанка, поскольку говорит о снижении доли прибыли приходящейся на один рубль активов.

Коэффициент затрат на формирование работающих активов непрерывно рос так его величина увеличилась с 0,04 в 2010 г. до 0,08 к началу 2013 г. Рост данного показателя является негативной тенденцией поскольку говорит об увеличении доли затрат, которую несет банк на формирование 1 руб. работающих активов.

Доля работающих активов увеличивалась на протяжении всего анализируемого периода. Так в период с 2010 по 2013 г. его величина увеличилась с 0,7 до 0,9., что является положительной тенденцией, поскольку показывает долю работающих активов в совокупном портфеле активов банка.

Непрерывный рост наблюдается и в части чистых активов. За анализируемый период, данный показатель возрос с 0,7 до 0,9, он показывает какая часть работающих активов, реально принесет доход банку. Следовательно, его рост является положительным моментом в деятельности Балтинвестбанка. Далее проведем анализ качества кредитного портфеля банка.

Для подробной оценки специализации Балтинвестбанка можно провести анализ кредитного портфеля в разбивке по видам заемщикам, как это представлено в таблице 12.

В целом на протяжении всего анализируемого периода наблюдался рост совокупного кредитного портфеля. Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк.

Увеличение кредитного портфеля является позитивной стороной кредитной деятельности, так как свидетельствует о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.

Наибольший удельный вес в составе кредитного портфеля принадлежит кредитам выданным юридическим лицам - 70,5% на начало и 67,19% на конец анализируемого периода. В динамике происходило непрерывное увеличение данного показателя. В период с 2008 по 2012 г. данный показатель на 248,6%. Поскольку в банке наблюдается рост абсолютного значения объемов кредитного портфеля юридическим лицам, но его удельный вес в динамике снижается, то можно предположить, что при активной кредитной экспансии банк ориентирует свою деятельность на рынок частных лиц.

Кредиты выданные другим банкам в динамике росли непрерывно. Их рост на начало периода составил 233,53%, а к концу периода они увеличились на 62,99. Удельный вес данного вида кредитов так же рос на протяжении всего анализируемого периода. На начало периода их удельный вес составлял 7,5%, а к 01.01.2013 г. повысился до 16%.

Кредиты, выданные физ. лицам в динамике увеличивались до 01.01.2012 г. В период с 2011 по 2012 г. рост данного показателя составил 41,96%, а к 2013 г. этот вид кредита сократился на 15%. Удельный вес кредитов, выданных физическим лицам так же увеличивался до начала 2012 г. (с 21,98 % к 2010 году до 22,97 % к 2012 г.). К началу 2013 г. данный показатель сократился до 16,78%.

Наименьшую долю в общей величине кредитного портфеля занимают кредиты предоставленные гос. органам и внебюджетным фондам (0,02% к концу анализируемого периода). На 01.01.2010 г. кредиты этого вида отсутствовали, а на 01.01.2013 г. их величина составила 5000 тыс. руб.

Следующим этапом анализа будет анализ качества кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля по степени срочности позволяет сделать предварительную оценку о риске портфеля и его доходности.

Анализ кредитного портфеля банка по срокам размещения представлен в таблице 14.

Таблица 13- Анализ кредитного портфеля Балтинвестбанка по видам заемщиков

показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	изменения
	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	2011/2010	2012/2011	2013/2012
									абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
Кредиты предоставленные гос. органам и внебюджетным фондам	-	-	4400	0,0298	2496	0,012	5000	0,0209	4400	-	-1904	56,73	2504	200,32
Кредиты выданные другим банкам	491263	7,522	1638513	11,083	2346018	11,46	3824000	16,006	1147250	333,53	707505	143,18	1477982	162,99
Кредиты выданные юр. лицам	4604651	70,5	9827680	66,476	13420647	65,55	16052665	67,189	5223029	213,43	3592967	136,56	2632018	119,61
Кредиты выданные физ. лицам	1435488	21,98	3313105	22,411	4703200	22,97	4009964	16,784	1877617	230,799	1390095	141,96	-693236	85,26
Итого	6531402	100	14783698	100	20472361	100	23891629	100	8252296	226,35	5688663	138,48	3419268	116,7

Данные таблицы показывают, что основная доля кредитов в Балтинвестбанке на начало 2010 г. была выдана на срок от года до трех лет (26,58%). К 2011 г. удельный вес данного вида кредитов снизился до 21,2%, и основная доля стала принадлежать кредитам, размещенным банком на срок от 181 до года -33,75%. Однако к концу анализируемого периода наибольший удельный вес в кредитном портфеле вновь стили занимать кредиты предоставленные на срок от года до трех лет -32,53%. Удельный вес кредитов предоставленных на срок от 181 дня до года к 2013 г. составил 26,48%.

Резкое снижение в кредитном портфеле Балтинвестбанка наблюдалось по кредитам, предоставленным на срок от 91 до 180 дней. Так если на начало 2010 года их удельный вес составлял 15,65%, то к концу периода он снизился до 3,5.

Кредиты, предоставленные на срок до 30 дней непрерывно росли в динамике, так к 2013 г. по сравнению с 2012 г. он увеличился на 63,23, 18,79 % в кредитном портфеле на начало 2010 г. занимали кредиты, выданные на срок свыше трех лет, к 2012 г. их удельный вес повысился до 21,19%, а к 2013 снизился до 17,89%. В динамике этот вид активов рос до начала 2012 г. Его снижение к 2013 г. составило 1,5%.

В целом видно, что кредитный портфель Балтинвестбанка имеет долгосрочный характер, что может говорить о снижении кредитного риска. Кредиты такого вида могут позволить банку получить высокий доход.

Для того, чтобы сделать вывод о совокупном банковском риске необходимо провести оценку кредитного портфеля Балтинвестбанка по уровню риска (таблица 15).

Анализируя данную таблицу можно сделать следующий вывод: коэффициент покрытия в течение анализируемого периода рос. Так на начало периода его величина составила 0,017, а к концу анализируемого периода он составил 0,067.

Таблица 14- Анализ кредитного портфеля Балтинвестбанка по срокам размещения

показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	изменения
	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	2011/2010	2012/2011	2013/2012
									абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
До востребования	197106	3,018	358105	2,42	273410	1,344	262511	1,099	160999	181,68	-84695	76,35	-10899	96,014
До 30 дней	412363	6,31	1942513	13,14	2346018	11,46	3829438	16,028	1530150	471,07	403505	120,77	1483420	163,23
От 31 до 90 дней	250180	3,83	299757	2,028	69400	0,34	590160	2,47	49577	119,82	-230357	23,15	520760	850,3746
От 91 до 180 дней	1022410	15,65	809212	5,47	1309268	6,39	837845	3,51	-213198	79,15	500056	161,795	-471423	63,99
От 181 до года	1686452	25,82	4990081	33,75	7163916	34,99	6325586	26,48	3303629	295,89	2173835	143,56	-838330	88,298
От года до 3 лет	1735746	26,58	3133642	21,197	4972602	24,29	7771871	32,53	1397896	180,54	1838960	158,68	2799269	156,29
Свыше 3 лет	1227145	18,79	3250388	21,99	4337747	21,19	4274218	17,89	2023243	264,87	1087359	133,45	-63529	98,54
Итого	6531402	100	14783698	100	20472361	100	23891629	100	8252296	226,35	5688663	138,48	3419268	116,7

Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска. Рост коэффициента в динамике может происходить по разным причинам: во-первых, в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам; во-вторых, в результате снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине резерва. И та, и другая причина негативно оценивают кредитную деятельность банка.

Коэффициент чистого кредитного портфеля также резко снизился к концу анализируемого периода, с 0,98 на начало 2010 г. до 0,33 на начало 2013 г. Снижение данного показателя свидетельствует об увеличении кредитного риска и о снижении доходности банковских кредитных операций.

Величина чистого кредитного портфеля увеличивалась с 01.01.2010 года до 01.01.2012 г., а к началу 2013 г. произошло его снижение на 60,53%. Рост объема ЧКП позитивно оценивает кредитную деятельность и определяет снижение кредитного риска в банке, так как к концу периода произошло снижение данного показателя, можно предположить о том, что в Балтинвестбанке наблюдается рост кредитного риска.

Величина коэффициента обеспечения на протяжении всего периода колебалась. К 2011г. он снизился на 0,19, к 2012 г.- возрос на 15,97 %. А к 2013 г.- снизился на 0,26 или на 9,3%. Величина данного коэффициента должна превышать единицу, и поскольку на протяжении всего периода данный коэффициент превышал единицу можно сказать, что вероятность невозврата кредита вБалтинвестбанке невысока.

Коэффициент просроченных платежей, после резкого снижения к 2011г. на 67,21%, непрерывно рос и к концу периода составил 0,067. Увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.

Коэффициент невозврата основной суммы долга в период с 01.01.2010 г. до 01.01.2012г. снижался, а к 2013 г. он увеличился на 0,0029 и составил 0,0033. Увеличение коэффициента может происходить по двум причинам: во-первых, в результате увеличения непосредственно объема списанной задолженности по основному долгу на фоне слабо растущего качественного кредитного портфеля, что является отрицательным результатом. Во-вторых, из-за снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине списанной задолженности, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности.

Доходность кредитного портфеля также позволяет качественно оценить кредитный портфель банка. Для более подробной оценки следует рассчитать доходность каждого из вида размещенных кредитов (таблица 16).

Анализируя данную таблицу можно сделать следующий вывод: доходность портфеля кредитов выданных другим банкам к 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизилась на 22,85 %, к 2012 г. произошло увеличение данного показателя на 0,03, а к 2013 г. он вновь сократился на 25,34% и составил 0,04.

Доходность портфеля кредитов выданных юридическим лицам за анализируемый период снизилась с 1,38 на начало 2010 г., до 0,17 в 2013 г.

Причины снижения доходности могут быть различными, и как предусмотренными банком, так и возникшими в результате неквалифицированного подхода к процессу управления активами. Так, например, к предусмотренным факторам можно отнести ценовую политику вхождения на рынок, предполагающую снижение цен на кредитных продукты, либо снижение ставки на определенные кредитные продукты с целью стимулирования их реализации, либо снижение может происходить в результате формирование банком более дешевой фондирующей базы, что позволяет банку снизить цены на кредиты.

Таблица 16- Анализ доходности кредитных вложений Балтинвестбанка

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	изменения
					2011/2010	2012/2011	2013/2012
					абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
Доходность портфеля кредитов, выданных другим банкам	0,027	0,02	0,054	0,04	-0,006	77,15	0,033	256,28	-0,014	74,66
Доходность портфеля кредитов, выданных юридическим лицам	1,375	0,1	0,1489	0,168	-1,27	7,38	0,047	146,61	0,019	112,81
Доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам	0,07	0,086	0,13	0,176	0,014	119,02	0,0486	156,36	0,04	130,89

Доходность портфеля кредитов выданных физическим лицам на протяжении всего анализируемого периода увеличилась и на 01.01.2013 г. составила 0,176, из чего можно сделать вывод, что наиболее доходным видом кредита в Балтинвестбанке являются кредиты, выданные физическим лицам.

В завершении проанализируем финансовые результаты деятельности «Балтийского Инвестиционного Банка».Анализ результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Анализ доходов начинается с исследования их структуры по экономическому содержанию в динамике (таблица 17).

Операционные доходы в течение всего периода увеличивались в динамике высокими темпами, они составляют большую долю в структуре совокупных доходов, к концу анализируемого периода их доля составила 99,82%. Удельный вес неоперационных доходов к концу периода составил 0,18%. Величина неоперационных доходов (от побочного вида деятельности) к концу периода по сравнению с его началом снизилась на 93,5 % что свидетельствует об эффективном управлении активно-пассивными операциями.

Важным в процессе анализа является проведение соответствия между объемами доходов и активов, позволяющих этот доход получить. Сравнение удельных весов доходов и соответствующих им активов позволяет выявить степень участия того или иного актива в формировании доходов банка.

Для анализа следует построить таблицу соответствия процентных доходов и процентных активов на каждый анализируемый период (таблица18).

Анализируя данные таблицы можно сделать следующий вывод: за период с 2012 по 2013 гг. в динамике происходит увеличение доли средств, размещенных в кредиты юридическим лицам, но при этом наблюдается снижение доли доходов от этого вида деятельности, что позволяет сказать, что значимость кредитных операций в формировании доходов банка снижается.

розничный банковский сервис

Таблица 17- Состав и структура доходов Балтинвестбанка по экономическому содержанию

статьи доходов	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	изменения
	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	абс.знач, тыс.р.	уд.вес, %	2011/2010	2012/2011	2013/2012
									абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %	абс.знач, тыс.р.	относ. знач, %
Доходы от операционной деятельности	1840204	69,94	3094689	65,395	10644894	99,77	28550098	99,82	1254485	168,17	7550205	343,97	17905204	268,2
Доходы от неоперационной деятельности	791054	30,06	1637553	34,6	25003	0,23	51659	0,18	846499	207,009	-1612550	1,53	26656	206,6
Всего доходов	2631258	100	4732242	100	10669897	100	28601757	100	2100984	179,84713	5937655	225,47234	17931860	268,06

Таблица 18- Анализ процентных доходов Балтинвестбанка

Процентные доходы	Уд.вес в процентных доходах	Процентные активы	Уд.вес в работающих активах
	на 01.01.2010 г.	уд.вес, %	на 01.01.2011 г.	уд.вес, %		на 01.01.2010 г.	уд.вес, %	на 01.01.2011 г.	уд.вес, %
1 От кредитов юридическим лицам	10619	1,56	33430	2,54	1 Кредиты юридическим лицам	4604651	54,1	9827680	56,45
2 От кредитов физическим лицам	98652	14,5	264692	20,097	2 Кредиты физическим лицам	1435488	16,87	3313105	19,032
3 По открытым счетам	365	0,054	1666	0,13	3 Объемы средств на кор.счетах в Банке России и др.банках	1895416	22,27	2525952	14,51
4 От кредитов в Банке России и других банках	553539	81,399	973402	73,9	4 Объем межбанковских кредитов	491263	5,77	1638513	9,41
5 От депозитов в Банке России и других банках	4038	0,59	6361	0,48	5 Объем размещенных межбанковских депозитов	83713	0,98	102827	0,59
6 Прочие процентные доходы	12818	1,88	37532	2,85
7 Итого процентных доходов	680031	100	1317083	100	7 Итого процентных активов	8510531	100	17408077	100
1 От кредитов юридическим лицам	91347	3,21	105783	2,69	1 Кредиты юридическим лицам	13420647	60,98	16052665	62,92
2 От кредитов физическим лицам	633980	22,28	707541	18,02	2 Кредиты физическим лицам	4703200	21,37	4009964	15,72
3 По открытым счетам	1002	0,04	699	0,018	3 Объемы средств на кор.счетах в Банке России и др.банках	1401613	6,36811	1384710	5,43
4 От кредитов в Банке России и других банках	1879367	66,06	2405117	61,26	4 Объем межбанковских кредитов	2346018	10,66	3824000	14,99
5 От депозитов в Банке России и других банках	-		-		5 Объем размещенных межбанковских депозитов	138401	0,63	243066	0,95
6 Прочие процентные доходы	239194	8,41	707148	18,01
7 Итого процентных доходов	2844890	100	3926288	100	7 Итого процентных активов	22009879	100	25514405	100

Доля объемов средств на кор.счетах в Банке России и др.банках за 2010-2011 гг. снизилась с 6,36 до 5,43%, а величина доходов по открытым счетам, растет. Это позволяет сделать вывод, что цена таких услуг банка растет, что позволяет ему увеличивать доходность своих операций. Коэффициент опережения за 2010-2011 гг. меньше единицы (0,95), что позволяет говорить о том, что банк, увеличивая объемы процентных активов, снижает их цену; за период с 2012-2013 гг. коэффициент выше единицы (1,7), это значит, что банк наращивает полученные доходы путем увеличения цены на реализуемый ресурс.

Банк имеет темпы роста расходов, превышающие темпы роста доходов, что может свидетельствовать либо о том, что банк привлекает более долгосрочные ресурсы в течение анализируемого периода, и размещает их в краткосрочные активы, либо о том, что банк покупает денежные ресурсы по высокой цене, а размещает их по цене ниже, но и та и другая ситуации приводят к снижению прибыли банка;

Из таблицы видно, что неоперационные расходы банка покрываются операционными доходами. Даже если банк имеет совокупную прибыль, такая ситуация все равно отрицательно характеризует деятельность банка, так как операционные доходы не увеличивают прибыль, а покрывают неспецифические для банка расходы.

Как видно из таблицы неоперационные расходы превышали неоперационные доходы за период с 2010 по 2011 гг., однако к началу 2012 г. величина неоперационных доходов стала превышать величину неоперационных расходов.

В целом за анализируемый период наблюдается рост чистой операционной и валовой прибыли, что является положительным моментом в деятельности банка.

Далее следует провести коэффициентный анализ Балтинвестбанка, включающий анализ основные показатели, характеризующие качество доходов Балтинвестбанка (таблица 20), и основные показатели оценки доходов и расходов Балтинвестбанка (таблица 21).

Коэффициент, характеризующий сумму доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам к концу анализируемого периода по сравнению с началом увеличился в 2,8 раз и к началу 2013 г. составил 0,85, что говорит о том, что на один рубль средних остатков по активам приходиться 85 копеек дохода.

Коэффициент, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам за анализируемый период снизился, является отрицательным моментом в деятельности банка, так как свидетельствует либо о снижении доли операций, относящихся к основному виду деятельности, либо о снижении цены на эти операции.

Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода в течение анализируемого периода снижался и концу периода составил 0,07, что является негативным моментом в деятельности банка, так как оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка.

Соотношение процентных доходов и расходов, так же снижается на протяжении всего периода, что является негативным моментом, так как свидетельствует о снижении способности банка получать прибыль от основной деятельности.

Коэффициент эффективности затрат так же к концу анализируемого периода снизился с 1,06 до 1,02, что свидетельствует о снижении способности банка покрывать накладные расходы.

Коэффициент безрискового покрытия расходов за анализируемый период сократился в 8 раз, что свидетельствует об увеличении риска получения убытка.

Операционная эффективность так же к концу периода по сравнению с началом снизился с 1,127 до 1, он характеризует уровень покрытия операционных расходов операционными доходами, и его снижение является отрицательным моментом в деятельности банка, однако поскольку значение данного показателя должно стремиться к единице, то можно говорить о том, что его значение находится в пределах нормы.

Исходя из данных таблицы можно сделать следующие выводы: коэффициент общей рентабельности в 2010 г. составил 4,54 %, что означает, что на каждый рубль затрат приходится 4,54 рубля прибыли. Данный показатель в динамике снижается, что является негативной тенденцией в деятельности банка, так как свидетельствует о снижении эффективности затрат банка.

Рентабельность активов так же снижается за анализируемый период, нормативное значение данного показателя 1 - 4 %. К концу периода данный показатель в Балтинвестбанке снизился с 1,77 до 0,91 %, что свидетельствует о снижении общей эффективности деятельности банка.

Рентабельность совокупного капитала в период с 2010 по 2012 г. сократилась на 3,34%. И составила 8,69% (при нормативном значении 15 - 40 %). Низкое значение данного показателя говорит о низкой эффективности использования собственников банка.

Чистая прибыль на доходы за анализируемый период сократилась на 3,04%. Снижение показателя отрицательно характеризует менеджмент банка и говорит о снижении доли прибыли на один рубль доходов банка.В целом на протяжении всего анализируемого периода мы наблюдаем рост валюты баланса. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается рост собственных средств банка.

Динамика обязательств банка имела так же положительную направленность и к 2013 г. их величина увеличилась на 380,49%.

Положительную направленность имела так же и динамика активов, если в 2010 г. их величина составляла10779072 тыс.руб., то к 2013г.их величина увеличилась до 38835462 тыс.руб., что на 360,28% больше первоначального в анализируемом периоде. Такой рост позволяет судить об активном развитии Балтинвестбанка. При этом следует отметить, что основной причиной роста величины активов стало активное увеличение величины кредитного портфеля банков, что связано, в первую очередь, с ростом объемов потребительского кредитования.

Работающие активы занимаю наибольшую долю в составе всех активов. И такая структура портфеля активов Балтинвестбанка говорит о том, что у банка не возникает проблем при управлении активами.

В целом на протяжении всего анализируемого периода наблюдался рост совокупного кредитного портфеля. Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк.

Увеличение кредитного портфеля является позитивной стороной кредитной деятельности, так как свидетельствует о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.

Операционные доходы в течение всего периода увеличивались в динамике высокими темпами, и они составляют большую долю в структуре совокупных доходов.

В целом за анализируемый период наблюдается рост чистой операционной и валовой прибыли, что является положительным моментом в деятельности банка.

Все это говорит о том, что Балтийский инвестиционный банк является стабильным, надежным и успешно развивающимся банком, Ключевые направлением деятельности которого является кредитование юридических и физических лиц, а так же привлечение средств физических лиц во вклады.

2.3 Анализ показателей деятельности ОАО «Балтинвестбанк» в разрезе розничных банковских услуг

Комплекс услуг для частных клиентов банка включает открытие и ведение текущих и депозитных счетов в рублях, долларах, евро; срочные и сберегательные вклады в различных валютах.

Все операции, проводимые в банке, могут осуществляться только при наличии открытого текущего счета.

Текущий счет позволяет:

-получать и переводить денежные средства в рублях, долларах США и евро (для каждой валюты открывается отдельный счет);

-зачислять деньги на счет и списывать в безналичной форме;

-проводить безналичные операции по конвертации иностранных валют и управлять валютными рисками;

-получать выписки о состоянии счета;

-получить доступ к другим продуктам банка (банковские карты VISA и MasterCard, Пакеты банковских услуг и т.д.)

Оригиналы документов, необходимые для открытия текущего счета в «Балтинвестбанке»:

-для резидентов РФ:

общегражданский паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (в соответствии с банковскими правилами);

документы, подтверждающие место жительства или место пребывания.

-для иностранных граждан (включая страны СНГ):

-национальный паспорт;

-виза и миграционная карта или разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ;

-документы, подтверждающие место жительства или место пребывания.

По желанию клиента может быть оформлена доверенность на уполномоченного лица для пользования счетом.

Банк предлагает своим клиентам пакеты банковских услуг, в основе которых лежит тот или иной тип пластиковых карт: "Традиция", "Тенденция", "Престиж", " Премиум".

«Балтинвестбанк» предлагает воспользоваться международными картами VISA и MasterCard, c помощью которых доступно снятие наличных в банкоматах по всему миру, а также возможно производить безналичную оплату товаров и услуг в России и за рубежом.

Основу Пакета "Традиция" составляет ведение текущего счета, годовое обслуживание банковской карты VisaElectron/ Maestro, одна выписка по счету ежемесячно и БалтинвестбанкDirect. Пользователями данного пакета в основном являются «зарплатные» клиенты Банка.

Банковская карта Visa,MasterCard -- расчетная (дебетовая) карта, предназначенная для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком суммы денежных средств, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его счете карты, открытом в банке. Карта выпускается на срок, указанный в заявлении, и действует до последнего дня (включительно) месяца, указанного на его лицевой стороне.