Вступ

На сьогоднішньому етапі розвитку банківської системи України, що характеризується посиленням конкуренції, одним з пріоритетних завдань, яке стоїть перед вітчизняними банками, є забезпечення їхнього розвитку та стабільного функціонування. Одним з важливих напрямів реалізації цього завдання є фінансовий розвиток банківської установи. Неодмінною передумовою забезпечення фінансового розвитку банку в сучасних умовах посилення конкуренції виступає фінансова стратегія розвитку.

Виходячи з цього, особливої актуальності сьогодні набуває необхідність пошуку та впровадження сучасних методів розробки та реалізації фінансової стратегії розвитку банку, здійснення свідомого стратегічного управління його фінансовою діяльністю.

Вагомий внесок у розробку теорії та практики стратегічного управління банком зроблено у працях вітчизняних учених: Бушуєвої І., Васюренка О., Вовчак О., Геєця В., Герасимчук В., Дзюблюка О., Заруби О., Карчевої А., Козоріз М., Козьменка С., Кочеткова В., Кузнєцової А., Луціва Б., Міщенка В., Мороза А., Пернарівського О., Примостки Л., Смовженко Т., Табачук Г., Ткаченко Т. та ін. Належне місце у розробці цих питань займають роботи зарубіжних учених: Єгорова Є., Лаврушина О., Роуза П., Севрука Е., Синки Д. та інших. Однак, основна увага багатьох науковців та практиків приділялась розробці та впровадженню методик і рекомендацій щодо стратегічного управління банком загалом [3, 187].

Сьогодні у вітчизняній економічній науці відсутні комплексні дослідження теоретико-методологічних основ і прикладних аспектів процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку. Публікації з цієї проблеми присвячені лише окремим напрямам та підходам до її визначення. Недостатньо розробленими є питання, пов'язані із фінансовою стратегією і тактикою розвитку банку в умовах посилення конкуренції, оцінкою впливу фінансової стратегії на ефективність діяльності банку та на його конкурентоспроможність, вибором шляхів удосконалення процесів формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банківської установи. Невисокий рівень більшості показників-критеріїв діяльності банківських установ зумовлює необхідність розробки нових концептуальних підходів щодо вдосконалення процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку для його успішного та довгострокового функціонування в умовах посилення конкуренції.

Вирішення цих завдань визначає актуальність теми, окреслює об'єкт, предмет, мету та завдання дослідження.

Мета та завдання дослідження. Метою роботи є обґрунтування теоретичних засад, розробка методичних підходів та практичних рекомендацій щодо вдосконалення процесів формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банку в умовах посилення конкуренції.

Об'єктом дослідження є банківська система України та окремі банківські установи.

Предметом дослідження - теоретико-методологічні та прикладні засади формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банку в умовах посилення конкуренції.

1. Банківська система України та шляхи її розвитку

2008 рік став переломним у розвитку банківської системи України. Якщо перші три квартали були періодом стрімкого росту і експансії, то четвертий квартал - часом обвалу фінансової сфери.

До початку кризи банківська система України розвивалась прискореними темпами. Кількість діючих банків досягла 184. Впродовж року спостерігалось потужне нарощування їх активів з 603,3 до 926,1 млрд. грн. (55%). Десять найбільших банків контролювали майже половину усіх активів. Співвідношення активів до ВВП склало 97,5%. Така цифра перевищувала аналогічні показники у Центрально-Східній Європі [3, 178].

Водночас спостерігалась тенденція до різкого розширення обсягів кредитування, лібералізація доступу до отримання кредиту. Внаслідок цього абсолютні показники виросли з 492 до 792,4 млрд. грн. Розмір депозитного портфелю також демонстрував позитивну динаміку, збільшившись майже на 30%.

Поряд із цим відбувалась активна експансія іноземного капіталу в банківську сферу країни. Частка іноземних банків у структурі активів перейшла рубіж 50%. Саме на банківський сектор в 2008 р. припало 43% іноземних інвестицій в економіку України.

Чистий прибуток банків зріс на 7,5 млрд. грн. Структура доходів напередодні кризи виглядала наступним чином. 77,10% складали процентні доходи, 14,67% - комісійні, а 8,24% - інші.

В структурі процентних доходів 46,93% - складали кредити суб'єктам господарювання (юридичним особам), 32,65% - кредити фізичним особам, 2,50% - доходи від цінних паперів, 12,88% - прибуток від операцій з філіями, 4,90% - дохід від розміщення коштів у інших банках і 0,13% - від інших операцій.

Такі вражаючі успіхи банківської системи були досягнуті на фоні економічного росту, високих інфляційних індексів та бурхливого зростання споживання. Так, за період з січня по вересень 2008 р. темп росту ВВП склав 6,7%, а доходи населення у першому півріччі виросли на 13,4%. Активно у січні-червні зростав сектор промислового виробництва, особливо експортно-орієнтовані галузі.

Починаючи з вересня 2008 р. в Україні розпочалось погіршення макроекономічної ситуації. В IV кварталі країну охопила жорстка фінансово-економічна криза, зумовлена як впливом світових тенденцій розвитку, так і структурними недоліками української економіки.

За підсумками 2008 р. ВВП виріс лише на 2,1%, а промислове виробництво впало на 3,1%. Відбулось падіння внутрішнього та зовнішнього попиту. Катастрофічне погіршення економічної ситуації поглиблювалось різким знеціненням гривні, яка за останні місяці 2008 р. впала на 60%.

Внаслідок цього похитнулась довіра до банківської системи країни, розпочався процес відтоку депозитів з банків. Лише у жовтні-грудні 2008 р. обсяг гривневих депозитів впав на 15%, а валютних - на 9%. Водночас відбулось зниження ліквідності банків через скорочення доступу до валютних резервів. Оскільки до кризи більшість кредитів видавались у іноземній валюті, то через девальвацію гривні впала платоспроможність позичальників повертати кошти. Ряд банків опинились перед загрозою дефолту [8, 176].

В такій ситуації посилились тенденції до зміни структури власності і активного втручання НБУ в фінансову політику.

У 2009 р. фінансово-економічна криза продовжувалась. ВВП України знизився на 15,1%, а промислове виробництво - на 21,9%. Найвищі темпи падіння економіки спостерігались у першій половині 2009 р.

З другого півріччя намітились тенденції до стабілізації економічного становища. Відбулось зниження інфляції, певна нормалізація обмінних курсів валют. Так, гривня за минулий рік знецінилась лише на 2,5% по відношенню до долара. Сукупний дефіцит торгового балансу впав з 16,1 до 5,3 млрд. грн. Підтримка МВФ також допомогла врятувати Україну від дефолту. Проте в цілому фінансовий сектор продовжував залишатись в надзвичайно складному становищі.

Через стрімке зростання кількості проблемних кредитів, майже всі банки припинили діяльність у сфері кредитування. Обсяг кредитного портфелю скоротився на 2,1% (747 млрд. грн.). В реальності така цифра є вищою, тому що кредити в 2009 р. масово надавались державними банками в рамках цільових програм. Суттєво впало кредитування фізичних осіб - на 14%. Водночас відбулось зменшення рівня доларизації позик з 59% до 51%.

У сфері депозитів також спостерігалась негативна динаміка. Сукупні об'єми депозитів впали на 8,3%. При чому, найвища швидкість падіння була характерна для депозитів юридичних осіб (18%). Сума депозитів населення майже не змінилась. Частково таку ситуацію можна пояснити високими відсотковими ставками і відсутністю альтернативних джерел вкладення коштів. Оскільки рівень довіри до гривні був підірваний, відбулось зростання частки доларових депозитів (з до 53% серед фізичних осіб) [6, 187].

Незважаючи на деякі ознаки позитивних тенденцій, прибуток банківської системи у 2009 р. мав чітку негативну динаміку. В підсумку загальні збитки досягли 38,5 млрд. грн. Проте варто відзначити, що більшість з них належить п'яти проблемним банкам.

На кінець 2009 р. в Україні функціонувало 182 банки. 14 з них перебувало на етапі ліквідації.

Обсяг чистих активів банків у 2009 р. впав з 927,2 до 880,3 млрд. грн. Ринкова частка найбільших 10 банків у загальній сумі активів майже не зазнала змін. Також не відбулось суттєвих зрушень в структурі власності банківської системи та посилення іноземного капіталу. Виняток склали лише депозитні портфелі іноземних банків, котрі виросли з 29 до 39%.

У першій половині 2010 р. економіка України продовжила тенденції поступового виходу з кризового стану, котрі намітились ще з другої половини 2009 р. ВВП у І кварталі зріс на 4,9%. Приріст промисловості перевищив 10%. Проте слід відзначити, що такі значні цифри відмічаються на фоні глибокого минулорічного падіння. Тому стверджувати про остаточне подолання симптомів рецесії зарано.

Позитивним фоном для відродження фінансової системи є стабільність курсу гривні та відсутність масових банкрутств банків (прийнято рішення про ліквідацію лише 13). Негативним фактором виступає наявність значної кількості проблемних кредитів та майже повна стагнація кредитування.

Активи банків демонструють поступове збільшення. За січень-квітень 2010 р. вони виросли з 868,1 до 885,8 млрд. грн. Однак кредитний портфель банків перебуває в стадії стагнації: він навіть скоротився з 730 до 723 млрд. грн. Особливий удар криза нанесла по споживчому кредитуванню фізичних осіб. З початку року спостерігається подальше скорочення обсягів кредитування з 217,3 до 206,1 млрд. грн. Натомість ринок кредитів для суб'єктів господарської діяльності фіксує мінімальний ріст на 3 млрд. грн.

Деструктивну функцію в майбутньому може зіграти і зростання грошової маси в економіці: з 480 до 521 млрд. грн. (травень 2010 р.), тоді як в минулий рік було зафіксовано її стабілізацію.

У 2010 р. продовжився приріст депозитів. Так, у січні-червні 2010 р. обсяг вкладів населення в банківській системі збільшився на 13,7%, а коштів юридичних осіб - на 6,2%. Переважна більшість депозитів оформлюється в національній валюті [5, 95].

Незважаючи на ознаки симптомів оздоровлення, стан банківської системи продовжує залишатися складним. Свідченням чого є збиток в сумі 7,5 млрд. грн. за п'ять місяців поточного року.

Доходи банків за січень - травень 2010 року порівняно з відповідним періодом минулого року скоротилися на 11,3% і склали 53,9 млрд. грн. Витрати банків порівняно з відповідним періодом минулого року зменшилися на 15,6% і становили 61,4 млрд. грн.

У структурі доходів найбільш питома вага належить процентним доходам (86,5%). Комісійні доходи займають 10,7%, результати від торговельних операцій - 0,95%, інші операційні доходи - 1,33%.

Серед витрат провідне місце займали процентні (43,4%), потім йшли адміністративні - 31,5%. Частка інших є порівняно незначною.

Подальші перспективи розвитку банківського сектору пов'язані з процесами в українській і міжнародній економіці. Позитивні макроекономічні показники сприятимуть відродженню фінансової системи. Друга ж хвиля кризи може завдати нового удару по банкам України [9, 165].

2. Побудова фінансової стратегії розвитку банків в умовах посилення конкуренції на прикладі банку «Фінанси та кредит»

Банк "Фінанси та Кредит" зареєстровано 30 жовтня 1991 року як Комерційний Банк "Український комерційний банк ділової співпраці", з 13 жовтня 1995 року перереєстровано як Комерційний Банк "Фінанси та Кредит". У грудні 2002 року згідно з Законом "Про банки і банківську діяльність" до Статуту Банку було внесено зміни: Банк зареєстровано як Банк "Фінанси та Кредит", ТОВ. У 2007 році Банк «Фінанси та Кредит» було реорганізовано з Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) у Відкрите акціонерне товариство (ВАТ). У 2009 році Банк було реорганізовано у Публічне акціонерне товариство(АТ).

KPMG є однією з провідних організацій в Україні. Діяльність KPMG в Україні розпочалася в 1992 році, коли було відкрите постійне представництво KPMG в Україні. У 1997 році була організована українська фірма ТОВ "КПМГ-Україна" [11, 167].

Членство у міжбанківських об'єднаннях, біржах, асоціаціях і міжнародних організаціях:

- Українська міжбанківська валютна біржа (УМВБ)

- Українська Фондова Біржа (УФБ)

- Асоціація Українських Банків (АУБ)

- Перша Фондова Торгівельна Система (ПФТС)

- ОАО "Українська біржа"

- ПАО «Фондова Біржа «Перспектива»

- Київський Банківський Союз (КБС)

- Фонд гарантування вкладів фізичних осіб

- VISA Incorporated (Принциповий член)

- MasterCard WorldWide (Принциповий член)

- MoneyGram (Прямий агент системи)

- АneliK (Прямий агент системи)

- МБРР (Банк-агент з обслуговування кредитних ліній, гарантованих Кабінетом Міністрів України)

- Професійна асоціація реєстраторів та депозитаріїв (ПАРД)

Ліцензії та дозволи, які має Банк:

- Банківська ліцензія № 28 від 09.10.2009 р.

- Ліцензія ГКЦБФР АВ №493406 від 28.10.2009 р. на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність)

- Ліцензія ГКЦБФР АВ №493407 від 28.10.2009 р. на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (дилерська діяльність).

- Ліцензія ГКЦБФР АВ № 493408 від 28.10.2009 р. на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (андеррайтинг)

- Ліцензія ГКЦБФР АВ №493416 від 28.10.2009 р. на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності, депозитарної діяльності зберігача цінних паперів.

- Банківські операції, які Банк має право здійснювати на підставі банківської ліцензії НБУ:

Залучення вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб:

- Відкриття та супровід поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, в тому числі перерахування коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів і зарахування коштів на них

- Розміщення залучених коштів від власного імені, на власних умовах і на власний ризик

- Надання гарантій, поручництв та інших зобов'язань від третіх осіб, які мають намір виконати їх у грошовій формі

- Придбання права вимоги виконання зобов'язань у грошовій формі за доставлені товари або отримані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог і прийому платежів (факторинг) [5, 201].

Лізинг

- Послуги відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання коштовностей і документів

- Випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних і платіжних інструментів

- Випуск банківських платіжних карток і виконання операцій з використанням цих карток

- Надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій

Операції з валютними коштовностями:

- Супровід рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) у іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у національній валюті України

- Супровід кореспондентських рахунків банків (резидентів-нерезидентів) у іноземній валюті

- Супровід кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у національній валюті України

- Відкриття кореспондентських рахунків у іноземній валюті в уповноважених банках України і здійснення операцій за ними

Відкриття кореспондентських рахунків у іноземній валюті у банках (нерезидентах) і здійснення операцій за ними

- Залучення і розміщення іноземної валюти на валютному ринку України

- Залучення і розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках

- Операції з банківськими металами на валютному ринку України

- Операції з банківськими металами на міжнародних ринках

- Емісія власних цінних паперів

- Операції купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів

- Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (в тому числі андеррайтинг)

- Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб

- Перевезення валютних цінностей та інкасація коштів

- Операції за дорученням клієнтів або від власного імені

- Операції з інструментами грошового ринку

- Операції з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках

- Операції з фінансовими ф'ючерсами і опціонами

Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними і фізичними особами

Депозитарна діяльність і діяльність супроводження реєстровласників іменних цінних паперів.

Партнери Банку

Кредитні бюро:

- Перше всеукраїнське бюро кредитних історій

- Страхові компанії:

- список акредитованих в Банку страхових компаній:

АЛЬФА-ГАРАНТ

АЛЬФА-СТРАХУВАННЯ

ГАРАНТІЯ

ІЛЛІЧІВСЬКЕ

ІЛЛІЧІВСЬКА (лайф)

КРЕДО

ОМЕГА

ПРОСТО СТРАХУВАННЯ

УКРАЇНСЬКА ПОЖЕЖНО-СТРАХОВА КОМПАНІЯ

ФОРТІС СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ УКРАЇНА

СК «ЮНІВЕС»

Головна ціль банку «Фінанси та кредит» полягає у тому, щоб завжди зберігати, брати участь у створенні та створювати самому, всіляко сприяти збільшенню та примножувати самому багатство своїх клієнтів, пропонуючи їм взаємовигідне партнерство, організовуючи партнерські стосунки на принципах стабільності, тривалості, надійності, компетентності та дотримання ділової етики, забезпечуючи ці стосунки інноваційними прагненнями та вольовими зусиллями персоналу, керівництва та власників Банку, досягаючи гармонії у стосунках між ними [6, 176].

Заходи необхідні для досягнення вище сказаного:

- здійснення своєї діяльності в інтересах клієнтів та власників;

- неухильне дотримання своїх зобов'язань;

- універсальність, орієнтованість на надання повного спектра банківських послуг як корпоративним (усіх форм власності), так і приватним клієнтам;

- прагнення досягти найвищих стандартів обслуговування клієнтів, створення атмосфери взаємовигідного партнерства, захист інтересів кожного клієнта;

- розвиток нових напрямків діяльності і нових, у т.ч. нетрадиційних продуктів;

- поєднання інноваційної спрямованості у розвитку зі зваженим та обґрунтованим підходом до інновацій, базування на принципах адаптивної моделі розвитку;

- виконання вимог законодавства, етичних норм та правил добросовісного ведення бізнесу;

- створення умов, за яких кожний працівник Банку може цілковито реалізувати свій потенціал;

- розуміння соціальної значущості своєї дяльності і врахування у ній не тільки економічних, але і соціальних факторів;

- дотримання у своїй діяльності принципів відкритості та демократичності, інформаційної чистоти та прозорості;

- відмова від фінансування екологічно шкідливих та соціально небезпечних проектів;

- здійснення своєї діяльності відповідно до міжнародних стандартів;

- постійне підвищення кваліфікації та професійних навиків персоналу Банку [4, 135].

Декілька етапів розвитку:

2011

Січень: Банкоматна мережа Банку стала доступна в найбільшому онлайн-сервісі Google Maps.

2010

Грудень - Банк «Фінанси та Кредит» пропонує преміальну платіжну картку з ексклюзивним дизайном «MasterCard Selective».

Банк «Фінанси та Кредит» розпочав співпрацю з системою грошових переказів CONTACT.

Листопад - Кошти фізичних осіб довірених Банку «Фінанси та Кредит» перевищують 6 млрд. грн.

Вересень - Банк відновлює іпотечне та автокредитування.

Серпень - Банк залучає у іноземного інвестора 25 млн. дол. США

Банк здійснює чергову планову виплату за євробондами на суму майже 5 млн. дол. США

Банк погашає 23 млн. дол. США зовнішньої заборгованості

Липень - Банк залучає у іноземного інвестора 11 млн. дол. США.

Банк залучає у іноземного інвестора 5 млн. дол. США.

Червень - Банк «Фінанси та Кредит» та Міжнародна система грошових переказів «AVERS» проводить в Києві Другу Міжнародну конференцію «Ринки грошових переказів, готівкової валюти та банківських металів».

Банк надає фінансування в обсязі 5,1 млн. дол. США ГПВД «Укрінтеренерго»

Банк залучає у іноземного інвестора 10 млн. дол. США

Травень - Банк пропонує депозитні вклади у російських рублях.

Квітень - Банк залучає у іноземного інвестора 25 млн. дол. США.

Лютий - Банк надає ексклюзивний депозитний продукт у фунтах стерлінгів.

Банк пропонує пакетне обслуговування «Свіжий бриз» для клієнтів-фізичних осіб-моряків.

Банк залучає у «Bloomshine limited» (Великобританія) 12,5 млн. дол. США.

Січень - Банк виплачує власникам євробондів 5% в межах програми реструктуризації

2009

Грудень - Банк випускає нову мультивалютну платіжну картку бізнес та VIP-класу «Фан-Картка»

За неповний 2009 рік Банк ввозить в Україну понад тонну банківських металів

Жовтень - Банк стає Публічним акціонерним товариством.

Вересень - Банк збільшує статутний капітал - до 2,400 млрд. грн.

Банк розпочинає тестування електронного банку

Серпень - Відбуваються Чергові збори акціонерів ВАТ Банку «Фінанси та Кредит»

Банк завершає програму оптимізації торгівельної мережі

Липень - З початку 2009 року Контакт-центр Банку «Фінанси та Кредит» обробляє понад 200 тис. звернень клієнтів.

Червень - Банк «Фінанси та Кредит» залучає банк Morgan Stanley (Великобританія) у якості консультанта.

Травень - Банк «Фінанси та Кредит» представляє новий депозитний вклад «Блискуча сімка»

Банк видає кредит понад 1 млн. грн. у рамках спільної програми з Німецько-Українським фондом (НУФ).

Квітень - Банк «Фінанси та Кредит» представляє новий депозитний вклад для клієнтів сегмента малого бізнесу - «Актив плюс».

Правління НБУ рекомендує Банк до рекапіталізації.

У Банку «Фінанси та Кредит» представлений куратор.

Банк продовжує реалізовувати програму модернізації мережі.

Березень - Відбуваються збори акціонерів Банку «Фінанси та Кредит».

Лютий - Відбуваються інтеграція систем грошових переказів «AVERS» Банку «Фінанси та Кредит» та «Caspian Money Transfer».

Банк відновлює кредитування на придбання Стахановських залізничних вагонів.

Січень - Банк стає переможцем конкурсу Державного казначейства України [9, 176].

банківський фінансовий стратегія конкуренція

3. Аналіз та оцінка ефективності фінансової стратегії розвитку банку «Фінанси та кредит»

Основні задачі та функції Бюджетного комітету: розробка та затвердження методик, принципів тактичного планування Банку; планування основних фінансових потоків, моделювання балансу підрозділів Банку для отримання максимальної процентної маржі; планування основних банківських продуктів для отримання максимальних комісійних доходів; планування та мінімізація кошторисів адміністративно - господарських витрат на придбання основних засобів; встановлення та затвердження рівня прибутку підрозділів та Банку в цілому.

Характеристика та результати банківської діяльності:

Валюта балансу Банку станом на кінець дня 31.12.2009 складає 19 457млн.грн. Грошові кошти та їх еквіваленти складають - 1 542 млн.грн. Кредитний портфель Банку становить 16 730 млн.грн, у т.ч. кредити, надані юридичним особам - 11 825 млн.грн., фізичним особам - 4 834 млн.грн., міжбанківські кредити - 71 млн.грн. Сума резерву під знецінення кредитів складає -1 294 млн.грн, що становить - 7,73% від суми активу [9, 195].

Зобов'язання Банку станом на кінець дня 31 грудня 2009 складають 17 430 млн.грн. Залучення коштів від інших банків становлять 8 172 млн.грн., у т.ч. від НБУ 6 371млн.грн., від юридичних осіб -2 936 млн.грн., від фізичних осіб - 4 585млн.грн., а також субординований борг у розмірі -264 млн.грн.

Чистий процентний дохід за 2009 рік має найбільшу питому вагу у структурі загального доходу Банку та складає 599 млн.грн. Чистий комісійний дохід займає наступне місце у складі прибутку та становить 264 млн.грн. При цьому, значну питому вагу у структурі комісійного доходу мають комісії за розрахунково-касове обслуговування, обслуговування операцій на МВРУ, проведення операцій з цінними паперами та здійснення позабалансових операцій. Інші операційні доходи становлять 11млн.грн. Результати діяльності Банку за звітний рік розкрито у Звіті про фінансові результати та примітках до звіту.

За результатами роботи у 2009р чистий збиток Банку склав 450 млн.грн. У зв'язку з продовженням негативної ситуації на фінансовому ринку у 2009 році витрати на формування резервів під активні операції склали 625 млн.грн., що майже у 2 рази більше аналогічного показника минулого року.

Адміністративні та інші операційні витрати склали 628млн.грн. У 2009 році Банк активно здійснював операції купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів. Обсяг купівлі склав 1 120 млн. доларів США, 46 млн. евро, 2 520 млн. рос. рублів; обсяг продажу - 894 млн. доларів США, 210млн.евро та 1 045 млн. рос. рублів.

Банк має ліцензію Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів. У 2009 році Банк проводив виважену політику у роботі з портфельними інвестиціями, здійснюючи інвестиції у акції крупних вітчизняних виробників, цінні папери яких постійно котируються на фондовому ринку України, виконував операції зберігача цінних паперів, ведення реєстру власників іменних цінних паперів та діяльність торгівця цінними паперами. На звітну дату портфель цінних паперів Банку складає 677 млн.грн, у т.ч. резерв - 7млн.грн, а обсяг облікових операцій, проведених Банком на протязі звітного року за номінальною вартістю цінних паперів, склав 1 469млн.грн.

Банк є дійсним членом співтовариства всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій SWIFT, має розгалужену мережу кореспондентських рахунків у банках, розташованих на території інших держав. Станом на кінець 31 грудня 2009р. Банком зареєстровано 73 Ностро та 356 Лоро коррахунків [8, 157]. Банк є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 02.09.99р.(реєстраційний номер № 083). За 2009 рік до Фонду сплачено 27,6 млн.грн. АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік.

Банк є принциповим членом міжнародних платіжних систем MasterCard International та Visa International і пропонує своїм клієнтам повний комплекс послуг з обслуговування карток. Банк проводить емісію карток MasterCard та Visa, обслуговує приватних осіб, корпоративні картрахунки підприємств, зарплатні проекти. Емітовано 685 тис. платіжних карток MasterCard та Visa.

Привабливістю для клієнтів у співпраці з Банком є розвинута мережа відділень, значна кількість банкоматів, зручні та сучасні умови використання карткових продуктів, програми лояльності до клієнтів. Карткові технології надають можливість відкривати мультивалютні кредитні лінії, отримувати готівку, здійснювати солідні покупки за безготівкові кошти, що робить їх значно безпечнішими та зручнішими, а також подорожувати по всьому світу без жодних обмежень.

Інфраструктура карткового бізнесу включає 4087 торгово-сервісних точки, 440 власних банкоматів та 527 пунктів видачі готівки та є членом об'єднаної мережі банкоматів з АКБ Укрсоцбанк, Укрсиббанк, АКБ Правекс Банк, ВАТ «Родовід» та ВТБ, яка нараховує 3900 банкоматів. За звітний рік банком реалізовано 4 349 зарплатних проектів, впроваджено спільний з системою електронних платежів Portmone.com проект, здійснення розрахунків за операціями, проведених з використанням платіжних карток , для сплати за і товари і послуги.

За 2009 рік оборот коштів по карткам склав: MasterCard International1 128млн.грн. та Visa International 6 976 млн.грн.

На протязі 2009 року Банк розвиває проект зі створення електронних каналів самообслуговування клієнтів, розпочатий у 2008 році. На базі багатоканальної інтегрованої платформи дистанційного обслуговування створюються нові сервіси, доступні клієнтам - фізичним та юридичним особам: інтернет-банкінг, мобільний банкінг, кіоски самообслуговування.

Банк стабільно займає лідерські позиції на ринку постачання готівкової іноземної валюти та банківських металів на Україну. За звітний рік Банком було ввезено на Україну 162 млн. доларів США та 72 млн. евро, 715 кг банківських металів (у т.ч.540кг золота) та 66 кг монет у банківських металах (у т.ч. 4кг золота).

З 2005 р. у Банку працює власна система миттєвих грошових переказів „АВЕРС”, яка дозволяє фізичним особам миттєво відправляти у різні країни та отримувати грошові перекази та яка займає ведучі позиції на ринку грошових переказів України. Сьогодні „АВЕРС ” співпрацює з 4 міжнародними системами переказів та 42 українськими банками-агентами, налічує понад 100 тисяч пунків прийому/відправки платежів у різні країни, у тому числі 1 тисяча - на території України.

Система "АВЕРС" пропонує клієнтам мінімальні тарифи та більш вигідні умови переказів. В червні 2008 р. система „АВЕРС” стала першою зареєстрованою українською міжнародною системою грошових переказів. Додаткові послуги системи “АВЕРС”: сплата послуг мобільного зв'язку операторів: КиївСтар, МТС, Beeline, Life, PEOPLEnet, CDMA в Україні , U'tel. Обсяг переказів, здійснених через систему „АВЕРС” за 2009 рік перевищів 2,4 млрд. грн. мультивалютно.

Банк «Фінанси та Кредит» є прямим агентом системи міжнародних переказів “Western Union”, що здійснює розрахунки між 50 українськими банками-субагентами, які налічують понад 1100 пунктів обслуговування. Банк також є прямим агентом міжнародних систем “Анелик”, “Money Gram” а також агентом таких міжнародних платіжних систем, як “Express Money” ,” Blizko” по переказах фізичних осіб.

Управління ризиками є важливим елементом системи контролю та стратегії управління Банком [13, 203]. Мета управляння ризиками у Банку полягає в тому, щоб грошові надходження не тільки покривали усі ризики, притаманні діяльності Банку у ринковому середовищі, а й забезпечували йому цільову доходність капіталу.

Система управління ризиками в Банку передбачає:АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік розмежування функцій і відповідальності Спостережної Ради і Правління Банку, профільних комітетів і підрозділів Банка в процесі управління ризиками; використання в Банку єдиної системи управління ризиками, що складається з етапів ідентифікації, оцінки, моніторингу, контролю та мінімізації ризиків при проведені банківських операцій; створення ефективної системи підтримки і прийняття управлінських рішень з врахуванням рівня ризиків, що притаманні бізнес процесам; контроль за виконанням вимог Національного банку України щодо дотримання економічних нормативів та інших обмежень; ефективна взаємодія підрозділів на всіх організаційних рівнях в процесі управління ризиками.

Протягом 2009 року Банк продовжував вдосконалювати процес управління ризиками з врахуванням умов фінансової кризи. У Банку з метою мінімізації та/або запобігання можливим втратам на випадок кризової ситуації діє Положення про роботу Банку у кризовій ситуації.

Правління Банку, Кредитний комітет та КУАП залишаються колегіальними органами, які несуть відповідальність за організацію ризик - менеджменту у Банку. Функція управління ризиками покладена на підрозділ, незалежний від бізнес-підрозділів Банку, - Департамент ризик-менеджменту.

З метою ефективного управління ризиком ліквідності Банком визначено відповідні принципи, методи, процедури управління активами та пасивами, налагоджено систему управлінської звітності, що базується на принципах своєчасності, повноти, достовірності, співставлення та включає статичні та динамічні звіти про невідповідності між строками погашення активів та виконання зобов'язань Банку, коефіцієнтний аналіз, аналіз макроекономічного середовища та інше. Мінімізація ризику ліквідності забезпечується шляхом встановлення КУАП (і) обмежень невідповідності між строками погашення активів та виконання зобов'язань Банку (в розрізі основних операційних валют) з врахуванням активності ринку банківських послуг, можливостей по залученню ресурсів, їх вартістю нормативних значень щодо структури активів та пасивів Банку.

Крім цього, для оцінки впливу кризових ситуацій в Банку використовується стрес-тестування (за різними сценаріями глибини кризи), а також розроблено план фондування на випадок кризових ситуацій.

В межах ринкових ризиків Банк виділяє процентний, валютний, фондовий та товарний ризики.

Управління ринковими ризиками в Банку являє комплексний процес, що включає виявлення (ідентифікацію) ризиків, (іі) оцінку ризиків, (ііі) моніторинг рівня ризиків, (іv) контроль прийнятності рівня ринкових ризиків та (v) розробку заходів щодо їх мінімізації.

Виявлення (ідентифікація) ринкових ризиків здійснюється на постійній основі, шляхом проведення експертизи нових банківських продуктів, дослідження зовнішнього середовища, інше.

Оцінка та моніторинг рівня ринкових ризиків здійснюється з використанням різноманітних статистичних підходів (за умови впливу на ціноутворення ринкових факторів) та аналізом сценаріїв (за умови впливу на ціноутворення неринкових факторів) з використанням наявної інформації щодо прогнозів провідних світових фінансових організацій, динаміки макроекономічних показників, політики центральних банків, економічної політики урядів та інше. Крім того, для оцінки потенційних втрат при настанні шокових (стресових) подій використовується стрес-тестування.

Контроль прийнятності рівня ринкових ризиків реалізується через встановлення певних обмежень:

- обмежень невідповідності між строками погашення або переоцінки чутливих до змін процентної ставки активів та зобов'язань Банку, мінімального рівня процентної маржі (процентний ризик);АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік;

- обмежень відкритих позицій по цінним паперам (фондовий ризик) та придбаній валюті/банківських металах (валютний ризик);

- обмежень співвідношення між обсягом кредиту та вартістю, ліквідністю забезпечення (товарний ризик).

Заходи щодо мінімізації ризиків включають диверсифікацію портфелів фінансових інструментів (валют, цінних паперів, заставного майна), хеджування (укладання угод на придбання/продаж активу за визначеною ціною у майбутньому), страхування ризиків зменшення вартості активу, інше [13, 84].

Як системна установа, із розвиненою регіональною мережею та значною кількістю співробітників, Банк особливу увагу приділяє впровадженню ефективної системи управління операційним ризиком, що включає реалізацію механізмів ідентифікації ризику з використанням різноманітних незалежних каналів інформації (анкетування співробітників, запровадження системи реєстрації звернень співробітників Банку з технічних проблем - help desk, інше), оцінку величини операційного ризику з врахуванням рекомендацій Базель ІІ, моніторинг індикаторів операційного ризику, контроль та мінімізацію операційного ризику. В межах управління операційним ризиком, підрозділом ризик-менеджменту налагоджено тісну співпрацю з іншими структурними підрозділами Банку з метою комплексного управління операційним ризиком.

Мінімізація впливу операційного ризику, дозволяє Банку локалізувати вплив на його діяльність ризику репутації. Банк визначає для себе ризик репутації як ризик виникнення збитків в результаті зменшення кількості клієнтів (контрагентів) Банку внаслідок формування у суспільстві негативного уявлення про фінансову стійкість Банку, якість банківських послуг, імідж Банку та його власників і керівництва, характер діяльності Банку в цілому.

Ризик репутації

В рамках управління ризиком репутації Банком також здійснюється:

- моніторинг частки ринку, яку займає Банк;

- моніторинг частки ринку, яку займають філії Банку;

- адекватне врахування результатів перевірок уповноважених органів державного регулювання, аудиторських компаній;

- постійне вдосконалення сервісу обслуговування клієнтів;

- дотримання внутрішньої дисципліни, виконання внутрішніх дисциплінарних процедур;

- інші заходи, що стосуються факторів ризику репутації Банку.

Крім цього, ризики репутації мінімізуються Банком за рахунок ретельного вивчення клієнтів на місцях. Застосування принципу „знай свого клієнта” має особливе значення для безпеки та стабільності Банку, позитивно впливає на захист його репутації. Банк дотримується законодавчих вимог у питаннях ідентифікації клієнтів та фінансового моніторингу операцій клієнтів. Також Банком проводиться постійний аналіз перспектив розширення банківських продуктів та послуг з врахуванням потреб та вимог клієнтів Банку. Керівництво Банку приділяє значну увагу питанням підтримки на високому рівні іміджу Банку та його репутації.

Створення та ефективне функціонування в Банку системи ризик-менеджменту дає можливість обмежувати вплив стратегічного ризику. Банк визначає для себе стратегічний ризик як ризик виникнення збитків внаслідок помилок (недоліків), допущених при прийнятті рішень, що визначають стратегію діяльності та розвитку Банку. Управління стратегічним ризиком Банку здійснюється шляхом узгодження стратегічних цілей, бізнес-стратегій, ресурсів, а також якості реалізації цілей Банку.

Кредитний ризик визначається як ризик того, що контрагент не зможе погасити суму заборгованості в повному обсязі при настанні строку погашення. АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік.