Банковская система Украины, ее структура и развитие

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки украины

Мариупольский государственный университет

Економико-правовой факультет

Кафедра экономики и финансово-экономической безопасности

Направление подготовки 0305 «Экономика и предприятие»

Специальность 6.030503 «Международная экономика»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Основы экономической науки»

на тему:

Банковская система Украины, ее структура и развитие

Студента 1 курса

Таджирли Сархана

Руководитель: к.э.н.,

доцент Кислова Л.А.

г. Мариуполь - 2016 год



СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. Теоретические основы функционирования банковской системы Украины
• 1.1 Понятие банковской системы Украины и ее элементы
• 1.2 Законодательство о банковской деятельности в Украине
• 1.3 Функции национального банка Украины
• 2. Современное состояние банковской системы Украины
• 2.1 Банковская система Украины на современном этапе
• 2.2 Структурные аспекты совершенствования банковской системы Украины
• 3. Пути развития банковской системы Украины
• 3.1 Изменения в деятельности коммерческих банков
• 3.2 Иностранный капитал на банковском рынке Украины
• ВЫВОДЫ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


ВВЕДЕНИЕ

В условиях формирования и развития рыночных институтов банковская система Украины еще не мобилизовала и не реализовала все присущие ей стимулирующие возможности. Нерешенными остаются такие проблемы как повышение уровня капитализации банков, эффективности функционирования банковской системы и способов ее оценки; совершенствование государственной стратегии развития банковской системы, которая бы способствовала ее надежной и эффективной деятельности. Поэтому банковская система нуждается в усовершенствовании, разработке фундаментальных и прикладных основ дальнейшего укрепления, устранения негативных проявлений, которые имеют место в современной банковской практике. В связи с этим возникает объективная необходимость проанализировать теоретические основы, охарактеризовать банковскую систему, предложить практические рекомендации по улучшению управления ее развитием.

Значительный вклад в разработку вопросов теории и практики функционирования банковской системы осуществили зарубежные ученые: Дж.М. Кейнс, Й. Шумпетер, А. Пигу, Дж. Герли, Е. Коэн, Э. Шоу, М. Фридмен, Ф. Мышкин, П. Роуз, Дж. Синки, А. Грязнова, Е. Жуков, В. Колесников, Л. Красавина, А. Лаврушин, Ю.А. Львов. Указанной тематике посвящены работы отечественных ученых-экономистов, в частности: А. Барановского, А. Васюренко, А.Гальчинского, А. Дзюблюк, Б. Ивасива, Г. Карчева, А. Киреева, В. Кротюка, В. Лисицкого, И. Лютого, Б. Луцива, В. Мищенко, А. Мороза, Л. Примостка, М. Пуховкинои, М. Савлука, В. Сутормина, Р. Тыркало, С. Цыганова.

Актуальность - Банковская система одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности труда.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и научно-методологических положений относительно функционирования банковской системы в период становления и развития рыночных отношений, изучение путей обеспечения ее стабильного и эффективности.

Достижение поставленной цели данной работы предполагает решение следующих задач:

- изучить теоретические основы функционирования банковской системы Украины;

- проанализировать современное состояние банковской системы Украины;

- раскрыть пути развития банковской системы Украины на современном этапе.

Объект изучения - банковская система Украины как составляющая национальной экономики, процессы ее формирования, развития и механизмы регулирования.

Предмет исследования - теоретические и практические проблемы становления, функционирования и развития банковской системы Украины.

Банковская система является неотъемлемой частью финансовой системы, так как институты банковского права, кредитование, финансовые капиталовложения, ценные бумаги и биржа, тесно связанные с финансовым правом.

Целью функционирования банковской системы должно быть экономическое и правовое обеспечение стабильного развития и деятельности банков в Украине и создание надлежащей конкурентной среды на финансовом рынке, обеспечение защиты законных интересов вкладчиков и клиентов банков, создание благоприятных условий для развития экономики Украины и поддержки украинских товаропроизводителей.



Раздел 1. Теоретические основы функционирования банковской системы Украины

1.1 Понятие банковской системы Украины и ее элементы

Банки являются одними из старейших и крупнейшими по активам финансовыми посредниками. Как правило, под банком понимают кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение к вкладам денежных средств; размещение указанных средств от своего имени, за свой счет и на свой риск, на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и обслуживание банковских счетов и осуществление расчетов. Банковские учреждения, в отличие от так называемых «неденежных» кредитных учреждений, постоянно создают финансовые активы и руководят их перемещением [1, c. 75].

Банковская деятельность является достаточно широким понятием и должна рассматриваться как один из элементов финансовой деятельности государства. Она включает комплекс из трех основных операций: 1) принятие денежных вкладов от клиентов; 2) предоставление клиентам ссуд и создания новых платежных средств; 3) осуществление расчетов между клиентами. Указанные операции являются базовыми и образуют первичную сферу банковской деятельности [2, c. 109].

В правовом смысле банковская деятельность является совокупностью правовых действий, совершаемых определенными субъектами в форме, которую требует закон или договор. В данном аспекте банковская деятельность представляет собой систему постоянно осуществляемых сделок и операций, направленных на получение прибыли.

Банк также следует рассматривать как предприятие, но предприятие особого вида. Если в деятельности обычного предприятия деньги выполняют главным образом роль средства платежа, то в банковской деятельности сами деньги выступают в качестве товара. Эта особенность банковского предприятия делает его настолько своеобразным, что она объективно требует специального правового регулирования, которое отличается от общего законодательства о предприятиях [3, c. 57].

Банковская система - это составляющая финансовой системы страны, которая подпадает под общее действие экономических законов действующих в гражданском обществе. Она внутренне организована, взаимосвязана, имеет цель и задачи [4, c. 231].

Банковская система выступает составляющей кредитной системы государства и представляет собой совокупность различных по организационно-правовой форме и специализации национальных банковских учреждений, которые существуют в рамках единой финансовой системы и единого денежно-кредитного механизма в определенный промежуток времени (определенный исторический период).

В Украине построено двухуровневую банковскую систему, которая состоит из Национального банка Украины и других банков, которые созданы и действуют на территории Украины в соответствии с положениями Закона Украины «О банках и банковской деятельности» (Приложение А).

Национальный банк Украины является центральным банком, который проводит единую государственную денежно-кредитную политику с целью обеспечения стабильности национальной денежной единицы. [5]

Коммерческие банки создаются на акционерных или паевых основах юридическими и физическими лицами. Свои функции коммерческие банки реализуют через привлечение средств предприятий и населения на депозитные счета, осуществление недепозитных привлечений средств, кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан, вложение в ценные бумаги, формирование кассовых остатков и резервов, формирование других активов: кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций [6].

К недостаткам банковской системы Украины можно отнести:

- недостаточность запасов капитала в большинстве банков;

- контроль процентных ставок через ставку рефинансирования НБУ;

- доступ государства к бесплатным кредитам;

- привилегированный режим работы для отдельных коммерческих банков;

- недостаточное соблюдение принципов, действующих для банковской деятельности;

- недостаточность конкуренции в кредитной сфере.

Следует сказать, что банковская система в Украине находится сейчас в состоянии дальнейшего реформирования и требует конкретных действий. Чтобы повысить эффективность украинской экономики, банкам надо играть роль посредника между поступлением отечественных сбережений и рациональным размещением капиталов в экономике. Как подтверждает опыт функционирования банковского сектора в развитых странах, в Украине ключевыми вопросами банковской системы на сегодня является прежде всего укрепление законодательных основ деятельности центрального банка, развитие законодательных рамок и нормативного регулирования деятельности коммерческих банков.

1.2 Законодательство о банковской деятельности в Украине

Учитывая, что банки являются субъектами предпринимательской деятельности, они подпадают под действие общих правовых принципов, которые установлены Конституцией Украины, Гражданским кодексом Украины, законами Украины «О предпринимательстве», «О хозяйственных обществах», «О собственности» и другие.

Банковское законодательство должно обеспечивать на должном уровне регулирования банковских правоотношений, которые имеют целый ряд особых признаков. Банковские правоотношения определяет наличие специального субъекта - банка или кредитной организации, и специального объекта - финансовых инструментов (денег в безналичном и наличном виде, ценных бумаг, валютных ценностей). Также в банковских правоотношениях всегда прямо или косвенно участвует государство. И еще одна особенность - отсутствие свободного выбора у сторон по определению форм правоотношений и правил их реализации, что дает основания утверждать о наличии императивного метода правового регулирования в указанных общественных отношениях [7, c. 201-202].

С момента провозглашения независимости Украины, ее банковская система находится в процессе развития. В течение последних лет произошли существенные сдвиги в становлении и развитии банковского законодательства Украины. Этапным моментом стало принятие Закона Украины «О банках и банковской деятельности» [8], который, в целом, соответствует международным стандартам в сфере банковского регулирования. Этот закон определил и урегулировал основные принципы создания, реорганизации, деятельности, восстановления платежеспособности и ликвидации банков, осуществления надзора за ними, а также порядка применения к ним соответствующих мер воздействия. Таким образом, его можно рассматривать как законодательный акт, определивший ключевые принципы функционирования банковской системы Украины.

Между тем, как показала практика применения данного закона, его положения относительно отдельных аспектов банковской деятельности требовали дальнейшего развития и детализации в отдельных специальных законах и нормативно-правовых актах. В апреле 2001 г. был принят Закон Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» [9], который впервые на законодательном уровне урегулировал вопрос осуществления расчетов в Украине (в том числе, банковскими учреждениями), а также впервые определил правовой статус электронных платежных документов. В сентябре 2001 г. был принят Закон Украины «О Фонде гарантирования вкладов физических лиц», который впервые в Украине внедрил схему гарантирования вкладов населения в банках как средство повышения доверия населения к банкам и содействие дополнительному привлечению средств в экономику страны. После финансово-экономического кризиса 2008-2009 годов, этот закон был доработан и в 2012 году вышел в новой редакции как закон Украины «О системе гарантирования вкладов физических лиц» [10].

Регулирование деятельности Национального банка Украины осуществляется через Закон Украины «О национальном банке» [5]. В этом законе прописаны основные положения деятельности национального банка Украины, его экономический статус, основные функции, структура и состав собственного капитала, правила формирования калькуляции административных расходов, порядок работы Совета национального банка и т.п. Национальный банк, в свою очередь, выпускает нормативно-правовые акты, которые являются обязательными для выполнения всеми банками Украины.

Во исполнение статей 9-11 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» постановлением Правления Национального банка Украины было принято Положение о порядке создания и государственной регистрации банковских объединений. Им впервые была предусмотрена возможность создания постоянных банковских объединений, имеющих право осуществлять от своего имени отдельные банковские операции. Вследствие того, что банковская корпорация и банковская холдинговая группа являются новыми явлениями для отечественной банковской системы, на данный момент сложно дать объективную оценку тех требований, предъявляет указанное Положение в порядке их создания и государственной регистрации. Очевидно, что эффективность этого акта может быть определена в процессе его применения.

Предусмотрена Положением непосредственная процедура регистрации банковских объединений построена по принципу регистрации банков и в целом мало чем отличается от последней. В практическом смысле, более существенным вопросом является определение требований к деятельности банковских объединений, а также их полномочий и прав. Именно от этого во многом зависит целесообразность создания подобных структур для банковской системы в целом и для отдельных банков в частности.

1.3Функции национального банка Украины

Национальный банк Украины является центральным банком Украины, особенным центральным органом государственного управления, юридический статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации которого определяются Конституцией Украины и законами Украины. Он является экономически самостоятельным органом, который осуществляет расходы за счет собственных доходов в пределах утвержденной сметы, а также за счет Государственного бюджета Украины.

Главной задачей НБУ в сфере денежно-кредитной политики является сохранение финансовой стабильности в стране, которая является главной предпосылкой обеспечения экономического роста и повышения благосостояния населения. Достижение этой цели требует от Национального банка продолжения взвешенной монетарной политики, которая в дальнейшем должна быть направлена, с одной стороны, на контролирование темпов инфляции, а с другой - на создание монетарных предпосылок для поддержания процессов экономического роста, все это обеспечит растущий спрос на деньги со стороны субъектов хозяйствования.

Согласно Конституции Украины основной функцией Национального банка является обеспечение стабильности денежной единицы Украины. Во исполнение своей основной функции Национальный банк способствует соблюдению стабильности банковской системы, а также в пределах своих полномочий - ценовой стабильности.

Как и центральные банки других стран с рыночной экономикой, НБУ должен быть эмиссионным центром государства, банком банков, банком правительства, органом государственного регулирования и надзора, органом монетарного и валютного регулирования экономики. При этом он должен осуществлять набор конкретных функций и операций, влиять на все стороны экономической жизни страны и прежде всего обеспечивать стабильность национальной денежной единицы. Для этого НБУ как центральный банк государства осуществляет регулирование объема денежной массы, применяя соответствующие инструменты, а именно: определение и регулирование норм обязательных резервов для коммерческих банков; процентную политику; рефинансирования коммерческих банков; операции с ценными бумагами на открытом рынке; депозитную политику; управление золотовалютными резервами; регулирование импорта и экспорта капитала.

НБУ принадлежит исключительное право введения в обращение (эмиссии) банкнот и монет. Национальный банк разрабатывает дизайн денежных знаков, устанавливает номиналы, определяет систему защиты, платежные признаки. Обеспечение экономики наличными деньгами осуществляется через сеть территориальных управлений НБУ на заказ коммерческих банков [11 c. 15-16].

Функция НБУ как банка государства состоит в том, что он сохраняет средства государственного бюджета Украины и внебюджетных фондов, осуществляет расчетное обслуживание центральных органов власти, ведет счета Государственного казначейства, участвует в обслуживании государственного долга путем размещения государственных ценных бумаг, их погашения и выплаты дохода по ними. НБУ выполняет задание финансового консультанта правительства.

Как главный орган валютного регулирования и контроля НБУ издает нормативные акты по ведению валютных операций, определяет структуру валютного рынка Украины и организует торговлю валютными ценностями на нем, выдает лицензии на проведение операций с валютными ценностями, осуществляет контроль деятельности банков и других учреждений на валютном рынке. С целью обеспечения внутренней и внешней стабильности национальной денежной единицы НБУ проводит дисконтную и девизную валютную политику и применяет в необходимых случаях валютные ограничения. Согласно основным принципам денежно-кредитной политики НБУ осуществляет формирование золотовалютных резервов и управляет резервами, составляет платежный баланс, осуществляет его анализ и прогнозирование.

НБУ обеспечивает бесперебойную работу платежной системы, устанавливает правила, формы и стандарты расчетов банков и других юридических и физических лиц, играет ведущую роль в процессе создания и внедрения системы электронных платежей.

Одна из важных функций НБУ - представлять интересы Украины во взаимоотношениях с центральными банками других государств, с международными финансовыми организациями. НБУ тесно сотрудничает с Международным валютным фондом (МВФ), Всемирным банком и Европейским банком реконструкции и развития, Банком международных расчетов в Базеле, центральными банками Германии, Нидерландов, Австрии, Великобритании, Франции, Польши, Венгрии, Чехии, Словакии, Финляндии, США, а также с ведущими коммерческими банками Западной Европы и США по вопросам монетарной политики, организации банковского надзора, банковской статистики, составления платежного баланса, внедрения принятых в международной практике систем расчетов и международных стандартов бухгалтерского учета, имеет корреспондентские отношения с более чем 40 иностранными банками [12 c. 120-122].



Раздел 2. Современное состояние банковской системы Украины

• 2.1 Банковская система Украины на современном этапе

Сильная банковская система является необходимым условием обеспечения устойчивого экономического роста в Украине. Украинские банки проходят серьезную проверку временем в условиях постоянных экономических трансформаций. Быстрая смена условий функционирования, открытость внешней среде, склонность к внутренним преобразованиям побуждают банковскую систему к постоянному совершенствованию. Уровень развития экономики в значительной степени зависит от состояния банковской системы.

Стратегия государства по банковской системе страны основывается на принципе верховенства права и сохранении и укреплении рыночных основ деятельности банков, использовании преимущественно косвенных методов воздействия на процессы, происходящие в банковской сфере, путем формирования соответствующей законодательной и нормативной базы функционирования банков и рынка финансовых услуг и реализации контроля над выполнением установленных требований. В некоторых банках часть капитала принадлежит государству, поэтому оно принимает непосредственное участие в их управлении.

По состоянию на 01.01.2015 в Государственном реестре банков зарегистрировано 182 банка, из которых 162 банка имели банковскую лицензию (в том числе три государственных - АО «Ощадбанк», АО «Укрэксимбанк», ПАО «Госзембанк») и один (АО «Родовид Банк») - лицензию санационного банка. Количество банков с участием иностранного капитала, которые действовали в Украине, увеличилось на два банка и составила 51 банк, из которых 19 банков - со 100% иностранным капиталом. Банки имеют 133 действующих филиала (из 141 зарегистрированного), 15245 отделений и 14 представительств украинских банков, из которых семь - на территории Украины. К концу 2014 года в Украине действовало 14 банковских групп, в том числе две из них были признаны в 2014 году.

Большое количество банков было расположено в развитых промышленных регионах Украины. В г. Киеве и Киевской области было сосредоточено 71% от общего количества банковских учреждений. В Днепропетровской, Донецкой, Одесской областях в целом действовало почти 16% от общего количества банков. Такая концентрация объясняется, прежде всего, тем, что указанные регионы являются наиболее развитым промышленными регионами Украины и имеют достаточно высокий инвестиционный рейтинг.

Рисунок 2.1 Темпы прироста активов, обязательств и капитала банковского сектора Украины

Основными проблемами банковского сектора Украины в течение 2014 года были значительный отток ресурсов из банковской системы, ухудшение качества кредитных портфелей банков и убыточная деятельность. Рост основных показателей деятельности банковского сектора по итогам 2014 года произошло только за счет курсовой переоценки активов и обязательств банков из-за снижения курса гривны к основным иностранным валютам.

По данным ежегодной группировки банков по размеру активов в 2014 году к I группе отнесены 15 банков, ко II группе - 20 банков, к III группе - 23 банка и к IV группе - 122 банка.

Таблица 2.1

Концентрация общих активов, капитала и обязательств по группам банков, в процентах

Группа	Общие активы	Обязательства	Капитал
	01.01.2015	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2014
Группа І	73,3	64,9	72,8	65,3	74,5	58,4
Группа ІІ	14,3	17,4	15,0	16,5	10,2	22,0
Группа ІІІ	7,3	7,8	7,4	8,4	6,9	6,7
Группа ІV	5,1	9,9	4,8	9,8	8,4	12,9

В 2014 году продолжался процесс концентрации активов, капитала и обязательств в банках I группы, где на 01.01.2015 было сконцентрировано 73,3% общих активов банков Украины, 74,5% капитала и 72,8% общего объема обязательств.

Таблица 2.2

Анализ активов банков, млн. грн.

Показатель	2011	2012	2013	2014
Активы банков, всего	1054280	1127192	1278095	1316852
Общие активы (не скорректированные на резервы по активным операциям)	1211540	1267892	1408688	1520817
Наличные средства и банковские металлы	27008	30346	36390	28337
Средства в Национальном банке Украины	31310	33740	47222	27554
Корреспондентские счета, открытые в других банках	78395	99472	78106	99752
Кредиты предоставленные	825320	815327	911402	1006358
из них:
кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования	580907	609202	698777	802582
кредиты, предоставленные физическим лицам	174650	161775	167773	179040
Доля просроченной задолженности по кредитам в общей сумме кредитов,%	9,6	8,9	7,7	13,5
Вложения в ценные бумаги	87719	96340	138287	168928
Резервы по активным операциям банков (с учетом резервов по операциям, которые учитываются на внебалансовых счетах)	157907	141319	131252	204931

За 2014 год общие активы банков Украины (не скорректированные на резервы под активные операции) в гривневом эквиваленте выросли на 8,0% (за 2013 год - на 11,1%) - до 1520,8 млрд. грн. за счет роста активов в иностранной валюте на 32,7%. Удельный вес активов в иностранной валюте в общих активах увеличился до 44,7% на 01.01.2015 по сравнению с 36,4% на 01.01.2014. В то же время общие активы в национальной валюте сократились на 6,2% (на 55,5 млрд. грн.) - до 840,6 млрд. грн.

Активы банковского сектора за 2014 год выросли на 3,0% - до 1316,9 млрд. грн. (за 2013 год - на 13,4%).

Основной составляющей роста задолженности по кредитам в течение года были кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования и небанковским финансовым учреждениям. Их остатки увеличились за 2014 год на 14,7% (на 103,1 млрд. грн.). Рост общего объема кредитов, предоставленных в экономику, был обеспечен за счет увеличения кредитов в иностранной валюте, что было вызвано изменением обменного курса гривны. Их объем увеличился на 58,4% (на 142,1 млрд. грн.) - до 385,3 млрд. грн., а объем кредитов, предоставленных в национальной валюте, сократился на 8,5% (на 39,0 млрд. грн.) - до 417,3 млрд. грн.

Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, остатки кредитной задолженности в национальной валюте за 2014 год сократились на 11,9% (или на 13,6 млрд. грн.) - до 101,2 млрд. грн. В то же время в целом наблюдался рост кредитов физических лиц на 6,7% (или на 11,3 млрд. грн.) - до 179,0 млрд. грн.

В 2014 году у заемщиков возникли значительные трудности с обслуживанием кредитов, существенно усилило рискованность банковского бизнеса. Доля негативно классифицированной задолженности в общем объеме кредитной задолженности банков за 2014 год выросла с 12,9 до 19,0%. В том числе просроченная задолженность по предоставленным кредитам за 2014 год увеличилась на 92,5 % (на 65,3 млрд. грн.) - до 135,9 млрд. грн. (13,5% от общего объема кредитов).

Ограниченные возможности кредитования (через значительные риски реального сектора) заставили банки наращивать вложения в ценные бумаги, объем которых за 2014 год увеличился на 22,2% (на 30,6 млрд. грн.) - до 168,9 млрд. грн.

На фоне сдержанного кредитования средства на корреспондентских счетах, открытых в других банках, увеличились за 2014 год на 27,7% - до 99,8 млрд. грн.

Наличные средства и банковские металлы в течение 2014 года снизились на 22,1 % - до 28,3 млрд. грн. В частности остатки наличности в кассах банков за 2014 уменьшились на 9.3% - до 21.9 млрд. грн. Поступления наличных денег в кассы банков за 2014 год уменьшились на 10,0% - до 1418,4 млрд. грн. (за 2013 выросли на 9,5%). Больше всего сократились поступления на счета по вкладам физических лиц (на 30,6% - до 212,4 млрд. грн.), а также поступления выручки от всех видов услуг (на 12,2% - до 115,5 млрд. гривен). Выдача наличных из касс банков в течение 2014 года уменьшилась на 9,2% - до 1463,0 млрд. грн. (за 2013 увеличилась на 11,1%). Больше всего сократились выдачи со счетов по вкладам физических лиц (на 23,2% - до 304,1 млрд. грн.) и выдачи на закупку сельскохозяйственной продукции (на 40,1% - до 36,9 млрд. грн.). Сальдо валютно-обменных операций (превышение поступлений наличности за выдачей за приобретенную иностранную валюту) увеличилось на 2,0 млрд. грн. - до 25,6 млрд. гривен.

Таблица 2.3

Анализ капитала и обязательств банков, млн. грн.

Показатель	2011	2012	2013	2014
Капитал	155487	169320	192599	148023
Обязательства банков	898793	957872	1085496	1168829
Из них:
средства субъектов хозяйствования	186213	202550	234948	261372
из них: срочные средства субъектов хозяйствования	74239	92786	104722	102527
средства физических лиц	306205	364003	433726	416371
из них: срочные средства физических лиц	237438	289129	350779	319121

Общий объем обязательств банков за 2014год увеличился на 7,7% (или на 83,3 млрд. грн.) и на 01.01.2015 составил 1168,8 млрд. грн. (за 2013 год рост составил 13,3%). Обязательства в иностранной валюте увеличились за год на 27,2% (на 135,8 млрд. грн.) - до 634,5 млрд. грн., Тогда как в национальной валюте сократились на 8,9% (на 52,5 млрд. грн.).

Основной составляющей обязательств банков оставались привлеченные депозиты: на 01.01.2015 средства физических лиц составляли 35,6% от общей суммы обязательств, средства субъектов хозяйствования - 24,6%. Общее количество открытых клиентами счетов по состоянию на 01.01.2015 составило 117,5 млн. шт., 86,0% которых были текущими счетами.

Основной отток депозитов в течение отчетного года наблюдался на счетах физических лиц - средства физических лиц за 2014 год сократились на 4,0% (на 17,4 млрд. грн.) - до 416,4 млрд. грн. (за 2013 год - увеличились на 19,2%). Среди них средства в национальной валюте за 2014 год сократились на 21,4% (на 53,2 млрд. грн.) - до 195,0 млрд. грн.

Зато средства субъектов хозяйствования в течение 2014 года выросли на 12,1%, или на 31,1 млрд. грн., - до 287,7 млрд. грн. Большую часть средств субъектов хозяйствования (59,8%) составляли средства в национальной валюте. За год объем этих средств уменьшился на 2,5% (на 4,4 млрд. грн.) - до 172,0 млрд. грн., а объем средств в иностранной валюте вырос на 44,3% (на 35,5 млрд. грн.).

В течение 2014 года в кредитных ресурсах банков выросла доля межбанковских средств - на 12,0% по сравнению с 10,1% на 01.01.2014.

Капитал банков Украины за 2014 увеличился на 13,7%, или на 23,3 млрд. грн. (за 2013 год - на 8,9%), и на конец 2014 года составил 192,6 млрд. грн. Удельный вес капитала в пассивах банков на 01.01.2015 составил 15,1% (на 01.01.2014-15,0%).

За 2014 год доля иностранного капитала в уставном капитале банков Украины уменьшилась на 5,5% - до 34,0%. На 01.01.2015 иностранный капитал в Украине было представлено 26 странами. Наибольшие доли в общей сумме иностранного капитала имели Кипр - 31,8%, Российская Федерация - 30,7%, Австрия - 12,3%.

Таблица 2.4

Анализ результатов деятельности банковской системы Украины

Показатель	2011	2012	2013	2014
Доходи, млн. грн.	142 778	150 449	168 888	210 201
Расходы, млн. грн.	150 486	145 550	167 452	263 167
Результат деятельности, млн. грн.	-7 708	4 899	1 436	-52 966
Рентабельность активов, %	-0.76	0.45	0.12	-4.07
Рентабельность капитала, %	-5.27	3.03	0.81	-30.46

За 2014 год доходы банков увеличились по сравнению с 2013 годом на 24,5% (на 41,3 млрд. грн.) и на 01.01.2015 составили 210,2 млрд. грн.

По-прежнему, основной статьей доходов были процентные доходы, хотя их доля в общем объеме доходов уменьшилась за 2014 год на 4,9 процентных пунктов - до 72.0%. Объемы процентных доходов в 2014 году по сравнению с 2013 годом выросли на 16,4% (на 21,3 млрд. грн.) - до 151,3 млрд. Грн. Подавляющая часть среди процентных доходов составляли доходы от кредитования субъектов хозяйственной деятельности (101,0 млрд. грн., или 48,0%).

Комиссионные доходы банков выросли в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 13,2% (на 3,3 млрд. грн.), а их доля уменьшилась на 1,4 процентного пункта - до 13,4%. Результат от торговых операций в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличился на 12,2% и составил 15,5 млрд. грн. (7,4% доходов банков).

Расходы банков в 2014 году по сравнению с предыдущим годом увеличились на 57,2 % (на 95,7 млрд. грн.) - до 263,2 млрд. грн.

Рост расходов в течение отчетного периода в первую очередь был обусловлен увеличением объемов отчислений в резервы на возможные потери от активных операций из-за ухудшения качества кредитного портфеля банков. Объемы отчислений на формирование резервов в 2014 году по сравнению с 2013 годом выросли в 3,7 раза и на 01.01.2015 составили 103,3 млрд. грн., или 39,3% от всех расходов банков (по сравнению с 16,7% в 2013 году). Динамика отчислений в резервы в течение года колебалась в соответствии с общей общественно-политической и военной ситуацией в Украине.

Процентные расходы в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 20,1% (на 16,3 млрд. Грн.) - до 97,2 млрд. грн., а их доля снизилась с 48,3 до 36,9%.

Общие административные расходы в 2014 году выросли на 9,7% (на 3,9 млрд. грн.) - до 44,6 млрд. грн., что составило 17,0% расходов.

Деятельность банковского сектора была убыточной. За 2014 убыток банковского сектора составил 53,0 млрд. грн. (За 2013 год была получена прибыль - 1,4 млрд. грн.).

Отрицательный финансовый результат деятельности банков преимущественно был сформирован банками и группы, кредитовали масштабные проекты и понесли значительные потери от оккупации АР Крым и ситуации на востоке Украины.

2.2 Структурные аспекты совершенствования банковской системы Украины

Углубление банковской реформы и всестороннее укрепление на этой основе банковской системы, обеспечение на деле ее эффективной поддержки со стороны государства рассматривается как одна из приоритетных задач экономической политики. Без квалифицированного осуществления радикальных мер в этой сфере экономической деятельности, решения всего комплекса задач рыночной трансформации административной экономики, обеспечение ее цивилизованного функционирования невозможно.

Основная направленность дальнейшего реформирования банковской системы связана с утвержденной на деле функционально рассмотренной двухуровневой структуры банковских отношений, что предполагает обеспечение Национальным банком страны стабилизацию денежного обращения, с одной стороны, и осуществление всего комплекса банковских услуг коммерческими банками, с другой. С этой целью необходимо осуществить такую систему мер:

- существенно ускорить реформирование и принятие комплекса улучшенных законов о банковской и кредитной деятельности;

- осуществлять политику, направленную на укрепление авторитета Национального банка Украины. Поддерживать принцип самостоятельности НБУ и его исключительной подотчетности Верховной Раде. Верховная Рада должна принять постановление «О регламенте подотчетности НБУ Верховной Раде». Также необходимо инициировать утверждение конституционной нормы, по которой глава НБУ будет назначаться на 8 лет, что будет способствовать стабильности руководства НБУ. В целях согласования различных направлений финансовой и денежно-кредитной деятельности необходимо инициировать основание Межведомственного консультативного Совета по банкам;

- в соответствии с существующей мировой практики необходимо образование автономной от НБУ системы органов по осуществлению регистрации банковских учреждений и надзора за банковской деятельностью;

- должна быть разработана и осуществлена комплексная программа, которая направлена на укрепление и повышение роли коммерческих банков в рыночной трансформации экономики. Также необходимо пересмотреть их налогообложение, а также принять нормативные акты, которые должны обеспечить правовую основу непосредственного участия коммерческих банков в приватизационном процессе, санации убыточных предприятий, сращивании капиталов промышленности и банков и образовании на этой основе конкурентоспособного национального финансового капитала.

- необходимо создать систему быстрого реагирования на возникновение системного риска для банковской системы в целом, которая включала бы, во-первых, механизм оперативной, желательно ежедневной, оценки состояния банковской системы, однозначный объективный механизм государственной поддержки банковского сектора в случае возникновения неблагоприятного системного риска. Во-вторых, необходимо создать для субъектов экономики возможность своевременно оценивать финансового состояние других банков Украины. Для этого необходимо разработать официальную методику оценки состояния банка на основе его отчетной статистики, с учетом украинской специфики;

- в целях защиты вкладов необходимо создать Межбанковский фонд обязательного страхования банковских вкладов физических лиц, который будет иметь статус юридического лица;

- необходимо создать действующий механизм залога имущества.

законодательный национальный коммерческий банк украина



Раздел 3. Пути развития банковской системы Украины

3.1 Изменения в деятельности коммерческих банков

Современное состояние банковской сферы характеризуется снижением показатель эффективности ее работы. В таких условиях необходимо выделить приоритеты, которые могут обеспечить устойчивое развитие банковской сферы и экономики в целом и сформировать мероприятия по их достижению. Такими приоритетами, по нашему мнению, должны стать:

- обеспечение принципа справедливого распределения доходов между банками в зависимости от вклада в общее развитие банковской сферы и экономики;

- формирование эффективной институциональной среды для регулирования факторов конкурентной борьбы и уменьшение монополизации банковской сферы;

- создание условий ускоренного развития регионов и выравнивания их состояния через увеличение финансирования и кредитования перспективных направлений хозяйственной деятельности;

- определение неудовлетворенных потребностей клиентов по банковскому обслуживанию и их удовлетворения на основе предложения новых банковских продуктов и различных форм и способов предоставления услуг;

- повышение использования «человеческого фактора» через создание эффективной системы управления и осуществления кадровой политики в банковских учреждениях.

Рассмотрим каждый из предложенных приоритетов и особенности обеспечения их достижения в современных условиях развития Украины, в частности ее банковской сферы. Итак, главным приоритетом является обеспечение принципа справедливого распределения доходов между банками в зависимости от вклада в общее развитие банковской сферы и экономики. В данной связи необходимо выделить те показатели деятельности банков, которые можно было бы использовать в качестве критериев в оценке вклада отдельных банков и банковской сферы в целом в развитие государства и роста уровня и качества жизни отдельных членов общества. Такими показателями могут быть количество и размер выданных кратко- и долгосрочных кредитов, их удельный вес по отношению к капиталу банков, объем и уровень уплаты налогов, размер банковских процентов по депозитам и кредитам, размер и направления инвестирования, величина средств, направленных на благотворительную и спонсорскую деятельность и т.п. Однако на текущий момент мы должны констатировать наличие негативных моментов в деятельности большинства банков, связанных с достижением исключительно своих внутрикорпоративных интересов, или интересов определенных промышленно-финансовых групп. Это проявляется в стремлении контролировать максимально возможную долю рынка, навязывании невыгодных контрагентам условий для активных и пассивных операций - по кредитам, депозитам, инвестициях и т.п.

Как правило, качество обслуживания юридических и физических лиц, особенно в регионах, не соответствует приемлемому уровню, хотя постоянно предпринимаются попытки улучшить ситуацию. На макроэкономическом уровне это проявляется в несогласованности экономических интересов общества и банков, потере определенной части перераспределенного ВВП, который под давлением глобализационных реалий направляется в развитые страны мира и, таким образом, способствует росту экономики других стран, тогда как следствием подобной ситуации для Украины является укрепление теневой экономики . Для преодоления указанных негативных явлений нужно согласованное достижения гармонизации на основе сбалансирования экономических интересов банков и общества через повышение эффективности системы взаимного институционального влияния.

Как видим, общество, частные лица и коммерческие банки связаны между собой правовым механизмом, который позволяет осуществлять взаимный учет интересов. Этот механизм действует через посредников, которыми являются государственные органы - законодательной, судебной и исполнительной власти. Центральным элементом согласования интересов в банковской сфере выступает Национальный банк Украины. На него возложены специфические функции по оценке эффективности функционирования банковской системы Украины, надзора и контроля над правонарушениями и соблюдения условий гармоничного развития общества и государства в целом. В Украине не существует простого и эффективного инструмента согласования экономических интересов в банковской сфере.

Второй приоритет мы определили как «формирование эффективного институциональной среды для регулирования факторов конкурентной борьбы и замедление монополизации банковской сферы». Сегодня мы имеем классификацию НБУ по размеру активов банков, по которой они делятся на четыре группы: I - «крупнейшие банки» (активы более 1 млрд. грн.), II - «большие банки» (активы более 100 млн. грн.), III - «средние банки» (активы от 10 до 100 млн. грн.) и IV - «малые банки» (активы до 10 млн. грн.). Для каждой группы банков существуют свои особенности конкурентной борьбы. Так, «крупнейшие банки» - системные банки имеют наибольшую по объему, количеству и разнородностью группу потребителей банковских услуг. Обладая 70% ресурсов, они могут пользоваться монопольными преимуществами на рынке, получать монопольную прибыль. Банки второй и третьей группы могут обслуживать меньшее количество клиентов и оперировать меньшими объемами доходов. Их возможности рекламы и продвижения на рынке ограничены вследствие ограниченности финансовых ресурсов. Хотя мы оцениваем банки второй и третьей группы в перспективе положительно, поскольку они являются наиболее эффективными и имеют высокое качество обслуживания клиентов. Большинство банков четвертой группы находится под постоянной угрозой закрытия, ликвидации, потому что они не могут обеспечить выполнение требований НБУ относительно увеличения размера собственного капитала и величины сформированного резервного фонда. Кроме того, на местах их вытесняют вооруженные новыми технологиями филиалы системных банков.

По нашему мнению, позиция и политика НБУ в отношении различных групп банков должна быть дифференцированной и направленной на достижение максимальных результатов по совокупности с учетом интересов различных уровней общества и банковской системы.

Так, по отношению к системным банкам должны быть установлены жесткие условия по снижению ними давления на меньшие банки и уменьшение ними степени монополизации банковского рынка. Например, ввести для системных банков, имеющих филиалы на территории экономически заброшенных районов и регионов условия обязательного финансирования их развития на период до 10 лет с одновременным участием в процессе разработки перспективных планов. Кроме того, прекратить вывоз капитала из этих территорий и обеспечить положительное сальдо движения денежных потоков в филиалах за счет перераспределения консолидированных банковских средств.

Относительно банков второй и третьей группы позиция НБУ должна быть наиболее благоприятной, поскольку именно эти банки в новых рыночных условиях должны обеспечить оптимальное согласование экономических интересов в банковской сфере. Данное утверждение связано с социально-экономической природой этих банков. Определенная ограниченность в финансовых ресурсах делает их более управляемыми и менее способными для лоббирования собственных интересов, с одной стороны, усиливает их зависимость от НБУ, а с другой - они зависят от клиентов, а значит - идут навстречу всем заинтересованным в сотрудничестве контрагентам.

НБУ должен поддерживать четвертую группу - «малые банки», несмотря на низкую эффективность их деятельности и на все требования и предостережения, малые банки играют большую роль в экономическом становлении регионов, развития малого бизнеса, предпринимательства и формировании положительного отношения к рыночным преобразованиям среди населения. Поэтому, по нашему мнению, НБУ необходимо пересмотреть свою политику в отношении малых банков. Кроме того, стоит возродить на их основе традиционные в XIX-XX вв. муниципальные банки, которые обеспечивали развитие городов и отдельных областей Украины.

Третий, определенный нами приоритет «создание условий ускоренного развития регионов и выравнивания их состояния через увеличение финансирования и кредитования перспективных направлений хозяйственной деятельности» - напрямую связан с изложенными выше соображениями. Все банки, которые имеют филиалы, либо сами работают в регионах должны обеспечить условия для их роста усиления собственного участия в хозяйственной жизни. Это позволит в перспективе большие конкурентные преимущества как самим регионам на уровне рынков страны, так и за ее пределами - на уровне мировых рынков. Включение коммерческих банков в процесс формирования конкурентоспособности регионов и страны в целом является важным моментом, учитывая тенденции всемирной глобализации и определение места Украины в ней.

Четвертый приоритет связан с внедрением инновационных идей и технологий в банковской деятельности. К сожалению, пока отечественные банки разрабатывают продукты и предоставляют спектр услуг, которые заимствованы из опыта деятельности иностранных банков. Тем не менее, нам необходимо учитывать свою специфику по данному вопросу. В этой связи на собственных территориях необходимо развивать и использовать методы банковского маркетинга, маркетинг-менеджмента, стратегического менеджмента, системного анализа. Их практическое применение независимо от тех или иных местных особенностей дает высокие результаты.

Последний определенный нами приоритет «повышение использования» человеческого фактора «через создание эффективной системы управления и осуществления кадровой политики» является ключевым относительно будущего состояния и развития банковской сферы. Мы подчеркиваем, что источником всякого развития является человек, его способности и возможности взаимодействия с другими подобными субъектами. Человек является главным институциональным субъектом, а также основой для формирования общественных институтов. Одновременно человек играет роль субъекта и объекта управления. Сочетание этих важных аспектов обеспечивает понимание важности создания в коммерческих банках эффективной системы управления и осуществления надлежащей кадровой политики. К сожалению, сейчас происходят негативные процессы в управлении человеческими ресурсами банка - в вопросах управления имеют место проявления волюнтаризма и авторитаризма со стороны руководства, в результате чего наблюдается высокая текучесть кадров (более 30% в год). Особенно это характерно для операционных отделов и среднего звена управления. При этом текучесть выше среди наемных менеджеров высшего звена в крупных городах: Киеве, Харькове, Днепропетровске, Одессе и др. Кроме того, активно проводится переманивания лучших специалистов, что дестабилизирующее сказывается на деятельности отдельных служб и отделов. Иногда переход специалистов сопровождается переходом клиентов на обслуживание в другое учреждение, то есть фактически имеет место кража клиентской базы. Такое поведение является следствием разрушения традиционной системы ценностей и незавершенности перехода к универсальной системе ценностей, построенной на принципах права. Итак, незавершенность процесса трансформации системы ценностей приводит к правовой незащищенности как человека - работника, так и, собственно, банка. В этой связи необходимо способствовать утверждению в сознании людей правовых норм поведения. Практически на уровне банков следует разработать, утвердить и внедрить корпоративные кодексы - систему корпоративных ценностей, норм и правил, которые бы способствовали повышению управляемости, налаживанию эффективного взаимодействия, карьерному росту, творческой и профессиональной реализации работников банковского учреждения.

Исследование особенностей институциональных изменений в среде деятельности коммерческих банков позволило автору внести такие предложения:

1) положить на Национальный банк Украины, как ключевой элемент правовой системы согласования экономических интересов в банковской сфере, обеспечения принципа справедливого распределения доходов между банками в зависимости от их вклада в общее развитие;

2) НБУ обеспечить сдерживание деятельности системных банков, содействие функционирования больших и средних банков и финансовую поддержку малых банков и создание на их основе «муниципальных банков» с целью оптимизации факторов конкурентной борьбы и замедление монополизации банковской сферы;

3) коммерческим банкам создать в регионах условия для ускоренного развития за увеличения финансирования и кредитования перспективных направлений хозяйственной деятельности с целью обеспечения конкурентоспособности Украины на мировых рынках;

4) коммерческим банкам проводить инновационную деятельность по внедрению новых продуктов и услуг ориентируясь на особенности деятельности в Украине;

5) коммерческим банкам обеспечить создание эффективной системы управления и проведения кадровой политики на основе разработки и внедрения корпоративных кодексов с целью перехода к универсальной правовой системы ценностей.

3.2 Иностранный капитал на банковском рынке Украины

В Украине нет существенных законодательных препятствий для вхождения иностранного капитала на отечественный рынок банковских услуг. При существующем рейтинге инвестиционной привлекательности в Украину могут прийти только филиалы банков стран с аналогичным или ненамного выше рейтингом, которые могут использоваться для вывоза капитала или отмывания «грязных» денег.

Действующее законодательство Украины позволяет открывать на территории Украины банки с иностранным капиталом. На сегодняшний день в Украине действуют 32 банка с частичным участием иностранного капитала (в соответствии с действующим Законом Украины «О банках и банковской деятельности» банком с иностранным капиталом считается тот, в котором доля капитала, принадлежащего хотя бы одному нерезиденту, превышает 10%; этот пункт Закона создает интересное противоречие - если собственниками банка являются несколько иностранных юридических или физических лиц, каждое из которых в отдельности обладает долей, меньше 10%, то банк уже не считается банком с иностранным капиталом, кроме того, банк, владельцами которого являются юридические лица, зарегистрированные иностранцами в Украине, считается отечественным) и 19 банков со 100 % иностранным капиталом. Удельный вес иностранных банков в совокупных активах банковского сектора колеблется на отметке в 28%.