Совершенствование "зарплатных проектов" в ОАО АК "БайкалБанк"

	Источники собственных средств	Значение показателя по годам
		на 01.01.2004г.	на 01.01.2005г.	на 01.01.2006г.
		Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%
1	Средства акционеров (участников)	131 000	78,90	190 000	78,24	190 000	74,84
1.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	130 400	99,54	189 400	99,68	189 400	99,68
1.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	600	0,46	600	0,32	600	0,32
2.	Незарегистрированный УК неакционерных кредитных организаций	0	0,00	0	0,00	0	0,00
3.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0,00	0	0,00	0	0,00
4.	Эмиссионный доход	0	0,00	0	0,00	0	0,00
5.	Переоценка основных средств	6 309	3,80	15 396	6,34	15 396	6,06
6.	РБП и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	-153	-0,09	-5 879	-2,42	-7 781	-3,06
7.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	8 204	4,94	29 275	12,06	41 450	16,33
8.	Прибыль (убыток) за отчетный период	20 373	12,27	14 045	5,78	14 818	5,84
9.	Всего источников собственных средств	166 039	100	242 837	100	253 883	100

Как видно из таблицы 2.2.4., собственные средства банка на 01.01.2006 года на 74,84 % сформированы за счет средства акционеров (участников), т.е. уставного капитала. В случае если доля уставного капитала в структуре собственных средств превышает 60%, то такая структура считается нерациональной. Следовательно, данному коммерческому банку следует пересмотреть свою структуру собственных средств и попытаться найти иные источники формирования последних, помимо уставного фонда. Однако, как видно из таблицы, доля уставного капитала за три последних года имеет тенденцию к снижению, а это говорит о том, что банк пытается снизить долю уставного капитала средствах и найти новые источники формирования собственных средств. Однако абсолютное увеличение величины уставного капитала произошло вследствие осуществления в декабре 2004 г. одиннадцатой эмиссии акций банка на сумму 59 млн.руб., в результате которой уставный фонд увеличился до 190 млн.руб.

Основным источником формирования ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства. Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу банка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения.

Таблица 2.2.5 - Анализ структуры привлеченных средств банка

№	Наименование статей	Значение показателя по годам
		на 01.01.2004г.	на 01.01.2005г.	на 01.01.2006г.
		Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%
1.	Кредиты ЦБ РФ	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.	Средства кредитных организаций	364 057	32,60	407 997	26,53	296 547	17,42
3.	Средства клиентов (некредитных организаций)	699 924	62,67	1 106 448	71,94	1 385 638	81,40
3.1.	Вклады физических лиц	387 849	55,41	614 178	55,51	420 866	30,37
4.	Выпущенные долговые обязательства	42 566	3,81	3 467	0,23	1 505	0,09
5.	Обязательства по уплате процентов	-	0,00	4 526	0,29	7 125	0,42
6.	Прочие обязательства	10 218	0,91	15 018	0,98	10 437	0,61
7.	Резервы на возможные потери по условным обяз-вам кредит.хар-ра, прочим возможным потерям и по операциям с резиднтами оффшорных зон	66	0,01	595	0,04	1 029	0,06
8	Всего обязательств	1 116 831	100	1 538 051	100	1 702 281	100

Из приведенной таблицы 2.2.5. видно, что основными источниками формирования привлеченных средств банка являются средства кредитных организаций и средства клиентов (некредитных организаций). Доля средств кредитных организаций имеет тенденцию к снижению, однако в абсолютном выражении с 01.01.2004 по 01.01.2005 они возросли на 43940 тыс.руб, а за период с 01.01.2005 по 01.01.2006 они уменьшились на 111450 тыс.руб. А средства клиентов за три года, также имеют тенденцию к увеличению, но не только их доли в привлеченных ресурсах, но и их абсолютных значений. Таким образом, средства клиентов увеличились с 699 924 тыс.руб. до 1 385 638 тыс.руб. или возросли почти в 2 раза.

Анализ доходов коммерческого банка

Центральное место в анализе финансовых результатов деятельности банка занимает изучение объема и структуры получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли банка. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективные финансовые трудности банка.

Доходы банка - это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления активных операций.

По результатам 2005 года банк получил 571 млн.руб.доходов и 550 млн.руб.расходов, соответственно, получена прибыль в размере 21 млн.руб. Наибольший объем доходов банку принесли следующие операции. Процентные доходы составили 191,5 млн.руб., или 34 % всех доходов, прирост по сравнению с предыдущим годом 40 млн.руб., или 27%. Операции с валютой принесли 106 млн.руб., или 18 % доходов, с драгоценными металлами 86 млн.руб., или 15 % доходов, комиссия по операциям банка 65 млн.руб., или 11,5 % доходов. В динамике (рис. 2.3.) за 3 года структура доходов менялась следующим образом:

- Удельный вес процентных доходов увеличился с 22 % в 2004 г. до 27 % в 2005 г. и в 2006 г. составил уже 34 %. Причиной этому стал рост доходов, полученный от кредитования золотодобывающих предприятий и населения в 2 раза;

- Доля доходов от операций с драгоценными металлами в течение 3-х лет постоянно снижалась: с 55% в 2004 г. до 36% в следующем и 15% в отчетном году;

- Удельный вес доходов от операций с ценными бумагами остался на уровне 1-2% с небольшими колебаниями;

- За счет увеличения экспортно-импортных операций клиентов банка в 2006 доля доходов от валютных операций резко возросла с 6 до 18%;

- Рост удельного веса доходов от восстановления резервов на возможные потери произошел в 2005 году из-за роста оборотов по восстановлению резервов на возможные потери по прочим активам, когда доля этих доходов выросла с 7% до 18%, в 2006 году эта доля не изменилась;

- Доля прочих доходов за три года увеличилась с 10% до 14% благодаря росту доходов, полученных в Республиканской платежной системе «БайкалКард», которые увеличили свою долю в доходах банка в 2 раза.

За три рассматриваемых периода доля процентных доходов растет с каждым годом, а т.к. они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, то необходимо провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения их общей величины и структуры процентных доходов.

Таблица 2.2.6 - Анализ процентных доходов ОАО АК «БайкалБанк»

№	Наименование статей	Значение показателя по годам
		на 01.01.2004г.	на 01.01.2005г.	на 01.01.2006г.
		Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%
1.	Размещение средств в кредитных организациях	11800	10,74	6517	3,99	12262	6,23
2.	Ссуды, предоставленные клиентам (некредитные организации)	90913	82,72	149562	91,65	179318	91,12
3.	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	57	0,05	179	0,11	0	0,00
4.	Ценные бумаги с фиксированным доходом	103	0,09	8	0,00	5	0,00
5.	Другие источники	7026	6,39	6919	4,24	5160	2,62
6.	ИТОГО	109899	100	163185	100	196795	100

Из таблицы 2.2.6. видно, что наибольший удельный вес в структуре процентных доходов занимают ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям). Так если на 01.01.2004 их доля составила 82,72 %, то на 01.01.2005 их доля уже составила 91,65, т.е. выросли на 8,93 %. Однако на 01.01.2006 наблюдается небольшое снижение их доли, которое составляет 91,12%. Это связано, в первую очередь с ростом доли размещения средств в кредитных организациях. Однако абсолютное значение ссуд, предоставленных клиентам растет из года в год.

Анализ расходов коммерческого банка

Структура балансовых расходов на 01.01.2006 г. сложилась следующим образом: уплаченные проценты по привлеченным денежным средствам -106 млн.руб. или 19,3 % всех расходов, по операциям с иностранной валютой 98 млн.руб. - 17,8 % расходов, 64 млн.руб или 12 % расходы по операциям с драгоценными металлами. При этом динамика структуры расходов выглядит следующим образом:

- С 2004 г. по 2006 г. удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам вырос с 12 % до 19 %. Этот рост был обеспечен увеличением доли уплаченных процентов по межбанковским кредитам с 2% до 8% в общих расходах банка и ростом процентов по средствам населения с 6 % до 10%;

- Доля расходов от операций с драгоценными металлами в течение 3-х лет, как и доходов, снизилась, с 49 % в 2004 г. до 12 % отчетном году;

- За счет сокращения операций с собственными векселями банка снижаются и расходы по операциям с ценными бумагами, их удельный вес в расходах за рассматриваемый период снизился в рассматриваемый период с 1,4% до 0,2%;

- По той же причине, за счет которой выросла доля доходов по операциям с иностранными валютами, выросли и соответствующие расходы с 5% в 2004 г. до 18% в отчетном году;

- Удельный вес расходов на персонал, немного снизившись в 2005 году по сравнению с 2004 годом с 12% до 11,2%, увеличился в 2006 году до 12,8 % в общих расходах банка;

- Рост удельного веса расходов по созданию резервов на возможные потери с 9% в 2004 году до 21 % в 2005 году, возник вследствие появления новых требований по резервированию со стороны ЦБ РФ. В 2006 году доля расходов на создание резервов на возможные потери составила 23 % всех расходов банка;

- Доля прочих расходов, которые состоят из операционных и эксплутационных расходов на обеспечение деятельности банка, в рассматриваемом периоде колебалась незначительно от 13 % до 15 %.

Рис. 2.2.4. Доходы и расходы банка, млн.руб.

Анализ прибыльности банка

Прибыль коммерческого банка - одна из основных целей его деятельности; это разница между доходами и расходами банка. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

Основным источником банковской прибыли является доход от процентной разницы, определяемый как разница между процентами полученными и процентами уплаченными.

Динамика прибыли банка за период 2004-2006 гг. представлена на рис. 2.2.5.



Рис. 2.2.5. Прибыль банка, (млн.руб.)

Из приведенного выше рис. 2.5. видно, что по итогам 3 лет БайкалБанк обеспечил положительный результат. В 2005 году прибыль составила 20,5 млн.руб. и снизилась по сравнению с 2004 годом на 3,4 млн.руб. или в 1,2 раза. Однако, в 2006 году отмечается небольшое возрастание прибыли на 800 тыс.руб. или в 1,04 раза.

Анализ показателей прибыли ОАО АК «БайкалБанк» представлен в таблицах 2.7., 2.8.

Таблица 2.2.7 - Динамика и изменение показателей прибыли ОАО АК «БайкалБанк» за 2004 -2005гг.

№	Наименование статей	Значение показателя, тыс.руб.	Изменение за 2004-2005
		на 01.01.2004г.	на 01.01.2005г.
				Абсолютное	%
1.	Процентные доходы	109899	163183	53284	32,65
2.	Процентные расходы	59389	82422	23033	27,95
3.	Чистые процентные доходы (3 = 1 - 2)	50510	80761	30251	37,46
4.	Комиссионные доходы	31628	42158	10530	24,98
5.	Комиссионные расходы	844	4225	3381	80,02
6.	Чистые комиссионные доходы (6 = 4 - 5)	30784	37933	7149	18,85
7.	Прочие чистые операционные доходы	50334	34111	-16223	-47,56
8.	Административно-управленческие расходы	96724	125344	28620	22,83
9.	Резервы на возможные потери	-8923	-4673	4250	-90,95
10.	Балансовая прибыль (10 = 3 + 6 + 7 - 8 - 9)	25981	22788	-3193	-14,01
11.	Налог на прибыль	6235,44	5469,12	-766,32	-14,01
12.	Чистая прибыль	19745,56	17318,88	-2426,68	-14,01

Таблица 2.2.8 - Динамика и изменение показателей прибыли ОАО АК «БайкалБанк» за 2004 -2005гг.

№	Наименование статей	Значение показателя, тыс.руб.	Изменение за 2004-2005
		на 01.01.2005	на 01.01.2006
				Абсолютное	%
1.	Процентные доходы	163183	196795	33612	17,08
2.	Процентные расходы	82422	106358	23936	22,51
3.	Чистые процентные доходы (3 = 1 - 2)	80761	90437	9676	10,70
4.	Комиссионные доходы	42158	65450	23292	35,59
5.	Комиссионные расходы	4225	851	-3374	-396,47
6.	Чистые комиссионные доходы (6 = 4 - 5)	37933	64599	26666	41,28
7.	Прочие чистые операционные доходы	34111	34907	796	2,28
8.	Административно-управленческие расходы	125344	140271	14927	10,64
9.	Резервы на возможные потери	-4673	-25759	-21086	81,86
10.	Балансовая прибыль (10 = 3 + 6 + 7 - 8 - 9)	22788	23759	971	4,09
11.	Налог на прибыль	5469,12	5702,16	233,04	4,09
12.	Чистая прибыль	17318,88	18056,84	737,96	4,09

Как видно из таблиц 2.2.7. и 2.2.8., чистая прибыль банка на 01.01.2005 г. уменьшилась на 14,01% по сравнению с 01.01.2004 г. При этом чистый процентный доход который является главным фактором формирования прибыли банка, вырос на 37,46 %. Однако на 01.01.2006 г. прибыль банка увеличилась на 4,09%, а рост чистых процентных доходов составляет всего 10,70 % по сравнению с предыдущим периодом.

Однако за рассматриваемые периоды банк обеспечил положительный результат и полученные доходы позволили полностью покрыть расходы. Таким образом, рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что ОАО АК «БайкалБанк» является на данный момент прибыльной организацией.

Однако показатели прибыли не всегда дают достаточно объективную информацию об эффективности финансовой деятельности банка и о способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить прибыль. В большей степени эффективность деятельности коммерческого банка характеризуют качественные показатели рентабельности или доходности, в общем виде представляющие собой отношение полученного эффекта к произведенным затратам и отражающие отдачу активов или капитала банка. Они дополняют анализ абсолютных количественных величин и раскрывают их качественное содержание.

Основными показателями (коэффициентами) прибыльности банка являются:

1. Коэффициент доходности капитала (К1), получивший в мировой практике название ROE, определяется как отношение полученной чистой прибыли к собственному капиталу банка и показывает, как функционирует банк с точки зрения доходности (отдачи) капитала:

К1 = , (1)

где П - чистая прибыль банка;

К - капитал.

Чем больше значение данного показателя, тем более эффективно работает банк с точки зрения использования капитала.

2. Коэффициент прибыльности (рентабельности) активов (К2) можно определить путем деления чистой прибыли банка к активам банка.

К2 = , (2)

где П - чистая прибыль банка на конец отчетного периода,

А - активы банка.

Экономический смысл рентабельности, как и большинства относительных показателей, заключается в том, что она характеризует прибыль, полученную с каждого рубля банковских активов. Оптимальная величина данного показателя - от 0,6 до 1,5%. Низкий коэффициент свидетельствует о консервативной кредитной политике или больших операционных расходах (к примеру, в результате высокой доли срочных депозитов и сберегательных счетов в структуре привлеченных средств). И, напротив, высокие показатели говорят о способности руководства банка эффективно распорядиться имеющимися средствами и контролировать операционные расходы.

3. Мультипликатор капитала (К3) связывает между собой коэффициенты прибыльности капитала и прибыльности активов:

К1 = К2 * К3 (3)

Мультипликатор капитала вычисляется по формуле:

К3 = , (4)

Данный коэффициент является отражением мощи собственного капитала банка. Чем выше значение данного показателя, тем выше прибыльность, но вместе с тем выше степень риска банкротства банка. При этом за счет мультипликации капитала банк даже с низкой нормой извлечения прибыли из активов может добиться высокого уровня рентабельности собственных средств.

4. Показатель прибыльности доходов или маржа прибыли (К4) показывает удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов:

К4 = , (5)

где П - чистая прибыль,

Д - полученные банком доходы.

Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов и, вследствие этого - об уменьшении доли прибыли в доходах.

5. Коэффициент использования активов (К5), определяемый отношением совокупного дохода банка к средней величине активов, характеризует доход, полученный с каждого рубля активов и определяется, по формуле:

К5 = , (6)

Нормативное значение данного показателя > 12%.

Таблица 2.2.9 - Расчет коэффициентов прибыльности банка

№	Показатели	Значение показателя по годам
		на 01.01.2004г.	на 01.01.2005г.	на 01.01.2006г.
1	Чистая прибыль банка, тыс.руб.	19745,56	17318,88	18056,84
2	Собственный капитал, тыс.руб.	174825	232933	215603
3	Актив баланса, тыс.руб.	1 282 870	1 780 888	1 956 164
4	Доходы, полученные банком, тыс.руб.	455697	558852	571002
5	Коэффициент доходности капитала (К1)	11,29%	7,44%	8,38%
6	Коэффициент прибыльности (рентабельности) активов (К2)	1,54%	0,97%	0,92%
7	Мультипликатор капитала (К3)	7,34	7,65	9,07
8	Показатель прибыльности доходов или маржа прибыли (К4)	4,33%	3,10%	3,16%
9	Коэффициент использования активов (К5)	35,52%	31,38%	29,19%

Из таблицы 2.2.9. можно сделать следующие выводы:

Значение показателя доходности капитала (К1) уменьшилось с 11,29 % на 01.01.2004 до 7,44% на 01.01.2005 г., это свидетельствует о том, что значение данного показателя стало ниже нормативного значения. Но увеличилось на 01.01.2006 г. до 8,38 % по сравнению с 01.01.2005г. Однако, слишком низкое значение данного показателя может быть обусловлено высоким уровнем собственного капитала, поскольку доходность собственного капитала обратно пропорциональна его достаточности. Нормативный уровень данного показателя по оценке специалистов Национального банка Республики Бурятия варьируется от 10 до 20%.

Коэффициент прибыльности активов (К2) уменьшается на протяжении рассматриваемых периодов с 1,54 % на 01.01.2004 до 0,97% на 01.01.2005 и до 0,92% на 01.01.2006г., что входит в рамки нормативного значения, которое составляет от 0,6 до 1,5%. Слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов. Однако, снижение данного коэффициента свидетельствует о снижении эффективности использования банком имеющихся активов, о неспособности банка контролировать операционные расходы. Таким образом, дальнейшее снижение данного показателя нежелательно и неэффективно.

Мультипликатор капитала (К3) за анализируемый период увеличился с 7,34 на 01.01.2004 до 7,65 на 01.01.2005 и до 9,07 на 01.01.2006 г. Это может свидетельствовать о том, что банк в своей работе отдает предпочтение наращиванию собственного капитала и проводит взвешенную кредитную политику.

Рост значения данного показателя способствует росту прибыльности, но вместе с тем становится выше степень риска банкротства банка. При этом за счет мультипликации капитала банк даже с низкой нормой извлечения прибыли из активов может добиться высокого уровня рентабельности собственных средств.

Значение показателя прибыльности доходов или маржи прибыли (К4) за анализируемый период снизилось с 4,33% на 01.01.2004 до 3,10% на 01.01.2005, и возросло до 3,16 % на 01.01.2006 г. по сравнению с 01.01.2005 г. Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов и, вследствие этого - об уменьшении доли прибыли в доходах.

Коэффициент использования активов (К5), нормативное значение которого > 12 %, уменьшился с 35,52 % до 29,19 % за три рассматриваемых периода, что входит в рамки нормативного значения. Это в целом свидетельствует о хорошей отдаче активов и эффективности политики управления портфелем.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что за анализируемый период ОАО АК «БайкалБанк» достиг достаточно высоких показателей финансовой деятельности. Банк проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций.

2.3 Характеристика отдела и оценка операций по «зарплатным проектам»

Отдел «зарплатных проектов» ОАО АК «БайкалБанк» предлагает организациям свои услуги по перечислению зарплаты на пластиковые карты сотрудников. Деньги в таком случае перечисляются на карточные лицевые счета сотрудников в банке.

Преимущества расчетов с персоналом с использованием пластиковых карт:

- не нужно иметь дело с наличностью (не требуется перевозить ее из банка, нанимать для этого охрану);

- не требуется тратить рабочее время на выдачу денег сотрудникам из кассы;

- нет необходимости депонировать зарплату, если в день ее выдачи сотрудник отсутствовал на работе;

- на карточные счета сотрудников можно перечислять премии, страховки, командировочные и т.д.

В настоящее время владельцами пластиковых карт "БайкалКард" являются более 130 тысяч граждан Республики Бурятия. Более 600 организаций получают зарплату через пластиковые карты. Это, практически, все бюджетные организации республики, среди них система городского образования, учреждения здравоохранения, коммунальные службы города, министерства и комитеты, налоговые органы, воинские части, военкоматы, МВД, ВСГТУ, БГУ, ВСГАКИ, "Управление федеральной почтовой службы", а также, предприятия других форм собственности, такие как - ОАО "Бурятзолото", ОАО "Бурятавтодор", "МАКБУР", "АМТА", "Бурятнефтепродукт" и т. д.

Для обслуживания владельцев пластиковых карт в г. Улан-Удэ и в четырех районах республики развернута эффективно работающая инфраструктура: 55 банкоматов в г. Улан-Удэ и 7 банкоматов в районах республики (Северобайкальск-3 банкомата, Петропавловка-1 , Багдарин-1, Таксимо-2), дополнительные офисы, операционные кассы, где можно пополнить свой счет и получить наличные деньги, сеть магазинов и предприятий, предоставляющих товары и услуги со скидкой до 10%. Наличные деньги, также, можно получить в 5 отделениях связи.

Чтобы перечислять зарплату на пластиковые карты, предприятию нужно заключить с ОАО АК «БайкалБанк» договор о сотрудничестве. Предприятие перечисляет в банк денежные средства в сумме заработной платы, предназначенной к выплате.

Если у организации нет расчетного счета в банке, то деньги перечисляются на корреспондентский счет ОАО АК «БайкалБанк». С этого счета банк перечислит деньги на транзитный "зарплатный счет". Если же у организации открыт расчетный счет в ОАО АК «БайкалБанк», то деньги перечисляются непосредственно с расчетного счета на "зарплатный счет". При этом необходимо отметить, что организация перечисляет банку сумму, необходимую для выплаты зарплаты всем сотрудникам, одним платежным поручением. Для перечисления денег на картсчет того или иного сотрудника, необходимо предоставить специальную ведомость, которая составляется бухгалтерией предприятия. В ведомости указываются табельные номера, ФИО работников и суммы выдачи к зарплате. Банк зачисляет деньги на картсчета сотрудников в день поступления платежного поручения.

Чтобы банк открыл картсчета нужно представить список сотрудников организации (на электронном носителе и 2 экземпляра в бумажном виде, заверенными печатью и подписями ответственных лиц). На имя каждого сотрудника банк открывает картсчет, на который и будут зачисляться деньги. Можно открывать картсчета и для внештатных работников, с которыми заключены гражданско-правовые договора, авторские договора и т.д.

В случае, если предприятие имеет расчетный счет в Банке, для передачи данных в электронном виде может быть использована электронно-цифровая подпись, определяемая в дополнительном соглашении к договору банковского счета об использовании системы "Банк-Клиент".

В случае, если предприятие не имеет расчетный счет в Банке, предприятие для передачи данных в электронном виде с использованием ЭЦП может заключить дополнительное соглашение к договору о сотрудничестве об использовании системы "Банк-Клиент".

Рост объемов денежных средств, проводимых через зарплатные карты, повышение доходов населения республики свидетельствует об актуальности данного вида услуг для банка. В связи с этим в дипломной работе рассмотрены пути расширения и увеличения объемов «зарплатных проектов» в ОАО АК «БайкалБанк».

3. ПУТИ СОВРШЕНСТВОВАНИЯ И УВЕЛИЧЕНИЯ ОБЪЕМОВ «ЗАРПЛАТНЫХ ПРОЕКТОВ» В ОАО АК «БАЙКАЛБАНК»

3.1 Прогноз объемов денежных средств по «зарплатным проектам»

В динамике последних лет в республике Бурятия намечается рост денежных доходов населения, что позволяет прогнозировать на обозримую перспективу и увеличение объемов средств, проходящих по «зарплатным проектам».

Прогноз необходимо осуществлять на основе расчета будущих денежных доходов населения, который выполнен трендовым методом (табл.3.1.1.).

Табл. 3.1.1 - Состав денежных доходов населения (млн. руб.)

Показатели	Значение показателя по годам
	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
Денежные доходы	19686	26934,9	37068,8	45219,1	54476,5	68910,1	75759,3	86103,1	94897,8

Исходя из данных приведенных в таблице 3.1.1. можно сделать вывод, что денежные доходы населения будут непрерывно расти. Часть прогнозируемых средств населения, безусловно, будет проходить по счетам коммерческих банков, в том числе по «зарплатным проектам». Мировая банковская практика показывает, что деньги населения - естественная основа устойчивости банка. Сегодня непросто коммерческому банку привлекать средства населения: в условиях острейшей конкуренции по уровню процентных ставок между банками. «По старой привычке» большинство наших сограждан понесут деньги в ближайшее отделение Сбербанка, а не в коммерческий банк. Противостоять и занять определенную нишу на рынке свободных средств населения под силу только очень крупным и сильным банкам. Поэтому задачу привлечения вкладчиков придется решать разнообразием и качеством обслуживания. Неотъемлемая часть сервиса, предоставляемого вкладчику цивилизованным банковским учреждением, - доступ к счету в любое время, когда это ему необходимо, и наличие сети устройств самообслуживания. А для этого нужна банковская пластиковая карточка.

По сравнению с карточными системами других банков в республике АК «БайкалБанк» пока находится впереди как по количеству эмитированных карточек, так и по количеству точек обслуживания по ним.

Повышение денежных доходов населения будет способствовать и росту среднемесячной заработной платы по отраслям. Это можно рассмотреть на примере отдельных сфер экономики, например, сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства (табл. 3.1.2.).

Табл. 3.1.2 - Среднемесячная номинальная заработная плата, руб.

Отрасли экономики	Значение показателя по годам
	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
с/х, охота, л/х	713,5	899,4	1323,4	1737,6	2268,6	2550,5	2970,5	3342,6	3725,5

Чем больше будет расти заработная плата населения, тем больше предприятия будут заключать договора с банком, об открытии в нем корреспондентских счетов для своих сотрудников. Это дает некоторые выгоды, поскольку предприятию не требуется перевозить наличность из банка, нанимать для этого охрану; тратить рабочее время на выдачу денег сотрудникам из кассы; депонировать зарплату, если в день ее выдачи сотрудник отсутствовал на работе. Растут и социальные гарантии, увеличивается величина прожиточного минимума (3.1.3., 3.1.4.).

Минимальные социальные гарантии - это минимальная оплата труда и пенсии, пособия, стипендии (табл. 3.1.3.).

Табл. 3.1.3 - Минимальные социальные гарантии, тыс. руб.

Социальные гарантии	Значение показателя по годам
	2004	2005	2006	2007	2008
Минимальный размер оплаты труда	450	600	720	860	990
Пособия	6615	6615	8180	11340	16000
Стипендии	270	540	540	660	720

Результаты расчетов, приведенные в табл. 3.1.3. показывают, что социальные гарантии будут расти.

Табл. 3.1.4 - Величина прожиточного минимума

Годы	Все население	Социально-демографические группы населения
		Трудоспособное население	Пенсионеры	Дети
2004	2371	2564	1783	2270
2005	2974	3221	2262	2823
2006	3372	3644	2585	3209
2007	4110	4232	3125	3712
2008	4425	4765	3419	4286

Из таблицы 3.1.4. видно, что прожиточный минимум населения становится выше.

«Зарплатные проекты» банков составляют 50% от денежных доходов населения (рис.3.1.1.).

Рис. 3.1.1. Доля «зарплатных проектов»

Из рис. 3.1.1. видно, что через АК «БайкалБанк» проходит 30% и каждый год доля «зарплатных проектов» Банка растет.

3.2 Расширение банковских услуг по «зарплатным проектам»

Пластиковые карты стремительно набирают популярность в России как наиболее удобное и надежное средство расчетов и хранения денежных средств. Если в развитых странах обеспеченность населения картами превышает 100%, т.е. каждый человек имеет более одной карты, то в Республике Бурятия данный показатель не дотягивает до 25%.[] Таким образом, учитывая немалый потенциал развития «пластикового» бизнеса в регионе, ОАО АК «БайкалБанк» ведет в этом направлении активную и успешную деятельность. Банк на протяжении нескольких лет сохраняет лидирующую позицию на рынке банковских платежных карт РБ.

АК «БайкалБанк» одним из первых в республике начал внедрять программы, при помощи которых можно производить все банковские операции, не выходя из дома или офиса.

Банк активно внедряет новые разработки, существенно расширяющие спектр сервисов как для организаций, принимающих платежи, так и для держателей карт «BaikalCard» «Золотая Корона».

Банк предоставляет услуги физическим лицам и корпоративным клиентам. Для физических лиц предоставляются такие услуги как:

Мобильные платежи SimMP - современный банковский сервис, позволяющий клиенту управлять своими средствами на счете с мобильного телефона. Деньги при оплате перечисляются с банковского счета на счет продавца или поставщика услуги. Можно оплачивать коммунальные услуги, городской телефон, охрану, услуги сотовой связи (УУСС, МТС, Мегафон (Дальний Восток, Сибирь, Урал, Кавказ), БиЛайн, Utel) и др. Сервис SimMP предоставляет возможность совершать платежи и получать информацию о произведенных платежах круглосуточно, независимо от режима работы банка и пункта приема платежей. Все операции в системе SimMP происходят в режиме on-line авторизации и доступны везде, где работает сеть GSM. Сервис SimMP позволяет оплачивать услуги не только с телефона, но и через сайт.

Подарочные карты (Gift card) - это пластиковая карточка фиксированного номинала (например, 300 руб., 500 руб., 1000 руб. и т.д.), которую покупают в качестве подарка. Получивший данную карту в подарок может выбрать товар из ассортимента магазина на сумму номинала карты. Если покупатель хочет потратить больше - он производит доплату наличными или любым другим способом.

Информационный сервис (Инфосервис) - предоставляет возможность получать банковскую информацию в виде SMS-уведомлений на свой мобильный телефон: сообщения о поступлениях на банковский счет, информацию по ссудной задолженности, информацию о новых услугах и условиях обслуживания. Также можно самостоятельно получать необходимую информацию по запросу.

Регулярные платежи - возможность автоматического перечисления денежных средств с карт клиента за: коммунальные услуги; услуги телефонной связи; учебу, детский сад; охрану объектов недвижимости; на погашение потребительского кредита; а также на счета других физических лиц. Услуга «Регулярные платежи» избавляет от необходимости ежемесячного посещения пунктов приема платежей.

Карта платежа - сервис, позволяющий погашать кредиты любых банков ("Русский стандарт", "Home кредит", "Восточный экспресс банк", "Инвестсбербанк" и др.) совершать переводы физическим лицам в другие города в cash-in и кассовых терминалах АК «БайкалБанк». Карта платежа - это специальная магнитная карта, предназначенная для идентификации данных при оплате кредита.

Новейшая услуга - SMS-Банкинг, предоставляет возможность совершать оплату сотовой связи с картсчета при помощи мобильного телефона, по SMS-запросу клиента. Круглосуточно, оперативно, независимо от места нахождения. При этом можно заплатить не только за себя, но и за абонентов любых сотовых операторов УУСС, МТС, Мегафон (Дальний Восток, Сибирь, Урал, Кавказ), БиЛайн, Utel.

Услуги корпоративным клиентам. Для повышения эффективности взаимодействия с клиентами ОАО АК «БайкалБанк» предлагает воспользоваться системой дистанционного банковского обслуживания BS - Client v.3. - это комплексное интегрированное решение, включающее в себя весь спектр банковских услуг, предоставляемых за пределами офиса банка.

Система позволяет ускорить процесс электронных переводов, проводить платежные поручения непосредственно из своего офиса. Все электронные переводы надежно защищены. Пакет документов подписывается электронно-цифровой подписью и зашифровывается.

В состав предлагаемой комплексной системы входят следующие подсистемы: «Банк - Клиент»; «Интернет - Клиент»; «Телефон - Клиент».

Система «Банк-Клиент» позволяет корпоративному клиенту управлять счетами в банке, не покидая своего офиса, и полностью автоматизирует документооборот между бухгалтерией корпоративного клиента и банком.

«Интернет - Клиент» реализует канал предоставления полного спектра банковских услуг исключительно с помощью интернет-технологий. При использовании «Интернет-клиента» управление счетом и проведение различных банковских операций происходит при работе с обычным Web-сайтом, доступ клиентов к которому осуществляется через сеть интернет. Клиент может создавать и редактировать платежные (рублевые и валютные) и иные документы, просматривать архив документов, сообщения из банка и выписки за любой период, пользоваться стандартными справочниками как общими (банков, курсов валют и др.) так и персональными (корреспондентов, оснований платежа и т.д.), находящимися в базе данных банка.

Система «Телефон - Клиент» обеспечивает возможность предоставления информационных и платежных услуг с помощью телефона с тональным набором (факсимильного аппарата) и ориентирована на клиентов банка - физических и юридических лиц.

Корпоративная карта «BaikalCard» - надежное и удобное средство для оплаты хозяйственных, представительских и иных расходов предприятия. Карта позволяет получать наличные денежные средства в необходимом объеме. Предприятие может приобрести любое количество карт для своих работников. Зачисление денежных средств на специальный карточный счет производится в безналичном порядке с расчетного счета предприятия. Корпоративные карты Банка дают возможность свободно распоряжаться денежными средствами организации: получение наличных денежных средств в свободном режиме в постоянно растущей сети банкоматов Банка; осуществление безналичных расчетов в торговых и сервисных предприятиях; оплачивата командировочных, хозяйственных, представительских и иных расходов в рамках ограничений, установленных законодательством РФ, кроме выплат социального характера и заработной платы.

АК «БайкалБанк» специально для предприятий торговли и услуг разработал современную, высокоэффективную технологию поощрения постоянных покупателей, основанную на использовании пластиковой карты «BaikalCard» - дисконтная программа лояльности, которая позволяет поощрять клиентов не за факт наличия карты, а в соответствии с их реальными «заслугами» перед торгово-сервисным предприятием, мотивируя их совершать больше покупок на большую сумму. При каждой покупке клиента в магазине на карту автоматически записываются данные о покупке. Эти данные используются по заданному алгоритму для принятия решения о способе и размере поощрения клиента или группы клиентов. Программное обеспечение терминала и карт «Золотая корона» обеспечивает полную автоматизацию процесса, и предприятию не нужно что-либо делать.

АК «БайкалБанк» для предприятий, организаций и населения предлагает эффективный способ финансовой аренды - лизинг, при котором, оплатив при заключении договора авансовый платеж, клиент использует имущество в своих целях, выплачивая при этом установленные договором основную часть долга и проценты. По окончании срока действия договора лизинга, выплатив все платежи, клиент становиться полноправным собственником имущества.

Для предприятий торговли и сервиса, уже работающих в Республиканской платежной системе (РПС) «BaikalCard» АК «БайкалБанк» предлагает свои услуги по финансированию клиентов под уступку денежного требования - факторинг. Финансирование предприятиям открывается не ранее одного месяца с момента начала работы предприятия в системе РПС. Суть факторинга заключается в следующем: Банк передает предприятию денежные средства в счет будущего денежного требования предприятия к третьему лицу - владельцу пластиковой карты «BaikalCard», а предприятие уступает банку это денежное требование. Право на получение с клиентов - владельцев пластиковых карт «BaikalCard» денежных средств возникает в момент платежа через терминал. Преимущества факторинга в том, что: превращает задолженность покупателей в «живые» деньги; пополняет оборотные средства; уменьшает риски, связанные с задержкой платежа; увеличивает товарооборот; получает возможность предложить покупателям более выгодные условия.

В рамках услуги «Зарплатный проект» АК «БайкалБанк» также дает возможность владельцам пластиковых карт «BaikalCard» оформлять такие кредиты как: ускоренный, который не требует поручителей и оформляется в течении 30 минут; потребительский - основной долг и проценты оплачиваются равными платежами в течении всего срока действия кредита; овердрафт - любые денежные средства, поступающие на счет клиента, будут уменьшать сумму, на которую начисляются проценты, при этом клиент в любое время может пополнить эти средства на карту и воспользоваться ими; доверительный - до зарплаты - оформляется по приглашению банка без поручителей, с минимальными процентными ставками и с 10-дневным льготным периодом.

Таким образом, Банк постоянно расширяет свои услуги, предлагая клиентам все более удобные и выгодные условия применения пластиковых карт «BaikalCard» «Золотая Корона».

На данный момент банк разрабатывает проект «Социальная карта», преимуществом этого проекта, реализуемого на основе многофункциональной микропроцессорной платежной карты «Золотая Корона», является отсутствие необходимости адаптировать глобальные технологии к потребностям локального рынка. «Социальная карта», будет использоваться в качестве единого проездного билета в городском транспорте, в том числе для всех категорий льготников, социальные карты начнут также применяться для получения жилищных субсидий и покупки лекарств по льготным рецептам.

Также разрабатывается проект «Школьная карта», который будет применяться для оплаты обедов в школьных столовых. Карта целевая, поэтому расходовать деньги по ней можно будет только на питание. При этом карта после окончания школы перестанет быть целевой, и становится полноценной.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Развитие современной кредитной системы России на данном этапе характеризуется относительной стабильностью. Основное место в структуре современной кредитной системы занимают банки.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Сейчас в России складывается динамичная, гибкая, основанная на частной и коллективной собственности система кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех и получение прибыли.

Рынок банковских услуг претерпевает серьезные изменения, и в последние годы в нашей стране наметились тенденции к росту спроса на банковские пластиковые карты.

Банковская пластиковая карта - это инструмент безналичных расчетов .

Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, и упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия и т. д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка и для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам.

Отдел обслуживания «зарплатных проектов» ОАО АК «БайкалБанк» предлагает организациям свои услуги по перечислению зарплаты на пластиковые карты сотрудникам.

Рост объемов денежных средств, проводимых через зарплатные карты, повышение доходов населения республики свидетельствует об актуальности данного вида услуг для банка. В связи с этим в дипломной работе рассмотрены пути совершенствования и увеличения объемов «зарплатных проектов» в ОАО АК «БайкалБанк».

Для совершенствования и увеличения объемов «зарплатных проектов» в АК «БайкалБанк» был предложен прогноз денежных средств, проходящих через «зарплатные проекты », а также были предложены новые проекты, разрабатываемые Банком.

Прогноз осуществлялся основе расчета будущих денежных доходов населения. Исходя из расчетов, был сделан вывод о том, что доходы населения растут. Безусловно, часть прогнозируемых средств населения, будет проходить по счетам коммерческих банков, в том числе по «зарплатным проектам».

На рынке пластиковых карт в республике Бурятия ОАО АК «БайкалБанк» занимает ведущие позиции, поэтому через «зарплатные проекты» Банка проходит больше свободных средств населения.