Формирование финансовых ресурсов ПАО "Запсибкомбанк"

Размещено на http://www.Allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность работы заключается в том, что важнейшим аспектом движения финансовых потоков предприятия является формирование его финансовых ресурсов. Необходимо понимать, что успех коммерческой деятельности предприятия зависит не только от спроса на производимый им товар, но и от того, насколько эффективно распределены его финансовые ресурсы.

Финансовые ресурсы предприятия - это собственные и привлеченные денежные средства, определяющие потенциальные возможности развития предприятия.

Ресурсы коммерческого банка -- это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой -- размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Цель курсовой работы: изучить общее понятие и основы финансовых ресурсов предприятия, произвести анализ собственных средств и финансовых результатов предприятия ПАО «Запсибкомбанк», разработать предложения по повышению эффективности использования финансовых ресурсов предприятия.

Объект исследования: коммерческая организация ПАО «Запсибкомбанк».

Предмет исследования: финансовые показатели коммерческого банка ПАО «Запсибкомбанк».

Задачи работы:

1. раскрыть общее понятие структуры финансовых ресурсов предприятия;

2. выявить структуру и основы финансовых ресурсов предприятия;

3. изучить функции финансовых ресурсов предприятия;

4. произвести анализ финансовых ресурсов на примере предприятия ПАО «Запсибкомбанк»;

5. разработать предложения по повышению эффективности использования финансовых ресурсов предприятия.

Структура курсовой работы обусловлена целями и задачами, состоит из введения, двух глав, заключения и списка информационных источников.

В первой главе - освещаются теоретические основы структуры финансовых ресурсов предприятия.

Во второй главе произведен анализ финансовых ресурсов ПАО «Запсибкомбанк», проанализированы пути повышения эффективности использования финансовых ресурсов на предприятии.

Общий объем работы в целом составляет 22-25 страниц.



ГЛАВА 1. ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ И ОСНОВЫ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Ресурсы коммерческого банка их структура

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства (рисунок 1).

Размещено на http://www.Allbest.ru/

Рисунок 1. Ресурсная база коммерческих банков

Собственные средства -- средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства -- средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие около 70--80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования можно классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. Структура собственных средств банка зависит от используемых им источников образования этих средств. Наибольший удельный вес в их структуре занимают средства различных фондов, создаваемые как в законодательном порядке (уставный, резервный), так и по инициативе банка для обеспечения роста собственного капитала и соответственно расширения объемов его деятельности.

Собственные средства банка

Капитал -- сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам банков относят:

- уставный капитал,

- резервный фонд,

- специальные фонды,

- страховые резервы,

- добавочный капитал,

- нераспределенная в течение года прибыль.

Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

1. Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; продолжение деятельности банка независимо от убытков банка.

2. Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности.

Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами их собственного капитала.

3. Оперативная функция (второстепенная, в отличие от нефинансовых организаций) СК заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом:

1) депозиты;

2) недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты -- денежные средства, внесенные в банк клиентами -- физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Формирование пассивов -- базовая задача любого коммерческого банка. Для ее решения банки проводят пассивные операции.

Пассивные операции банка -- это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.

В результате банки получают денежные средства, необходимые для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

Выделяют 4 формы пассивных операций коммерческого банка:

- вклады и депозиты юридических и физических лиц;

- кредиты, полученные от других банков;

- эмиссия ценных бумаг;

- отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения.

Срочные депозиты (вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты.

С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения. Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца.

Сберегательные вклады носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений.

Их особенностью является то, что по ним можно производить дополнительные взносы.

Не депозитные источники привлечения средств коммерческого банка.

Значительная часть пассива банка образуется путем привлечения средств на расчетные, текущие, депозитные и др. счета КБ. В обобщенном виде все эти операции можно назвать депозитными. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

- получение займов на межбанковском кредитном рынке;

- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

- учет векселей и получение ссуд у ЦБ;

- продажа банковских акцептов;

- согласие на оплату, погашение;

- получение займов на рынке Евродоллара;

- выпуск облигаций и других ценных бумаг.

1.2 Операции по формированию собственных ресурсов

Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями. Размер уставного капитала законодательно не ограничивается, однако установлен его минимальный размер--5 млн евро в пересчете на рубли. Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральным законодательством. Учредитель кредитной организации -- юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации и соответствующим местным бюджетом за последние три года.

Добавочный капитал банка включает эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при переоценке и стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от юридических и физических лиц.

Эмиссионный доход банки получают при продаже акций (долей в уставном капитале паевого банка) их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости. Величина эмиссионного дохода отражает оценку надежности и конкурентоспособности банка другими участниками рынка.

Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистой прибыли). Размер резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного уставного капитала.

До достижения минимальной установленной уставом банка величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли банка.

Резервный фонд используется по решению совета (наблюдательного совета, совета директоров) банка или в порядке, установленном общим собранием акционеров (участников), на следующие цели:

- покрытие убытков по итогам отчетного года;

- начисление дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли;

- увеличение уставного капитала путем капитализации (сверх 5% уставного капитала);

- покрытие расходов, не предусмотренных планами и сметами (по решению собрания участников).

Фонды специального назначения и накопления образуются из чистой прибыли в соответствии с учредительными документами банка. Они используются в соответствии с утвержденными положениями банка о фондах. Фонды специального назначения (экономического стимулирования) создаются для выплаты премий, пособий, материальной помощи, покупки акций (паев) для работников банка, приобретения жилья для работников банка и т.п. Фонды накопления формируются для финансового обеспечения производственного и социального развития банка.

Страховые резервы коммерческого банка создаются для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям.

Амортизационный фонд банка создается в соответствии с установленными нормами амортизации, так же как амортизационные фонды других организаций.

Нераспределенная прибыль -- это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акционерам (пайщикам) и образования фондов.

Выводы по первой главе:

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы:

- собственный капитал;

- привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Привлеченные средства - средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе.

Пассивные операции -- это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

Формирование собственных ресурсов происходит по следующим основным пассивным операциям:

- вклады и депозиты юридических и физических лиц;

- кредиты, полученные от других банков;

- эмиссия ценных бумаг;

- отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ

2.1 Анализ финансовых показателей коммерческого предприятия ПАО «Запсибкомбанк»

Публичное акционерное общество «Западно-Сибирский коммерческий банк» (далее по тексту - ПАО «Запсибкомбанк», Банк) входит в число лидеров Уральского региона по основным показателям: размеру чистых активов, величине кредитного портфеля, вкладов физических лиц и средств юридических лиц. Банк зарегистрирован на территории Российской Федерации 23 ноября 1990 года, является крупным финансовым институтом с богатой историей и крепкими традициями. Свою деятельность Банк осуществляет на территории Тюменской области (включая Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа), Свердловской, Челябинской, Нижегородской, Самарской, Новосибирской, Кемеровской, Омской, Волгоградской областей, республик Башкортостан и Татарстан, г. Москвы и г. Санкт-Петербурга.

Полное фирменное наименование: Публичное акционерное общество «Западно-Сибирский коммерческий банк»;

Почтовый и юридический адрес: 625000, Россия, Тюменская область, г. Тюмень, ул. 8 Марта, 1;

ПАО «Запсибкомбанк» осуществляет свою деятельность в соответствии с Кодексом этических принципов банковского дела Ассоциации российских банков.

ПАО «Запсибкомбанк» является членом Ассоциации Российских банков, Ассоциации кредитных организаций Тюменской области, Саморегулируемой организации «Национальная финансовая ассоциация», Московской биржи, принципиальным членом Международных платежных систем VISA International и MasterCard Worldwide, участником S.W.I.F.T, участником Платежных систем: Виза, «МастерКард», «Сбербанк», «Близко», ВТБ, НКО АО НРД, «ОБЪЕДИНЕННАЯ РАСЧЕТНАЯ СИСТЕМА»,

ПАО «Запсибкомбанк» зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act - сокращенно «FATCA»).

Произведем сравнительный анализ собственных средств и финансовых результатов предприятия ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2017 г. (таблица 1, 2). банковский финансовый собственный привлеченный

Собственные средства банка - прибыль текущего года и прошлых лет; резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. В составе собственных средств банка выделяют: собственный капитал, включающий уставный фонд (капитал). Информация о выполнении требований к капиталу банка на основе отчетности «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам», представлена в таблице 1.

Таблица 1

Состав собственных средств (капитала) Банка, тыс. рублей

Наименование показателя	На 01.01.2017г.	На 01.01.2016г.
Собственные средства (капитал), в том числе:	13 844 827	12 265 039
Уставный капитал, сформированный обыкновенными акциями	1 206 795	1 206 795
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций	597 317	597 317
Резервный фонд, сформированный за счет прибыли предшествующих лет	181 050	181 050
Нераспределенная прибыль предшествующих лет	8 247 422	7 893 248
Нераспределенная прибыль текущего года (убыток текущего года)	490 220	(150 430)
Нематериальные активы	(129 906)	(600)
Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций	(60 229)	_
Базовый капитал	10 532 669	9 727 380
Добавочный капитал	_	_
Основной капитал	10 532 669	9 727 380
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки	2 127 785	2 149 376
Субординированный кредит (депозит, облигационный займ, субординированный заем) по остаточной стоимости	1 183 839	387 659
Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями	123	144
Эмиссионный доход, сформированный при размещении привилегированных акций	411	480
Дополнительный капитал	3 312 158	2 537 659
Норматив достаточности собственных средств (капитала)	13,8	12,4
Норматив достаточности базового капитала	10,7	10,1
Норматив достаточности основного капитала	10,7	10,1

Величина собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 января 2017 года составила 13 844 827 тыс. рублей. Преобладающая доля в структуре собственного капитала приходилась на нераспределенную прибыль предшествующих лет (59,6%). Удельный вес фонда переоценки основных средств составил 15,4%. Следующими по значимости являются уставный капитал и эмиссионный доход (их общая доля составила 13,0%). Увеличение величины собственных средств (капитала) за 2016 год, обусловлено, главным образом, ростом нераспределенной прибыли на 994 824 тыс. рублей, а так включением субординированного займа в размере 893 770 тыс. рублей, предоставленного Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (ГК «АСВ») путем передачи облигаций федерального займа в рамках программы докапитализации региональных банков.

Таблица 2

Показатели работы ПАО «Запсибкомбанк» на 1 апреля 2017 года

Основные показатели	Март 2017 г.	Февраль 2017	Изменение
			Тыс. руб.	%
Активы нетто	113 785 530	115 239 149	?1 453 619	?1,26%
Чистая прибыль	300 028	230 215	+69 813	+30,33%
Капитал (по форме 123)	14 039 221	13 989 951	+49 270	+0,35%
Кредитный портфель	65 511 148	66 435 053	?923 905	?1,39%
Просроченная задолженность в кредитном портфеле	2 327 318	2 345 630	?18 312	?0,78%
Вклады физических лиц	66 084 674	65 177 869	+906 805	+1,39%
Вложения в ценные бумаги	15 815 946	15 197 497	+618 449	+4,07%
Балансовые показатели
Активы нетто	113 785 530	115 239 149	?1 453 619	?1,26%
Кредиты физическим лицам	43 396 126	43 495 670	?99 544	?0,23%
Кредиты предприятиям и организациям	22 115 022	22 939 383	?824 361	?3,59%
Вклады физических лиц	66 084 674	65 177 869	+906 805	+1,39%
Средства предприятий и организаций	26 977 616	29 277 519	?2 299 903	?7,86%
Выпущенные облигации и векселя	495 590	495 590	0	0,00%
Капитал (по форме 123)	14 039 221	13 989 951	+49 270	+0,35%
ЛОРО-счета	92 984	66 441	+26 543	+39,95%
Чистая прибыль	300 028	230 215	+69 813	+30,33%
Показатели деятельности банка
Рентабельность активов-нетто	1,56	2,36	?0,81	?34,17%
Рентабельность капитала	10,30	19,82	?9,53	?48,07%
Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю	3,55	3,53	+0,02	+0,62%
Уровень резервирования по кредитному портфелю	9,04	8,99	+0,06	+0,62%
Уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества	138,03	135,64	+2,39	+1,76%
Валютный оборот к активам-нетто	2,76	0,75	+2,02	+270,51%
Оборот по валютным операциям в тыс. рублей	3 144 593	859 538	+2 285 055	+265,85%

Финансовые итоги по результатам деятельности за 1 квартал 2017 года:

Чистая прибыль по итогам работы за 3 месяца составила 431,8 млн. руб.

Собственные средства (капитал) на 1 апреля 2017 года составили 14,15 млрд. рублей, что на 8% больше соответствующего показателя прошлого года.

Уставной капитал Запсибкомбанка - 1207 млн. рублей.

По состоянию на 1 апреля 2017 года чистые активы Банка составили 107,8 млрд. рублей, работающие активы - 102,1 млрд. руб., в том числе объем кредитного портфеля - 85,5 млрд. руб.

По состоянию на 1 апреля 2017 года, привлеченные средства клиентов составили 92,4 млрд. рублей, средства физических лиц составили 65,48 млрд. руб., увеличившись за год на 10,1%.

2.2 Пути повышения эффективности использования финансовых ресурсов на предприятии

Ресурсная база коммерческого банка не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов коммерческих банков, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам - от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте.

При формировании ресурсной базы коммерческого банка целесообразно использовать различные методы, направленные на повышение эффективности выбранного способа ее формирования (таблица 3).

Таблица 3

Пути повышения эффективности использования ресурсов коммерческого банка

Способы формирования ресурсной базы коммерческого банка	Методы увеличения эффективности использования ресурсов
1	2
Привлечение депозитов (срочных и до востребования)	привлечение на обслуживание новых клиентов;
	проведение акций, презентаций для существующих клиентов
Привлечение на межбанковском рынке (межбанковский кредит)	установление корреспондентских отношений с новыми банками;
	увеличение лимитов кредитования;
	формирование резерва денежных средств для предоставления в качестве залога
Международные займы (в т.ч. еврооблигации, синдицированные кредиты)	укрепление имиджа банка
	отработка механизмов привлечения международных займов с использованием услуг опытных профессиональных организаторов;
	активная работа с международными рейтинговыми агентствами по поддержанию и повышению международных кредитных рейтингов банка
Кредитные линии (в т.ч. иностранные кредитные линии (ИКЛ) под страховое покрытие агентств по страхованию экспортных кредитов)	расширение списка контрагентов;
	оказание консультаций клиентам по вопросам структурирования сделки на предварительном этапе;
	увеличение объемов и сроков предоставления кредитных линий;
	проведение работы по увеличению лимитов страхового покрытия АСЭК
Выпуск долговых ценных бумаг	создание ликвидности на рынке ценных бумаг
Увеличение уставного фонда (эмиссия акций)	выработка средне- и долгосрочной стратегии;
	повышение эффективности функционирования банка в сравнении с конкурентами;
	повышение уровня менеджмента и корпоративного управления
Использование нераспределенной прибыли и целевых фондов	постоянное совершенствование оказываемых услуг;
	предложение новых банковских продуктов, в т. ч. связанных с биржевой деятельностью

Использование данных методов позволит не только поднять эффективность выбранного способа формирования ресурсной базы банка, но и будет иметь положительное влияние на основные финансовые показатели его деятельности.

Также, основная роль в повышении эффективности использования банковских ресурсов принадлежит управлению процентными доходами и расходами, как переменным компонентом чистой прибыли банка. Для повышения эффективности использования банковских ресурсов необходимо рассмотреть процесс управления процентными доходами и расходами, состоящий из следующих элементов:

- управление активами и пассивами;

- управление процентной ставкой;

- управление ликвидностью.

Управление активами и пассивами представляет собой единый скоординированный процесс управления «всем балансом банка, а не отдельных его частей», то есть в рамках управления активами и пассивами необходимо решить задачи по обеспечению требуемой (необходимой) ликвидности банка, поддержанию определенного уровня процентной прибыли, снижению чувствительности банка к основным внутренним банковским рискам (риск ликвидности, кредитный и процентный риски), соблюдению нормативных требований государственных органов банковского надзора и регулирования.

Управление процентной ставкой также является актуальным элементом управления процентными доходами и расходами. Кроме непосредственного управления процентными ставками по привлекаемым и размещаемым банковским ресурсам, возникает необходимость управления процентным риском. Управление процентной ставкой включает в себя определение эффективной процентной ставки и выбор базовых ставок.

Управление ликвидностью как процесс определения объективно необходимого соотношения между собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами становится важнейшим фактором повышения эффективности деятельности коммерческого банка. Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Основным методов увеличения формирования ресурсной базы коммерческого банка является проведение депозитных операций. Следовательно, для роста объемов привлеченных средств необходимо совершенствовать депозитную политику банка.

Для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей банк должен пересмотреть собственную депозитную политику, которая должна включать ряд направлений:

а) анализ депозитного рынка;

б) определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

в) наращивание депозитов физических лиц за счет увеличения доли долгосрочных вложений и предоставление более широкого спектра банковских услуг и операций, улучшение качества обслуживания клиента;

г) поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости и др.

В сложившихся условиях представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств путем изучения особенностей депозитных операций как источника формирования банковских кредитных ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития вкладных (депозитных) операций в банковской системе.

Одним из предложений является использование структурированных депозитов.

Структурированный депозит представляет собой комбинацию депозитного и инвестиционного продукта, доходность по которому зависит от поведения базового актива, лежащего в основе опционной части. Структурированный депозит должен отвечать двум основным условиям: первое - это полная гарантия возврата всех средств клиента, изначально вложенных в банк, второе - возможность получения потенциально высокого инвестиционного дохода в сравнении с уровнем инфляции и ставками по стандартным банковским вкладам.

Наибольшая часть общей суммы вложенных средств (порядка 90 процентов) размещается в высоконадежные финансовые инструменты с фиксированной доходностью. Именно они и будут генерировать стабильный денежный поток. Расчет проводится таким образом, чтобы к концу установленного срока эта основная часть выросла за счет процентного дохода от ее размещения до суммы первоначального вклада клиента. Именно такая стратегия и позволит обеспечить полный возврат вложенного капитала клиенту и небольшую, символическую премию.

С оставшимися 10 процентами банк осуществляет инвестиции в высокодоходные, но и высоко рискованные производные инструменты - опционы. Именно опционная часть структурированного депозита и должна принести тот самый уровень доходности, который будет превышать инфляцию и ставки по обычным банковским депозитам.

В случае развития негативного сценария опцион не будет исполнен, и, соответственно опционная премия будет потеряна. Результатом такого развития событий будет отсутствие доходности, и банку останется лишь вернуть клиенту его первоначальный вклад и крайне небольшой, оговоренный заранее, доход (например, 0,25 процентов) по завершении срока структурированного депозита.

Следовательно, для эффективного функционирования структурированных депозитов необходимо, чтобы их опционная часть была исполнена корректно и смогла принести нужный уровень прибыльности.

Характер структурированного депозита можно определить, как возможность получить более высокую доходность при полном отсутствии риска потери первоначального вложения. Естественно, такая альтернатива является привлекательной для тех клиентов, которые не готовы сталкиваться с существенным риском при инвестировании, но в то же время не хотят довольствоваться обычными банковскими вкладами.

Выводы по второй главе:

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов -- величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

При формировании ресурсной базы коммерческого банка целесообразно использовать различные методы, направленные на повышение эффективности выбранного способа ее формирования.

Использование данных методов позволит не только поднять эффективность выбранного способа формирования ресурсной базы банка, но и будет иметь положительное влияние на основные финансовые показатели его деятельности.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы:

- собственный капитал;

- привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Привлеченные средства - средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе.

Пассивные операции -- это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

Формирование собственных ресурсов происходит по следующим основным пассивным операциям:

- вклады и депозиты юридических и физических лиц;

- кредиты, полученные от других банков;

- эмиссия ценных бумаг;

- отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов -- величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

При формировании ресурсной базы коммерческого банка целесообразно использовать различные методы, направленные на повышение эффективности выбранного способа ее формирования.

Использование данных методов позволит не только поднять эффективность выбранного способа формирования ресурсной базы банка, но и будет иметь положительное влияние на основные финансовые показатели его деятельности.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Законодательные и нормативные методические документы и материалы

1.1 Указание Банка России от 30.04.2008 №2005-У (ред. от 11.03.2015) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 №11755)

1.2 Устав ПАО «Запсибкомбанк»

1.3 Политика ПАО «Запсибкомбанк» в отношении обработки персональных данных

1.4 Положение об информационной политике ПАО «Запсибкомбанк» (Редакция №6) с изменениями №1

2. Научная и учебная литература

2.1 Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал. 2007, выпуск №3

2.2 Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебное пособие и практикум - Москва: Экономист, 2009. - 240 с.

2.3 Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы. Москва: Экономист, 2011. - 241 с.

2.4 Василишен Э.Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро- и микроуровне. Москва: ЗАО «Издательство Экономика», 2008. - 560 с.

2.5 Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий). - Москва: Проспект, Т.К Велби, 2009. - 352 с.

2.6 Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов. Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 268 с.

2.7 Куликов М.И. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография. Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2014. - 108 с.

2.8 Литвин М.И. Управление финансами предприятия. Финансовый менеджмент. - Москва: Эксмо, 2006. - 123 с.

2.9 Пухов В.И. Перспективы развития показателей финансовой устойчивости коммерческого банка в условиях кризисных явлений. Москва: Горизонты экономики. - 2012. - 327 с.

2.10 Фомин П.А., Хохлов В.В. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики. Москва: «Высшая школа», 2002. - 425 с.

3. Статистические и отчетные материалы предприятий

3.1 Показатели работы ПАО «Запсибкомбанк» на 1 апреля 2017 года

3.2 Отчет о финансовых результатах на 1 января 2017 года

3.3 Отчет о движении денежных средств на 1 января 2017 года

3.4 Аудиторское заключение ПАО «Запсибкомбанк» (BDO)

4. ЭЛЕКТРОННЫЕ РЕСУРСЫ

Размещено на Allbest.ru