Современная тарифная политика в российском банковском секторе: проблемы и пути их решения

Слово «тариф» происходит от названия небольшого города Тарифы близ Гибралтарского пролива. Во время владычества над обоими берегами пролива арабы взимали в Тарифе по особой таблице сбор со всех судов, проходивших через пролив, соответственно качеству и количеству груза. Впоследствии таблицы для взимания разного рода сборов, в том числе и таможенных, стали применяться и в других странах, и слово тариф вошло во всеобщее употреблениеНикитина А.Ф. Экономический словарь. - М.: ОЛМА-ПРЕСС Образование, 2011. - С. 575..

Термин «тариф» в понимании «бесспорная оплата» - бесспорная с точки зрения времени оплаты (здесь и сейчас) и размера (именно столько, не больше, но и не меньше) - был впервые применен во Франции в эпоху Крестовых походов или немного позже. Сам термин пришел во французский из арабского языка, в Леванте тарифом называли портовый сбор с кораблей, который шел на содержание маяков и карантинов, и он был одинаков для всех. Во Франции термин «тариф» появился не позднее пятнадцатого века и означал плату за услуги, определяемую коллективным органом управления Кутузов М.А. История тарифообразования // http://www.fstrf.ru/tariffs/history.

Первой общественной организацией в Российской империи стало Вольно-экономическое общество Романовский М.В. Финансы и кредит. - М.: Высшее образование, 2011. - С. 176.. Оно была учреждено через три года после прихода к власти Екатерины II. Одной из первых рекомендаций Вольно-экономического общества стало введение протекционистского тарифа для защиты не столько внутреннего рынка, сколько одних производителей перед другими. Попытка взломать внутренний рынок за счет внедрения мощного корпоративного еврейского капитала (после раздела Польши Российской империи достались территории, на которых плотность еврейского населения была самой высокой в Европе) была осуществлена не экономическими методами - введением черты еврейской оседлости, внутри которой был установлен свой торговый тариф и система налогообложения.

После Великой Французской революции у таможенного тарифа появляется еще одно качество: именно с его помощью формировались антинаполеоновские коалиции, при помощи торговых и таможенных тарифов Наполеон намеревался изолировать и обескровить Англию. Павел I, сторонник Наполеона, в 1797 году ввел очень высокий тариф на торговлю с Англией, в 1800 году сделал его еще более высоким. Обороты на рынке корабельного леса резко упали, англичане несли значительные убытки. Положение было исправлено после убийства Павла I. Александр I в 1801 году значительно снизил торговые тарифы с Англией.

Политика континентальной блокады, осуществлявшаяся Наполеоном, в общем сводилась к одной, но крайне эффективной мере: «разорить торговлю врага, чтобы лишить его возможности воевать». Главный противник - Англия. Ее экспортные товары - колониальные товары и хлопок облагались гигантским таможенным тарифом. Обложению подлежали какао, тонкие полотна, кофе, сахар и другие товары. В итоге такая политика принесла Наполеону доход в 150 миллионов франков (за счет таможенных конфискаций и борьбы с контрабандой), но в значительной степени ослабила собственную экономику Франции Из истории Российской Таможни//http://www.tkod.ru/24.html.

Россия была вынуждена присоединиться к континентальной блокаде в 1807 году. Александр I три года удачно лавировал с торговыми тарифами, но в 1810 году были приняты строго запретительные тарифы. В 1815 году, после Венского конгресса, который подвел итоги Наполеоновским войнам, тарифы на торговлю с европейскими странами были значительно снижены.

К 20-30-м годам XIX века относится первая в России «финансовая революция», известная также как реформа Канкрина Из истории Российской Таможни//http://www.tkod.ru/24.html. Канкрин, министр финансов Александра I и Николая I, восстановил финансовую систему страны после войны с Наполеоном, ввел серебряное денежное обращение, ввел протекционистский тариф, направленный на развитие собственной промышленности внутри страны. В то время наиболее экономически прибыльной промышленностью было винокурение. Доходы от этой политики обращались в бюджет, что позволило уйти от дефицита уже через год после назначения Канкрина на эту должность, в 1824 году.

В 20-е годы XIX века Россия училась использовать торговые и таможенные тарифы для развития окраинных территорий, т.е. ввелась система порто-франко в Одессе Порт-франко - историческое название свободных таможенных зон. В XIX в. в течение 40 лет Одесса была выделена из общей таможенной территории Российского государства, и в ее зоне товары разрешалось не только выгружать, хранить, но и переупаковывать, и перерабатывать без всяких пошлин и ограничений, пока они не вывозились из этой зоны внутрь России. Александр Третьяк. Система порто-франко в Одессе.// http://www.odessitclub.org/publications/almanac, что позволило настолько продвинуть развитие территории, что Одесса уже к концу 20-х годов была четвертым по величине городом Империи после Москвы, Петербурга и Варшавы. Впоследствии этот же опыт был использован во Владивостоке Александр Третьяк. Система порто-франко в Одессе.// http://www.odessitclub.org/publications/almanac.

До Крымской войны вся российская внешняя торговля разделялась на два пространства: Европейская и Американская. В европейской торговле вся тарифная политика осуществлялась Министерством финансов по согласованию с различными заинтересованными ведомствами. Американская торговля велась Российско-Американской компанией, ставшей ко времени своего расцвета в 30-х годах XIX века крупнейшей корпорацией мира. Российско-Американской компания не была государством, поэтому не устанавливала тарифов. Она очень гибко вела целевую политику в зависимости от спроса на главный товар - пушнину. Однако отсутствие долговременной политики развития и устраненность государства от управления компанией привели ее к краху после 60 лет существования. В связи с чем вся российско - американская торговля замерла почти на 40 лет.

После Крымской войны тарифная политика России была направлена на защиту собственного производителя, т.е. рынка труда. Очень высокими пошлинами облагались товары идентичные тем, которые производились в самой России, тарифом пониже - те, которые не могли составить реальной конкуренции произведенным в стране. Политика потерпела крах: реально Россия не могла ни в чем соперничать с Европой. Поэтому таможенный тариф 1868 года был выстроен по другому принципу: уменьшены пошлины по 152 статьям, уравнены пошлины по морской и сухопутной границам. Наименьшей пошлиной на ввоз облагалось сырье, наивысшей - готовые фабрикаты. Однако и эта политика не дала ожидаемого результата. С середины 70-х годов Россия возвращается к протекционизму Протекционизм -- политика защиты внутреннего рынка от иностранной конкуренции через систему определённых ограничений: импортных и экспортных пошлин, субсидий и других мер. Такая политика способствует развитию национального производства. Швайка Л.А. Государственное регулирование экономики. - К.: Знание, 2010. - С. 79.. С 1877 года таможенные пошлины начали взимать золотой валютой, что сразу увеличило их номинальную стоимость на 25%. До 1891 года все таможенные пошлины были направлены на поддержание развития собственной индустрии, таможенная политика была на особом контроле у Александра III Кутузов М.А. История тарифообразования//http://www.fstrf.ru/tariffs/history.

Новые принципы тарифной политики были закреплены в Государственном тарифе 1891 года, предоставленном Министерством финансов. Этот тариф соединял и систематизировал все положительно себя зарекомендовавшие изменения предшествующих лет и был нацелен на поддержание тех отраслей промышленности, которым существовавшей поддержки было недостаточно: в первую очередь торговому мореплаванию, сельскому хозяйству и металлургии Менделеев Д.И. О покровительственной системе 1897 г. // http://www.patriotica.ru/history/mend_protec.html. Так, пошлины на ввозимые сельскохозяйственные машины были снижены до минимальных. Россия через 2 года стала самым крупным импортером немецких косилок.

К 90-м годам относится радикальное изменение российской тарифной политики, выразившееся в принятии двойного тарифа. До 1890 года таможенный тариф России носил автономный характер: однородные иностранные товары облагались одинаковыми пошлинами, независимо от страны-производителя. Таможенная борьба западноевропейских государств привела к системе двойного тарифа. Суть двойного тарифа заключалась в том, что договаривающиеся стороны делали взаимные уступки в пошлинах на товары, в получении или сбыте которых они были заинтересованы. Такие договоры были заключены между Австро-Венгрией, Италией, Германией, Швейцарией и Бельгией. В среднем пошлины были повышены на 30% и с 1893 года был установлен двойной таможенный тариф: общий для стран, благоприятствующих России, и повышенный - для других стран. Первый торговый договор был заключен с Францией. Основным его положением было обоюдное пользование правом благоприятствующей нации во всем, что касается ввоза и вывоза. Обе стороны обязались не допускать в пользу фабрикатов третьего государства никаких льгот, которые не были бы распространены на произведения договаривающейся стороны. Франция на основании этого договора понизила пошлины на керосин на 50%, открыв тем самым французский рынок для русских нефтепродуктов. Впоследствии такие же договоры были заключены с Германией, Австро-Венгрией, Болгарией, Данией, Португалией, Сербией, Японией, Тунисом Кутузов М.А. История тарифообразования//http://www.fstrf.ru/tariffs/history.

Первым русским теоретиком тарифной политики был Сергей Юльевич Витте, математик, начинавший карьеру билетным кассиром, закончивший ее Председателем Совета Министров Российской Империи. Он написал в 80-е годы книгу «Принципы железнодорожных тарифов», которая выдержала 4 издания при жизни автора и была переведена на 6 языков Сергей Юльевич Витте - биография // http://www.bestpeopleofrussia.ru/persona/Sergey-Vitte/bio. Смысл принципов в следующем Государственный комитет Республики Татарстан по тарифам. История //http://kt.tatarstan.ru/rus/ntarif:

· Тарифы должны регулировать интересы частного производителя и государственной казны с учетом интересов каждого, причем на длительный срок. Как минимум, на срок окупаемости вложенного капитала.

· Тарифы должны быть явными, т.е. их нельзя скрывать ни от конкурентов, ни от государственного фиска.

· Тарифы должны обеспечивать поступления в бюджет, поэтому не могут быть изменяемы произвольно и в угоду коньюктуре рынка.

· Тарифы не могут решить всех проблем защиты собственного рынка и привлечения капиталов извне. Они должны быть частью продуманной и долговременной государственной политики «покровительствования собственной экономике».

· Тариф должен соотноситься с платежеспособностью населения. Вполне возможно начинать с низкого тарифа, повышая его по мере обогащения народа.

· Государственный тариф должен иметь силу закона.

По мере возникновения свободных рынков (хлебного, угольного, затем нефтяного) государственные тарифы становятся главным рычагом государственного управления экономикой и главным способом ее защиты. Во многих странах торговые тарифы и тарифы на услуги стали прерогативой специальных государственных органов. Например, в Германии специальным государственным органом стал департамент Дойче Банка; во Франции - комиссия по тарифам Министерства торговли. Все страны, вводившие такие органы, со временем пришли к выводу о необходимости привлечения к формированию тарифов законодателей и производителей товаров и услуг. Тарифы как государственный закон впервые появились в Великобритании в начале 80-х годов XIX века Кутузов М.А. История тарифообразования//http://www.fstrf.ru/tariffs/history.

История тарифа - это история государственного управления экономической системой во всей ее полноте: и в отношении частного бизнеса, и в отношении государственного сектора экономики. Тариф был самым гибким инструментом этой деятельности, позволявшим доводить управление до высокого искусства. Но вместе с тем его природа оставалась прежней, такой, какой была со времен Крестовых походов. И в наиболее точном переводе «тариф» - это то, с чем не спорят…

В современной экономике существует несколько определений понятия «тариф». банковский тариф услуга

Согласно экономического словаря «тариф» -- система ставок платы за различные производственные и непроизводственные услуги, предоставляемые компаниям, организациям, фирмам и учреждениям Никитина А.Ф. Экономический словарь. - М.: ОЛМА-ПРЕСС Образование, 2011. - С. 575..

Профессор В.Я. Горфинкель считает, что тариф (цена) - это выраженная в денежном эквиваленте стоимость единицы продукции (товара, работ, услуг) Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - С. 556.

По мнению Г.А Тактарова «банковским тарифом» является размер платы за банковскую услугу Тактаров Г.А. Ценообразование. М.: Инфра-М Финансы и статистика, 2010. С. 35..

Банковские Тарифы - документ банка, устанавливающий размер платы за оказываемые услуги Тарифная политика Банка .

В сущности, любое определение тарифа сводится к тому, что тариф - это установленная неизменная плата (цена) за товар или услугу.

Банковские тарифы устанавливаются на следующие виды операций, оказываемые банками Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 // http://base.garant.ru/10105800/:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

· размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· выдача банковских гарантий;

· осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация вправе устанавливать тарифы на следующие сделки Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 // http://base.garant.ru/10105800/:

· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· лизинговые операции;

· оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

На сегодняшний день банки придерживаются следующих принципов формирования эффективной тарифной политики Тарифная политика Банка :

· Принцип конкурентоспособности: при разработке тарифов используется информация о тарифах банков - конкурентов.

· Принцип гибкости тарифов: обеспечение возможности, в зависимости от доходности клиента, индивидуального подхода к клиентам в вопросах установления тарифов.

· Принцип эффективности: предлагаемые ставки и тарифы на услуги по расчетно-кассовому обслуживанию не должны быть ниже себестоимости этих услуг.

· Принцип множественности тарифа: на разные стадии операций по расчетно-кассовому обслуживанию могут устанавливаться дополнительные тарифы.

· Принцип научного обоснования цен состоит в необходимости познания и учета в ценообразовании объективных экономических законов развития рыночной экономики и, прежде всего, закона стоимости, законов спроса и предложения. Научное обоснование цен базируется на глубоком анализе конъюнктуры рынка, всех рыночных факторов, а также действующей в экономике системы цен. При этом необходимо выявить тенденции развития производства, спрогнозировать изменение уровня издержек, спроса, качества товаров и др.

Тарифная политика является неотъемлемой частью деятельности банка и выполняет такие функции как Тарифная политика Банка :

· укрепление конкурентной позиции банка на рынке в соответствии с его стратегическими приоритетами и текущими задачами;

· создание благоприятных для клиентов условий сотрудничества с банком;

· повышение эффективности деятельности банка;

· получение максимально возможного дохода от реализации услуг банка в рамках получения выгоды от взаимоотношений с клиентом;

· повышения качества клиентской базы;

· формирования желаемого имиджа банка;

· обеспечение притока в банк новых клиентов.

К функциям тарифа относятся:

· предоставление информации о стоимости услуги банка;

· ограничение обналичивания (установление тарифов на операции снятия наличных с банковского счета клиента - один из способов отказа клиенту в проведении подозрительной операции);

· маскировка эффективной процентной ставки (эта функция постепенно утрачивается в связи с требованием об обязательном указании полной стоимости кредита перед заключением договора);

· инструмент банковской конкуренции путем создания более привлекательных условий обслуживания для некоторых групп клиентов, в которых банк заинтересован;

· предмет тщательного изучения проверяющих, от собственных аудиторов до налоговых органов;

Банки имеют возможность устанавливать следующие виды тарифов на банковские услуги Тарифная политика Банка :

· базовые тарифы, которые действуют во всех филиалах и дополнительных офисах (например, тариф на открытие текущего счета);

· региональные тарифы - тарифы, действующие в отдельных регионах (например, тариф по годовому обслуживанию банковских платежных карт);

· стандартные (общие) тарифы - тарифы для всех категорий клиентов без исключения (например, тариф на пополнение платежных карт через кассу банка);

· льготные (специальные) тарифы - тарифы действует для определенного круга клиентов, выполнивших условия для получения льготного тарифа (например, надбавка по вкладам для пенсионеров или карты с льготным обслуживанием при оформлении вклада);

· индивидуальные тарифы - тарифы действуют для отдельных клиентов, при их установлении учитывается целый ряд факторов, касающихся различных аспектов взаимоотношений банка и клиента (например, тарифы по кредитам устанавливаются индивидуально для каждого клиента и зависят от разных факторов, таких как является ли клиент VIP, клиентом в рамках зарплатного проекта, состояния кредитной истории и др.).

1.2 Механизм формирования тарифов на банковские услуги

В Банке самым доходным видом деятельности являются кредиты, а с 2011 года значительный доход стали приносить операции с иностранной валютой. Следовательно, именно этим направлениям в тарифной политике Банка должно уделяться максимальное значение.

Кредитный продукт как базовый для кредитных организаций имеет особую форму оплаты - процент. Несмотря на присущую ему специфику, процент имеет общие черты со всеми другими видами используемых в хозяйстве цен, что проявляется в его главной характеристике. Процент можно определить как денежное выражение стоимости или ценности кредитной услуги Никитина А.Ф. Экономический словарь. - М.: ОЛМА-ПРЕСС Образование, 2011. - С. 521.. На практике процент выступает в виде суммы денег, уплачиваемой заемщиком за право пользования объектом кредита.

Процент как цена кредита формируется под воздействием сложной системы факторов. Многочисленные и разнонаправленные по своему влиянию на формирование и изменение величины процента факторы можно разделить на две основные группы -- внешние и внутренние Раздроков Е.Н. Факторы уровня процентных ставок по кредитованию физических лиц // Вестник Югорского Государственного Университета. - 2009. - №4. - С. 29-33.

Внешние факторы связаны с изменением общей обстановки на рынке кредитных ресурсов. Они не зависят от индивидуальных целей или возможностей функционирования банка, но их воздействие необходимо учитывать для решения поставленных задач.

Основным внешним факторов является конъюнктура кредитного рынка, которая проявляется через соотношение спроса и предложения на кредиты, сложившееся на данный момент. К росту процентных ставок приводит рост спроса на заемные средства, рост предложения, соответственно, наоборот, к их снижению.

Остальные факторы оказывают влияние на уровень платы за кредит путем воздействия на конъюнктуру кредитного рынка. Перечислим наиболее значимые факторы Раздроков Е.Н. Факторы уровня процентных ставок по кредитованию физических лиц // Вестник Югорского Государственного Университета. - 2009. - №4. - С. 29-33.

· Степень развития кредитной системы. Менее развитая кредитная система создает возможность монополизации рынка кредитных услуг и повышения процентных ставок. Российский кредитный рынок, характеризующийся значительной неравномерностью распределения кредитных организаций по территории страны, создает условия для такой монополизации в районах, обслуживаемых одним банком.

· Объем денежных накоплений. Рост денежных накоплений, если они вкладываются в банки с целью получения дохода, увеличивает ресурсную базу. В результате увеличивается предложение кредитов, что приводит к снижению их стоимости. Для российской практики характерно широкое привлечение банками средств населения во вклады.

· Фаза экономического цикла. На этапе роста производства повышается спрос со стороны предпринимателей на заемные средства, что может вызвать и рост стоимости кредитов.

· Уровень инфляции. Инфляция по-разному воздействует на кредиторов и заемщиков. В связи с тем, что кредиты возвращаются обесцененными деньгами, кредиторы теряют свои доходы. Но именно в этих условиях выигрывают заемщики. Банки в такой ситуации стараются оградить себя от инфляционных потерь. Они назначают более высокие ставки процента, учитывающие уровень инфляции. Таким образом, номинальная процентная ставка, назначаемая банком, представляет собой сумму реальной ставки (стоимости кредита) и темпа инфляции.

Актуальность банковского ценообразования в современных условиях, значительно возросла. Особенно это касается такого банковского продукта как кредит. В процессе определения цены кредита одним из ориентиров является официальная учетная ставка Центрального банка РФ Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. - М.: Вершина, 2011. - С. 36.. Банк России не устанавливает прямых ограничений на размеры процентных ставок, поэтому каждый банк решает этот вопрос индивидуально.

Наиболее вероятные границы ссудного банковского процента лежат в пределах среднего показателя рентабельности, платежеспособности и устойчивости в реальном секторе экономики (верхний предел) и затрат банка на приобретение и предоставление кредитных ресурсов (нижний предел) Корчагин Ю. Ссудный процент и его роль // http://www.lerc.ru/?part=articles&art=19&page=15. Так как реальные ценности, увеличивающие национальное богатство страны, создаются в производственных структурах, то уровень их рентабельности должен выступать верхней границей банковского процента, иначе заемщик не сможет оплачивать стоимость кредита. Аналогично, если затраты банка на привлечение кредитных ресурсов превысят банковский процент, то кредитная организация будет в убытке. Как правило, на практике условие нижней границы реализуется всегда, а принцип верхней границы срабатывает не часто. Это обусловлено расширенными возможностями банка в размещении имеющихся ресурсов и стремлением к их доходному вложению. Снижение Центральным банком РФ ставки рефинансирования (в сентябре 2012 г. она составила 8,25% Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации // http://www.cbr.ru/print.asp?file=/statistics/credit_statistics/refinancing_rates.htm) заставляет коммерческие банки следовать общей политике и уменьшать свои процентные ставки, как по депозитам, так и по кредитам.

Отечественными экономистами разработан ряд методик расчета процентных ставок по кредитам, которые базируются на использовании затратного подхода как наиболее привычного для определения цен.

Расчеты проводятся на планируемый период исходя из уровня развития кредитных операций в банке, перспектив их роста с учетом возможностей расширения ресурсной базы, а также наиболее трудно предсказуемых изменений рыночной обстановки в стране. Для исчисления средней процентной ставки по кредитам, позволяющей банку обеспечить нормальную работу на планируемый период, необходимо определить такие величины, как планируемый размер кредитов в портфеле активов банка; сумму расходов, необходимых для обеспечения процесса кредитования; часть общебанковских расходов, которая будет отнесена к этой группе операций; размер прибыли, которую банк предполагает получить от процесса кредитования.

Цены по конкретным сделкам строятся с учетом вида кредита, потенциального заемщика и приоритетов в кредитной деятельности, определенных банком на перспективу. При кредитовании крупного клиента банк устанавливает ставку ниже ее средней величины, рассчитывая при этом на последующие более выгодные контакты с ним. Для клиента, который представляет меньший интерес, процентная ставка по кредиту устанавливается на более высоком уровне. Для этого в ее расчет вводится надбавка, предназначенная для покрытия риска, зависящего от степени надежности заемщика, объекта кредитования, срока кредитования и т.д. Таким образом, конкретные цены по кредитам будут отклоняться в большую или меньшую сторону от средней процентной ставки.

Рассчитанная на основе прогнозных данных средняя процентная ставка подвержена последующим изменениям в связи с неустойчивостью рыночной среды. В реальной обстановке могут измениться как объемы банковских активов в целом, так и их кредитного сегмента. Эти проблемы должны решаться путем оперативного управления банковскими ресурсами и соответствующими коррективами в ценовой политике адекватно происходящим рыночным процессам.

Банк до заключения кредитного договора обязан сообщить потенциальному заемщику - физическому лицу полную стоимость кредита.

Полная стоимость кредита определяется в процентах годовых по формуле Указание ЦБР от 13 мая 2008 г. № 2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита» // http://base.garant.ru/12160686/:

(4)

где: d_i - дата i-го денежного потока (платежа);

d₀ - дата начального денежного потока (платежа) (совпадает с датой перечисления денежных средств заемщику);

n - количество денежных потоков (платежей);

ДП_i - сумма i-го денежного потока (платежа) по кредитному договору. Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками, а именно: предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком "минус", возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком "плюс";

ПСК - полная стоимость кредита, в % годовых.

При определении полной стоимости кредита все сборы (комиссии), предшествующие дате перечисления денежных средств заемщику, включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа) (d₀).

В расчет полной стоимости кредита включаются Указание ЦБР от 13 мая 2008 г. № 2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита» // http://base.garant.ru/12160686/:

· платежи заемщика по кредитному договору, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора, в том числе: по погашению основной суммы долга по кредиту, по уплате процентов по кредиту, сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по кредиту (оформление кредитного договора), комиссии за выдачу кредита, комиссия за открытие, ведение (обслуживание) счетов заемщика (если их открытие и ведение обусловлено заключением кредитного договора), комиссии за расчетное и операционное обслуживание, комиссии за выпуск и годовое обслуживание кредитных и расчетных карт;

· платежи заемщика в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по таким платежам вытекает из условий кредитного договора, в котором определены такие третьи лица (например, страховые компании, нотариальные конторы, нотариусы). К указанным платежам относятся платежи по оценке передаваемого в залог имущества (например, квартиры), платежи по страхованию жизни заемщика, ответственности заемщика, предмета залога (например, квартиры) и другие платежи.

Если условиями кредитного договора определено конкретное третье лицо, для расчета полной стоимости кредита используются тарифы этого лица.

В расчет полной стоимости кредита не включаются Указание ЦБР от 13 мая 2008 г. № 2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита» // http://base.garant.ru/12160686/:

· платежи заемщика, обязанность осуществления которых заемщиком вытекает не из кредитного договора, а из требований закона (например, при заключении договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств);

· платежи, связанные с несоблюдением заемщиком условий кредитного договора;

· предусмотренные кредитным договором платежи заемщика по обслуживанию кредита, величина и (или) сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и (или) варианта его поведения, в том числе:

· комиссия за частичное (полное) досрочное погашение кредита,

· комиссия за получение (погашение) кредита наличными деньгами (за кассовое обслуживание), в том числе с использованием банкоматов,

· неустойка в виде штрафа или пени, в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного заемщику,

· плата за предоставление информации о состоянии задолженности.

По банковским картам в расчет полной стоимости кредита не включаются: комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты счета (валюты предоставленного кредита); комиссии за приостановление операций по банковской карте; комиссии за зачисление другими кредитными организациями денежных средств на банковскую карту.

В случае если кредитный договор предполагает различные размеры платежей заемщика по кредиту в зависимости от решения заемщика, расчет полной стоимости кредита производится исходя из максимально возможных суммы кредита (лимита овердрафта) и срока кредитования (срока действия банковской карты), равномерных платежей по кредитному договору. В случае если кредитным договором предусмотрен минимальный ежемесячный (регулярный) платеж, расчет полной стоимости кредита производится исходя из данного условия.