Основные операции в Абаканском ОСБ ДО № 8602/0101 Восточно-Сибирского Банка Сбербанка РФ

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. СУЩНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ, ИХ ФУНКЦИИ И ВИДЫ, РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ

1.1 Коммерческие банки, их функции

1.2 Роль коммерческих банков в экономике

1.3 Виды банков

2. ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ В АБАКАНСКОМ ОСБ ДО № 8602/0101 ВОСТОЧНО-СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РФ

2.1 Пассивные операции

2.2 Активные операции

2.3 Комиссионные операции

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ



ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающая колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. С помощью банков происходит аккумуляция временно свободных денежных средств, их перераспределение.

Огромную роль в дальнейшем углублении и совершенствовании рыночных отношений в стране играют банки. В настоящее время уже не только специалисты, но и широкие круги общественности воспринимают как аксиому тот факт, что развитие рыночных отношений, базирующихся на свободной конкуренции, немыслимо без разнообразного и качественного предоставления субъектам рынка банковских услуг.

Российская банковская система создавалась практически с нуля, поэтому отечественные банки старались приобретать новейшие оборудование, вычислительную технику и технологию их применения. Вместе с тем банки стремятся к тому, чтобы набор и качество предоставляемых ими услуг соответствовали современным международным стандартам, и к тому, чтобы занять прочное место в мировой банковской системе.

Между банками развивается добросовестная конкуренция, направляемая на постоянные поиски различных подходов к повышению доходности выполняемых ими операций как за счет повышения качества традиционных услуг, так и за счет оказания новых. К ним относятся: виртуальные, трастовые, лизинговые, факторинговые, страховые операции и др. Российские банки, по образцу западных, пытаются со временем преобразоваться в финансовые супермаркеты, где клиенту оказываются любые операции, связанные с использованием денег. С целью привлечения новых клиентов банки постоянно расширяют и обновляют перечень предоставляемых операций.

Без постоянного совершенствования банковских операций ни один банк не может развиваться. С помощью работы с населением и юридическими лицами банк формирует большинство своих ресурсов, в то же время население и юридические лица является основным или важным потребителем банковских услуг.

Целью данной работы является рассмотрение операций коммерческих банков и их развитие.

Объектом исследования является Отделение № 8602/0101 Сбербанка России города Абакан.

Предметом исследования являются операции коммерческих банков и их развитие.

Для достижения поставленной цели мною были решены следующие задачи:

- проанализирована сущность коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике;

- рассмотрены основные операции коммерческого банка на примере Абаканского ОСБ № 8602/0101 Восточно-Сибирского банка Сбербанка Российской Федерации; коммерческий банк операция

- изучены проблемы и перспективы развития коммерческих банков на территории Российской Федерации.

В качестве информационных источников обеспечивающих решение поставленных задач мною были использованы нормативно-законодательные акты, регулирующие деятельность коммерческих банков, статьи профессиональных журналов: «Банковское дело», «Банковское обозрение», «Национальный банковский журнал», специализированная литература, а также внутренний регулирующий документ: Федеральный закон № 395-I «О банках и банковской деятельности».



1. СУЩНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ, ИХ ФУНКЦИИ И ВИДЫ, РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ

1.1 Коммерческие банки, их функции

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

Стародубцева Е.Б считает, что коммерческий банк -- это негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции для юридических и физических лиц [15,234].

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

- совместные банки т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

- иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;

- филиалы банков-нерезидентов.

Жуков Е.Ф. утверждает, что по способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые [8,200]. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без

согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Коммерческие банки выполняют определенные функции. Рассмотрим более подробно основные из них.

Одной из важных функций коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.

Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов, важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений

Третьей функцией банков является посредничество в операциях с ценными бумагами.

Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле - продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать.

Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.

Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

1.2 Роль коммерческих банков в экономике

По своей природе банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который можно определить как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело. Основой банка, при этом, можно считать организацию денежно-кредитного процесса и имитирование денежных знаков.

Андрюшин С.А. считает, что коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы [4,95].

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая, в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.

Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.

Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. В механизме функционирования кредитной системы государства коммерческие банки являются многофункциональными, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала банковскими учреждениями. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышения качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке, они активнее осуществляют нехарактерные для коммерческих банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, тем самым, повышая роль банков в функционировании экономики.

Сейчас сфера деятельности коммерческих банков резко расширилась и охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, все же коммерческие банки обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

1.3 Виды коммерческих банков

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

1. Центральный банк.

2. Коммерческие банки.

3. Специализированные финансовые учреждения.

Ляховский В.С. считал, что главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания, филиалы, а также представительства, агентства, отделения [14,123].

Вид коммерческого банка определяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

Коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

1. По характеру экономической деятельности выделяются эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк - это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков - банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы (Центральный банк). Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

2. В зависимости от принадлежности капитала выделяют:

- государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки;

- акционерные банки - самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое

акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц;

- кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев;

- муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской)собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

- смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности;

- совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

3. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру (ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк).

4. По хозяйственному признаку в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки, торговые сельскохозяйственные банки.

5. По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет, как правило, это универсальные коммерческие банки.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки.

7. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

8. По территории банки делятся на местные банки, федеральные, республиканские и международные.



2. ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ В КРЕДИТНОМ УЧРЕЖДЕНИИ НА ПРИМЕРЕ АБАКАНСКОМ ОСБ № 8602/0101 ВОСТОЧНО-СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1 Пассивные операции

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Пассивные операции банков - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Значение пассивных операций для банка велико.

В Абаканском ОСБ ДО №8602/0101 Восточно-Сибирского Сбербанка РФ (далее банк), выполняются следующие пассивные операции, которые можно представить в виде следующей схемы:



Рис. 2.1.1. - Пассивные операции Абаканского филиала №8602/0101 Восточно-Сибирского Сбербанка РФ

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала.

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций: защитную, оперативную, регулирующую.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика.

Банк широко использует эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Также банк эмитирует как простые акции, так и привилегированные акции.

Резервы банка формируются за счет его прибыли и включают:

- резервный фонд - предназначен для покрытия крупных убытков;

- резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

- резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссудам и относимый на расходы банка;

- фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка. Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Привлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привлеченные средства.

Банк характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и

соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Основные источники средств банка - это депозиты организаций и

межбанковские депозиты.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и пр.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

2.2 Активные операции

В ходе использования средств, привлекаемых банком от своей клиентуры, в целях получения прибыли в Абаканском филиале №8602/0101 Восточно-Сибирского Сбербанка РФ (далее банк)производят различного рода вложения, совокупность которых и составляет их активные операции.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Активные операции банка делятся на два вида и представлены в виде схемы:

Рис. 2.2.1. - Активные операции Абаканского филиала №8602/0101 Восточно-Сибирского Сбербанка РФ

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств. Такие операции делятся на активные (банк выдает ссуды) и пассивные (банк берет ссуды) и могут осуществляться в двух формах - ссуда и депозит.

В банке кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К ним относятся возвратность кредитования, срочность, обеспеченность кредита.

Банковское кредитование подразделяется на прямое (кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком) и косвенное (кредитные отношения возникают вначале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами). Основные виды косвенного банковского кредитования - операции с векселями, факторинг, лизинг.

В банке прямое и косвенное кредитование имеет свои преимущества и недостатки. Преимущество прямого кредитования - простота организации кредитного процесса, что положительно влияет на организацию кредитных отношений банка с заемщиком. Негативный фактор - несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном кредитовании.

Также, в данном банке существует цена кредита - ставка банковского процента. За счет этого процента банк покрывает свои издержки и получает прибыль. На величину процентной ставки влияет целый ряд факторов:

- спрос на кредит со стороны заемщиков;

- ставка рефинансирования Центрального банка РФ;

- срок кредита;

- вид кредита;

- средняя процентная ставка привлечения на межбанковском кредитном рынке;

- состояние денежного обращения в стране (в период инфляции процентная ставка растет, в период дефляции - падает).

В данном банке ссуды можно классифицировать по следующим признакам:

- по срокам кредита ссуды делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

- по видам обеспечения - обеспеченные и необеспеченные;

- по видам заемщиков - сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые и др.;

- по направлениям использования - на формирование оборотных средств,

инвестиционные, на устранение временных финансовых трудностей, экспортные, импортные и др.;

- по размерам - мелкие, средние, крупные;

- по способу предоставления - вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные и др.

В данном банке кредитный процесс состоит из четырех стадий.

I стадия. Оценка экономической ситуации в стране, в регионе, отрасли. На ее базе вырабатывается кредитная политика банка.

II стадия. Предоставление банковской ссуды. Заемщик представляет банку необходимые документы, между банком и заемщиком заключается кредитный договор.

III стадия. Контроль за использованием кредита.

IV стадия. Возврат банковской ссуды и процентов по ней. Для выдачи ссуд клиентам открываются ссудные счета: простой ссудный счет, спецссудный счет, контокоррентный счет.

Также в банке выполняются инвестиционные операции.

Инвестиционные операции банка - это долгосрочные вложения денежных средств в целях получения прибыли (вложения в ценные бумаги).

Основными целями и задачами инвестиционной деятельности являются: получение дохода, безопасность вложений, их рост и ликвидность.

Основными этапами инвестиционной деятельности банка являются:

- выбор приоритетных целей инвестирования;

- разработка основных направлений инвестиционной политики и механизм ее реализации;

- разработка основ диверсификации инвестиционного портфеля; - выбор

стратегии инвестиционной деятельности;

- осуществление инвестиционного анализа и выбор конкретных видов фондовых инструментов;

- непосредственные операции по формированию портфеля инвестиции и его регулярному обновлению.

Банк стремится создать возможность для объединения в едином портфеле различных целей инвестиционной деятельности. Основным способом такого объединения является диверсификация инвестиционного портфеля.

Диверсификация означает наличие в портфеле банка многих видов ценных бумаг. Принято диверсифицировать инвестиционные портфели по таким основным критериям: срок погашения ценных бумаг, их региональное распределение, тип ценных и их эмитента.

При распределении инвестиций по срокам банк стремится к поддержанию такой структуры инвестиционного портфеля, которая позволит обеспечить их постоянное рефинансирование.

Необходимость диверсификации инвестиционного портфеля банка по региональному размещению эмитентов ценных бумаг связано с неравномерностью экономического развития регионов.

При определении преимуществ тех или иных типов ценных бумаг, в которые инвестируются средства, учитывается два основных фактора: уровень доходности и уровень риска. Как правило, доходность ценных бумаг прямо пропорциональна уровню риска, которому подвергается инвестор. Для оптимального объединения возможностей достижения доходности, безопасности, роста капитал и ликвидности диверсификации вложений по типам ценных бумаг недостаточно. Необходимо распределение инвестиций по качеству каждого типа ценных бумаг, что определяется особенностями деятельности их эмитента.

Непосредственной основой для принятия решения о вложении средств в тот или иной вид ценных бумаг служит фундаментальный анализ инвестиционной ситуации. Инвестиционный анализ может осуществляться банком в три основных этапа. На первом осуществляется анализ финансового рынка в целом; на втором - выбор отраслей и подотраслей экономики; третий состоит в изучении состояния отдельных фирм и компаний с точки зрения перспективности вложения средств в их ценные бумаги.

Финансовая служба (отдел) банка несет ответственность за правильность инвестиционного анализа и за выбор на его основе оптимального портфеля ценных бумаг. Инвестиционный анализ - сложная и трудоемкая работа, по этому банку, очень сложно проводить подобные фундаментальные исследования. В развитых странах такую работу выполняют, как правило, специализированные аналитические фирмы, которые хорошо информированы от ситуации на фондовом рынке и предоставляют консультационные услуги по вопросам инвестиционных операций. Появление развитие таких фирм в нашей стране - одно из необходимых условий эффективной организации инвестиционной деятельности банка.

Для планирования инвестиций необходимо:

1. Наличие исходной информации;

2. Оценка уровня доходности;

3. Получение сведений о сроках платежей и поступлений денежных средств;

4. Проектирование и анализ затрат и результатов различных инвестиционных проектов;

5. Отработанный процесс утверждения инвестиционного плана;

6. Наличие отлаженной процедуры анализа результатов и пересмотра действующих планов.

Планирование инвестиций предполагает выбор путей мобилизации и размещения финансовых средств на определенный период для достижения поставленных целей.

2.3 Комиссионные операции

Абаканский филиал №8602/0101 Восточно-Сибирского Сбербанка РФ (далее банк) ведет также комиссионные операции, то есть «выполняет различные поручения своих клиентов за их счет». Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию. Комиссионные операции банка представлены в виде схемы:

Рис. 2.3.1. - Комиссионные операции Абаканского филиала №8602/0101 Восточно-Сибирского Сбербанка РФ

Типичной комиссионной операцией банка является принятие на инкассо векселей, ценных бумаг, чеков и товарных документов. Клиент поручает банку взыскать причитающиеся клиенту деньги и записать их на его текущий счет. Инкассирование векселя -- это поручение владельца векселя банку взыскать деньги, причитающиеся по векселю от должника. Инкассирование ценных бумаг -- это поручение банку взыскать доход или погасительную сумму по ценньпм бумагам акционерного общества, правительства и, в частности, срезать и предъявить к оплате процентные купоны.

Инкассирование чека осуществляется банком, если поставщик товара получает в уплату чек банка-покупателя и передает его на инкассо в свой банк.

В результате этого к концу операционного дня у банка накапливаются чеки других банков и их взаимное погашение происходит в расчетной палате. Получившийся в пользу банка остаток оплачивается путем вручения ему банком-должником чека на эмиссионный банк, где все банки имеют текущие счета.

Особенно важное значение в обслуживании торговли, в том числе и внешней, имеет инкассирование товарных транспортных документов -- дубликатов железнодорожных накладных, коносаментов и т. п. Продавец, получив товарный документ за отгруженный товар, передает его своему банкиру с тем, чтобы банк направил его в свое отделение по месту нахождения покупателя и вручил его покупателю, взыскав с последнего деньги за товар и переслав их через банк поставщику. Эта форма расчетов применяется тогда, когда продавец уверен в платежеспособности покупателя.

Если продавец не вполне доверяет покупателю, осуществляется товарно-аккредитивная операция -- покупатель выставляет в пользу поставщика товарный аккредитив. При этом покупатель условно переводит через свой банк деньги в банк поставщика, который, получив от поставщика товарно-транспортные документы, отправляет их покупателю через его банк и только тогда зачисляет переведенную сумму на текущий счет поставщика.

Денежно-аккредитивная операция заключается в том, что то или иное лицо вносит деньги в банк и в обмен получает на ту же сумму денежный документ. Этот документ дает право получать деньги полностью или частями в отделениях банка, выдавшего аккредитив, или у банков, связанных с данным банком. Денежными аккредитивами пользуются разъездные агенты, комиссионеры и туристы.

Более ограниченное значение имеет осуществление банком для клиента переводной операции; при этом деньги можно получить только полностью и лишь в одном месте, в определенном отделении банка.

Банк обслуживает внешнюю торговлю, принимая поручения клиентов

купить или продать иностранную валюту или золото, что представляет собой современную форму той операции, которой занимались в докапиталистических формациях менялы.

Большое значение для торговли, и особенно внешней, имеют гарантийно-комиссионные операции банка и прежде всего банковский акцепт.

Акцептованный банком вексель охотно принимается поставщиком в уплату за товары, так как его легко можно учесть в банке.

Функцию хранения сокровищ отдельных капиталистов банк

осуществляет через сейфовую операцию -- сдачу капиталистам в аренду сейфов. В целях безопасности капиталисты хранят значительную часть своих сокровищ в подвалах коммерческих банков в особых стальных ящиках (сейфах), которые открываются двумя ключами -- банка и арендатора сейфа. Внутри ящика хранится меньший ящик, ключ от которого имеет только арендующий.

Очень важную роль играют комиссионные операции с ценными бумагами.

Первой по значению такой операцией является прием банком ценных бумаг и особенно акций на хранение и управление. На первый взгляд эта операция кажется безобидной; она заключается в том, что банк инкассирует по поручению клиента срочные купоны акций и облигаций. Подобные операции достигают огромных размеров. Управление акциями означает использование права голоса, которое имеет акция. В связи с этим банк часто выступает на общем собрании акционеров в качестве представителей контрольного пакета акций, не вкладывая средств в их покупку. Это одна из важнейших форм сращивания монополистических банков с промышленностью.

Управляя облигациями акционерных обществ, банк легко завоевывает с выгодой для себя право санирования (оздоровления) обанкротившегося предприятия, прекратившего выплату процентов по купонам облигаций. Банк выступает перед судом как представитель владельцев облигаций, и суд поручает банку санирование.

Второй важной операцией с ценными бумагами является посредничество в их эмиссии, в результате чего банк содействует промышленному акционерному обществу в реализации его ценных бумаг и получении денег, которое приносит банкам крупные комиссионные. Если выпускаются ценные бумаги иностранных предприятий или правительств, то осуществляется посредничество в вывозе капитала.

Третья комиссионная операция с ценными бумагами -- это посредничество банка в покупке и продаже клиентами ценных бумаг -- посредничество в биржевой спекуляции. Здесь банк выступает как гигантский биржевой маклер.

При выполнении функции «банка банков» комиссионными операциями банка является осуществление ими безналичных расчетов между коммерческими банками, при совершении функции банкира правительства -- кассовое обслуживание исполнения государственного бюджета и управление государственным долгом.



ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением, между государством и предприятием, различными слоями населения, между регионами и странами. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свое изначально высокое предназначение.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Отмечая позитивные тенденции в развитии банковского сектора, нужно уделять внимание существующим проблемам, в первую очередь связанным с растущей сложностью управления рисками, как на уровне отдельных кредитных организаций, так и в масштабах банковского сектора.

Вопрос о роли банков в развитии экономики неоднозначен. Для российской банковской системы, строящей систему рыночного типа, он имеет особое значение.

За первые три квартала нынешнего года были отозваны лицензии у более, чем 50-ти российских банков. Считается, что таким образом рынок просто избавлялся от рискованных, нечестных или просто "больных и слабых" игроков.

В следующем же году процесс "очистки" наверняка продолжится. В результате банков в России не просто станет меньше, а ожидается очень серьезная консолидация сектора: мелкие банки будут поглощаться и выкупаться "гигантами".

В 2014 году серьезные проблемы начались даже у крупных розничных банков, специализирующихся на потребительском кредитовании. Например, по итогам первого полугодия Банк Русский Стандарт шокировал многих своими рекордными убытками. В отчетности по международным стандартам указана цифра в 4,75 млрд. рублей. Кроме того, из-за высокой закредитованности заемщиков заемщиков и ухудшения макроэкономической ситуации "Русский Стандарт" не показал роста кредитного портфеля ни в одном продуктовом сегменте.

Убыток в 4 млрд. рублей за тот же период фиксировал ХКФ-банк, минус 3,44 млрд. - в "Восточном экспрессе", минус 1 млрд. - в ОТП-банке.

Первой проблемой является качество кредитного портфеля. Ухудшение качества активов затронуло все сегменты кредитования. Особенно быстро просроченная задолженность стала расти по необеспеченным кредитам (конец 2014 - начало 2015гг.). Причина проста: именно к этому моменту стагнация в экономике "докатится" до малых и средних предприятий.

Рост "просрочки" врядли приведет к глобальному банковскому кризису. Чтобы решить эту проблему, банки просто увеличат свои резервы и ужесточат кредитную политику в пользу более "качественных" заемщиков.

В 2015 году получить потребительский кредит наличными будет практически невозможно. "Фильтровать" потенциальных заемщиков банки настроены максимально жестко. Учитывается буквально все: уровень официального дохода, наличие трудового стажа, качество кредитной истории, статус постоянного клиента. Постепенно банки будут отказываться от мелких и рискованных кредитов в пользу дорогих и обеспеченных (например, ипотеки).

Второй проблемой является ликвидность банковского сектора. По мнению рейтингового агентства "Эксперт РА" системный дефицит ликвидности сохранится в секторе до середины 2015 года. В наиболее уязвимом положении окажутся региональные банки: процесс перетока клиентов "от частного к государственному" наверняка продолжится и в начале следующего года.

Решением данной проблемы будет то, что Центробанк России будет пытаться всеми способами спасти отечественные банки от кризиса валютной ликвидности. До конца 2016 года Центральный банк обещал предоставить банкам $50 млрд. в долларах и евро через аукционы РЕПО.

Также стоит ожидать повышение ставок по вкладам (особенно, валютным). И повсеместного выделения депозитов в иностранной валюте в отдельные продукты.

Третьей проблемой является снижение рентабельности. Даже ведущие розничные банки столкнулись с проблемой снижения рентабельности их деятельности. С одной стороны, уменьшаются доходы банков: замедляется рост портфелей, Центральный Банк ограничивает максимальную ставку по кредитам, стоимость фондирования растет. С другой стороны, у банков серьезно увеличиваются расходы на создание резервов и поддержание инфраструктуры и персонала.

Путем решения данной проблемы будет то, что Центральный Банк "поможет материально" крупным банкам с государственным участием. А вот остальным финансовым организациям придется рассчитывать только на себя.

В 2015 году с рынка уйдет немалое количество коммерческих банков. С очень серьезными проблемами столкнутся организации, специализирующиеся на розничном кредитовании.

Для россиян это означает, что банк для размещения вклада теперь придется выбирать еще тщательнее, чем раньше.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческий банк -- это негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции для юридических и физических лиц.

Коммерческие банки выполняют следующие функции:

1. Посредничество в кредите;

2. Стимулирование накоплений в хозяйстве;

3. Посредничество в операциях с ценными бумагами.

Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы.

Пассивные операции банков - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.

В данном банке выполняются следующие пассивные операции:

- привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

- открытие срочных счетов

- выпуск ценных бумаг граждан, предприятий и организаций;

- займы, полученные от других банков.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активные операции банка делятся на кредитные операции и инвестиционные операции.

Комиссионные операции - операции или поручения, которые выполняют работники банка своим клиентам за их счет.

Комиссионные операции бывают:

- аккредитивные;

- инкассовые;

- переводные;

- фондовые (с ценными бумагами).

Первой проблемой является качество кредитного портфеля. Ухудшение качества активов затронуло все сегменты кредитования. Особенно быстро просроченная задолженность стала расти по необеспеченным кредитам. Причина проста: именно к этому моменту стагнация в экономике "докатилась" до малых и средних предприятий.

Рост "просрочки" врядли приведет к глобальному банковскому кризису. Чтобы решить эту проблему, банки просто увеличат свои резервы и ужесточат кредитную политику в пользу более "качественных" заемщиков.

Второй проблемой является ликвидность банковского сектора. Системный дефицит ликвидности сохранится в секторе до середины 2015 года. В наиболее уязвимом положении окажутся региональные банки: процесс перетока клиентов "от частного к государственному" наверняка продолжится и в начале следующего года.

Решением данной проблемы будет то, что Центробанк России будет пытаться всеми способами спасти отечественные банки от кризиса валютной ликвидности. До конца 2016 года Центральный банк обещал предоставить банкам $50 млрд. в долларах и евро через аукционы РЕПО.

Третьей проблемой является снижение рентабельности. Даже ведущие розничные банки столкнулись с проблемой снижения рентабельности их деятельности. С одной стороны, уменьшаются доходы банков: замедляется рост портфелей, Центральный Банк ограничивает максимальную ставку по кредитам, стоимость фондирования растет. С другой стороны, у банков серьезно увеличиваются расходы на создание резервов и поддержание инфраструктуры и персонала.

Путем решения данной проблемы будет то, что Центральный Банк "поможет материально" крупным банкам с государственным участием. А вот остальным финансовым организациям придется рассчитывать только на себя.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Федеральный закон № 395-I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г;

2. Абалкин Л.И. Кредитный процесс коммерческого банка. - М. : Дека, 2012. - 106с.

3. Алпатова А.С. Развитие кредитных отношений и роль банковской системы в их совершенствовании. / А.С. Алпатова. - Казань: ИЭУиП, 2009. - 92с.

4. Андрюшин С.А. Коммерческие банки: опыт и проблемы. - Томск, ТГУ, 2010. - 95с.

5. Букато В.И. Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 368с.

6. Виноградова Т.Н. Банковские операции. - Ростов - на - Дону: Феникс, 2001. - 384с.

7. Жарковская Е.П. и др., Банковское дело: курс лекций. / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. - М.: Омега-Л. - 2003. - С.272.

8. Жуков Е.Ф. Банковские операции. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 200с.

9. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. - М.: ВЗФЭИ, 2004. - 491с.

10. Иванов А.А. Перцовский Н.И. Современные банковские технологии и перспективы их внедрения в России. - М.: МГОУ, 2000. - 36с.

11. Казимагомедов А.А. Услуги коммерческих банков населению. - СПб.: СПбУЭФ, 2007 - 75с.

Размещено на Allbest.ru