Совершенствование управления кредитным риском на примере ЗАО "ВТБ 24"

· фирменное (полное официальное) наименование на английском языке -- Bank VTB 24 (сlosed joint-stock company);

· сокращенное наименование на русском языке -- ВТБ 24 (ЗАО);

· сокращенное наименование на английском языке -- VTB 24 (JSC).

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр 77№008018454 выдано Министерством Российской Федерации 17 сентября 2002г.

Место нахождения эмитента: 101000, г.Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

Банк ВТБ24 -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют более 600 офисов в 69 регионах страны. Банк ВТБ24 предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг:

· выпуск банковских карт,

· ипотечное и потребительское кредитование,

· автокредитование,

· услуги дистанционного управления счетами,

· кредитные карты с льготным периодом,

· срочные вклады,

· аренда сейфовых ячеек,

· денежные переводы.

Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Банк имеет выданную Центральным банком Российской Федерации генеральную лицензию № 1623 от 17.11.2006 на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на привлечение во вклады, размещение драгоценных металлов и осуществление операций с драгоценными металлами.

Банк имеет выданные Федеральной службой по финансовым рынкам лицензии [27]:

· № 077-03219-100000 от 29.11.2000 на осуществление брокерской деятельности;

· № 077-03311-010000 от 29.11.2000 на осуществление дилерской деятельности;

· № 077-03752-000100 от 07.12.2000 на осуществление депозитарной деятельности;

· № 077-03391-001000 от 29.11.2000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;

· № 220001-00041 от 30.10.2001 на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов;

· № 1409 от 21.07.2009 лицензию биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.

Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств № 8139 X от 17.12.2009 и лицензию на предоставление услуг в области шифрования № 8141 У от 17.12.2009.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,92% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,7 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) -- 116,2 млрд рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы -- поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Миссия Банка ВТБ24 - предоставление финансовых услуг международного уровня, чтобы сделать более обеспеченным будущее наших клиентов, акционеров и общества в целом.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций.

Ключевыми задачами ВТБ24 являются [28]:

· сохранение тенденции опережающего рынок роста кредитного и депозитного портфеля;

· обеспечение качества кредитного портфеля как в части управления просроченной задолженностью и ее сбором, так и в части адаптации кредитных процедур к негативным рыночным факторам;

· повышение эффективности управления затратами;

· оптимизация существующей сети продаж;

· модернизация ключевых банковских систем;

· совершенствование клиентского обслуживания;

· модернизация ключевых банковских систем;

· развитие региональной сети.

Устойчивое финансовое положение Банка и динамичное увеличение основных финансовых показателей его деятельности были оценены известными рейтинговыми агентствами [28]:

· Fitch Ratings: по международной шкале долгосрочный рейтинг - ВВВ, прогноз «Стабильный», краткосрочный рейтинг F3. Национальный долгосрочный рейтинг - AAA (rus), прогноз «Стабильный».

· Moody's Investors Service: долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - Baal; краткосрочный рейтинг эмитента - Р-2; рейтинг финансовой устойчивости D -. Долгосрочный кредитный рейтинг - Aaa.ru по национальной шкале.

Срок существования кредитной организации - эмитента 11 лет и 6 месяцев. Кредитная организация - эмитент зарегистрирована Банком России 13.07.2000. Кредитная организация - эмитент действует без ограничения срока деятельности. Кредитная организация - эмитент создана на неопределенный срок.

Организационная структура ЗАО «ВТБ 24» (Приложение 1)

Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент -- председатель правления. Помимо него в правление входят 8 руководителей -- членов правления.

Правление -- коллегиальный исполнительный орган ВТБ24, состав которого определяет наблюдательный совет. В настоящее время в правление, помимо его председателя, входят 8 человек. К компетенции правления, согласно уставу, относятся общие вопросы организации работы банка, принятие ключевых решений, вынесение материалов на рассмотрение наблюдательного совета, анализ отчетности и другая руководящая деятельность.

Кроме того, в состав руководящей группы входят 10 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью ВТБ24 за исключением решения вопросов, отнесенных уставом банка к компетенции общего собрания акционеров. В настоящее время в него входят 6 человек.

К компетенции наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, избрание президента -- председателя правления банка и членов правления и досрочное прекращение их полномочий, создание и закрытие филиалов и представительств банка, утверждение бизнес-плана на очередной финансовый год, созыв общего собрания акционеров и иные вопросы, предусмотренные уставом банка.

Председатель наблюдательного совета избирается членами наблюдательного совета ВТБ24.

В целях защиты интересов инвесторов, акционеров банка и его клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов, урегулирования конфликтов, минимизации рисков банковской деятельности в филиале действует служба внутреннего контроля.

Кредитный комитет определяет кредитную политику банка, проводит оценку резервов банка и возможные кредитные потери, прогнозирует банковские риски по различным видам (потребительскому кредиту, автокредитам, бизнес - кредитам, ипотеке), устанавливает лимиты для клиентов банка, одобряет или не одобряет сделки.

Отдел кассовых операций производит кассовое обслуживание клиентов, принимает и выдает наличные деньги. Помимо функций выдачи и приема наличных денег, на кассира может быть возложено исполнение некоторых функций бухгалтера.

Юридический отдел создается с целью осуществления деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства.

К функциям планово-экономического отдела относятся: экономическое планирование и анализ экономического состояния банка, разработка и подготовка к утверждению проектов перспективных и текущих планов экономической деятельности и развития банка, составление комплексных планов деятельности банка.

Основными задачами отдела розничного кредитования являются: организация деятельности и общее управление отделом; привлечение и консультирование; первичная оценка и ввод предоставленных клиентом документов для кредитования; изменение «статуса» клиента-заемщика по результатам работы с ним сотрудников управления; информирование клиента о принятом решении о предоставлении ему потребительского кредита, организация работы сотрудников управления с клиентами по погашению просроченной задолженности.

Отдел внутрибанковских операций и налогового учета проводит контроль за своевременным проведением денежно-расчетных операций, за начислением процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, поступлением доходов, созданием резервов на возможные потери, контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью, организует предварительный, текущий и последующий контроль за своевременным и правильным отражением в бухгалтерском учете операций.

Отдел автоматизации выполняет следующие функции: автоматизация основных направлений деятельности банка; сопровождение используемого в банке программного обеспечения; обучение и консультирование сотрудников банка по работе с программами и средствами вычислительной техники; обеспечение работы основных коммуникаций банка, работы Internet-сетей банка, закупка и обслуживание оргтехники и вычислительной техники для банка.

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Банк ВТБ 24»

Анализ деятельности ЗАО «Банк ВТБ24» проводился на основе баланса банк на 3 отчетные даты: на 01.01.2010 г., 01.01.2011 г., 01.01.2012 г.

Таблица 2.1 Горизонтальный анализ баланса ЗАО «Банк ВТБ24»

	Сумма (тыс.руб)	Изменения за период
		01.01.2011	01.01.2012
п/п	Наименование статьи	01.01.10	01.01.11	01.01.12	абсолютный прирост, тыс. руб.	темп прироса, в %	абсолютный прирост, тыс. руб.	темп прироста, в %
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	39 570 860	44 752 891	60 396 974	5 182 031	13,10	15 644 083	34,96
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	14 155 599	21 491 08	37 858 702	7 335 469	51,82	16 367 634	76,16
2.1	Обязательные резервы	4 286 194	5 524 998	12 831 083	1 238 804	28,90	7 306 085	132,2
3	Средства в кредитных организациях	3 335 220	5 984 299	14 227 578	2 649 079	79,43	8 243 279	137,7
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцниваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	53 451 210	52 881 883	26 218 575	-569 327	-1,07	-26 663 308	-50,42
5	Чистая ссудная задолженность	564 821 327	738 788 583	993 854 041	173 967 256	30,8	255 065 458	34,52
6	Чистые влжения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	369 772	897 115	743 121	527 343	142,6	-153 994	-17,17
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	32 510	740 010	741 408	707 500	2176	1 398	0,19
7	Чистые вложения в цб, удерживаемые до погашения	6 862 398	3 690 690	3 661 703	-3 171 708	-46,22	-28 987	-0,79
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	8 945 785	10 001 656	12372621	1 055 871	11,80	2 370 965	23,71
9	Прочие акивы	16 953 502	22 087 925	23 001 567	5 134 423	30,29	913 642	4,14
10	Всего активов	708 465 673	900 576 110	1172334882	192 110 437	27,12	271 758 772	30,18
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	12 270 076	0	0	-12 270 076	-100,0	0	0,00
12	Средства кредитных организаций	61 618 826	47 721 829	55 659 651	-13 896 997	-22,55	7 937 822	16,63
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	501 854 967	710 928 102	999 313 870	209 073 135	41,66	288 385 768	40,56
13.1	Вклады физических лиц	433 597 375	630 051 741	823 133 105	196 454 366	45,31	193 081 364	30,65
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0,00	0	0,00
15	Выпущенные долговые обязательства	46 292 767	40 415 284	10 380 275	-5 877 483	-12,70	-30 035 009	-74,32
16	Прочие обязательства	8 388 142	11 710 699	7 696 386	3 322 557	39,61	-4 014 313	-34,28
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентаи оффшорных зон	481 693	1 442 760	475 393	961 067	199,5	-967 367	-67,05
18	Всего обязательств	630 906 471	812 218 674	1073525575	181 312 203	28,74	261 306 901	32,17
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	50 636 514	50 730 197	50 730 197	93 683	0,19	0	0,00
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	476 498	0	0	-476 498	-100,0	0	0,00
21	Эмиссионный доход	22 625 380	22 693 020	22 693 020	67 60	0,30	0	0,00
22	Резервный фонд	888 535	999 657	1 840 219	111 122	12,51	840 562	84,09
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	4 113	0	4 113	-	-4 113	-100,0
24	Переоценка основных средств	7 724	7 724	7 308	0	0,00	-416	-5,39
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 660 959	1 660 959	10 082 395	0	0,00	8 421 436	507,0
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2216588	12 261 766	13 456 168	10 045 178	453,1	1 194 402	9,74
27	Всего источников собственных средств	77 559 202	88 357 436	98 809 307	10 798 234	13,92	10 451 871	11,83

На протяжении всего анализируемого периода наблюдается постоянный рост валюты баланса: на 01.01.11 г. - валюта баланса составила 900 576 110 тыс. руб., что на 192 110 437 тыс. руб. (или на 27,12%) больше по сравнению с предыдущим периодом; на 01.01.12 г. - 1 172 334 882 тыс. руб., что на 271 758 772 тыс. руб. (или на 30,18%) больше, чем на 01.01.11 г. (таблица 1).

Изменение актива баланса за 2011 год произошло за счет следующих основных изменений по статьям баланса:

* прирост денежных средств составил 15 644 083 тыс. руб. (или 34,96%);

* прирост обязательных резервов составил 7 306 085 тыс. руб. (или 132,24%)

* прирост средств в кредитных организациях - 8 243 279 тыс. руб. (или 137,75%);

* прирост чистой ссудной задолженности - 255 065 458 тыс. руб. (или 34,52%);

* прирост основных средств на 2 370 965 тыс. руб. (или 23,71%);

В пассиве баланса произошли следующие основные изменения за анализируемый период:

* прирост средств кредитных организаций составил 7 937 822 тыс. руб. (или 16,63%);

* прирост средств клиентов - 288 385 768 тыс. руб. (или 40,56%). Следует отметить, что вклады физических лиц возросли на протяжении анализируемого периода на 193 081 364 тыс. руб. (или на 30,65%);

* снижение объема выпущенных долговых обязательств на 30 035 009 тыс. руб. (или на 74,32%);

* снижение прочих обязательств на 4 014 313 тыс. руб. (или на 34,28%);

* снижение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон на 967 367 тыс. руб. (или на 67,05%);

* резервный фонд увеличился на 840 562 тыс. руб. (или на 84,09%);

* нераспределенная прибыль прошлых увеличилась на 8 421 436 тыс. руб. (или на 507,02%).

Таблица 2.2 2

Вертикальный анализ баланса ЗАО «Банк ВТБ24»

I АКТИВЫ	удельный вес,%
№ п/п	Наименование статьи	2011	2010	2009	2011	2010	2009
1.	денежные средства	60 396 974	44 752 891	39 570 860	5,15	4,97	5,59
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	37 858 702	21 491 068	14 155 599	3,23	2,39	2,00
2.1.	Обязательные резервы	12 831 083	5 524 998	4 286 194	1,09	0,61	0,60
3	Средства в кредитных организациях	14 227 578	5 984 299	3 335 220	1,21	0,66	0,47
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	26 218 575	52 881 883	53 451 210	2,24	5,87	7,54
5	Чистая ссудная задолженность	993 854 041	738 788 583	564 821 327	84,78	82,04	79,72
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	743 121	897 115	369 772	0,06	0,10	0,05
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	741 408	740 010	32 510	0,06	0,08	0,00
7	Чистые вложения в цб, удерживаемые до погашения	3 661 703	3 690 690	6 862 398	0,31	0,41	0,97
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	12 372 621	10 001 656	8 945 785	1,06	1,11	1,26
9	Прочие активы	23 001 567	22 087 925	16 953 502	1,96	2,45	2,39
10	Всего активов	1 172 334 882	900 576 110	708 465 673	100	100	100
II ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	0	12 270 076	0,00	0,00	1,73
12	Средства кредитных организаций	55 659 651	47 721 829	61 618 826	4,75	5,30	8,70
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	999 313 870	710 928 102	501 854 967	85,24	78,94	70,84
13.1	Вклады физических лиц	823 133 105	630 051 741	433 597 375	70,21	69,96	61,20
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0,00	0,00	0,00
15	Выпущенные долговые обязательства	10 380 275	40 415 284	46 292 767	0,89	4,49	6,53
16	Прочие обязательства	7 696 386	11 710 699	8 388 142	0,66	1,30	1,18
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	475 393	1 442 760	481 693	0,04	0,16	0,07
18	Всего обязательств	1 073 525 575	812 218 674	630 906 471	91,57	90,19	89,05
III Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	50 730 197	50 730 197	50 636 514	4,33	5,63	7,15
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акцион-в	0	0	476 498	0,00	0,00	0,07
21	Эмиссионный доход	22 693 020	22 693 020	22 625 380	1,94	2,52	3,19
22	Резервный фонд	1 840 219	999 657	888 535	0,16	0,11	0,13
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	4 113	0	0,00	0,00	0,00
24	Переоценка основных средств	7 308	7 724	7 724	0,00	0,00	0,00
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	10 082 395	1 660 959	1 660 959	0,86	0,18	0,23
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	13 456 168	1 226 176	2 216 588	1,15	0,14	0,31
27	Всего источников собственных средств	98 809 307	88 357 436	77 559 202	8,43	9,81	10,95

Проанализировав структуру баланса, необходимо отметить, что наибольшую долю в структуре активов на 01.01.2012 года составляет чистая ссудная задолженность. Причем ее доля постоянно увеличивается: с 79,72% на 01.01.10 г. до 82,04% на 01.01.11 г., то есть на 2,68%; и до 84,78% на 01.01.12 год. Высокая доля ссудной задолженности и ее абсолютный и относительный прирост свидетельствуют об агрессивной кредитной политики банка.

Второе место в структуре активов занимают денежные средства (5,15%). Их доля незначительно увеличилась меньше чем на 1%.

Третье место в структуре активов - это средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации (3,23% на 01.01.12г., увеличение за 2011 год на 0,84%). Далее следуют чистые вложения в ценные бумаги, доля которых составляет в валюте баланса 2,34% на 01.01.12 г.

В структуре пассивов наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций) - 85,24% на 01.01.2012 г. Доля данного показателя постоянно увеличивается - с 70,84% на 01.01.10 г. до 78,94% на 01.01.11 г. (или на 8,1%), на 6,3% за 2011 год. Это подтверждает реализацию миссии банка как универсального коммерческого банка, а также свидетельствует о высокой репутации банка, наличии доверия вкладчиков. Средства кредитных организаций составляют 4,75%. Средства акционеров (участников) составляют 4,33% на 01.01.12 г. Эмиссионный доход составляет 1,94%

Более детально структуры активов и пассивов на 01.01.2012 г. представлены на рисунках 2.1 и 2.2 соответственно.

Рис. 2.1 Структура активов ЗАО «Банк ВТБ 24» на 01.01.2012 года



Рис. 2.2 Структура пассивов ЗАО «Банк ВТБ 24» на 01.01.2012 года

Коэффициентный анализ финансового состояния ЗАО «Банк ВТБ 24» проводился на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках за 2011 год.

Таблица 2.3 Расчет финансовых показателей деятельности банка

№ п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Факт. знач., %	Опт. знач., %
			2009 год	2010 год	2011 год
1	Норма прибыли на капитал	чистая прибыль / собственный капитал	2,858	19,026	26,918	> 13
2	Прибыльность активов	чистая прибыль / активы	0,313	1,867	2,269	> 6
3	Рентабельность уставного капитала	чистая прибыль / уставный капитал	4,377	33,139	52,429	> 15
4	Доходность кредитного портфеля	процентный доход / кредиты выданные	15,077	13,185	12,328	> 12
5	Достаточность капитала	капитал / активы, взвеш. с учетом риска	10,947	9,811	8,428	> 8
6	Рентабельность кредитных операций	процентная прибыль/кредиты выданные	7,711	7,354	7,204	> 5
7	Надежность банка	собственный капитал / активы	10,951	9,85	8,45	> 30
8	Удельный вес процентных расходов	процентные расходы/ обязательства	6,595	5,304	4,744	< 7
9	Процентная доходность активов	процентные доходы / активы	12,020	10,817	10,451	> 15
10	Процентная маржа	процентная прибыль / доходные активы	6,926	6,772	6,893	> 6
11	Доходная база	доходные активы / активы	88,761	89,081	88,601	> 70
12	Процентный “разброс”	(процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы/платные пассивы)	6,942	6,829	7,050	> 5
13	Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами	процентные доходы / процентные расходы	204,666	226,116	240,594	> 140
14	Коэффициент использования привлеченных средств	кредиты выданные / обязательства	89,525	90,959	92,579	> 50
15	Удельный вес процентных расходов в активах	процентные расходы / активы	5,873	4,784	4,344	< 10
16	Маржа непроцентного дохода	непроцентная прибыль / активы	1,005	0,970	0,961	> 3
17	Рентабельность вложений в ценные бумаги	прибыль по цб / вложения в цб	1,562	-0,251	-2,614	> 10
18	Коэффициент иммобилизации	основные средства / собственный капитал	11,534	11,320	12,522	< 50
19	Себестоимость выпущенных долговых обязательств	Процентные расходы по цб / выпущенные цб	6,97	10,47	23,67	< 8
20	Доля фондового портфеля в активах	Вложения в цб / активы	7,597	5,972	2,300	> 20
21	Доля стабильной части чистой прибыли	процентная прибыль / чистую прибыль	1964,770	323,186	269,184	> 40
22	Коэффициент резервирования	резервы / активы	0,068	0,160	0,041	< 10

В таблице 2.3 представлен расчет финансовых показателей деятельности банка. Оптимальные значения доходной базы (88,6%), доходности активов (10,45%), нормы прибыли на капитал (26,92%), коэффициента использования привлеченных средств (92,58%) и рентабельности кредитных операций (7,20%) говорят о том, что у банка имеется достаточное количество доходных активов, которые приносят высокий доход. Банк в значительной мере использует привлеченные ресурсы в целях кредитования, причем рентабельность кредитных операций соответствует оптимальному значению. Показатель доходный базы также свидетельствует о хорошей деловой активности банка.

Коэффициент использования привлеченных средств, превышающий нормативное значение в 70% свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка.

Коэффициент надежности (8,45%) не соответствует оптимальному (>30%), это объясняется тем, что в его основе лежит величина собственного капитала банка, а не стратегия управления активами. Подобное несоответствие оптимальному значению объясняется тем, что данное критическое значение определено по методике Базельского комитета и ориентировано на крупные западные банки с высокими значениями величины собственного капитала. Для российских же банков характерен недостаток собственного капитала, что сказывается на неудовлетворительном значении данного показателя.

Прибыльность активов (2,27% при требуемых 6%) не соответствует нормативным значениям. Это свидетельствует о высоком уровне расходов.

Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами соответствует оптимальному - 240,59% при требуемом 140%, т.е. процентные доходы превышают процентные расходы.

Доходность кредитного портфеля банка в течение зафиксированного периода зависит от объема портфеля и уровня процентных ставок по кредитам. Она равна 12,32 %, что соответствует оптимальному значению.

Таблица 2.4 Анализ нормативов ликвидности банка «ВТБ 24» (ЗАО)

Наименование норматива	Нормативное значение	на 01.01.12	на 01.04.2012
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	? 15%	43,56%	44,50%
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	? 50%	68,69%	69,03%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	? 120%	94,24%	106,35%

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Минимальное значение Н2, установленное ЦБ - 15%. На 01.01.2012 г. Н2 составил 43,56%, что полностью удовлетворяет допустимому числовому значению норматива. Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме КО) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимальное значение, установленное ЦБ - 50%. Исследуя норматив текущей ликвидности (Н3), можно сказать, что по ЗАО «Банк ВТБ 24» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 68,69 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максималное допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физ. и юр. лиц (кроме КО). Значение, установленное ЦБ - 120%. На 01.01.2012 г. Норматив составил 94,24%, что также удовлетворяет допустимому числовому значению норматива. Это означает, что 94,24% долгосрочных вложений банка на 01.01.2012 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

2.3 Информационно-программные продукты, используемые ЗАО «Банк ВТБ 24»

Информационно-программные продукты, используемые Банком «ВТБ 24»:

1) Одной из основных систем - автоматизированная банковская система «М-Банк» система создана на языке высокого программирования «Delphi» и визуального средства программирования «Visual Basic». «М-Банк» содержит всю информацию по текущим и прошлым операциям по выдаче кредитов, открытым счетам, начислению и снятию процентов, зачислению денежных средств.

2) Прикладное программное обеспечение подсистемы «Методика оценки уровня кредитного риска по кредитным продуктам предоставленным «ВТБ 24» корпоративным клиентам». Разработанное программное обеспечение предназначено для автоматизации и реализации описанных в методике функций расчета величины «кредитного риска» и размера «лимита кредитного риска на продукт». Разработанное программное обеспечение интегрировано в состав программы подготовки консолидированной отчетности «СОТА».

3) Система «Банк - клиент» - предназначена для реализации безбумажной технологии работы клиента с банком. Основные преимущества:

· позволяет клиенту банка получать разную банковскую информацию (выписки по счетам, тарифы) в режиме реального времени;

· клиент имеет возможность передачи в банк платежных документов на исполнение;

· для поддержания конфиденциальности система осуществляет кодирование всей передаваемой информации.

4) Программа «Open Way» (модуль «telescope») позволяет отслеживать движение наличных денег в банкоматах и получение информации об осуществленных операциях с использованием пластиковых карт в торгово-сервисных предприятиях.

5) «PRС» - программа по работе с пластиковыми картами.

6) «СОТА» - программа консолидированной отчетности

7) Система контроля интернет - почты - «СКИП» предназначенный для предотвращения отправки интернет - почты содержащей служебную информацию

8) Программа «Microsoft Word» - текстовый процессор, предназначенный для создания, просмотра и редактирования текстовых документов, с локальным применением простейших форм таблично-матричных алгоритмов. Выпускается корпорацией Microsoft в составе пакета Microsoft Office. Данная программа позволяет оформлять договора, заключения, заявления, информационные письма, уведомления, служебные записки, справки и другие текстовые документы.

9).Программа «Microsoft Excel» - программа для работы с электронными таблицами, созданная корпорацией Microsoft. Она предоставляет возможности экономико-статистических расчетов, графические инструменты и язык макропрограммирования VBA.

10) Программа «Microsoft Outlook»- информационный менеджер с функциями почтового клиента и Groupware компании Майкрософт, входящий в пакет офисных программ Microsoft Office. Помимо функций почтового клиента для работы с электронной почтой, Microsoft Outlook является полноценным органайзером, предоставляющим функции календаря, планировщика задач, записной книжки и менеджера контактов. Кроме того, Outlook позволяет отслеживать работу с документами пакета Microsoft Office для автоматического составления дневника работы.

2.4 Особенности управления кредитным риском на примере ЗАО «Банк ВТБ 24»

Предоставление кредитов - основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков - решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты - существенный источник финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики. Невозврат кредита - один из решающих факторов, ухудшающих финансовое положение банков. Качество кредитного портфеля банка и взвешенность его кредитной политики существенно влияют на его имидж и рейтинг.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по баланс коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев.

Управление качеством кредитного портфеля банка - важнейшая составляющая банковских руководителей, влияющая на его ликвидность и надежность. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят [25]:

· объем и структуру кредитных вложений по видам;

· структуру кредитных вложений по видам ссудозаемщиков;

· сроки кредитов;

· своевременность погашения предоставляемых кредитов;

· отраслевую принадлежность;

· виды валют;

· цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности.

Проведем анализ кредитного портфеля «ВТБ 24» ЗАО.

Таблица 2.5 Анализ кредитов по видам ссудозаемщиков

Вид ссудозаемщика	2010 год	2011 год	Абсолют. изм-е	Темп прироста
	Абсолют. знач., тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсолют. знач., тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредиты, предоставленные кредитным организациям	116 503 500	22,07	122 800 758	16,828	6 297 258	5,40
Кредиты бизнесу:
Кредиты, предоставленные негосударственным КО	35 481 954	6,722	42 902 156	5,879	7 420 202	20,91
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	58 022	0,011	103 805	0,014	45 783	78,90
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	3 845 603	0,729	27 690 369	3,794	23 844 766	620,05
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	0	0,000	4 000	0,001	4 000	4 000,0
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	2 744	0,001	0	0,000	-2 744	-100
Всего бизнесу	39 388 323	7,462	70 700 330	9,688	31 312 007	79,49
в т.ч. ИП	19 083 140	3,615	20 192 190	2,767	1 109 050	5,815
Кредиты физ. лицам - резидентам	352 544 418	66,79	515 635 822	70,658	163 091 404	46,26
Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам	308 646	0,058	429 816	0,059	121 170	39,25
Всего физ. лицам	352 853 064	66,85	516 065 638	70,717	163 212 574	46,25
ИТОГО:	527 828 027	100,0	729 758 916	100,00	201 930 889	38,25

Кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» за 2010-2011 гг. увеличился с 527 828 027 тыс. рублей до 729 758 916 тыс. рублей, т.е. увеличился на 201 930 889 тыс. рублей (темп прироста составил 38,35%).

Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные физическим лицам. Их размер составил на 2010 год 352 853 064 тыс. руб. (66,85%), на 2011 год - 516 065 638 тыс. руб. (70,71%). Темп прироста составил 46, 25%, т.е. за год сумма выданных кредитов физическим лицам увеличилась на 163 212 574 тыс. рублей.

Также значимую роль в кредитном портфеле составляют межбанковские кредиты, их удельный вес в 2010 и 2011 году составляет 22,07% и 16,82% соответственно. Сумма выданных кредитов увеличилась на 6 297 258 тыс. рублей (5, 4%).

Следующую по значимости роль играют кредиты бизнесу. На 2010 год их сумма составила 39 388 323 тыс. руб., а в 2011 году - 70 700 330тыс. рублей. Соответственно произошло существенное увеличение выданных кредитов бизнесу на 31 312 007 тыс. рублей (темп прироста составил 79,89%).

Менее значимую часть в структуре кредитного портфеля играют кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям. Их удельный вес составил 3,6% и 2,7% на 2010 и 2011 год соответственно.

Наиболее наглядно структура кредитного портфеля по виду ссудоземщиков представлена на рис. 2.3.

Рис. 2.3 Структура кредитного портфеля по виду ссудозаемщиков

Далее проведем анализ кредитного портфеля, путем анализа выданных банком «ВТБ 24» кредитов по срокам предоставленных кредитов.

Таблица 2.6 Анализ кредитов по срокам

Срок	2010 год	2011 год	Абсолютное изменение	Темп прироста
	Абсолютное значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсолютное значение, тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете («овердрафт»)	26 223 156	4,97	37 511 080	5,14	11 287 924	43,045635
на срок от 7 до 30 дней	5 000 000	0,95	1 345 103	0,18	-3 654 897	-73,09794
на срок от 31 до 90 дней	95 454	0,02	106 974 359	14,66	106 878 905	111969,02
на срок от 91 до 180 дней	762 197	0,14	16 848 891	2,31	16 086 694	2110,5691
на срок от 181 дня до 1 года	14 340 710	2,72	8 289 973	1,14	-6 050 737	-42,19273
на срок от 1 года до 3 лет	132 899 961	25,18	67 451 214	9,24	-65 448 747	-49,246626
на срок свыше 3 лет	348 506 549	66,03	491 319 119	67,33	142 812 570	40,978447
Итого:	527 828 027	100	729 758 916	100	201 930 889	38,25695

И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты, выданные на срок свыше 3 лет. За 2010 год банком было выдано таких кредитов на сумму 348 506 549 тыс. руб. (66,03% в структуре предоставленных банком кредитов), а за 2011 год уже 491 319 119 тыс. руб. (67,33% в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 31 до 90 дней и кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля составила соответственно 14,66% (106 974 359 тыс.руб.) в 2011 году и 25,18% (132 899 961 тыс.руб.) за 2010 год. Если же рассматривать эти показатели в динамике, то кредиты, выданные банком на срок от 31 до 90 дней в 2010 году, составляли лишь 0,02% и только в 2011 году стали занимать значительную часть в структуре кредитного портфеля, увеличившись на 106 878 905 тыс. рублей. Выданные же банком кредиты на срок от 1 года до 3 лет наоборот сократились с 25,18% до 9,24%, уменьшившись на 65 448 747 тыс. рублей.

Доля кредитов, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете «овердрафт» составляет на 2010 год 4,97%, а в 2011 году - 5,14% (Абсолютное изменение составило 11 287 924 тыс.руб).

Доля прочих кредитов незначительна: предоставленных на срок от 7 до 30 дней составляет 1 345 103 (0,18%), в 2010 году составляли - 0,95%, на срок от 91 до 180 дня - 0,14% (2,31%), а на срок от 181 дня до 1 года в 2011 году составляет 8 289 973, уменьшившись по сравнению с 2010 годом на 6 050 737 тыс. рублей.

Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у ВТБ 24 за рассматриваемый период времени не было.

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Более детально структура выданных кредитов, распределенных по срокам, представлена на рисунке 2.4.

Рис. 2.4 Структура предоставленных банком кредитов, распределенных по срокам

Таблица 2.7 Структура кредитов по видам

	2011 г.	Уд.вес. %	2010 г.	Уд. вес, %	Абсолютное изменение	Темп прироста
Потребительские кредиты	288 420	43,13	203 721	42,14	84 699	41,58
Ипотека	247 900	37,07	178 074	36,83	69 826	39,21
Кредиты на покупку автомобиля	69 830	10,44	50 482	10,44	19 348	38,33
Кредитные карты	37 964	5,68	27 799	5,75	10 165	36,57
Итого кредиты физическим лицам	644 114	96,33	460 076	95,17	184 038	40,00
Кредиты малому и среднему бизнесу	68 720	10,28	64 204	13,28	4 516	7,03
Договоры обратного РЕПО	3 971	0,59	4 294	0,89	-323	-7,52
Долговые ценные бумаги	1 212	0,18	1 382	0,29	-170	-12,30
Кредиты корпоративным клиентам	3 359	0,50	927	0,19	2 432	262,35
Итого:	721 376		530 883		190 493	35,88
Минус - резерв на обесценение	-52 701		-47 435		-5 266	11,10
Кредиты и авансы клиентам	668 675	100,00	483 448	100,00	185 227	38,31

Потребительские кредиты занимают первый по величине удельный вес в кредитном портфеле населения - если по состоянию на 2010 года они составляли 203 721 млн. руб., то за 2011 год эта цифра выросла и составила 288 420 млн. руб. (темп прироста составил 41,58%).

Не менее значимую роль в кредитном портфеле играет ипотека. Ее удельный вес составляет 37,07% (в 2010 - 36,83%). Прирост составил 69 826 млн. руб. (темп прироста 39,21%). Кредиты на покупку автомобиля в удельном весе кредитного портфеля составили 10,44% (69 830 млн. руб. за 2011 год). В динамике данный показатель так же увеличился и темп прироста составил 38,33%). Кредитный карты составляют лишь 5,68% в кредитном портфеле.

Что касается кредитов малому и среднему бизнесу, то на 2011 год они составили 68 720 млн. руб. (10,28%) и существенное не изменились в динамике - темп прироста составил 7,03%.

Самый высокий темп прироста по ЗАО «Банк ВТБ 24» наблюдается по кредитам корпоративным клиентам (262,35%). Тем не менее, кредиты корпоративным клиентам не занимают значимый удельный вес в кредитном портфеле. Договоры обратного РЕПО и долговые ценные бумаги также не играют главную роль в структуре кредитного портфеля.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 9 107 млн. руб. и 6 733 млн. руб. соответственно, что составляет 1,26% и 1,27% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими физическими лицами на сумму 3 241 млн. руб. и 3 145 млн. руб. соответственно, и с российскими юридическими лицами на сумму 730 млн. руб. и 1 149 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями.

В таблице 2.8 представлено распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям экономики [28]:

Таблица 2.8

Распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям

	2011г.	Уд. вес, %	2010г.	Уд. вес, %	Абсолют изм-е	Тем прироста
Торговля и коммерция	33 932	49,38	31 080	48,41	2 852	9,18
Финансы	11 025	16,04	11 171	17,40	-146	-1,31
Прочие услуги	7 156	10,41	5 945	9,26	1 211	20,37
Транспорт	4 029	5,86	3 551	5,53	478	13,46
Строительство	3 689	5,37	3 530	5,50	159	4,50
Обрабатывающая промышленность	2 295	3,34	2 291	3,57	4	0,17
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	2 226	3,24	1 835	2,86	391	21,31
Машиностроение	1 049	1,53	1 155	1,80	-106	-9,18
Химическая промышленность	1 030	1,50	995	1,55	35	3,52
Телекоммуникации и массмедиа	985	1,43	974	1,52	11	1,13
Энергетика	223	0,32	58	0,09	165	284,48
Прочие	1 081	1,57	1 619	2,52	-538	-33,23
Кредиты и авансы заемщикам малого бизнеса и среднего бизнеса	68 720	100,00	64 204	100,00	4 516	7,03

Можно сделать следующие выводы: ЗАО «Банк ВТБ 24» осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы. Наибольший удельный вес занимает в получении кредитов со стороны Банка занимает торговля и коммерция. Так, за 2011 год в этой отрасли Банком выдано 33 932 млн. руб., что больше чем в 2010 году на 2 852 млн. рублей. Их удельный вес составляет 49,38%. Кредиты, выданные по направлению финансы составляют 16,04% (11 025 млн. руб.)

ЗАО «Банк ВТБ 24» производит выдачу кредитов в малых объемах по таким направлениям как: энергетика, телекоммуникация, химическая промышленность, машиностроение.

Таким образом, на данный момент кредитный портфель ЗАО «Банк ВТБ 24» характеризуется:

· высоким темпом роста, по многим показателям наблюдаются темпы роста;

· в кредитном портфеле 70% занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты - это большой процент, который свидетельствует о положительной тенденции в развитии Банка;

· 66% кредитов предоставляются физическим лицам;

· осуществляет выдачу кредитов по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы.

Увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля свидетельствует, во-первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В «ВТБ 24» (ЗАО)

3.1 Проблемы управления кредитным риском в ЗАО «Банк ВТБ 24»

В настоящее время уже ни у кого не вызывает сомнений, что деятельность любого экономического института сопряжена с определенными рисками. Однако зачастую слова «риск» и «опасность» используются как тождественные или же без ясного различия между ними. Бесспорно, рискованные решения ? это те, которые содержат в себе элемент опасности. Иными словами, риск есть опасность будущего ущерба, который может понести хозяйствующий субъект в результате наступления некоторых неблагоприятных условий в бизнесе [17].

Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации, и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

· управление совокупным риском кредитного портфеля;

· управление организацией кредитного процесса и операциями;

· управление неработающим кредитным портфелем;

· оценка политики управления кредитными рисками;

· оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

· оценка классификации и реклассификации активов;

· оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

· потребностей клиента в кредитовании;

· размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

· объема и ликвидности залога;

· степени достоверности получаемой информации;

· производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

· коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

· финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

· риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

· риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

· качества самой кредитуемой сделки.

Методики оценки кредитных рисков, ориентированные на оценку кредитоспособности индивидуальных заемщиков, после кризиса 2008 года не получали широкого развития в силу низкой активности банков в данном секторе. Поскольку для качественного управления такими рисками необходимы статистические данные, получить которые невозможно без проведения данного вида деятельности либо покупки западных систем управления рисками (чья адаптируемость к российским реалиям также требует наличия данных российского рынка), трудности в построении методологии оценки рисков данного сектора были очевидны и минимизация возможного ущерба производилась с помощью высоких процентных ставок по кредитам [10]. И только в последние год-два вместе с активизацией работы ряда банков на розничном рынке возможности для оценки рисков улучшились, появление же кредитных бюро позволило существенно снизить риски.

Однако не все банки соглашаются предоставить данные о своих заемщиках, как о проблемных (так как банк лишает его возможности получить кредит в другом банке и рассчитаться по долгам с данным банком), так и о благополучном клиенте, опасаясь его потерять. Кроме того, сведения о клиенте, получаемые из бюро, должны быть оплачены - кредитные бюро функционируют по принципу самоокупаемости. Названные причины существенно сдерживают активизацию деятельности существующих бюро и открытие новых. Тем не менее, банкиры единодушно признают целесообразность пользования услугами бюро. Следовательно, сотрудничество банков и кредитных бюро выгодно каждой из сторон, а главное - ведет к снижению числа и доли невозвратных кредитов.

Таким образом, успешная реализация задач коммерческого банка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками.

3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию управления кредитным риском в ЗАО «ВТБ 24»

Совершенствование систем управления рисками должно быть нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь, в рознице), большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента (в первую очередь, в корпоративном бизнесе).

При этом важнейшей задачей стратегии банка в области управления рисками является создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений в области кредитных рисков и повышения роли и полномочий функции управления рисками как партнера и «конструктивного противовеса» бизнес - подразделениям банка. Перед банком также остро стоит задача предотвращения внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов.

Решение этих задач, в свою очередь, потребует внедрения шести существенных изменений в системах и процессах, связанных с кредитным риском:

1. Построение систем формализованной оценки кредитного риска. Для каждого клиента (как физического, так и юридического лица) банк должен иметь возможность корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска (т.е. ожидаемые потери), который, в свою очередь, складывается из оценки риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта). При этом используемые с этой целью методики и инструменты будут отличаться для различных продуктов и категорий клиентов и будут развиваться со временем, по мере того, как банк успешно накапливает информацию о своих клиентах и совершенствует инструменты ее анализа. Более того, многие элементы данного подхода, например, методика рейтингования клиентов - юридических лиц, уже существуют в банках и способны послужить хорошей основой для дальнейшей работы.

2. Увязка ценообразования и коммерческих приоритетов в области кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и транзакции. Численная оценка ожидаемых потерь должна стать минимальной «ценой риска», включаемой в стоимость кредитных ресурсов для клиента. Она также позволит увязать понимание риска с коммерческими приоритетами банка, например, в части целевых характеристик кредитного риска для отдельных элементов портфеля или определения размеров лимитов и доли общей задолженности клиента, которую банк готов принимать на свой баланс.

3. Усиление роли функции управления в процессе подготовки и принятия кредитного решения. Наиболее принципиальными изменениями являются разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы (принцип «4-х глаз») и «право вето» подразделения, отвечающего за риски, на принятие кредитного риска, преодоление которого требует выхода на следующий уровень принятия решения. В ряде случаев следствием такого разделения может стать географическая консолидация функции рисков, что повышает ее независимость и, в ряде случаев, улучшает управляемость и качество анализа (за счет концентрации информации о большом количестве кредитных заявок).

4. Оптимизация кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок. Эти факторы являются необходимыми не только для эффективного функционирования кредитного процесса внутри банка, но и для обеспечения прозрачности кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией управления рисками и клиентскими подразделениями банка. Одним из элементов изменения кредитного процесса должно быть разделение функций клиентской работы, кредитного анализа, оформления и сопровождения кредитных договоров.

5. Построение выделенной и консолидированной службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. Основной задачей в данной области является максимально ранее выявление потенциально проблемной задолженности и профессиональная работа с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию могут быть наиболее эффективными.

6. Формализация кредитной стратегии банка и создание эффективных механизмов мониторинга и управления параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.

Конкретная реализация этих направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами.

Также необходимо совершенствование работы с залогами (оценка, сопровождение) за счет создания соответствующего выделенного подразделения и совершенствования регламентов работы. Наконец, необходима оптимизация процедуры принятия решений для крупнейшей клиентуры и сложных кредитных продуктов.

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска: