Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время мировая банковская система, органичной частью которой является российская банковская система, активно развивается по пути интеграции, универсализации оказываемых услуг и их стандартов, взаимопроникновения. Для современного этапа развития банковской системы характерным является то, что клиент может получить определенный набор услуг, являясь клиентом определенного банка, и в другом банке, причем не обязательно банке-партнере, а также дистанционно, активно развивается предоставление услуг посредством мобильных операторов, а не только интернет-провайдеров.

Все это стало возможно при достижении определенного технологического уровня развития. Однако все государства мира развиваются разными темпами. Активное использование информационных технологий в банковской деятельности началось в Соединенных Штатах Америки и наиболее развитых европейских государствах, таких, как Франция, Великобритания, Германия, в конце семидесятых - начале восьмидесятых годов и к началу двадцать первого века достигло значительных вершин.

Говоря о Российской Федерации, необходимо отметить, что развитие банковской деятельности в государстве прямо зависит от исторического развития - в Советском Союзе, существовавшем до начала девяностых годов прошлого века с его плановой экономикой и отсутствием доступа в глобальную сеть Интернет, существованием единственного государственного банка развитие интернет-технологий отсутствовало. Следовательно, данная область для Российской Федерации является сравнительно новой и активно развивающейся. На активность развития информационных технологий и предоставления удаленного доступа к банковским услугам для потребителя влияет правительственный курс по созданию информационного общества в Российской Федерации, активное развитие информационных технологий, создание и развитие системы межведомственного электронного документооборота, активное внедрение Интернет и совершенствование доступа в сеть даже в труднодоступных и удаленных регионах страны.

Российские и зарубежные аналитики констатируют, что банковская система России сегодня не смогла реализовать основное свое назначение: стать институциональной формой аккумуляции денежных средств и трансформации их в инвестиционный потенциал в целях стимулирования экономического роста.

Одна из практических форм искомого решения задачи пространственной оптимизации рынка банковских услуг и повышения экономического результата их деятельности - активное расширение филиальной сети конкурирующих между собой коммерческих банков, учитывающее критерии эффективности территориального размещения их структурных подразделений и позволяющее им более плотно развивать региональные рынки розничных и корпоративных услуг.

В современной России банковское кредитование становится не только одной из самых распространенных и востребованных банковских операций, но и реальным способом представителям малого и среднего предпринимательства - начать или расширить свою деятельность, потребителям - приобрести товар, кредитной организации - увеличить свой доход. Кредитная политика банка - программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.

Вышесказанное и определяет актуальность темы работы.

Целью работы является анализ деятельности коммерческого банка.

Объектом работы является развитие банковской системы современной Российской Федерации, а предметом - экономические результаты деятельности КИТ Финанс Инвестиционный банк.

Задачи:

1. Рассмотреть текущие тенденции развития банковской системы РФ.

2. Провести анализ финансовых результатов КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО).

3. Провести анализ продуктов и услуг, способов их предоставления клиентам КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО).

Нормативно-правовой основой работы являются Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ, Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе», Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1, Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года и другие источники.

Научной основой работы являются труды таких авторов, как Аганбегян А.Г., Бартон JI., Батракова Л.Г., Буздалин A.B., Вершинская О.Н., Жуков Е.Ф., Кметь Е., Масленченков Ю.С., Парментер Д., Русанов Ю.Ю., Немкович Н. и многих других.

Также в работе использованы официальные статистические данные и данные официального сайта КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО).

Методологической основой работы являются метод системного анализа, метод сравнительного анализа, индуктивно-дедуктивный метод, метод описательной математической статистики, компаративный метод.

Цель и задачи работы определили ее структуру: введение, 3 главы, заключение.



Глава 1. Активные и пассивные операции коммерческих банков в настоящее время

1.1 Понятие банковских операций, активные и пассивные операции

Приступая к рассмотрению данного вопроса, необходимо начать с понятия банков и их правового регулирования, перейдя к банковским операциям.

Банковская деятельность, выступая предметным полем правового регулирования, может быть определена как особая система процессов и процедур, связей, связанных с осуществлением операций и сделок, являющихся банковскими по функционально-деятельностной принадлежности, основная цель которых заключается в получении прибыли от их совершения и посредством их совершения.

Исходя из этого, например, не является банковской деятельность ломбардов, жилищных накопительных кооперативов, кредитных потребительских кооперативов, хотя правосубъектность ломбардов и жилищных накопительных кооперативов также можно определить как исключительную (п. 3-5 ст. 2 ФЗ "О ломбардах" Федеральный закон от 19 июля 2007г. № 196-ФЗ «О ломбардах». Текст Федерального закона официально опубликован не был. Электронный ресурс. Режим доступа: Справочно-информационная система ГАРАНТ ПЛЮС. URL: http://www.garant.ru/. , п. 1 ст. 3 ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" Федеральный закон от 30 декабря 2004г. N 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах» в редакции от 30.11.2011 // Российская газета. - 31.12.2004. - N 292.), а кредитного потребительского кооператива как специальную (п. 2 ст. 3 ФЗ "О кредитной кооперации" Федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации». Текст Федерального закона официально опубликован не был. Электронный ресурс. Режим доступа: Справочно-информационная система ГАРАНТ ПЛЮС. URL: http://www.garant.ru/. ).

Что касается видов кредитных организаций, то они делятся на банки и небанковские кредитные организации. Ермаков С.Л., Фролова Е.Е. Кредитные организации и банковская инфраструктура в России // Гражданин и право. N 9. 2010.

Небанковская кредитная организация не может ни при каких условиях работать со средствами физических лиц.

Несмотря на то что банки существуют давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты деятельности банков:

Рис.1. Деятельностные (функциональные) аспекты банка

В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: «Банк -- это:

- система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);

- кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».



Рис.2. Существенные признаки банков как особых финансовых посредников

Таким образом, современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников.

В РФ нет юридически значимого деления банков на виды, например на инвестиционные и расчетные, как в некоторых странах. Все российские банки обладают универсальной специализацией, то есть потенциально вправе осуществлять все банковские операции. Этот подход обусловлен тем, что при такой специализации легче перераспределять риски. В рамках универсальной специализации конкретный банк может определить свою фактическую специализацию и даже закрепить ее в фирменном наименовании (например, ипотечный, инвестиционный, сберегательный и т.п.). Однако для правосубъектности данного банка юридического значения это иметь не будет. Универсальная специализация означает возможность одновременного осуществления банками всех видов деятельности из числа разрешенных и составляющих их исключительную правосубъектность.

Во многих научных работах указывается, что появление термина "коммерческий банк" уходит своими корнями в те давние времена, когда появление банковского дела было, по сути, обусловлено возникшей в нем необходимостью для обслуживания преимущественно торговых операций (commerce), обмена товарами и осуществления платежей. Возможно, именно отсюда и возникло название - коммерческий банк.

В дальнейшем, на разных стадиях развития производственных отношений, возникли операции по кредитованию производственного цикла, потребовались ссуды на пополнение оборотных средств. Сроки кредитов постепенно удлинялись, и часть банковских ресурсов стала использоваться для вложения в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иными словами, термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл и стал означать "деловой, бизнес-ориентированный" характер деятельности банка, его направленность на развитие клиентов, к числу которых были отнесены любые хозяйствующие субъекты с любым видом и родом их деятельности.

Кредитная организация, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

Рис.3. Правомочия кредитных организаций по осуществлению сделок Составлено автором.



Следует особо отметить, что операции (сделки), которые могут проводить банки, условно можно разделить на три круга, вписанных один в другой. Ермаков С.Л., Фролова Е.Е. Кредитные организации и банковская инфраструктура в России // Гражданин и право. N 9. 2010.

Рис.4. Перечень возможных банковских операций

Поясним.

1. Центральный, внутренний круг. В него входят операции (сделки), разрешенные в совокупности только банкам (банковским кредитным организациям).

2. Средний круг. Включает операции (сделки), разрешенные только кредитным организациям (т.е. не только банкам). К таким операциям следует отнести, например, операции по инкассации денег, векселей, платежно-расчетных документов; ведение счетов других банков и НКО; переводы денег на банковские счета на основе клиентских поручений и т.д.;

3. Внешний круг. В него включены любые операции и сделки, которые коммерческий банк вправе осуществлять наравне с прочими кредитными организациями и хозяйствующими субъектами в соответствии с нормами гражданского права (ГК РФ). Для их осуществления, как правило, не требуется специального разрешения (лицензии). Среди таких операций (сделок) можно назвать предоставление гарантий и выдачу поручительств третьим лицам, доверительное управление деньгами и имуществом, факторинг и форфейтинг и т.д.

Считаем необходимым отметить, что в некоторых источниках при характеристике банковских операций и услуг по различным основаниям нередко допускаются серьезные ошибки. Так, в частности, при классификации банковских операций ряд авторов предлагает разделять их на разрешенные и запрещенные законодательством или статусом банка. Однако данная классификация принципиально противоречит вышеприведенному правовому определению кредитной организации и банка (ст. 1). То же самое относится и к классификации банковских операций на требующие и не требующие лицензии, так как банковская деятельность в принципе, с позиций указанной правовой нормы, невозможна без специального разрешения (лицензирования). Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О.И. - 8-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2009. С. 164 - 168.

В соответствии с названным Федеральным законом Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. 06.12.1990. N 27. Ст. 357., кредитные организации могут создавать особые образования, объединяясь для достижения определенных целей, но не утрачивая своей общей самостоятельности:

- союзы и ассоциации - им, однако, запрещается осуществление банковских операций.

- холдинги - образуются путем получения кредитной организацией (основной) в силу преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций (либо в соответствии с заключенным с одной или несколькими кредитными организациями договором) возможности определять решения, принимаемые указанными кредитными организациями.

Все указанные структуры также должны найти свое "место" в законодательном определении российской банковской системы.

В результате конкуренции в России происходит постепенная универсализация кредитных организаций. При этом большинство современных финансовых институтов хотя и называются банками, но и это следует иметь в виду, наряду со специфическими банковскими услугами оказывают небанковские и специализированные услуги.

Банковская система может успешно развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой. По мнению ряда ученых, придерживающихся такой же позиции, под банковской инфраструктурой понимается такая совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - М.: изд. Гарант, 2007 // СПС Гарант Плюс.

Однако данный подход не совсем полно отражает некоторые важные детали, недоучет которых не позволяет законодателю создать комплексное правовое видение понятий банковского сектора и банковской системы страны. По нашему мнению, под банковской инфраструктурой следует понимать такую совокупность взаимосвязанных и взаимодополняющих друг друга элементов, которая всесторонне обеспечивает деятельность банков на различных, определенных законодательством участках его функционирования. В теории банковского дела принято различать две составные части банковской инфраструктуры: внешнюю и внутреннюю. Внешняя часть банковской инфраструктуры обеспечивает взаимодействие коммерческого банка с другими банками, клиентами и прочими элементами внешней среды, а внутренняя часть обеспечивает его внутреннюю стабильность.

К элементам внутренней части инфраструктуры относятся:

- внутристрановые правовые нормы, регулирующие статус кредитной организации, перечень разрешенных им операций, требования к уставу, лицензии и другим правоустанавливающим документами, внутренние регламенты;

- международные правовые нормы, ратифицированные Российской Федерацией и обязательные к исполнению при осуществлении кредитными организациями отдельных операций, в том числе - по внешнеэкономической деятельности или деятельности с иностранными партнерами клиентов;

- внутристрановые правила совершения банковских операций, обеспечивающие защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, методическое обеспечение (инструкции, письма, положения), а также четкое соблюдение требований законодательства и нормативных актов контрольно-надзорных органов;

- установление и регулирование правил бухгалтерского учета, отчетности, аналитической базы и банковской работы банка в части аналитики;

- электронная обработка собираемых баз данных, включая базы кредитных историй и др., управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;

- формирование и совершенствование структуры аппарата управления банком.

Рис.5. Элементы банковской инфраструктуры

Информационное обеспечение - важнейший и неотъемлемый элемент современного банковского сектора. Оперативная и достоверная информация необходима как банку, так и его клиентам. Работая в условиях конкуренции, банки собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий. По результатам проводимого анализа тенденций в развитии рынка, банки корректируют свою финансовую и денежно-кредитную политику, пересматривают основные направления и подходы к инвестиционной деятельности, перераспределяют направления вложений собственных и заемных средств в соответствии с состоянием спроса и предложения. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. Деньги. Кредит. Банки. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2011. С. 201 - 208.

В своей ежедневной работе банки активно используют получаемые от клиентов сведения об экономическом состоянии, развитии их продуктов и услуг, финансовой устойчивости. Кроме баланса и иных форм отчетности клиентов банки собирают информацию об их деятельности по результатам анализа материалов периодической печати, данным рейтинговых агентств и т.д. Клиенты, в свою очередь, также имеют возможность получать информацию о состоянии дел и о степени надежности кредитных учреждений из публикуемой в СМИ информации. В условиях рынка банки значительную часть своих ресурсов должны направлять на развитие научного обеспечения. Отсутствие в коммерческом банке аналитиков, изучающих рынок - прямой путь к серьезным неудачам. Особенно остро это проявляется в ситуациях развития кризисных явлений: такие банковские структуры уходят с рынка первыми. Крупные банки, межбанковские объединения, как правило, формируют специальные аналитические центры и подразделения, деятельность которых напрямую связана с анализом внешней рыночной конъюнктуры и обоснованием экономических приоритетов. Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизма совершения банковских операций позволяют банкам устоять в конкурентной борьбе, избежать ошибок, повышать надежность и эффективность работы.

Важным блоком банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. От специалистов-профессионалов зависит эффективность всей банковской деятельности.

Что касается двух последних элементов банковской инфраструктуры: связи, коммуникаций, а также безопасности функционирования информации (защиты информации), то можно смело утверждать, что они во многом взаимосвязаны и зависимы. Сегодня очевидно, что только высококачественная техническая оснащенность позволит банку занять необходимую нишу на финансовом рынке. В то же время, чем сильнее техническая обеспеченность, тем большего внимания она требует с позиции обслуживания и защиты. Давно известно, что обанкротить банк можно... с помощью простых ремонтных работ прилегающей к нему территории. Скажем, раскапывает некая "ремонтная бригада" проходящую возле банка трубу и "случайно" повреждает низкочастотный кабель... И пока эта неисправность будет выявляться и устраняться, банк вполне сможет "самоликвидироваться": без факсов, модемов, телефонов, телексов и другой оргтехники современный банк просто не сможет функционировать! Таким образом, вопросы защиты средств связи, обеспечение безопасности банковской информации и т.д. являются на сегодня приоритетными с позиций банковской инфраструктуры.

Особым блоком, входящим в обе составляющие банковской инфраструктуры, является правовое обеспечение банковской деятельности. Так же, как и другие блоки, оно оказывает существенное влияние как на развитие банковской системы, так и на ее взаимоотношения с предприятиями, организациями, населением. Свиридов О.Ю. Банковское дело. - Ростов н/Д: Феникс; МарТ, 2010. С. 18 - 24.

Особый режим контроля кредитных организаций со стороны государственных органов, главным образом со стороны Банка России, Минфина России и других институтов российской власти, в зависимости от подчиненности, заключается в том, что надзорные органы обычно предъявляют к этим организациям определенные требования к достаточности уровня их капитала с учетом уровня риска конкретного финансового института, ликвидности баланса, платежеспособности. На практике такие требования реализуются путем применения особых нормативов, разработанных для кредитных организаций Банком России. Во многом разработка таких нормативов оправдана тем, что финансовые институты имеют дело с предоставлением обществу во временное пользование специфического продукта в виде денежных средств, причем большинство своих операций кредитная организация производит не за счет собственных, а за счет заемных средств.

1.2 Банковское кредитование: понятие, сущность, тенденции развития

Принципиальный момент банковского кредита - он является одним из продуктов коммерческого банка, реализуемого на принципах срочности, платности и возвратности (рис. 1).

Рис. 6. Экономическая сущность банковского кредита

Кредит выступает как наиболее доходный и, в то же время, наиболее рискованный вид банковской деятельности.

Можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка может быть представлен схематично (рис.).

Рис. 7. Содержание банковского кредита

При этом необходимо отметить, что наиболее универсальной является следующая классификация См.: Онлайн учебник по экономике. Электронный ресурс. URL: http://www.study-economics.ru/rol-reklamy-i-potrebitelskogo-kredita-4/. :

Рис. 8. Классификация кредитов

Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов (рис.).



Рис. 9. Факторы формирования кредитной политики

Обратимся к тенденциям.

Экономическое развитие общества - это сложный, многофакторный и многоуровневый, динамический процесс. Для всесторонней его оценки необходимо брать только среднесрочные и долгосрочные периоды. Поэтому перед всеми государствами сегодня стоит проблема экономического роста - одна из центральных экономических проблем. Оценив его динамику, можно судить о развитии национальной экономики, о жизненном уроне населения, о решении на национальном уровне ограниченности ресурсов, об инвестиционной привлекательности страны, о динамике и перспективах развития ее экономики.

Важно помнить при этом о том, что сегодня национальные экономики стран тесно взаимосвязаны между собой, пронизаны процессами глобализации и интеграции.

Международная интеграция государств, их сотрудничество в сфере финансов и экономики активно начали развиваться со второй половины XX века в связи с объективной необходимостью взаимодействия, что привело к появлению крупных международных экономических и финансовых организаций, призванных урегулировать определенные стороны и аспекты этого сотрудничества на межправительственном уровне.

Однако в настоящее время против Российской Федерации введены внешнеэкономические санкции, связанные с ситуацией на Украине.

В первом квартале 2015 г. обозначились явные признаки спада. По оценкам Минэкономразвития ВВП РФ в текущем году сократится на 2,5%, а по оценкам Всемирного Банка - в диапазоне от 2,9% до 3,8%, растут инфляция и безработица, снижается уровень жизни большинства граждан. Однако, западные санкции не породили кризис, а лишь усилили в ней негативные тенденции, проявившиеся за несколько лет до украинского кризиса.

Что же ожидает российскую экономику в 2016 году?

Наиболее вероятен еще больший темп инфляции, который повлияет на то, что уровень жизни населения еще более ухудшится.

Еще более тревожна внешнеполитическая и внешнеэкономическая ситуация.

Оговорим, что в настоящее время весьма важен термин «условия торговли» - термин, применяемый во внешнеэкономической деятельности.

Главным видом капитала является торговый капитал и, соответственно, единственный путь его формирования (торгового капитала, богатства) видел во внешнеэкономической деятельности, осуществляемой в виде внешнеторговых операций. Причем непременным условием для страны признавалась такая ситуация, когда экспорт должен преобладать над импортом.

Согласно теории Т. Манна, Прирост свободной денежной массы в государстве возможен исключительно за счет его внешнеторговых экспортных операций.

Естественно, что, будучи экономистом, он признавал и ценность производства и его развития, но исключительно в виде инструмента расширения торговли. Гоголева Т.Н., Ключищева В.Г., Хаустов Ю.И. Международная экономика - М.: КноРус, 2010. - 304 с. С. 13 - 15.

Основываясь на теоретических построениях Т. Манна, можно согласиться с ним, но лишь отчасти.

Основной целью современного государства и, особенно, регулирования им экономики, выступает необходимость обеспечения стабилизации и поступательного развития экономики страны. Внешнеэкономическая деятельность выступает как одно из направлений данного.

Для того чтобы в современных условиях глобализации мирового хозяйства, углубления интегративных связей, например, в области создания и развития, расширения международных организаций, в частности, ВТО, страна была конкурентоспособна на мировом рынке, в первую очередь, необходимы модернизация и инновационное развитие экономики. В области производства это означает структурную перестройку, развитие НИОКР, разработку и применение инновационных технологий, развитие наукоемких производств. Все это должно способствовать производству товаров и услуг должного, а, зачастую, и высшего качества, возможно, эксклюзивных товаров, в том числе и сложных - автомобили, механизмы, устройства, комплектующие для оргтехники и тому подобного.

Только развив и дальше развивая подобную базу, то есть имея «товар», можно говорить о выходе на мировой рынок. Но и здесь для успешного осуществления внешнеторговых операций необходимо наличие целого ряда условий - благоприятной конъюнктуры рынка, таможенно-тарифное регулирование, нормативно-правовые основы внешнеэкономической деятельности, валютное регулирование и так далее.

Однако, при достижении баланса между государством, производителем и мировыми потребителями, действительно, внешняя торговля становится одним из источников экономического благополучия государства и субъектов его экономики.

Именно при условии, что экспорт преобладает над импортом, отечественный производитель наиболее защищен и испытывает конкурентные преимущества.

В то же время, в силу усиления специализации и кооперации в мировом хозяйстве, импортные операции все равно должны быть представлены во внешнеторговом балансе страны достаточно широко, иначе государство будет испытывать нехватку определенных товаров и услуг, что, несомненно, скажется на качестве и уровне жизни населения.

Обоснуем: имея развитую промышленность, нет другой возможности обеспечения ей достойного рынка сбыта, как внешняя торговля, что будет служить источников экономического роста государства.

Текущая ситуация и санкции прямо влияют на большинство экспорт- и импорториентированных хозяйствующих субъектов, также - косвенно влияют - на всю национальную экономику в целом.

Следовательно, в 2016 году необходимо ожидать еще большего ужесточения санкции против России, влияющего на всю национальную экономику.

Рассмотрим особенности взаимодействия банков и фирм в современных российских условиях, начиная с 2013 года.

В 2013 году произошло повышение Сбербанком ставок по кредитам. Если в январе минимальная ставка по необеспеченному кредиту в крупнейшем банке страны составляла 13,9%, то сейчас -- уже 17%. В самом Сбербанке уверяют, что никакого повышения не было -- ставки вернулись на уровень ноября 2012 года после новогодней акции, действовавшей с декабря по январь. Но не исключено, что повышение стоимости кредитов вероятно и в других банках. И дело не только в желании последовать за маркетмейкером (на долю Сбербанка приходится порядка трети кредитов наличными) -- поводов увеличить ставки достаточно. См.: Яковенко Д. Банки протрезвели // Эксперт. - №6 (838). - 11.02.2013. Электронный ресурс. URL: http://expert.ru/2013/01/23/rabotyi-vse-menshe/.

При этом возможности снизить ставки по вкладам у банков пока нет. В условиях хронического дефицита ликвидности продержаться им позволила только масштабная гонка за вкладчиками. При этом, по словам Олега Солнцева, депозитная активность населения все равно сильно отставала от кредитной.

Банк России требует от банков торможения роста розничного кредитования. Ориентир ЦБ -- 25--30% темпов прироста, что еще очень далеко от нынешних показателей: в прошлом году максимальный темп прироста розницы составил 44,4% в июле, после чего завис на уровне 42--43%. При этом банки выдали населению рекордные 2 трлн рублей, увеличив таким образом с начала года совокупный розничный портфель на 36,3%. Более того, именно потребительские кредиты останутся основным драйвером роста для большинства кредитных учреждений и в нынешнем году -- ведь на рост корпоративного рынка едва ли стоит рассчитывать. «При фондировании в 12 процентов сложно кредитовать бизнес, -- говорит Михаил Матовников. Да и рынок растет не сильно: в какой-то степени благодаря тому, что крупные заемщики получили наконец доступ к иностранным деньгам. Предприятия будут преимущественно гасить свои задолженности». Так что на корпоративные кредиты рост ставок по рознице вряд ли перекинется.

Банки же, чрезмерно увлекшиеся розницей, могут столкнуться с проблемами, в первую очередь с просрочкой. В прошлом году на нее не обращали внимания, хотя объем плохих долгов в целом по системе вырос с январских 291 млрд рублей до 329 млрд рублей в декабре. Правда, доля просроченных кредитов снизилась с 5,2 до 4,0%. Ничего удивительного в этом нет: банки агрессивно наращивали портфель, в результате новые проблемные займы еще не успевали проявиться, а доля уже существующих проблемных автоматически снижалась. Правда, если общая ситуация в экономике серьезно не испортится и доходы населения не упадут, ухудшение качества портфелей будет вполне управляемым для банков.

Как ни странно, сильнее всего пострадают фининституты, которые в соответствии с ожиданиями ЦБ решат притормозить динамику кредитования розницы. См.: Яковенко Д. Банки протрезвели // Эксперт. - №6 (838). - 11.02.2013. Электронный ресурс. URL: http://expert.ru/2013/01/23/rabotyi-vse-menshe/.

Наконец, одно из неявных, но вполне вероятных последствий притормаживания потребкредитования -- негативное влияние на экономику. По оценкам аналитиков Sberbank CIB, за последние восемь лет более чем 80% прироста ВВП России обеспечили именно отрасли, связанные с потребительским сектором. Ограничивая доступность потребкредитов, банки будут в итоге бить по этому росту. См.: Там же.

Однако кроме обозначенного взаимодействия и взаимовоздействия необходимо обратиться и к проблемам банковского кредитования фирм. Сложно ли малому и среднему бизнесу получить кредит в банке? \\ 26 июня 2013. URL: http://www.garant.ru/article/480455/

Статистика Банка России по объему кредитов, выданных 30 крупнейшими банками субъектам МСБ, ведется с апреля 2010 года.

Рис. 10. Темпы роста кредитования малого и среднего бизнеса в РФ (2010-2015)

Таким образом, объемы кредитования МСБ выросли за этот период почти в 2,5 раза. Росстат. Институциональные преобразования в экономике // www.gks. ru /wps /wcm/ connect/rosstat/rosstatsite/main/.../reform/

Основными факторами торможения кредитования МСБ стали снижение готовности банков к риску (ударило, в первую очередь, по среднему бизнесу), рост фискальной нагрузки на малый бизнес и замедление в экономике.

Новации Банка России в инструкцию 139-И негативно отразились на кредитовании организаций в целом - под повышающие коэффициенты при расчете Н1 попали кредиты крупному и среднему бизнесу

В результате многие крупные банки активизировались в сфере розницы. Этот сегмент единственный давал возможность активно наращивать масштабы бизнеса без существенного ущерба для Н1, при этом обеспечивая повышенную рентабельность. Охладил рынок кредитования МСБ и очередной виток роста непрозрачности малого бизнеса: в начале 2015 года выросла налоговая нагрузка на ИП (рост социальных взносов), их массовый уход «в тень» начался еще в 2013 году. Это оказало давление на один из самых динамичных подсегментов - кредитование малого бизнеса. Банки уже пересмотрели прогнозы по нему в сторону уменьшения.

Повышение ставок социальных взносов уже сказывается на количестве индивидуальных предпринимателей в целом, что должно иметь отложенный эффект и на объемы кредитования.

На этом фоне заметно возросла активность банков в развитии так называемых кредитных фабрик («коротких» микрокредитов малому бизнесу). Такие кредиты не подпадают под повышающий коэффициент при расчете Н1, при этом их можно объединять в пулы однородных ссуд и таким образом создавать пониженные резервы. Кредитные фабрики дали топ-30 банкам пусть и небольшое, но преимущество в росте по сравнению с остальными банками.

Портфели топ-30 по активам кредитных организаций выросли в среднем на 18%, у небольших банков - только на 15%. Доля банков топ-30 по активам на рынке МСБ выросла за 2013 год на 0,6 п . п ., до уровня в 60,8%. Во многом это следствие активного развертывания кредитных фабрик. Росстат. Институциональные преобразования в экономике // www.gks. ru /wps /wcm/ connect/rosstat/rosstatsite/main/.../reform/

В условиях снижения доходов от кредитования крупные банки активно внедряют обслуживание МСБ по комплексным тарифам в надежде увеличить комиссионные доходы. Индивидуальный подход к клиенту МСБ был всегда одним из конкурентных преимуществ небольших банков. Фактически это комплексное обслуживание с той лишь разницей, что тарифный план в целом не формализован на бумаге. Крупные кредитные организации могут позволить себе это в отношении лишь относительно больших заемщиков и верхнего сегмента среднего бизнеса. Попытка внедрить обслуживание по комплексным тарифам и есть их ответ индивидуальному подходу, выработанному в конкурентной борьбе небольшими банками.

В структуре сделок по размеру бизнеса клиентов впервые с 2010 года наблюдается снижение доли не только малого, но и среднего бизнеса. В 2015 году доля крупного бизнеса выросла почти на 4 п . п . Рост рынка факторинга за счет крупного бизнеса связан с тенденцией перехода некоторых крупных клиентов с банковских кредитов на факторинг. Фактически данный рост обеспечил, прежде всего, ВТБ Факторинг (занимает более 30% рынка факторинга в сегменте крупного бизнеса. Лидерство в сегменте факторинга МСБ по объему денежных требований, фактически уступленных Фактору, по итогам 2015 сохраняет за собой ОАО «Альфа-Банк».

Некоторые МФО вынуждены были для роста портфеля пойти на нарушения, связанные с возможностью широкой трактовки 223 приказа . В частности, на рынке распространилась перекредитовка - как средство для выдачи «длинных» займов, предоставление займов аффилированным лицам - как средство для обхода требования по среднему размеру займа. Отраслевая диверсификация многих МФО также приказу № 223 МЭР не удовлетворяет. Рецептом поддержки рынка государственных МФО могло бы стать ослабление требований 223 приказа как в части срочности портфеля займов, так и в части среднего размера займов. Но такое ослабление должно идти рука об руку с ужесточением по другим направлениям. В частности, необходимо внедрение стандартов риск-менеджмента, разработка четких систем мотивации руководства и широкое распространение внешней независимой оценки деятельности МФО (например, через рейтингование).

1.3 Кредитная политика

Автор считает, что кредитная политика напрямую влияет на доходы коммерческого банка. Определяющим в этом является риск и управление им.

Начнем с того, что такое риск. Риск - это неопределенность, угроза.

Рис. 11. Стратегические альтернативы выбора риска

Управление кредитным риском есть основа кредитной политики коммерческого банка.

Рис. 12. Структура кредитного риска



Рис. 13. Объекты процесса управления кредитным риском и факторы, определяющие кредитоспособность Докучаева Е. Кредитная культура в России // БДМ. Банки и деловой мир. - N 8. - август 2007.

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика производится на основе имеющейся у банка информации о готовности заемщика исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего банку компенсировать потери в случае неисполнения заемщиком условий кредитного договора. Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009. Электронный ресурс. Справочно-информационная система ГАРАНТ ПЛЮС. URL: http://www.garant.ru/.

Управление риском включает следующие этапы (рис.).



Рис. 14. Этапы управления риском

Автором предложена следующая модель управления кредитным риском коммерческого банка. В первом случае рассматриваем управление кредитным риском в отношении конкретного заемщика, во втором - в отношении ссудного портфеля.

Исходя из рассмотренного, отметим, кто существует прямая взаимосвязь между кредитной политикой и дохода коммерческого банка, при этом основной целью проведения кредитной политики является максимизация прибыли при минимальном уровне риска.



Глава 2. Анализ деятельности банка

банк кредитование активный пассивный

2.1 Общая характеристика КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО)

КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) -- коммерческий банк, основанный в 1992 году. Головной офис расположен в Санкт-Петербурге, работает филиал в Москве. В соответствии с обновленной стратегией развития банк концентрируется на комплексном обслуживании юридических лиц, кредитовании бизнеса, проектном финансировании, индивидуальном обслуживании частных лиц.

Банк имеет следующие лицензии:

- Лицензия ЦБ РФ на осуществление следующих операций со средствами в рублях и иностранной валюте №1911 от 07 августа 2012 г.

- Лицензия ЦБ РФ на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте №1911 от 07 августа 2012 г..:

- Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ

- Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле ФСФР РФ №1167 от 24 апреля 2008 г. Срок действия -- бессрочная.

- Лицензии на работу с сертифицированной криптографией КИТ Финанс Инвестиционный банк - Режим доступа: http://www.kf.ru/

Банк внесен в реестр банков, состоящих на учете в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации 01.10.04 под №45.

Рыночную политику банка определяет стратегия развития, утвержденная в декабре 2009 года акционерами совместно с Агентством по страхованию вкладов. Приоритетным направлением деятельности является обслуживание корпоративных клиентов в сегменте крупного и среднего бизнеса, которым банк предлагает комплекс качественных финансовых услуг, а также индивидуальное обслуживание частных лиц.

Рис. 15. Стратегия банка

Следовательно, стратегия банка формируется на основе совокупности тех преимуществ, которыми располагает банк, и тех принципов, которые он считает определяющими в своей работе с клиентами.

Ниже нами представлена структура акционерного капитала банка - основной акционер - это ООО «Трансфинкапитал», остальные акционеры, как видно на диаграмме, имеют примерно одинаковое количество акций, миноритарные акционеры представлены незначительно.



Рис. 16. Структура акционерного капитала банка Данные действительны на 18.11.2013

Представим ниже управленческую структуру банка.

Рис. 17. Управленческая структура

КИТ Финанс Инвестиционный банк относится к региональным банкам, что создает как определенные преимущества для его развития, так и значительные сложности.

Объясняя данную точку зрения, приведем те основные регулирующие воздействия государства и нормативные акты, которые в настоящее время определяют основы развития банковской системы и региональных банков.

Еще в 2008 г. Правительством утверждена Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 г. (утв. распоряжением Правительства РФ от 29 декабря 2008 г. № 2043-р). Целью данной Стратегии является обеспечение ускоренного экономического развития страны посредством качественного повышения конкурентоспособности российского финансового рынка и формирования на его основе самостоятельного финансового центра, способного сконцентрировать предложение широкого набора финансовых инструментов, спрос на финансовые инструменты со стороны внутренних и внешних инвесторов и тем самым создать условия для формирования цен на такие финансовые инструменты и соответствующие им активы в Российской Федерации. Этот документ определил те основные направления развития финансовых услуг, которые являются важными, стратегическими для России, в том числе с позиции статуса России на международном уровне. Банковское право / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. М., 2012. С. 45.

В 2011 г. была принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. Данный документ стал логическим продолжением утвержденных ранее стратегий: Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации, принятой в 2001 г.19, и Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г., принятой в 2005 г. Достижение многих из целей Стратегий оказалось крайне затруднительным в связи с начавшимся в 2008 г. международным финансово-экономическим кризисом. В кризисный период был принят ряд программных документов, которые несколько изменили приоритетные направления государственной политики в банковской сфере.

При этом основные усилия законодателя в кризисный период были направлены на выравнивание ситуации на соответствующем рынке банковских услуг, на поддержание стабильности банковской системы.

Стратегия-2011 была принята уже после окончания острой фазы международного финансово-экономического кризиса. Это позволило не только поставить новые цели и задачи развития, но и проанализировать те коррективы, которые были сделаны в реализации предыдущих Стратегий.

Именно таковы сегодня основы правового регулирования и государственного регулирования развития банковской системы России - как центрального ее уровня, так и регионального, на котором действует КИТ Финанс Инвестиционный банк.

2.2 Анализ финансовых результатов КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО)

Одной из самых важных характеристик развития кредитной организации является эффективность ее деятельности. Приведем в таблице ниже данные о динамике развития КИТ Финанс Инвестиционнный банк за период 2000 - 2013 годов.

Таблица 1 - Основные показатели деятельности банка КИТ Финанс Инвестиционный банк - Режим доступа: http://www.kf.ru/

Дата	Кредиты выданные, тыс.руб.	Основные средства, тыс.руб.	Прибыль банка, тыс.руб.	Уставный фонд, тыс.руб.	Собственный капитал банка, тыс.руб.
01.01.02	1829885,0	483755,0	328978,0	2000,0	894715
01.01.03	2440801,0	554188,0	211715,0	2000,0	930600
01.01.04	4675243,0	618996,0	77455,0	4000,0	1033499
01.01.05	7562501,0	711746,0	285219,0	100000,0	1939513
01.01.06	14119210,0	946712,0	468592,0	110000,0	3158563
01.01.07	18983866,0	1372941,0	915061,0	124675,0	4467452
01.01.08	30995941,0	1826034,0	1844603,0	124675,0	5818866
01.01.09	41352546,0	2349072,0	2059850,0	1122075,0	8954210
01.07.10	77181348,0	6433372,0	4303119,0	1260977,0	15718390
01.10.11	103856893,0	6118650,0	5908236,0	1260977,0	20374802
01.01.12	152628691,0	8582363,0	7547865,0	1260977,0	29366208
01.01.13	153658602,0	8244754,0	4 626 447,0	1260977,0	29220856
01.01.14	156983358,0	6856893,0	6584839,0	1260977,0	30858140
01.01.15	154141052,0	6918626,0	8780413,0	1260977,0	30826214

Видна положительная тенденция в развитии коммерческого банка. Следует обратить внимание, что банк активно наращивал свой капитал в достаточно благоприятный для банковского бизнеса период, что позволяет оценить политику банка в области увеличения капитализации как позитивную.

Кредитные операции являются важнейшей составляющей при формировании процентных доходов банка. Основная доля кредитных операций банка приходится на крупный корпоративный бизнес.

Следует отметить, что при этом на 1 января 2016 года размер ссудной задолженности по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса превысил 42 млрд. рублей, а ссудная задолженность физических лиц составила 596 млн. рублей. Суммарный объем выданных кредитов уже к концу 2008 года достиг 154 млрд. рублей.

Так как банк является коммерческой организацией, то прибыль остается одним из главных показателей его деятельности. Прибыль банка является основным внутренним источником наращивания его капитала, увеличения прибыли на одну акцию играет важную роль на фондовом рынке при очередной эмиссии акций, а стабильность в получении прибыли вселяет уверенность в инвесторов банка в выполнении банком принятых на себя обязательств по долговым ценным бумагам.

За период с 1992 по 2009 годы темп прироста прибыли составил 9237%. Максимальное падение прибыли (темп прироста составил -63,4%) произошло в конце 1998 года и это вполне объяснимо теми событиями, которые потрясли Россию августе этого года. Однако, уже в 2000 году банк заработал прибыли на 208 млн. больше, чем в предыдущем году и с этого времени банк постоянно увеличивал размер получаемой прибыли. Начиная с 2006 года темп прироста прибыли стабилизировался и составил в среднем 26% ежегодно. Негативные тенденции 2008 год -- год разразившего мирового кризиса - отразились на размере поквартальной прибыли и годовом результате. Годовой прирост прибыли составил всего 16,3%.

Используя доступную информацию, нами была проведена оценка финансовой устойчивости коммерческого банка. Оценка проводилась по нескольким российским методикам.

Оценка финансовой устойчивости банка по методике Кромонова В. С.:

Наиболее доступна и проста в расчетах методика КромоноваB.C. Оценка проводилась по двум периодам: первый период составили годовые данные за три года, второй период оценки -- данные четырех кварталов 2008 2009 годов.

Рассчитанные коэффициенты и генеральный показатель надежности для банка «Глобэкс» приведены в таблице ниже.

Генеральный коэффициент надежности, показывает насколько работающие (рискованные) вложения банка защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива, в идеале должен равняться 1 (100%). Однако, очевидно, что достижение критериального значения для работающего банка является нереальным событием. В качестве допустимого уровня этого показателя можно использовать ограничение в 10% (минимально допустимое значение с точки зрения Банка России) или 8% (рекомендации Базельского соглашения по достаточности капитала банка).

Для анализируемого банка генеральный коэффициент надежности находится в пределах от 18 до 20 процентов, что свидетельствует о хорошем запасе прочности банка.



Таблица 2 - Система коэффициентов для анализа устойчивости банка по методике Кромонова В.С. КИТ Финанс Инвестиционный банк - Режим доступа: http://www.kf.ru/

	Наименование показателя	на 01.01. 2013	на 01.01. 2014	на 01.01. 2015	на 01.07. 2015	на 01.10. 2015	на 01.01. 2016	на 01.04. 2016
ю	Генеральный коэффициент надежности	0,20	0,19	0,19	0,18	0,19	0,19	0,20
К2	Коэффициент мгновенной ликвидности	0,17	0,39	0,39	0,39	0,39	0,39	0,39
КЗ	Кросс-коэффициент	1,25	1,25	1,33	1,16	1,10	1,33	1,13
К4	Генеральный коэффициент ликвидности	0,38	0,38	0,41	0,34	0,31	0,41	0,29
К5	Коэффициент защищенности капитала	0,29	0,29	0,23	0,28	0,22	0,23	0,19
Кб	Коэффициент фондовой капитализации прибыли	16,16	23,11	23,11	23,17	24,47	23,11	24,53
N	Генеральный показатель надежности, в%	50,47	66,08	66,51	64,85	66,72	66,51	66,51

Коэффициент мгновенной ликвидности, начиная с начала 2010 года, постоянно поддерживался на уровне 39%. В идеальном варианте банк использует все остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, но при этом не нарушает своих обязательств по платежам, т.е. банк «закрывается с нулевым корсчетом» и начинает свою работу со средствами на корсчете в количестве, достаточном для проведения всех клиентских платежей. Ситуация действительно идеальная и нереальная, особенно в условиях российской экономики. Ориентируясь на 15% минимальный уровень коэффициента мгновенной ликвидности, рекомендуемый Банком России, приходим к выводу о хорошем запасе банка и по второй компоненте оценки финансовой устойчивости.

Кросс-коэффициент показывает обеспеченность работающих активов ресурсной базой банка, его максимальное значение установлено на уровне 3, т.е. суммарные обязательства банка в три раза должны превышать работающие активы. Для банка «КИТ» этот коэффициент достигает максимум величины 1,33, а в поквартальном периоде и того меньше - 1,10 - 1,13. Однако, говоря о финансовой устойчивости, важно, чтобы коэффициент был больше 1, что соблюдается, хотя и на грани. Оценивая этот компонент итогового показателя, можно говорить об удовлетворительной, близкой к критической оценке.

Генеральный коэффициент ликвидности показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями, характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок. Его оптимальное значение для идеального («оптимального») банка равно 1. Банк «КИТ» на конец года повышает данный показатель, хотя его величина так и не достигла 50% от заданного максимума (на начало каждого анализируемого года он составил 0,4), в поквартальный период его величина остается на более низком уровне - 0,3.

Коэффициент защищенности капитала показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование. Большое значение (максимум равен 1) этого коэффициента может служить косвенным показателем основательности банка. Только 23-29% своего капитала банк разместил в материальные ценности. Если учесть, что активы, помещенные в защищенный капитал, практически можно отнести к «замороженным» средствам, то их величина на уровне почти 30% можно оценить как хороший запас по устойчивости.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли характеризует способность банка наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций. Отношение капитала банка к его уставному фонду на уровне до 24,5 показывает отличную позицию банка с этой точки зрения и заслуживает качественной оценки «отлично».

Наконец, генеральный показатель надежности, являющийся итоговым показателем, свидетельствует о том, что «КИТ» более чем на 66% соответствует понятию «оптимальный» банка, что является хорошим показателям для анализируемого банка.