Перспективы развития видов страхования, имеющих потенциал роста на страховом рынке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Пермский финансово-экономический колледж-

«Пермский филиал Финуниверситета»

Кафедра бухгалтерского учёта, налогообложения и страхового дела

Специальность:080113 «Страховое дело (по отраслям)»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Перспективы развития видов страхования, имеющих потенциал роста на страховом рынке

Выполнила студентка

4 курса очной формы обучения

группы № 407

Некрасова О.В.

Пермь, 2013

Содержание

• Введение
• Глава 1. Особенности страхового рынка
• 1.1 Законодательное регулирование страховой деятельности
• 1.2 Классификация отраслей, форм и видов страхования
• Глава 2 Анализ страхового рынка России
• 2.1Анализ структуры страхового рынка России
• 2.2 Анализ финансовых показателей страхового рынка
• Глава 3 Развитие перспективных видов страхования
• 3.1 Определение перспективных видов страхования при влиянии государства на страховой рынок
• 3.2 Определение перспективных видов страхования страховой организацией
• Заключение
• Список использованных источников и литературы
• Приложение
• Введение
• За последние годы страховой рынок в России прошел путь от «серой» и непрозрачной сферы деятельности до важнейшего сегмента экономики, о необходимости развития которого заговорили на самом высоком уровне, так как посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей - потребность в безопасности. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, а порой и стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.
• В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, cпредоставляемых услуг страховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования. В принципе, можно застраховаться от любого риска, если этот риск носит определённую вероятность, которая определяется специальными методами. Но для страховых компаний наиболее важны те виды страхования, которые приносят прибыль и имеют перспективы развития на страховом рынке.
• Цель выпускной квалификационной работы заключается в выявлении перспективных видов страхования и потенциала их роста на страховом рынке.
• В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1. рассмотреть особенности страхового рынка;

2. проанализировать современное состояние страхового рынка и рассмотреть проблемы страхования в России;

3. выявить перспективные виды страхования и потенциал их роста;

Объектом исследования является страховой рынок России.

Предметом исследования являются перспективные виды страхования.

В процессе написания дипломной работы использовались следующие методы: функциональный, статистический, логический, сравнительный.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы, приложения.

Во введении обоснована актуальность выбора темы, определены предмет, объект, цель и соответствующие ей задачи, охарактеризованы методы исследования и источники информации.

В первой главе рассмотрено законодательное регулирование страховой деятельности, включая общее законодательство и специальное законодательство, а так же классификация отраслей, форм, и видов страхования.

Во второй главе, проведен анализ структуры и финансовых показателей страхового рынка России, в котором рассмотрены: динамика увеличения страховых компаний в зависимости от размера уставного капитала, доля иностранного участия в уставном капитале страховых организаций, топ-10 крупнейших страховых компаний России по объему страховых премий и их убыточность, структура страховой премии по видам страхования, доля страхования в валовом внутреннем продукте.

В третьей главе определены перспективные виды страхования при влиянии государства на страховой рынок и перспективные виды страхования, определяемые страховой компанией.

В заключении представлены основные выводы и результаты, определившиеся в ходе написания выпускной квалификационной работы.

Для написания выпускной квалификационной работы использовались законодательные и нормативно-правовые акты, практические материалы, труды отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме, нормативно-методические материалы, источники официальных сайтов.

Глава 1 Особенности страхового рынка

1.1 Законодательное регулирование страховой деятельности

Нормативно-правовая база страховой деятельности включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы. На рисунке 1 представлена четырехуровневая нормативно-правовая база системы страхования.

Рис. 1. Четырехуровневая нормативно-правовая база системы страхования

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности и рода занятий, включая страховщиков. К ним относятся, прежде всего,Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ГК РФ), Налоговый кодекс Российской Федерации (далее НК РФ), Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и другие законы.

Глава 48 ГК РФ «Страхование» содержит основополагающие нормы по договору страхования. В нем сформулированы общие положения о формах страхования, договорах страхования, правах и обязанностях субъектов страховых отношений; об интересах, страхование которых не допускается; о последствиях наступления страхового случая; об основаниях по освобождению страховщика от выплаты страхового обеспечения и страхового возмещения; о перестраховании, взаимном государственном страховании и другое.

Кроме того, деятельность страховой компании как субъекта хозяйственной деятельности регулируется еще целым рядом глав ГК РФ, посвященных организационно - правовым формам, правам собственности, видам сделок, ценным бумагам, банковским операциям, обязательствам идоговорам и т.д. Налогообложение страховщиков регулируется второй частью НК РФ, где определены налоги и порядок налогообложения страхователей и страховых организаций.

Хозяйственная деятельность страховщиков и их отношенияcдругими субъектами хозяйствования регулируются нормами Трудового кодекса, Таможенного кодекса, Кодекса торгового мореплавания и множество федеральных законов, в которых в той или иной степени затрагиваются вопросы страхования.

Специальное законодательство включает федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации по вопросам страхования. Важнейшим в их числе является Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. 30.11.2011) [5]. В нем определены участники страховых отношений, на которых распространяется действие закона.Закон устанавливает ряд организационно-финансовых требований к страховым организациям и прочим субъектам страхового дела. Большое внимание в Законе уделено вопросам лицензирования субъектов страхового дела и организации государственного страхового надзора.

Существуют так же иные законы и правовые акты по отдельным видам страхования:

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - Федеральный закон от 24.07.1998 №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» [7].

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств - Федеральный закон от 25.04.2002 №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств» [8].

Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации - Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» [9].

Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте - Федеральный закон от 27.07.2010 №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» [10].

Обязательное медицинское страхование в Российской Федерации - Федеральный закон от 29.11.2011 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» [11] и другие.

В регулировании деятельности страховщиков особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе указания и рекомендации по различным вопросам страхования, изданные органами страхового надзора в пределах своей компетенции. В их числе:

Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 №90-н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» [14].

Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. №51-н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» [15].

Приказ Минфина РФ от 09.04.2009 №32-н «Об утверждении порядка формирования резервов по страхованию жизни» [16].

Приказ Минфина РФ от 02.07.2012 №101-н «Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» [17].

Приказ Минфина РФ от 02.07.2012 №100-н "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резерв» [18].

Кроме того, органы надзора выпускают методические документы и инструкции по различным вопросам страховой деятельности, рекомендованные или обязательные к исполнению страховыми организациями. В их числе, например, Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденная распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью № 02-03/36 от 08.07.1993г.

В соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховой надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхования в России.

Субъектами страхового дела считаются страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию. Исключение составляют страховые актуарии, которые подлежат аттестации.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства. Организационное единство обеспечивается взаимодействием между федеральной службой страхового надзора и его территориальными органами.

Основными функциями Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью заключаются в следующем [5]:

1. выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

2. ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

3. контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

4. разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, включая правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности страховой деятельности;

5. обеспечение проведения единой государственной политики в сфере страхового дела.

Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в Российской Федерации на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

Лицензия - на осуществление страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии[19;258]. Лицензируется не страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования, в которых законом установлено наличие страхового интереса. Поэтому страховая организация, давно работающая на рынке, при введении нового вида страхования должна получить лицензию на его осуществление.

Лицензия выдается на осуществления добровольного и обязательного страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности. В лицензии указываются конкретные виды страхования, которыми имеют право заниматься страховщик. Понятие вида страхования в законодательных документах четко не определено. Фактически вид страхования обособляется от других наличием определенного объекта страхования и страхуемого риска и оформляется отдельными Правилами страхования.

Лицензирование страховой деятельности на территории Российской Федерации регламентируется Законом « Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст.32). В закон определены 23 вида страхования, подлежащие лицензированию, которые разделены на две отрасли:

Личное страхование имеет своим объектом защиту имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением. По договору личного страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховую сумму. К личному страхованию в соответствии с Законом «Об организации страхового дела в РФ» отнесено пять видов страховой деятельности: три вида страхования жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом, осуществление предпринимательской деятельности и несением ответственности перед третьими лицами за причиненный ущерб. Имущественное страхование основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы по договору. В составе имущественного страхования в соответствии с Гражданским кодексом РФ различают четыре под отрасли: страхование имущества (ст.930), страхование ответственности за причинение вреда (ст.931), страхование ответственности по договору (ст.932), страхование предпринимательского риска (ст.933). К страхованию собственно имущества отнесены четыре вида страхования транспортных средств: наземного (кроме железнодорожного), железнодорожного, воздушного и водного; страхование грузов; сельскохозяйственное страхование; страхование имущества юридических лиц и граждан (кроме транспортных средств).Страхование предпринимательских рисков выделяют как элемент имущественного страхования в ст.929 ГК РФ. Это риски убытков от предпринимательской деятельности, возникающие в силу следующих обстоятельств [19; 174]:

1. нарушения обстоятельств контрагентами предпринимателя;

2. изменение условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск недо получения ожидаемых доходов -- предпринимательский риск.

Таким образом, законодательство о страховании имеет комплексный характер и может быть выделено в качестве отдельной комплексной отрасли законодательства, включающей в себя законы, регулирующие страховую деятельность, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, приказы и инструкции, издаваемые в пределах своей компетенции федеральной службой по надзору за страховой деятельностью. Основным документом, регулирующим страховую деятельность, является Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Большое внимание в Законе уделено вопросам лицензирования субъектов страхового дела и организации государственного страхового надзора.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности.

1.2 Классификация отраслей, форм и видов страхования

Классификация страхования позволяет при всем его разнообразии установить различия и сходство форм и видов страхования, свести их к небольшому числу групп и тем самым облегчить их практическое использование.

Классификация страхования призвана разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в соподчиненности. Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений.

Существует несколько основных принципов классификации страхования, в том числе по [20; 123]:

1. объекту страхования;

2. видам страхуемых рисков;

3. форме проведения;

4. объему страховой ответственности;

5. виду страховых выплат;

6. принципу организации;

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.

Всю совокупность страховых отношений можно разделить на три отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

1. страхование жизни;

2. страхование от несчастных случаев и болезней;

3. медицинское страхование.

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

1. страхование средств наземного транспорта;

2. страхование средств воздушного транспорта;

3. страхование средств водного транспорта;

4. страхование грузов;

5. страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;

6. страхование финансовых рисков.

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Страхование ответственности включает:

1. страхование кредитов;

2. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

3. страхование гражданской ответственности перевозчика;

4. страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

5. страхование профессиональной ответственности;

6. страхование ответственности за неисполнение обязательств;

7. страхование иных видов гражданской ответственности.

Страхование может классифицироваться по видам страхования. Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

Вид страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанных со страховой защитой конкретных объектов. По российскому страховому законодательству 23 лицензируемых вида страхования, разделенных на две отрасли: личное страхование и имущественное (Приложение 1) [5].

Страхование может классифицироваться по форме проведения: обязательное и добровольное.

Обязательное страхование -- это страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения регламентируются соответствующими федеральными законами [19; 166].

Объектами обязательного страхования, так же как и добровольного страхования, могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. Назначение обязательного страхования состоит в гарантированном формировании страховых фондов, предназначенных для финансирования опасных рисков, угрожающих большому числу физических и юридических лиц.

В Гражданском кодексе (ст. 969) предусматривается возможность обязательного государственного страхования двух видов: за счет средств государственного бюджета (обязательное государственное страхование) и за счет средств лиц, на которых законом возложена такая обязанность. За счет средств государственного бюджета осуществляется обязательное страхование здоровья, жизни, имущества государственных служащих определенных категорий. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность. Исключением является только обязательное государственное страхование, где договор не требуется. Обязательное страхование основывается только на федеральных законах.

Добровольное страхование - это страхование, осуществляемое на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия и порядок его проведения определены в правилах страхования, которые разрабатываются каждой страховой компанией в соответствии с ГК РФ и Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации [19; 166].

По формам организации страхование бывает [20; 258]:

- государственным, когда в качестве страховщика выступает государство;

- акционерным, где страховщиком выступает частный капитал в виде различных обществ, с уставным капиталом (акции, ценные бумаги), принадлежащим физическим лицам;

- взаимным (общество взаимного страхования), когда негосударственные организационные формы создаются физическими или юридическими лицами на долевой основе и не с коммерческой целью, а с целью страховой защиты своих имущественных интересов;

- медицинским. Данная организационная форма страховой деятельности предназначена для социальной защиты населения.

Все страхование подразделяется на накопительное (страхование жизни) и рисковое (виды иные, чем страхование жизни).

Накопительное страхование-это долгосрочный вид страхования, его суть сводится к тому, что страхователь помещает свои денежные средства не на банковский счет, а предоставляет их страховой компании, которая будет в дальнейшем инвестировать средства в целях получения дохода [21; 176].

Договоры по видам страхования иным, чем страхование жизни, преимущественно заключаются на срок до одного года и являются краткосрочными. Такое страхование называют рисковым, так как страховая выплата будет произведена только в том случае, если страховой случай произойдет.

Страхование так же можно классифицировать по видам страховых выплат. Обязательства страховой компании по отношению к страхователю по договору страхования могут состоять в возмещении ущерба или в выплате согласованной суммы. На этом основании различают отрасли страхования ущерба и страхования суммы. В отраслях страхования ущерба в соответствии с российским законодательством страховая выплата по договору называется страховым возмещением, в отраслях страхования суммы - страховым обеспечением [1; 169].

В страховании ущерба страховые выплаты производятся только при наступлении страхового случая. При страховании ущерба страховая компания должна компенсировать фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывается страховой суммой. Страховое возмещение не может превышать размер прямого ущерба. При страховании суммы речь идет об абстрактном покрытии потребности, т.к. согласованная в договоре страховая сумма определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием страхователя и его платежеспособностью. В договоре страхования идет речь о выплате согласованной суммы при наступлении определенных событий.

Существует также балансовая классификация страхования. В этой классификации различается страхование активов и страхование пассивов.

К страхованию активов относятся все важнейшие отрасли страхования ущерба. К ним относятся основные средства, незавершенное производство, готовая продукция. К страхованию активов относится страхование возможных потерь по долговым обязательствам партнеров (дебиторской задолженности). В основе страхования активов лежит страховой интерес застрахованного лица в вещи или в имущественном праве.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование ущерба, имеющего место в случае отклонения необоснованных претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.

Таким образом, классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, под отрасли и виды. Все классификации страхования основаны на ряде критериев. В зависимости от объекта различают личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. По виду страхования выделяют 23 лицензируемых вида страхования, разделенных на две отрасли: личное страхование и имущественное. По форме проведения страхование делят на обязательное и добровольное. По форме организации страхование бывает: государственным, акционерным, взаимным, медицинским.

Глава 2. Анализ страхового рынка России

2.1 Анализ структуры страхового рынка России

По данным Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) в едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31 декабря 2012 года зарегистрированы 469 страховщиков, из них 458 страховые организации и 11 обществ взаимного страхования. В 2012 году сильно сократилось числа действующих страховых организаций - годом ранее на рынке работало 579 компании. Соответственно, общее количество страховщиков за 2012 год сократилось на 20,9% или на 121 компанию.

Кроме того, количество страховых брокеров за прошедший год снизилось на 5% - до 172 (рис.2).

Рис.2. Численность субъектов страхового дела

Сокращение числа страховых организаций связано с тем, что в 2012 году завершился процесс приведения уставных капиталов к требованиям Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Минимальный уставный капитал для медицинских страховых организаций составляет 60 млн. руб., для страховщиков жизни - 240 млн. руб., для перестраховщиков - 480 млн. руб., для компаний, не занимающихся страхованием жизни и перестрахованием - 120 млн. руб. При недостаточности средств дляувеличения капитала часть компаний сдали лицензии на перестрахование, часть присоединились к более крупным страховщикам, часть - закончили деятельность.

Совокупный уставный капитал российских страховщиков составляет 198,2 млрд. руб. Средний размер уставного капитала- 432,7 млн. руб.

Основные изменения коснулись страховщиков с низкой капитализацией. В 2012 году отозваны лицензии у 55 компаний с капиталом менее 60 млн. руб., у 6 - с капиталом свыше 480 млн. руб., в том числе у ООО «Страховая группа «Адмирал» - 1,094 млрд. руб.

Доля компаний с уставным капиталом от 60 до 120 млн. руб. в течение 2012 года выросла с 22 до 30%,увеличились также доли страховых организаций с размером уставного капитала от 120 до 240 млн. руб. и от 240 до 480 млн. руб. - с 25% до 34% и с 9% до 11% соответственно (рис.4).

Рис.4. Динамика увеличения страховых компаний в зависимости от размера уставного капитала

По данным ФСФР сумма участия иностранных компаний в уставных капиталах российских страховщиков составила 36,2 млрд. руб. (рис.5), хотя в конце 2011 года часть страховщиков не смогла увеличить доли иностранных инвесторов в своих уставных капиталах, т.к. квота приближалась к максимально возможному значению. Вопрос об ее увеличении, остро стоявший в 2011 году, был решен только в конце декабря 2012 года. Федеральным законом от 25.12.2012 № 267-ФЗ квота увеличена с 25% до 50%.

Рис. 5. Доля иностранного участия в уставном капитале страховых организаций за 2012г.

Сокращение количества участников не повлияло на общие показатели. В первой десятке лидеров рейтинга крупнейших страховщиков за 2012 год произошли небольшие перестановки (табл.1).

Таблица 1 Крупнейшие страховые компании России по объему страховых премий в 2012 г

№	Наименование страховой организации	Объем страховых премий в 2012 году, млн. руб.	Объем страховых премий в 2011 году, млн. руб.	Изм., (%)
1	«РОСГОССТРАХ»	97 431,79	84 304,69	+15,57
2	«СОГАЗ»	75 994,36	54 921,39	+38,37
3	«ИНГОССТРАХ»	67 806,25	52 769,33	+28,50
4	ОСАО «РЕСО - ГАРАНТИЯ»	51 828,07	44 935,38	+15,34
5	«АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ»	34 159,51	28 233,28	+21,00
6	СОАО «ВСК»	33 579,26	29 676,82	+13,15
7	«СОГЛАСИЕ»	33 303,72	25 709,44	+29,54
8	«АЛЬЯНС»	25 028,08	21 522,54	+16,29
9	ООО СК «ВТБ Страхование»	22 786,63	8 530,85	+167,11
10	ОАО «Страховая группаМСК»	19 953,43	19 424,71	+2,72

Рост объемов страховых премий отмечается у всех компаний из десятки лидеров, но у отдельных страховщиков он был не значительным, что негативно отразилось на месте участника в рейтинге. Так, объем страховых премий в 2012 году компании «ВСК» вырос только на 13,15% (до 33,6 млрд. руб.), что определило ее позицию на шестом месте, тогда как по итогам 2011 года этот участник занимал пятую строчку. Одну позицию потеряла и компания «Страховая группа МСК», занявшая в обновленном рейтинге 10 место, а не 9, как это было по итогам 2011 года - объем премий в 2012 году вырос у этой компании только на 2,72% (до 19,95 млрд. руб.). Одновременно, значительный прирост объема страховых премий СК «ВТБ Страхование» (+167,11%) привел эту компанию в десятку лидеров 2012 года, где она заняла 9 место, отодвинув на 10 позицию «Страховую группу МСК» и вытеснив из списка Top10 компанию «Ренессанс Страхование», которая по итогам рейтинга 2011 года занимала 10 строчку.

Лишь немногие средние и небольшие страховщики смогли достойно конкурировать с лидерами рынка. Основная причина - перераспределение спроса страхователей в пользу надежных компаний.

По данным ФСФР в 2012 году на отечественном рынке перестрахования работало 107 компаний. Их число сократилось на 24% по сравнению с данными за 2011 год -140 компаний.

В 2012 году лидером российского перестраховочного рынка стала компания СОГАЗ (15,2% от общего объема собранных премий в данном сегменте страхования), которая вытеснила на второе место Ингосстрах (11,3%). Последнее место в тройке лидеров по итогам 2012 года заняла компания Москва Ре (6,5%) (табл.2)

Таблица 2 Компании-лидеры по объему премий, принятых в перестрахование

Наименование страховой организации	Сумма премий по договорам, принятым в перестрахование, тыс. руб.	Сумма выплат по договорам, принятым в перестрахование, тыс. руб.
СОГАЗ	4 448 659	2 112 608
ИНГОССТРАХ	3 933 764	1 579 524
МОСКВА-РЕ	1 284 543	899 225

В 2012 году продолжился рост уровня концентрации российского перестраховочного рынка - рыночная доля компаний топ-10 выросла с 35% в 2007 году до 57% в 2012 году.

Уровень концентрации перестраховочного рынка в 2012 году достиг уровня соответствующего показателя рынка прямого страхования (57,09%).

В целом в структуре собранных премий в 2012 году у всех компаний первой десятки лидеров наибольшую долю по-прежнему составляет добровольное страхование имущества (46,1% от общего объема рынка).

Лидерами на рынке добровольного личного страхования (22,5% от общего объема рынка) в 2012 году стали СОГАЗ и «Дженерали ППФ Страхование жизни». Этими двумя участниками было собрано 20,79% от всего объема премий в данном сегменте страхования.

Лидерами в добровольном страховании ответственности по итогам 2012 года выступают «Ингосстрах» и «Росгосстрах» - ими собрано почти 23% от всего объема премий данного вида страхования.

На рынке обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) (15,0% от всего объема страхового рынка) по итогам 2012 года с сохраняющимся большим отрывом по объему собранных премий лидирует «Росгосстрах» (40,7 млрд. собранных премий), за ним следуют «Ингосстрах» (12,9 млрд. руб.) и РЕСО-Гарантия (10,7 млрд. руб.). Первые 10 компаний этого сегмента собрали 78% всех премий. В десятку крупнейших компаний по ОСАГО вошли также ВСК, «Страховая группа МСК», «АльфаСтрахование», СК «Согласие», «Альянс» (РОСНО), Страховая группа «УРАЛСИБ» и СОГАЗ.

В структуре рынка медицинского страхования в 2012 году доля ОМС составила 86,6%, доля ДМС по-прежнему значительно ниже - 13,4% (14,0% за 2011 год). В структуре страховых премий в 2012 году 18,5% пришлось на обязательные виды страхования (в том числе 15% составили премии по ОСАГО и 4% пришлось на остальные виды обязательного страхования) и 81,5% - на добровольные страхование (в том числе 46% пришлось на страхование имущества, 22% - на личное страхование, 7% - на страхование жизни, 4% - на страхование ответственности, 2% - на страхование предпринимательских и финансовых рисков (рис.6).

Рис.6. Структура страховой премии по видам страхованияза 2012 г.

По данным ФСФР в 2012 году крупнейшими каналами продаж на российском страховом рынке были прямой канал (35,26%) и агентский (28,87%). При этом самым динамично развивающимся и самым дорогим каналом продаж является - банковский. Его доля составляет 13,12% от всех продаж, а по объему собранного комиссионного вознаграждения этот канал лидирует на рынке - 38,3% от общей суммы вознаграждений посредникам в 2012 году. Несмотря на то, что комиссия банкам значительно превышает средний размер комиссии страховым посредникам, доля этого канала продаж будет только увеличиваться. Рост продаж страховых продуктов активно планируют и сами банки за счет страхования жизни, страхования заемщиков по потребительским и ипотечным кредитам, КАСКО (рис.7).

Как показал опрос «Эксперта РА», почти половина банков ожидают, что не позднее 2015 года более 10% прибыли они будут получать за счет страховщиков.

Спецификой российского страхового рынка является крайне низкая доля брокерского канала продаж (3,87% во взносах). Объем страхового вознаграждения, полученного брокерами за 2012 год составил лишь 4,8 млрд. руб. Основные причины слабости брокерского канала продаж заключаются в отсутствии регулирования, проблеме использования чужих баз данных и высокой доли мошенничества. Его будущее развитие зависит от изменения нормативной базы и законодательного закрепления ответственности.

Новой тенденцией для российского рынка розничного страхования стало расширение круга не страховых посредников. Если еще несколько лет назад круг не страховых посредников ограничивался банками, автодилерами и турфирмами, то сейчас страховые компании практически везде пытаются найти себе партнеров. Купить страховые полисы предлагают авиакомпании и телекоммуникационные компании, агентства недвижимости и т.д. Ранее в автосалонах продавались только полисы ОСАГО и каско, сегодня - полисы страхования от несчастных случаев, ДМС, страхования имущества.

До недавнего времени страхование через Интернет ассоциировалось лишь с прямым страхованием (direct-insurance). Однако в 2011-2012 годах резко выросло число так называемых интернет - агентов - посредников, помогающих выбрать страховую компанию и купить полис через Интернет. Среди интернет - агентов можно выделить несколько типов компаний:

- интернет - агенты - физические лица;

- специализированные интернет - брокеры, собирающие на своем сайте предложения от нескольких страховых компаний;

- не страховые интернет - агенты, продающие страхование как сопутствующую услугу.

В целом 2012 год характеризовался ростом страхового рынка, причем нарастающими темпами. По данным ФСФР за 2012 год по сравнению с 2011 годом темп прироста взносов на российском страховом рынке составил 21% (без учета ОМС).

При этом квартальные темпы прироста взносов демонстрировали некоторое снижение (26,2% за I квартал, 22,9% за II квартал, 22,6% за III квартал и 21,7% за IV квартал 2012 года):

Соотношение выплат к собранным премиям, характеризующее убыточность портфеля страховой компании, как и в 2011 году, остается в пользу лидеров рынка - для первых десяти компаний оно составляет 50,3%, для ТОП-50 - 46,8%, а по рынку в целом - 45,7%. С показателем выплаты/премии более 100% 2012 год закончили 30 компании из 458 вошедших в рейтинг, с показателем менее 20% - 114 компаний. Таким образом, 25% компаний рынка выплачивало по страховым случаям менее 20% от суммы всех собранных премий (рис.8). Среди Топ -50 компаний отношение выплат к премиям менее 20% наблюдалось у 12 компаний, среди Топ -10 ни у одной.

Рис.8. Убыточность страховых компаний за 2012 г.

Наиболее динамичными видами страхования в 2012 году оставались страхование жизни (+19 млрд. руб.) и страхование от несчастных случаев и болезней (+ 25 млрд. руб.), темпы прироста по сравнению с 2011 годом составили 54,6 и 51,2% соответственно. Занимая 9% рынка, страхование от несчастных случаев обеспечило 17% общего прироста страховой премии. Доля страхования жизни в общей рыночной премии увеличилась до 7% с 5% в 2011 году. Занимая 7% рынка, страхование жизни обеспечило 13% общего прироста страховой премии.

По страхованию КАСКО, которое на протяжении многих лет было главным локомотивом рынка, в 2012 году наблюдалось некоторое снижение темпов роста - сбор премий составил 195 млрд. руб., рост сегмента составил 19%, а доля в общей премии сократилась до 21% с 24% годом ранее.

Одним из самых крупных сегментов страхового рынка остается ОСАГО. В 2012 году здесь было собрано 121 млрд. руб. страховой премии, что составило 15% рынка. Темпы роста премий в 2012 году по отношению к 2011 году - 17,2%.

Еще один крупный рыночный сегмент - ДМС - в 2012 году собрал 109 млрд. рублей, доля этого сегмента составила 13%. Однако из-за того, что рынок ДМС увеличился в 2012 году только на 12%, его доля по сравнению с 2011 годом упала (в 2011 году ДМС обеспечивало 15% общих сборов).

Подводя итоги можно сказать, что в 2012 году сильно сократилось числа действующих страховых организаций. Сокращение числа страховых организаций связано с тем, что в 2012 году завершился процесс приведения уставных капиталов к требованиям Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Минимальный уставный капитал для медицинских страховых организаций - 60 млн. руб., для страховщиков жизни - 240 млн. руб., для перестраховщиков - 480 млн. руб., для компаний, не занимающихся страхованием жизни и перестрахованием - 120 млн. руб. По данным ФСФР сумма участия иностранных компаний в уставных капиталах российских страховщиков составила 36,2 млрд. рублей.

В целом в структуре собранных премий в 2012 году 18,5% пришлось на обязательные виды страхования и 81,5% - на добровольные страхование. По данным ФСФР за 2012 год по сравнению с 2011 годом темп прироста взносов на российском страховом рынке составил 21% (без учета ОМС), а убыточность по рынку в целом - 45,7%.

2.2 Анализ финансовых показателей страхового рынка

В настоящее время страховой рынок занимает скромное, но уже вполне сформированное и заметное место в структуре российской экономики. Так, доля страхования в валовом внутреннем продукте возросла с 1,2% в 2011 г. до 1,3% в 2012 г. (рис.9).

Тем не менее, в целом страховой рынок растет быстрее ВВП. За отчетный период совокупный объем премий страховщиков вырос на 22%, тогда как ВВП в номинальном выражении показал прирост в 14,7%,но доля страхования в ВВП страны по-прежнему слишком мала.

Рис.9. Доля страхования в валовом внутреннем продукте (млрд. руб.).

Во Франции в 2012 году этот показатель находился на уровне 9,5%, в США - 8,1%, Германии - 6,8%, Индии - 4,1%, Бразилии - 3,2%, Китае - 3% (рис.10).

Рис.10. Доля страхования в ВВП разных стран.

Ожидаемые темпы роста страховой премии в ближайшие годы останутся довольно скромными. Дело в том, что сегодня нельзя ожидать бурного роста российской экономики, вызванного резким всплеском цен на мировом сырьевом рынке, как в предкризисные годы. А внутренние основания экономического роста являются весьма слабыми. Для того чтобы обеспечить реальное увеличение страховой премии, требуется быстрый рост производства, денежной массы и доходы, превосходящие потребности предприятий и населения. В этом случае избыточные (по сравнению с первоочередными нуждами) ресурсы будут направляться, в том числе и на страхование. Новые представления о возможностях экономического роста, как в России, так и в мировой экономике в целом, заставили пересмотреть долгосрочный прогноз развития российского страхового рынка до 2050 года. Согласно скорректированному прогнозу, к 2050 году Россия достигнет ВВП на душу населения в размере 30 тыс. долл. в год, что примерно соответствует сегодняшнему среднему значению ВВП на душу населения по странам ЕС. Общий сбор страховых премий в России к 2050 году вырастет более чем в семь раз, до 7,7 трлн. руб., против 1 трлн. в 2010 году. Доля страховых премий в ВВП поднимется с нынешних 1,3% до 6% (рис.11).

Средняя страховая премия на душу населения постепенно увеличивается. Так, в 2012 году она выросла на 21,7% - до 5,6 тысячи рублей. За 2011 год прирост был на уровне 17,9% (4,6 тыс. руб.), за 2010 год - 8,3% (3,9 тыс. руб.).

Валовые показатели свидетельствуют о том, что 2012 год оказался менее успешным для страхового рынка, чем 2011. Объем премий увеличился до 809,06 млрд. рублей. Годовой темп роста премий изменился незначительно (22% в 2012 году, 20% в 2011 году), однако квартальные темпы прироста постепенно замедляются:25,8% за первый квартал, 22,6% за 1 полугодие, 22% за 9 месяцев, 21,7% за год (табл.3).

Таблица 3 Ключевые показатели страхового рынка, 2010-2012 г.

	Страховые премии (млрд. руб.)	Темп роста (%)	Страховые выплаты (млрд. руб.)	Темп роста (%)	Коэффициент выплат, %
2010 год	555,8	4,2	295,97	3,8	53,25
2011 год	665,02	19,65	303,76	2,63	45,68
2012 год	809,06	21,66	369,44	21,62	45,66

В секторе страхования жизни концентрация рынка самая высокая по сравнению с другими видами страхования: на 10 крупнейших компаний приходится 86,12% премий.

Последние 3 года темп роста премий по данному виду значительно превышал среднерыночные значения, что обусловлено в значительной мере ростом классического страхования жизни. Коэффициент выплат снизился с 34% в 2010 году до 22% в 2011 году. В 2012 году он увеличился до 24,8%, что говорит, скорее всего, об исчерпании эффекта качественного улучшения рынка, поэтому этот коэффициент, скорее всего, будет увеличиваться (рис.12).



Рис.12. Коэффициент выплат по страхованию жизни

Объем страховых премий по добровольным видам страхования за 2012 год составил - 659,12 млрд. руб., по обязательным - 149,94 млрд. руб. Выплаты по добровольным видам (293,57 млрд. руб.) увеличились в 2012 году на 21,1%, что ниже темпа роста премий (18,2%).

В целом по рынку положительную динамику продемонстрировали премии по всем видам добровольного личного страхования (236,23 млрд. руб., +29,4% по сравнению с 2011 годом) идобровольного страхования имущества (373,15 млрд. руб., +11,4%), кроме сельскохозяйственного страхования и страхования грузов. Все виды имущественного страхования показали темп роста ниже среднерыночного, а премии по страхованию грузов и сельскохозяйственному страхованию по сравнению с прошлым годом уменьшились.

В структуре премий по добровольным видам основную часть занимают ДМС (16,49%), страхование средств наземного транспорта (29,63%), страхование имущества юридических лиц и граждан (19,89%).

Лидирующими видами по темпам роста премий по добровольным видам стали страхование предпринимательских и финансовых рисков (+60,1% к соответствующему периоду прошлого года), страхование жизни (+53,8%), страхование от несчастных случаев (+48,3%).Если в прошлые годы локомотивом рынка было КАСКО, то в 2012 году акцент сместился на личное страхование.

За счет страхования от несчастных случаев объем премий в целом по рынку вырос на 17,3%, в то время как доля этого вида составляет лишь 9,1%. Положительная динамика обусловлена активным развитием банковских продаж, основой которых стал рост кредитования физических лиц (+39% в 2012 году по сравнению с 2011 годом).

Объем премий по страхованию средств наземного транспортапо сравнению с аналогичным периодом прошлого года вырос на 18,1%, а выплаты - на 18,4%. Коэффициент выплат по сравнению с прошлым годом практически не изменился и составил 64,36 % (за 2011 год - 64,3%). Основными проблемами этого сегмента рынка являются с точки зрения страховщиков - высокая конкуренция и очень низкая рентабельность, с точки зрения страхователей - занижение сумм выплат, затягивание сроков урегулирования убытков. Тем не менее, именно автострахование обеспечивает значительную часть денежных потоков страховщиков.

В сегменте добровольного страхования ответственности, на который приходится 29,95 млрд. руб., отрицательную динамику показали премии по страхованию гражданской ответственности владельцев воздушного транспорта, владельцев опасных объектов, ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Доля обязательных видовв целом по рынку по сравнению с 2011 годом увеличилась (18,53% и 16,57% соответственно). Лидирующими видами по темпам роста премий среди обязательных видов стали личное страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц (+177,6% по сравнению 2011 годом) и обязательное страхование ответственности владельцев опасных объектов. Тем не менее, введение нового вида не в полной мере оправдало ожидания рынка. Объем премий по этому виду составил 9,06 млрд. руб., объем выплат - 144,73 млн. руб.

Основной проблемой остается недострахование, причинами которого являются укрупнение объектов страхования и их объединение в группы, а также декларирование объекта по более низкому классу опасности с меньшей страховой суммой.

В 2012 году продолжился рост рынка обязательного страхования автогражданской ответственности. Объем премий по ОСАГО увеличился на 16,9% до 121,21 млрд. руб. с одновременным увеличением выплат на 13,3% (63,92 млрд. руб.). За 2012 год заключено 40,4 млн. договоров страхования ОСАГО (за 2011 год - 38,9 млн. договоров). Концентрация рынка ОСАГОостается высокой: на первых 10 страховщиков приходится 78,81% премий.

По итогам 2012 года коэффициент выплат в этом сегменте составил в среднем по рынку 52,74%.

Однако с учетом выплат по решению суда реальный уровень убыточности по ОСАГО составляет около 70%, количество таких выплат достигает около трети от общего количества, причем 90% из них осуществляется с помощью юридических посредников.

Число компаний с коэффициентом выплат более 77% сократилось с 18 в 2011 году до 7 в 2012 году.

Ситуация на рынке ОСАГО в 2012 году была достаточно напряженной.

По данным РСА, выплаты из компенсационного фонда за 2012 год составили 3,52 млрд. руб.

Наименьшую долю в структуре обязательного страхования продолжают занимать обязательноестрахование военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц - 12% рынка обязательного страхования; обязательное личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов) - 0,3%; обязательное страхование ответственности перевозчика - 0,2%, прочие виды -0,08%. Суммарная доля данных видов обязательного страхования практически в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась с 1,13% до 2,47%.

Основной рост премии в последние годы наблюдается в моторных видах страхования и страховании имущества. Например, по итогам 2012года, 31% по размеру собранных премий составило страхование имущества, 30% - КАСКО, 18%- ДМС, 9%- страхование от НС, 7%-страхование жизни,5%- страхование ответственности (рис.14).

Рис.14. Доля продуктов по размеру страховой премии в 2012 году.

Главным фактором роста страхового рынка является рост самой экономики. Сейчас существенно увеличивается объем розничного и ипотечного кредитования, продолжает расти потребительский спрос. Для России эти два сектора в целом являются наиболее перспективными. Среди основных факторов, определяющих динамику того или иного сегмента страхового рынка, аналитики агентства «Эксперт РА» отмечают следующие:

- КАСКО - динамика зависит от темпов роста продаж новых автомобилей и развития страхования подержанных автомобилей. В 2011-2012 годах доля сегмента увеличилась за счет быстрого роста продаж.

- Добровольное медицинское страхование. Рост сегмента достигается за счет инфляции стоимости услуг лечебных учреждений. В то же время, фактором, снижающим долю сегмента, может стать экономия на ДМС со стороны предприятий, развитие «прямых продаж» в медицинских организациях (пакеты услуг медицинских организаций вместо полиса ДМС).

- Страхование от несчастных случаев. Динамика зависит от темпов роста потребительского кредитования, объем сегмента растет за счет роста доли кредитных продуктов, включающих страхование.

- Страхование имущества физических лиц. На величину данного сегмента значительно влияют изменения реальных располагаемых доходов населения и реализации региональных программ страхования жилья.

- Страхование жизни. Динамика зависит от темпов роста потребительского и ипотечного кредитования, однако, эксперты считают, что эффект от мер по стимулированию спроса и выхода на рынок новых игроков в большей мере проявится после окончания 2013 года.

Эксперты считают, что хотя уровень проникновения страхования в России пока остается низким, его потенциал огромен. При условии благоприятной рыночной конъюнктуры страховой рынок способен обеспечивать ежегодный 25-% рост. И при сохранении таких темпов к 2020 году российский рынок может войти в топ-10 мировых рынков страхования.

страхование рынок финансовый

Глава 3. Перспективные виды страхования

3.1 Определение перспективных видов страхования при влиянии государства на страховой рынок

В 2010 году государство существенным образом пересмотрело свое отношение к страхованию. Предпосылки: увеличившийся за время роста цен на нефть, уровень социальной ответственности государства в крупных техногенных и природных катастрофах, произошедших в период мирового финансового кризиса. Как показала практика, существующая система добровольного страхования от огня, сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой и страхования ОПО в рамках закона «О промышленной безопасности особо опасных объектов» оказалась малоэффективной. В результате в условиях дефицита бюджета государству в 2009-2010 годах пришлось направить значительные суммы средств на ликвидацию последствийчрезвычайных ситуаций.

Заботясь о стабильности и сохранности государственного бюджета, государство сделало ставку на развитие обязательных видов страхования, чтобы в подобных случаях убытки покрывались не из государственных средств, а за счет страховых компаний.

В результате снижения объема собранных премий в сочетании с увеличением выплат и убытков страховым компаниям необходимы дополнительные средства, без которых невозможно дальнейшее развитие. Как видно из опроса, в первую очередь решению данной проблемы помогут увеличение объемов банковского кредитования населения и организаций (89%) и введение новых обязательных видов страхования (83%), которое приведет к притоку денежных средств от собранных премий [23].