Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств.

Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой - стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств [20, С.119].

Привлеченные средства банка - это совокупность средств на текущих, депозитных и других счетах банковских клиентов (юридических и физических лиц), на счетах общественных организаций, различных общественных фондов, которые размещаются в активе с целью получения прибыли или обеспечения ликвидности банка.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств - это кто выступает инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

В банковской деятельности роль депозитных операций исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите [1, c.65].

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). Такое понимание вкладов (депозитов) предусмотрено ст.179 Банковского кодекса Республики Беларусь [2].

Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств физических и юридических лиц на определенные сроки либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1) банки:

· Национальный банк Республики Беларусь;

· центральные (национальные) банки иностранных государств;

· уполномоченные банки;

· иностранные банки;

· международные финансовые организации;

2) небанковские финансовые организации (фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинговые организации);

3) коммерческие организации, за исключением банков и небанковских организаций;

4) индивидуальные предприниматели;

5) физические лица;

6) некоммерческие организации;

7) республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь [18, c.28].

Объектами депозитных операций являются - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в банке.

Сложившийся в республике депозитный рынок можно классифицировать по ряду признаков [16, с.66]:

· принадлежности вкладчика к юридическому или физическому лицу;

· видам валют - депозиты подразделяются на депозиты, привлекаемые в белорусских рублях и инвалюте;

· денежной форме - депозиты, привлекаемые в наличной форме и безналичной;

· срочности - все депозитные операции можно подразделить на депозиты: до востребования; срочные; накопительные.

Среди пассивных операций банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Для клиентов депозиты до востребования являются достаточно удобными в связи с возможностью их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление.

Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам [12, c. 203].

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты.

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока.

Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключая - срочный вклад с дополнительными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада и потребовать возврата средств до окончания действ договора, то он может расторгнуть договор, изъять или переоформить вклад, однако при досрочном расторжении он частично лишается предусмотренных договором процентов, как правило в этом случае проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования [3, c.425].

Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков, что позволяет банку в течение определенного времени хранить меньший резерв денежных средств. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов.

Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:

· на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

· накопительный жилищный вклад;

· целевые вклады на детей.

Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируется разработанными банками нормативными документами.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируют с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. [17, с.24].

К ресурсам недепозитного характера относятся:

· кредиты, приобретаемые у Национального банка в порядке рефинансирования и через кредитный аукцион (централизованные ресурсы);

· кредиты, приобретаемые на рынке межбанковских кредитов;

· выпуск собственных обязательств в виде векселей и облигаций.

Среди причин привлечения подобных ресурсов можно выделить следующие:

· угроза снижения показателей ликвидности банка;

· угроза образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету;

· возможность эффективно использовать ресурсы на конкретные цели;

· мобилизация ресурсов для кредитования наиболее значимых клиентов из соображения престижа банка, поддержания имиджа банка.

Межбанковский кредит (МБК) является основным источником заемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. МБК происходит в рамках корреспондентских отношений банков и в конечном счете представляет дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка. Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка Республики Беларусь, которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитования при соблюдении банком экономических нормативов и резервных требований. [1, с.31]

В настоящее время в Беларуси рынок межбанковского кредита представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющий ряд важных функций:

· позволяет банкам иметь дополнительный источник доходов, возникающих как разница между ценой покупки и продажи кредитов;

· представляет ресурсы для проведения активных банковских операций на других сегментах финансового рынка;

· быстрее других финансовых инструментов реагирует на изменение рыночной конъюнктуры, являясь, таким образом, своеобразным показателем состояния финансового рынка;

· активность на данном рынке, как в качестве продавца, так и покупателя ресурсов свидетельствует о положении банка в банковской системе;

· привлечение межбанковского кредита является основным средством для регулирования текущей ликвидности.

Таким образом, основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Среди них можно выделить средства государственного бюджета, Национального банка Республики Беларусь, средства, привлеченные от других коммерческих банков, средства на расчетных и текущих счетах государственных предприятий, организаций и учреждений, средства населения, размещенные во вклады, а также средства индивидуальных предпринимателей. С учетом вышесказанного можно сделать вывод, что привлечение межбанковских кредитов в современных условиях может быть оправдано либо для поддержания текущей ликвидности, либо для размещения в конкретные высокодоходные активы. В любом случае использование межбанковского кредита в качестве постоянного источника ресурсной базы нецелесообразно, учитывая его непредсказуемость и высокую стоимость.

Глава 2. Анализ формирования банковских ресурсов

2.1 Анализ структуры банковских ресурсов коммерческого банка по источникам формирования