Анализ банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность работы состоит в том, что банки составляют неотделимую часть современного денежного хозяйства, их действие узко связана с надобностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы изготовителей, объединяя денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. В каждом мире банки имеют существенную власть и могущество, они распоряжаются громадным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма всякий страны.

На современном этапе специальную актуальность приобретает поиск особенно оптимальных методов организации деятельности русских кредитных организаций в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, вырастающей соперничества с интернациональными финансовыми посредниками в лице дочерних конструкций величайших транснациональных банковских холдингов.

Становление банковской деятельности является одной из основ становления экономики государства. Результативность деятельности банков имеет значительное могущество на экономическую действие. Ее важность проявляется как макро-, так и на микроэкономическом ярусе. Невысокая производительность банковской деятельности, как водится, сопровождается низкими темпами экономического роста. Таким образом, производительность деятельности банков связана с национальным благосостоянием. Помимо того, результативная банковская действие помогает увеличивать результативность макроэкономической политики государства.

Целью курсовой работы является подробное рассмотрение задач результативности банковской деятельности, и действие кредитных систем,

Цель определила решение следующих задач:

- рассмотреть сущность, цель и функции банка как основного звена банковской системы;

- рассмотреть вопросы организации банковской системы;

- определить представление результативности банковской деятельности;

- охарактеризовать банковское кредитование и разглядеть представление, тезисы и оглавление;

- выявить загвоздки и пути улучшения банковской деятельности.

При написании курсовой работы был использован широкий круг источников. Методологической основой данной работы являются труды таких авторов как: В.А. Ганза., А.П. Киселева., Г.Д. Лепехин., С.Р. Моисеев.



1. Теоретические аспекты результативности банковской деятельности

1.1 Производительность деятельности торгового банка. Структура деятельности и обзор выручки

Существует несколько определений «производительности», которые встречаются в финансовой литературе: Производительность - способность добиваться ранее определенной цели (самостоятельно от того, какой ценой это было сделано); Результативность - оптимальное соотношение затраченных источников и полученных итогов (самостоятельно от того, была ли достигнута поставленная цель); Производительность - обобщающий показатель, характеризующий всеобщее состояние организации, включая финансовые и нефинансовые параметры, достигнутый ярус становления и перспективы.

Производительность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать выручка при соблюдении нужного яруса рисков. Рентабельность отражает правильный комплексный итог деятельности банка в хозяйственно-финансовой и торговых сферах.

Выручка - основной показатель эффективности работы банка. Разность между доходами и затратами торгового банка составляет его валовую выручка. Надобность в максимизации выручки от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), образования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.

Прибыльная действие банка является показателем успешности его работы и, следственно, может послужить главным фактором образования его репутации, что не только будет содействовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие заказчиков.

Целью управления банком является обеспечение условий для приобретения им желаемых итогов при поддержании единовременно нужного яруса финансового состояния.

Финансовое состояние банка - обобщающая, комплексная характеристика банка - отражает ярус соблюдения банком в своей деятельности ограничений (малейшего размера безусловной и относительной величины капитала, яруса присущих активам рисков и мобильности, стоимости получения пассивов, всеобщего риска и т.д.)

Для оценки результативности деятельности банка, экономической результативности его управления проводится финансовый обзор.

Ярус финансового состояния банка оценивается на основе обзора бухгалтерской и финансовой отчетности, а также информации, содержащейся в разных унифицированных отчетах о деятельности банков, разрабатываемых Центральным банком. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 43) кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский равновесие и отчет о прибылях и убытках) позже подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

Годовой отчет кредитная организация публикует в открытой печати.

Неоспоримым превосходством отчетов является вероятность сопоставления соответствующих показателей разных банков между собой.

Выручка - это основной показатель эффективности работы банка. Разность между доходами и затратами торгового банка составляет его валовую выручка. Именно показатель валовой выручки (т.е. без контроля уплаты налогов и разделения остаточной выручки) дает характеристику результативности деятельности торгового банка.

Надобность в максимизации выручки от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), образования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутри банковского источника роста собственного капитала банка.

Помимо того, прибыльная действие банка является показателем успешности его работы и, следственно, может послужить главным фактором образования его репутации, что не только будет содействовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие заказчиков.

Итоги деятельности торговых банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету доходов и убытков.

Данный документ дозволяет изучать конструкцию и соотношение отдельных статей прибылей и затрат банка, а также их групп, провести обзор доходности определенных операций банка и пофакторный обзор выручки торгового банка.

В прибыльной части дозволено выделить три группы статей:

1) доходы от операционной деятельности банка (от межбанковских операций, операций с заказчиками, дорогими бумагами, лизинговых операций). Они, в свою очередь, делятся на: процентные доходы (полученные по межбанковским ссудам либо поступившие по торговым ссудам) и непроцентные доходы, в том числе: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной работе предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов;

2) доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также предоставление служб небанковского нрава;

3) доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком, использованные запасы, итоги от переоценки долгосрочных вложений.

Расходная часть счета доходов и убытков может быть сгруппирована дальнейшим

1) операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с заказчиками (включая банки), по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.;

2) расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам;

3) расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание запасов на покрытие кредитных потерь и прочих накладных операций.

Если группировать валовые доходы и расходы банка по тезису «процентные» и «непроцентные», то процентные доходы - это полученные проценты в рублях и валюте, а расходы - это начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте. Все остальные доходы и расходы относятся к непроцентным расходам. В балансе операции банка увязываются с доходами и затратами по ним. Следственно он является ценным документом не только для изыскания доходности деятельности банка в совокупности, но и по отдельным группам операций.

Равновесие усредненных капиталов с применением данных эффективного счета разрешает рассчитать минимальную прибыльную маржу банка, которая дает ему вероятность покрыть нужные расходы, но не приносит выручка. Данный показатель именуется «мертвой точкой доходности банка». При расчете данного показателя учитываются также:

- всеобщие расходы банка (административно-хозяйственные);

- страховые запасы, амортизационные отчисления и т.д.;

- прочие доходы, не отраженные в балансе, а рассматриваемые по забалансовым счетам (комиссии, возврат по накладным операциям предыдущих финансовых лет, побочные доходы банка);

- сумма актива равновесия;

- сумма статей актива, не приносящих дохода.

При обзоре банковской результативности обыкновенно принимается во внимание влияние специфических особенностей страны на действие банков. К таковым дозволено отнести, скажем, конструкцию экономики, нрав проводимой макроэкономической политики, специфику структурных и институциональных преобразований в финансовом секторе, иные особенности.

Дальнейшая группа факторов, влияющих на ярус производительности банков, - это конструкция собственности в банковской системе, основные метаморфозы в операционной деятельности, удельный вес банка на рынке депозитов, капитализация банков и т.д.

Помимо данного подхода также применяются расчёты, увязывающие производительность с показателями конструкции банковских активов и пассивов и некоторых видов операций.

Производительность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать выручка при соблюдении нужного яруса рисков. Рентабельность отражает правильный комплексный итог деятельности банка в хозяйственно-финансовой и торговых сферах.

Итоги деятельности торговых банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету доходов и убытков.

Данный документ разрешает изучать конструкцию и соотношение отдельных статей прибылей и затрат банка, а также их групп, провести обзор доходности определенных операций банка и пофакторный обзор выручки торгового банка.

В прибыльной части дозволено выделить три группы статей:

1) доходы от операционной деятельности банка (от межбанковских операций, операций с заказчиками, дорогими бумагами, лизинговых операций). Они, в свою очередь, делятся на: процентные доходы (полученные но межбанковским ссудам либо поступившие по торговым ссудам) и непроцентные доходы, в том числе: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной работе предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов;

2) доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также предоставление служб небанковского нрава;

3) доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком, использованные запасы, итоги от переоценки долгосрочных вложений.

Расходная часть счета доходов и убытков может быть сгруппирована дальнейшим образом:

Операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с заказчиками (включая банки), по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.;

Расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам;

Расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание запасов на покрытие кредитных потерь и прочих накладных операций.

Приведенная группировка прибылей и затрат счета доходов и убытков банка не является исключительной, но она дозволяет судить о способе образования выручки банка и перспективах сохранения либо метаморфозы рентабельности его деятельности.

Если рассматривать конструкцию отчета о прибылях и убытках банка с позиций управления банковскими операциями, то она принимает дальнейший вид

Такая схема отчета о прибылях и убытках включает прибыльные и расходные статьи, отражающие основные обобщенные операции банка и процесс образования выручки с указанием получаемой выручки на промежуточных этапах.

Проанализировав эту схему, дозволено сделать итог о том, что доходом банка от стержневой деятельности является доход от полученных процентов, а затратами считаются расходы по выплате процентов.

Иная составляющая обзора результативности операций торгового банка - обзор процентной политики банка.

Процентная политика торгового банка отражается в динамике процентных ставок по его пассивным и энергичным операциям. Пассивные операции банка связаны с привлечением источников. Ресурсная база формируется за счет таких привлеченных источников, как взносы (депозиты) до востребования и срочные депозиты юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, депозитные сертификаты, векселя. Устойчивую базу для становления энергичных операций банка составляют депозитные операции - взносы до востребования и срочные, депозитные сертификаты, которые являются особенно недорогими источниками. Следственно при оценке процентной политики торгового банка изучается стоимость всех источников и депозитных операций. Основные направления такого обзора:

- постижение динамики, в том числе номинальной средней цены источников торгового банка;

- постижение средней номинальной процентной ставки по привлеченным источникам в совокупности и по отдельным их видам;

- расчет реальной стоимости источников, включая отдельные их виды;

- обзор метаморфозы доли процентного расхода по привлеченным источникам в всеобщем размере затрат торгового банка;

- обнаружение основного фактора удорожания источников банка.

Таким образом, термин «производительность» является многозначным представлением. Следственно в качестве критериев результативности банка дозволено рассматривать как сами финансовые итоги его деятельности (доход и выручка), так и эффективность (рентабельность), а также всю общность показателей финансового состояния (стабильность, мобильность, платежеспособность) достигнутых банком с учетом их ценностной либо целевой важности как для самого банка, так и для общественно-экономической среды его деятельности.

торговый банк кредитование

1.2 Задачи результативности банковской деятельности

В 2009 году русский банковский сектор работал в условиях глобального коллапса, тот, что затронул фактически все ветви национальной экономики. Это значительным образом отразилось на нраве и показателях деятельности банков. Тем не менее в итоге мер, предпринятых Правительством Русской Федерации и Банком России, в 2009 году банковский сектор работал стабильно.

С середины 2009 года в русской экономике главенствовали положительные склонности. В частности, в данный период довольно высокими темпами возрастали активы и капитал кредитных организаций, расширялась их ресурсная база, в том числе за счет привлечения средств населения, в основном сохранялся устойчивый рост кредитных вложений, обеспечивалось удовлетворительное качество кредитных портфелей, на рынке банковских служб отслеживались позитивные склонности, связанные с становлением конкурентной среды, раньше каждого в секторе привлечения взносов физических лиц и т.д.

Имеющиеся склонности разрешают глядеть в грядущее с знаменитым оптимизмом. Банковский сектор помаленьку возвращается к стандартному режиму деятельности, что полагает и типовой режим регулирования.

Впрочем, по всеобщему признанию экономистов, потенциал становления банковского сектора не исчерпан. Правительство Русской Федерации и Банк России исходят из того, что банковская действие может и должна играть в экономике больше важную роль.

Склонности становления банковской деятельности в текущих непростых условиях - предмет непрерывного внимания со стороны Банка России. Правительство Русской Федерации и Банк России исходят из того, что одним из приоритетов государственной экономической политики является образование конкурентоспособного русского банковского сектора, способного прогрессировать на собственной основе, быть результативным инструментом обеспечения устойчивого экономического роста.

Разглядим основные загвоздки производительности банковской деятельности и методы их решения.

Производительность банковской деятельности сдерживается рядом факторов как внутреннего, так и внешнего нрава.

К внутренним препятствиям относятся отсталые системы управления, неудовлетворительный ярус результативности систем управления, бизнес-планирования и квалификации персонала банков, их ориентация на оказание подозрительных служб и ведение наплевательской торговой практики, фальшивый нрав существенной части капитала отдельных банков.

К внешним унимающим факторам дозволено отнести сохраняющийся высокий ярус инфляции в экономике и как итог высокие риски кредитования, недочеты действующего права и несоответствие ряда его расположений современным задачам становления банковского сектора (в части залогового обеспечения, ипотечного кредитования и т.д.), ограниченные ресурсные вероятности банков, раньше каждого недобор среднесрочных и долгосрочных пассивов, неудовлетворительно высокий ярус доверия к банкам со стороны населения.

Наравне с перечисленными факторами существуют такие загвоздки методического нрава, как надобность последующего становления системы рефинансирования, в том числе путем растяжения круга инструментов управления мобильностью.

Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с образованием, разделением и применением централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

Под централизованными финансами понимают экономические денежные отношения, связанные с образованием и применением фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и правительственных бюджетных фондах, под децентрализованными - денежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий.

Исходя из того, что финансы являются неотделимой частью денежных отношений, дозволено сказать, что роль и значение финансов зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Впрочем, не стоит сравнивать такие категории, как деньги и финансы, от того что они отличаются друг от друга как по оглавлению, так и по исполняемым функциям. Деньги - общий эквивалент стоимости, а финансы - экономический инструмент разделения и переразделения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием и применением фондов денежных средств. Основное их предназначение состоит в том, дабы путём образования денежных прибылей и фондов обеспечить не только спросы государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых источников.

Основным физическим источником денежных прибылей и фондов служит национальный доход страны - опять сделанная стоимость либо стоимость валового внутреннего продукта за вычетом потреблённых в процессе производства орудий и средств производства. С учётом размеров национального дохода и его отдельных частей - фонда потребления и фонда накопления - определяются пропорции становления экономики и её конструкция. Именно следственно во всех странах придаётся значимое значение статистике национального дохода.

Финансы - неотделимое связующее звено между созданием и применением национального дохода. Финансы, воздействуя на производство, разделение и потребление, носят непредвзятый нрав. Они выражают определённую сферу производственных отношений. Следственно без участия финансов национальный доход не может быть распределён.

Огромные перераспределительные процессы протекают в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит - взаимосвязанные категории. Они в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий на расширенной основе.

Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и особые финансово-кредитные университеты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности предприятиям, нуждающимся в них.

1.3 Кредитные операции банка и их виды. Тезисы банковского кредитования

Сегодня торговый банк в развитой рыночной экономике предложить заказчику до 200 видов многообразных банковских продуктов и служб. Широкая диверсификация операций сберегать заказчиков и оставаться рентабельными даже при крайне неблагополучной конъюнктуре. Не нечаянно во всех странах с рыночной экономикой они остаются основным операционным звеном кредитной системы.

Как было подмечено ранее, обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Торговые банки исполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического цикла, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников торговые банки соперничают с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют обладателям свободных капиталов комфортную форму хранения денег в виде разновидных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет надобность заказчика в мобильности. Для многих заказчиков такая форма хранения денег больше предпочтительна, чем вложение денег в облигации либо акции.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две огромные группы:

- энергичные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая займы;

- пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от заказчиков и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выдаются и две основные формы осуществления кредитных операций: займы и депозиты. Соответственно энергичные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Энергичные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с заказчиками и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в иных банках. Пассивные кредитные операции подобно состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая заказчиков и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по приобретению банком межбанковского кредита. Существует дальнейшая обоснованность: чем стабильнее экономическая обстановка в стране, тем огромную долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического коллапса происходит непропорциональное увеличение портфеля дорогих бумаг и кассовых активов.

Банковский кредит - крайне комфортная и во многих случаях необходимая форма финансовых служб, которая разрешает эластично рассматривать спросы всякого заёмщика и приспосабливать к ним данные приобретения займы (в различие, скажем, от рынка дорогих бумаг, где сроки и другие данные займа стандартизированы).

Соответственно выдается прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия первоначально появляются как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда изначально появляются кредитные отношения между предприятиями, которые позднее обращаются в банк в поисках метода досрочного приобретения средств по векселю.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых конструкций на производствен­ные и общественные нужды осуществляется при суровом соблюдении тезисов кредитования. Последние представляют собой основу, основной элемент системы кредитования, от того что отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных эко­номических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К тезисам кредитования относятся: качества заемщика, целевое предназначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Качества заемщика. Торговые банки оперируют в основном заемным капиталом, существенная часть которого может быть актуальна обладателями в короткие сроки и без заблаговременного уведомления. Рассматривая заявку на приобретение займы, банк неизменно должен рассматривать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Следственно, перед тем как выдать кредит, нужно оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения займы в срок. Сохранность стержневой суммы длинна - таков один из основных тезисов, тот, что неизменно должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Цель кредита служит главным индикатором степени риска, связанного с выдачей займы. Банк, скажем, чурается выдачи ссуд для спекулятивных операций, потому что погашение зависит от исхода подозрительных, а изредка и запрещенных законом сделок и, следственно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк рассматривает частоту банкротств в данной ветви, и, безусловно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях.

Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с поддержкой займы тяготится одолеть кратковременный обрыв между поступлением средств и платежами, то особенно подходящей формой кредита является овердрафт. Оплачивание капитальных расходов требует других форм кредитования, скажем, срочной займы.

Возвратность является той спецификой, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотделимой чертой кредита, его признаком.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Правило срочности обозначает, что кредит должен быть не легко возвращен, а возвращен в сурово определенный срок, т.е. в нем находит определенное выражение фактор времени. И, следственно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количествен­ные метаморфозы во времени переходят в добротные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое достоверное назначение, что негативно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому является нынешнее расположение с денежным об­ращением в стране, на которое наравне с другими факторами определенное влияние оказала и практика долгого нарушения правила срочности в кредитовании отдельных направлений и расходов при планово-централизованной системе управления.

С переходом на рыночные данные хозяйствования этому тезису кредитования придается, как никогда, специальное значение. Во-первых, от его соблюдения зависит типичное обеспечение социального воспроиз­водства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого правила нужно для обеспечения мобильности самих торговых банков. Тезисы организации их работы не дозволяют вкладывать им привлеченные кредитные источники в безвозвратные вложения. В-третьих, для всего отдельного заемщика соблюдение правила срочности возврата кредита открывает возможность приобретения в банке новых кредитов, а также разрешает соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные займы. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости расходов, но не выше нормативных.

С тезисом срочности возврата кредита дюже узко связаны два других правила кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования обозначает, что торговые банки не обязаны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим заказчикам, претендующим на его приобретение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно воротить. Следственно дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой воспринимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества возможных заемщиков оцениваются по­средством обзора их равновесия на мобильность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уро­вень его рентабельности на нынешний момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая банками до завершения кредитных договоров, дает им вероятность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следственно, предвосхитить соблюдение хозорганами тезиса срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необ­ходимым условием его типичного функционирова­ния на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в узкой зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

До недавнего времени тезис обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами дюже тесно: признавалась лишь физическая обеспеченность кредита. Это обозначало, что займы обязаны были выдаваться под определенные физические ценности, находящиеся на разных стадиях воспроизводственного процесса, присутствие которых на протяжении каждого срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следственно, о действительности его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения помимо материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают ручательства и поручительства платежеспособных соответственно юридических и фи­зических лиц, а также страховые полисы оформлен­ного заемщиками в страховой компании риска не­погашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств единовременно могут служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» торговые банки Русской Федерации получили вероятность выдавать своим заказчикам кредиты под разные формы обеспечения кредита. Та­ким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду присутствие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-ручательства, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной либо единовременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Правило платности кредита обозначает, что всякое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это так сказать «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (торговый) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных источников и экономное расходование привлеченных средств. Бан­ку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, расходов по оглавлению своего агрегата, а также обеспечивает приобретение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и применения на собственные и другие нужды.

Совокупное использование на практике всех тезисов банковского кредитования разрешает соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.



2. Проблемы и пути улучшения банковской деятельности

2.1 Кредитные отношения торговых банков

торговый банк кредитование

В процессе становления кредита и банков выявился явственный факт, что характерной спецификой и непременным элементом существования и использования кредита служит присутствие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.

Обзор существующих в экономической литературе определений кредита дозволяет сделать итог о том, что особенно успешной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением источников и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Превосходство её в том, что фактически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые появляются в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

Характерная специфика функционирования кредита состоит в том, что с его поддержкой происходит переразделение средств.

Для сходственной характеристики кредита, и, раньше каждого, банковского кредита, существовали довольные основания в условиях хождения денег, владевших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить переразделение при предоставлении взаймы денег, поступивших от заказчиков. Правильно и обратное: для возврата заказчикам вложенных их средств нужно было обеспечить их возврат заёмщиками.

Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного цикла не владеют собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания переразделения средств характерной спецификой банковского кредита. Именно пренебрежение метаморфозы нрава денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту вероятности переразделения средств.

Совместно с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит переразделение средств. Так, при торговом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости товара его обладателем клиенту на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходит переразделение средств. Но при банковском кредитовании существует много особенностей, которые ставят под сомнение вероятность оценки каждой общности банковских операций как перераспределительных.

Раньше каждого, это относится к привлечению банками взносов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций появляются кредитные отношения между банками и обладателями средств, хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком взносов может рассматриваться как оригинальное переразделение средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком появляются кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств вкладчику. Впрочем, невозможно упускать то, что взнос, поступивший в банк, остаётся в распоряжении своего обладателя и никому не передаётся, т.е. последующее переразделение при этом не происходит. Напротив говоря, тут может идти речь об ограниченном переразделении, при котором поступившие средства не предоставляются никому в виде ссуд.

Что же касается банковского кредитования, то традиционно суммы предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Тут происходит равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на расчётных счетах без применения для кредитных операций других средств, хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются при погашении ссудной задолженности.

Таким образом, имеющиеся отличия кредитных отношений обусловливают рациональность того, дабы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому знаку «кредит», а узнать в всем определенном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на связи отдельных видов кредитных отношений, среди которых главенствующее значение имеет их связь с банковским кредитом.

В условиях нынешней рыночной экономики стержневой формой кредита является безусловно же банковский кредит.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Под заёмщиком воспринимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.

Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок тут неукоснительно выступают в 2-х лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следственно, по отношению к хозорганам, населению, государству - обладателям этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сконцентрированные у себя источники в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к иной стороне кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает основным образом в качестве кредитора.

В текущее время в качестве субъектов банковского кредита стали энергично выступать органы государственной власти разного яруса. Торговые банки предоставляют краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового обрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) покрытие бюджетного недостачи;

в) под дорогие бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ общественно-экономического становления региона.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых конструкций на производственные и общественные нужды осуществляется при суровом соблюдение тезисов кредитования, которые представляют собой основный элемент системы кредитования, от того что отражают сущность и оглавление кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К тезисам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Спецификой, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотделимой чертой кредита, его признаком, без которой он не может существовать.

Срочность кредитования представляет собой нужную форму достижения возвратности кредита. Данный тезис обозначает, что кредит должен быть не примитивно возвращён, а возвращён в сурово определённый срок, т.е. в нём находят определенное выражение факторы времени. И, следственно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные метаморфозы во времени переходят в добротные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё достоверное предназначение, что негативно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых физических ценностей, но не выше нормативных.

С этим тезисом дюже узко связаны два других тезиса кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования обозначает, что торговые банки не обязаны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим заказчикам, претендующим на его приобретение. Кредит должен предоставляться только тем заказчикам, которые в состоянии его своевременно воротить. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой воспринимается финансовое состояние предприятия, дающая убежденность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества возможных заёмщиков оцениваются посредством обзора их равновесия на мобильность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, ярус его рентабельности на нынешний момент и в перспективе.

В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду присутствие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-ручательства, договора-поручительства.

Тезис платности кредита обозначает, что всякий заёмщик должен внести банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого тезиса осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента - это так сказать «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его расходов, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, расходов по оглавлению своего агрегата, а также обеспечивает приобретение выручки для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и применения на личные и иные нужды

2.2 Проблемы системы кредитования

За последнее десятилетие система кредитования в России проделала существенный путь становления. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и спецтехнология кредитных операций.

Особенность нынешней практики кредитования состоит в том, что русские банки в ряде случаев не владеют цельной методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Ветхие банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Текущая обстановка такова, что весь торговый банк, исходя из своего навыка, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, правда абсолютно видимо, что существуют всеобщие организационные основы, отражающие интернациональный и отечественный навык и дозволяют банкам значительно систематизировать свои кредитные отношения с заказчиком, усовершенствовать возвратность ссуд. Для этого нужно принятие соответствующих решений на государственном ярусе, которые бы установили цивилизованные рамки «правил игры» для торговых банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом значимое значение имеет улучшение нормативного регулирования кредитной политики.

Обращает на себя внимание неимение цельной нормативной базы оценки финансового состояния предприятий, от того что не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует цельный, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надёжности предприятий, тот, что бы периодично публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам вероятность положительно оценить свой риск при предоставлении кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих кредиторам кредитные истории возможных заёмщиков, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заёмщиков для торговых банков.

По видимому, русскому банковскому праву при содействии министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации русских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полновесного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив теснее существующие либо сделав особый закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, скажем, в ряде зарубежных стран.

Основные направления по совершенствованию кредитной работы обязаны быть высказаны в Расположении о кредитной политике. Расположение является основным документом банка, определяющим доктрину его кредитной политики, способы и методы управления кредитным портфелем и регулирования кредитной работы банка. Расположение о кредитной политике определяет тактику становления кредитных операций на определенный период времени.

В основе доктрины Кредитной политики лежит результативное управление Кредитным портфелем Банка и его оптимизация, с целью последующего увеличения кредитных вложений, возрастание доходности от кредитования, снижения допустимых потерь от кредитных рисков.

Кредитование - одна из основных функциональных составляющих банковской деятельности. Кредитные источники предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим высокую репутацию и безопасность. Кредиты юридическим лицам предоставляются как на оплачивание отдельных планов, контрактов, сделок, так и на пополнение оборотных средств предприятий и покрытие обрывов в платежном цикле в соответствии с разработанными бизнес-планами.

Займы населению предоставляются с учетом платежеспособности и обеспеченности, на цели личного потребления, а также на покупку, строительство и ремонт жилья в суровом соответствии с целевым применением.

Принципиальная вероятность выдачи кредитов и их размер определяется исходя, раньше каждого, из финансового состояния заемщиков и качества предоставляемого обеспечения.

Присутствие высоколиквидного обеспечения не является основанием для правильного решения о вероятности выдачи кредита при неудовлетворительном финансовом расположении заемщиков, а также при отсутствии реальных источников погашения кредита.

Приоритетные направления размещения кредитов:

Непредвзято рассматривая экономическую обстановку, также практику работы банков в РФ на рынке банковских кредитов определялись основные направления размещения кредитных источников:

- Кредитование областного и городского бюджетов;

- Кредитование больших индустриальных и торгово-посреднических предприятий;

- кредитование предприятий железнодорожного транспорта;

- увеличение объемов кредитования населения, с целью сохранения ведущего расположения Сбербанка на этом сегменте рынка.

2.3 Совершенствование банковской деятельности

Возрастание роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства.

Основными направлениями деятельности Правительства Русской Федерации и Банка России являются:

1. Улучшение нормативного правового обеспечения банковской деятельности;

В сфере правового обеспечения банковской деятельности нужно сделать правовые данные функционирования кредитных организаций в соответствии с интернациональными нормами:

- укрепить права кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченные залогом;

- обеспечить улучшение правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

- укрепить правовые механизмы соперничества и предотвращения действий по ограничению воли торговой деятельности в банковской сфере;

- упростить процедуры слияния и присоединения кредитных организаций;

- сделать правовые данные для больше широкого использования в банковском деле современных электронных спецтехнологий, которые могут привести к снижению операционных издержек.

- продолжить работу по улучшению системы налогообложения банковской деятельности.

2. Образование благоприятных условий для участия банков в финансовом посредничестве.

3. Возрастание результативности банковского регулирования и банковского надзора.

4. Становление конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

5. Контроль за банковскими рисками - один из важнейших факторов, определяющих прибыльность банка в ближайшей перспективе.

6. Консолидация банковского бизнеса.

Снизить риски банковской системы нужно за счет ее укрупнения.

7. Возрастание требований к качеству корпоративного управления в кредитных организациях.

8. Становление инфраструктуры банковского бизнеса.

В области участия в становлении инфраструктуры банковского бизнеса специальное внимание должно быть уделено вопросам функционирования системы страхования взносов, создания бюро кредитных историй и системы межбанковских расчетов в режиме реального времени.

9. Стимулирование банковского сервиса малого и среднего бизнеса,

Программы кредитования МСБ предлагались рынком и предлагаются энергично сегодня, но доля портфелей МСБ в кредитных портфелях банков мала.

10. Усиление охраны интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

11. Возрастание результативности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции.

12. Возрастание конкурентоспособности русских кредитных организаций.

Одним из методов повысить ярус соперничества в России является возрастание доли иностранных банков на русском рынке. До 2008 года участие нерезидентов в банковском секторе не превышало 10% от всеобщих банковских активов и их наличие стало возрастать только в конечный год. Зарубежные банки остаются источниками источников для русских финансовых и нефинансовых университетов, приносят передовые практики управления.

13. Рост числа специализированных банков: ипотечных, «пластиковых», потребительских. Развитая система межбанковского кредита и доступность средств институциональных инвесторов обеспечат им стабильные источники финансирования, а тесная специализация - рост производительности.

14. Предотвращение применения кредитных организаций для осуществления наплевательской торговой деятельности и в противоправных целях (раньше каждого таких, как оплачивание терроризма и легализация прибылей, полученных криминальным путем);

15. Мониторинг нынешнего состояния и динамики становления банковской деятельности;

16. Укрепление доверия к русскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.