Роль привлеченных средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка

В самом общем виде принципы, лежащие в основе проведения депозитных операций банков, можно представить следующим образом.

1. Эффективность.

Вытекает из определения банка как коммерческого учреждения, осуществляющего привлечение и размещение денежных средств с целью получения дохода. Проведение той или иной операции по привлечению и размещению ресурсов должно, в первую очередь, оцениваться с точки зрения ее доходности. С этой позиции, а также исходя из принципов деятельности банка, в совокупности осуществляющего операции по привлечению и размещению денежных средств, важен взаимосогласованный подход к проведению пассивных и активных операций. В основе такого подхода и должен лежать критерий экономической эффективности, когда расходы, связанные с привлечением депозитов, составляют величину, меньшую по сравнению с доходами от их размещения.

2. Взаимосогласованность банковских пассивов и активов.

Как уже было отмечено, коммерческий банк осуществляет привлечение и размещение денежных средств в неразрывной совокупности друг с другом, что требует адекватного подхода к управлению банковскими ресурсами. Общая суть этого принципа заключается во взаимном согласовании параметров формируемых банковских депозитов с особенностями их последующего размещения. Прежде всего, здесь идет речь о соответствии сроков привлечения и размещения ресурсов, при соблюдении которого банк способен своевременно и полностью выполнять обязательства перед кредиторами и обеспечивать собственную устойчивость.

3. Диверсификация рынков, инструментов привлечения и размещения банковских депозитов.

Принцип диверсификации очевиден и заключается в снижении банковских рисков путем привлечения ресурсов из различных источников и аналогичного их размещения. Привлечение ресурсов из различных источников позволит банку избежать финансовых затруднений при одновременном востребовании денежных средств клиентом или группой клиентов, равно как диверсифицированное размещение средств позволит избежать банку финансовых сложностей, характерных для его клиентов, и обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных депозитов.

4. Соблюдение принципов безопасного ведения банковского бизнеса.

Это, прежде всего, адекватность величины и структуры привлекаемых банком средств проводимым активным операциям и объему собственного капитала, а также снижение рисков их несоответствия и, следовательно, потери ликвидности и платежеспособности. Принципы безопасного ведения банковского бизнеса, как правило, реализуются посредством системы экономических нормативов, соблюдение которых обязательно для кредитных учреждений [23, с. 23].

Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Стандартная банковская практика зарубежных стран показывает, что депозитами населения обеспечивается около трети активов. В белорусских же банках в настоящее время аналогичный показатель находится на уровне 12-13% [17, с. 63].

Проведение научной обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

1. побуждать предприятие, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах;

2. заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов [45, с. 26].

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам. Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям.

Поэтому процентные ставки по депозитным операциям должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в денежном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, его характер (физическое или юридическое лицо, государственное или частное предприятие др.), уровень ставок налогов на доходы банка, уровень инфляции, размер привлекаемого депозита и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, являются серьезным стимулом для населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления денежных средств.

Формирование депозитной базы с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного капитала. Значимой характеристикой депозитов населения является их «распыленность» среди многих вкладчиков, существенно различающихся по уровню доходов, возрастному, половому и территориальному признакам, социальному положению и профессиональной принадлежности, что значительно повышает уровень диверсифицированности банковских ресурсов по сравнению с депозитами юридических лиц. Стабильность вкладов населения выше и за счет меньшей подверженности их сезонным колебаниям. При этом вклады населения достаточно управляемы. Изменяя величину процентных ставок, банк имеет возможность привлекать ресурсы с заданными характеристиками сроков и валюты [42, с. 19].

Население сберегает средства с различными целями. Это может быть сбережение в форме отложенного спроса, с инвестиционными целями, для накопления определенной суммы средств в целях осуществления крупной покупки, вынужденное сбережение (вследствие недостаточной наполненности рынка товарами и услугами). Для того, чтобы средства населения оказались в банке, последний должен учесть специфику каждой из этих целей и предоставить населению соответственный финансовый инструмент.

В нашей стране предлагается более 150 видов вкладов различных по срокам привлечения, ставкам, условиям внесения и снятия денежных средств со счетов, ориентированные на различные группы граждан [25, c. 67-70].

Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети и эффективного ее использования.

3. Качество предоставляемых населению услуг. Организация информационной службы (для информирования льготных условий вложений для граждан, например, «пенсионный» вклад для пенсионеров или «студенческий» вклад другой категории неработающего населения - студентов).

4. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

Хорошие знания региональных особенностей распределения финансовых сил, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о приливе и отливе средств населения.

Подводя итоги, отметим, что средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банка. Объем и структура депозитной базы в значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционном процессе.

2. Анализ привлеченных денежных средств в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «Асб Беларусбанк» Г. Минска

2.1 Методика комплексного анализа привлеченных денежных средств банка

Бухгалтерский баланс - это основной отчетный финансовый документ, в котором на определенную дату отражено финансовой состояние банка, включая стоимостные оценки состояния активов, долгов, обязательств и оставшуюся часть требований акционеров (собственный капитал). Баланс коммерческого банка - это двухсторонняя таблица с равными итогами, источник полной, объективной и достоверной информации о состоянии банковской деятельности за отчетный период. Анализу подвергаются сведения об оборотах, о составе, структуре, стоимости активов и пассивов банка, доходах и расходах, в том числе в национальной и иностранной валютах.

К основным особенностям структуры баланса коммерческого банка относятся:

* значительное превышение удельного веса привлеченных средств над собственным капиталом;

* малые суммы физических активов (основных фондов);

* высокая доля краткосрочных обязательств в пассивах баланса банка.

Главная функция банка - аккумулировать временно свободные денежные средства и перераспределять их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка, его прибыльности.

Анализ привлеченных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов, банковских продуктов, рыночных субъектов. Цель анализа - оценить портфель привлечения и дать предложение по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость, максимальное использование - требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка.

Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; остатки средств на счете клиентов по видам валют и др.

Различают качественный и количественный анализ привлеченных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделением отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес привлеченных средств, которые являются реальным ресурсом банка, вложения которых приносит доход. Эти группировки применяются также при количественном анализе структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, используется при анализе ликвидности и прибыльности деятельности банка.

Целью количественного анализа является расчет относительных весов и оценка значимости их источников для определения возможности улучшения состава депозитных операций [16, 38].

Структурный анализ относится к способам познания механизма функционирования банка, посредством его использования выявляется возможность воздействия банка на его внутреннее состояние. Анализ проводится отдельно по средствам в национальной и иностранной валютах, за месяц, квартал, год. Такое изучение важно при анализе прибыли, поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют значительную часть затрат банка, и, следовательно, уменьшение доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль кредитной организации.

Основные направления анализа привлеченных средств сводятся к следующим:

- изучение состава и структуры привлеченных средств, которое дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения каждой составляющей привлеченных средств.

Полученная информация будет характеризовать направления и масштабы расширения (сужения) деятельность банка на рассматриваемых рыночных сегментах;

- изучение стабильности ресурсной базы;

- анализ стоимости привлеченных средств в зависимости от срока привлечения.

Важной задачей анализа является исследование динамики привлеченных средств. При ее изучении определяются темпы роста каждой группы ресурсов по отношению к уровню предыдущего (либо базисного) года и среднегодовые темпы роста (прироста, уменьшения).

В результате анализа разрабатываются определенные рекомендации для стимулирования желательных и устранения, сдерживания негативных и менее предпочтительных тенденций в деятельности банка, определяется система координирующих и регулирующих мероприятий [27, с. 10].

2.2 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов юридических лиц

Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ его привлеченных средств. Для анализа состава и структуры привлеченных средств юридических лиц филиала используем данные структурированного баланса (Приложение В) филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска по состоянию на 01.01.2006 г., 01.01.2007 г. и 01.01.2008 г.

Рассмотрим динамику роста средств юридических лиц. По состоянию на 01.01.2006 года средства юридических лиц составили 52236,6 млн. рублей. На 01.01.2007 года - 132450,5 млн. рублей (темп прироста - 153,6%).

До 01.01.2008 года наблюдается рост средств юридических лиц на счетах филиала, но уже большими темпами, чем в 2006 году. Средства юридических лиц возросли на 117,3%, составив 287887,7 млн. рублей (Рисунок 2.1.).

Значительное увеличение средств юридических лиц обусловлено ростом в рассматриваемом периоде количества обслуживаемых клиентов, что связано с предоставлением более привлекательных условий обслуживания в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» по сравнению с банками-конкурентами.

Рисунок 2.1. Динамика средств юридических лиц и бюджета на счетах в филиале №527 Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Также необходимо отметить, что в значительной степени рост средств юридических лиц был обусловлен и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов филиала, что в свою очередь было вызвано успешным развитием и повышением финансовой устойчивости данных клиентов.

Основными прогнозными показателями филиала предусматривается увеличение средств юридических лиц на 01.01.2009 года до 387886 млн. руб.

Эффективность деятельности филиала во многом зависит не только от величины привлеченных средств, но и от их структуры.

Проведем анализ средств юридических лиц в разбивке по срочным депозитам и средствам до востребования.

По состоянию на 01.01.2006 года сумма средств юридических лиц на счетах до востребования составила 49810 млн. рублей, на 01.01.2007 года - 66903,3 млн. руб. (темп прироста - 34,3%), на 01.01.2008 года - 136368,4 млн. руб. (темп прироста - 103,8%) (Рисунок 2.2.). Исходя из дальнейших исследований наблюдается устойчивая тенденция к снижению темпов роста средств до востребования. Как будет рассмотрено ниже, одной из основных причин, повлиявших на это, явился значительный рост срочных депозитов юридических лиц.

Рисунок 2.2. Динамика средств юридических лиц на счетах до востребования в филиале №527 Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Анализ срочной структуры привлеченных средств юридических лиц, представленный на рисунке 2.3., показывает, что в ней преобладают устойчивые тенденции роста высокими темпами срочных депозитов и, соответственно увеличение средне- и долгосрочных ресурсов. С одной стороны, это является положительным моментом, так как расширяются возможности филиала по осуществлению долгосрочных активных операций, повышается ликвидность, но, с другой стороны, такие более «длинные ресурсы», соответственно, и более дороги, что отрицательно сказывается на прибыли филиала.

Так, по состоянию на 01.01.2006 года сумма срочных вкладов юридических лиц составила 2206 млн. рублей, на 01.01.2007 года - 65397,2 млн. руб. (рост почти в 30 раз), на 01.01.2008 года - 151519,2 млн. руб. (темп прироста - 131,7%).

Рисунок 2.3. Динамика вкладов юридических лиц на срочных счетах в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Основываясь на данных изменениях можно сделать вывод, что филиалом №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» активно проводится денежно-кредитная политика Республики Беларусь по увеличению ресурсной базы, с целью увеличения которой в 2006-2007 годах филиал стал предлагать своим клиентам, а также клиентам банков-конкурентов очень привлекательные условия размещения временно свободных средств юридических лиц в срочные депозиты, что позволило ему в течение 2006 года увеличить их объем почти в 30 раз и в 2007 году в 23 раза.

Основными факторами наращивания объемов депозитов рассматриваются:

* увеличение объемов реализации продукции, товаров, работ, услуг за счет роста производства и снижение запасов готовой продукции в промышленности до отраслевых нормативов, товарных запасов в торговле,

незавершенного строительства;

* уменьшение налоговой нагрузки;

* повышение рентабельности за счет снижения материалоемкости, энергоемкости и трудоемкости производства продукции, работ, услуг;

* рост доли выручки от реализации продукции, товаров, работ и услуг, оплаченной денежными средствами в общем ее объеме, за счет уменьшения доли неденежных форм расчетов и неоплаченной выручки;

* сокращение количества убыточных организаций путем повышения эффективности их работы [24, c. 3].

На сегодняшний день условия привлечения денежных средств юридических лиц в срочные вклады (депозиты) представлены в Приложении Г. Также необходимо отметить, что в филиале постоянно растет число обслуживаемых клиентов (Таблица 2.1). Рост клиентской базы обусловлен проведением филиалом №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» клиентской политики, предлагается широкий спектр услуг, сохраняя неизменным традиционное качество и надежность предоставляемых услуг, формируется и совершенствуется имидж клиентского банка.

Таблица 2.1. Структура клиентской базы филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк

»	На 01.01.2006	На 01.01.2007	На 1.01.2008
Юридические лица	843	876	930
Индивидуальные предприниматели	930	1089	1155
Всего	1773	1965	2085

Качественный состав клиентов - юридических лиц, находящихся на обслуживании в филиале, разнообразен, характеризуется разносторонней спецификой их деятельности, требует внимательного и всегда индивидуального подхода при обслуживании.

По состоянию на 01.01.2006 г. филиалом обслуживалось 1773 клиента, из них - 843 юридических лица и 930 индивидуальных предпринимателя, при этом в 2005 году были приняты на расчетно-кассовое обслуживание 256 клиентов (203 индивидуальных предпринимателя и 53 организации).

По состоянию на 01.01.2007 г. филиалом обслуживалось 1965 клиентов, из них - 876 юридических лица, 1089 индивидуальных предпринимателей.

За 2006 год были привлечены на обслуживание 65 предприятий и организаций и 212 индивидуальных предпринимателя, при этом закрыли счета 85 клиента (в т.ч. 32 предприятия и 53 индивидуальных предпринимателя).

В 2007 году привлечено на обслуживание 277 клиента, из них - 91 организация и 186 индивидуальных предпринимателя, при этом счета закрыли 157 клиентов, из них - 37 организаций и 120 индивидуальных предпринимателя (причина отсутствие денежных средств на счетах, удаленность филиала, отказ в проведении активных банковских операций).

По состоянию на 01.01.2008 года филиалом обслуживаются 2085 клиентов, из них - 930 юридических лица и 1155 индивидуальных предпринимателей, которым открыто 2663 счета.

При этом наблюдается устойчивая тенденция роста клиентской базы: за 2006 год прирост составил 192 клиентов.

В тоже время, несмотря на значительный рост клиентской базы, огорчает сложившаяся ситуация, когда среди причин ухода активно работающих клиентов - юридических лиц все чаще встречается неудовлетворение со стороны банка потребностей клиентов в услугах кредитного характера.

Так, в 2007 году причиной закрытия счетов послужила ликвидация предприятий или отсутствие движения по счетам - 82,3%. По причине более выгодных условий кредитования и расчетно-кассового обслуживания ушло 14 клиентов, что составляет 8,9% от общего количества закрытых счетов, при чем 9 клиентов (7 юридических лиц и 2 индивидуальных предпринимателя) - это ранее кредитовавшиеся юридические лица и индивидуальные предприниматели, с положительной кредитной историей и приносящие стабильный уровень прибыли для банка.

Также необходимо отметить, что филиал не ограничивается только привлечением средств юридических лиц в депозиты, но и, с целью удовлетворения потребностей клиентов в других услугах, оказывает такой вид услуг, как покупка юридическими лицами векселей и депозитных сертификатов, эмитированных ОАО «АСБ Беларусбанк» (Рисунок 2.4.).

Если на 01.01.2006 года их сумма составила 220 млн. руб., то на 01.01.2007 года данная сумма снизилась на 31,8% и составила 150 млн. руб. А на 01.01.2008 остатков привлеченных средств юридических лиц в ценные бумаги не было. Это было вызвано изменениями в законодательстве, которые ограничили расчеты в не денежной форме, а также вводом гербовых сборов по всем операциям с векселями и изменением уплаты НДС, что значительно уменьшило привлекательность данных инструментов.

Рисунок 2.4. Динамика объемов продаж векселей и депозитных сертификатов, эмитированных ОАО «АСБ Беларусбанк»

В рассматриваемые периоды основная часть средств юридических лиц сформирована в национальной валюте. Структура и динамика представлена в таблице 2.2. и на рисунке 2.5.

Таблица 2.2. Структура средств юридических лиц в разрезе валют

	На 01.01.2006	На 01.01.2007	На 01.01.2008
	Сумма млн. руб.	Сумма млн. руб.	Сумма млн. руб.
Средства юр. лиц в национальной валюте	23728,2	103985,3	195675,9
Средства юр. лиц в иностранной валюте	28508,4	28465,2	92211,8
Всего	52236,6	132450,5	287887,7

Рисунок 2.5. Динамика средств юридических лиц в разрезе валют

Причиной увеличения средств в национальной валюте явилось повышение доверия к белорусскому рублю и банковской системе в целом, а также усиление процесса трансформации сбережений из иностранной валюты в белорусские рубли.

Далее проведем анализ работы, проводимой центром корпоративного бизнеса по обслуживанию клиентов юридических лиц.

Так, по состоянию на 01.01.2008 года - 345 клиентов в филиале пользуются системой «Клиент-банк», в том числе 253 юридических лица и 92 индивидуальных предпринимателей. Доля пользователей данной системой от общего числа клиентов юридических лиц на отчетную дату составляет 16,5%. Удельный вес юридических лиц, имеющих возможность использования системы удаленного управления счетом («Клиент-Банк» и МПРМ), в общем числе обслуживаемых клиентов составляет 67% (на 01.01.2007 - 47%, 01.01.2006 - 35%) от числа потенциальных пользователей.

Всего по состоянию на 01.01.2008 года на обслуживание в филиале находятся 2085 юридических лиц, из них 316 - общественные организации, 122 - не работающие по счетам клиенты.

Таким образом, потенциальными потребителями данной услуги являются 1051 клиентов, что указывает на улучшение работы в данном направлении.

Отделом банковских пластиковых карточек за один только август 2008 года были заключены договора на перевод заработной платы по системе «Клиент-банк» со следующими организациями: ООО «Скадсервис», ОАО «Белэлеваторснаб», СОАО «Ферейн», УП «Стомика», ООО «Нафта-Импэкс», ОДО «УЮТЛЮКС», ЧП «Мармиона и К», ЧП «БонаЛюкс». В этом году заключены дополнительные соглашения к договорам на перечисление заработной платы по системе «Клиент-Банк» с 26 организациями.

Филиал активно оказывает услуги по страхованию. За 2007 год было выдано 264 страховых свидетельств на сумму 22,6 млн. рублей, что составляет 137% от планового задания на 2007 год. Данная услуга оказана 61 клиенту, в т.ч. 13-ти сторонним организациям и 3-м индивидуальным предпринимателям.

На основе данной информации можно сделать вывод о том, что данное направление оказания услуг активно развивается.

Далее рассмотрим развитие направление эмиссии филиалом пластиковых карточек.

По состоянию на 01.01.2008 количество клиентов филиала, заключивших договора на использование пластиковых карточек, составляло 1607 (темп прироста к 2006 году 29,2%), в том числе 487 юридических лица и 1120 индивидуальных предпринимателей, в то время как на 01.01.2007 г. количество клиентов филиала составляло 1449 клиентов, в том числе 412 юридических лица и 1037 индивидуальных предпринимателя. А на 01.01.2006 г. количество клиентов, заключивших договора на использование пластиковых карточек, составляло 1244, в том числе 374 организации и 870 индивидуальных предпринимателей.

По состоянию на 01.09.2008 года на обслуживании в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» по выплате заработной платы посредством пластиковых карточек состоит 898 организаций и 1622 индивидуальных предпринимателя (только за август 2008 года было привлечено 22 организации и 10 индивидуальных предпринимателя).

По состоянию на 01.01.2008 заключены договора и открыты карт-счета по корпоративным пластиковым карточкам 28-ми клиентам, из них 11-ти индивидуальным предпринимателям (на 01.01.2007 - 28-ми клиентам, в т.ч. 12-ти индивидуальным предпринимателям).

Эмитируя корпоративные карточки MasterCard Business и Maestro ОАО «АСБ Беларусбанк», филиал значительного прироста в продвижении клиентам данных платежных инструментов за 2007 год не добился.

Таким образом, работа с коpпоpативными клиентами традиционно находится в сфере интересов филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк». Здесь предлагается широкий спектр услуг пpедпpиятиям, фирмам, компаниям различных форм собственности и направлений деятельности. Деятельность филиала направлена на формирование высококачественного сервиса для клиентов, что выражается в развитии системы комплексного обслуживания клиентов с учетом их потребностей.

Завершая анализ привлеченных средств юридических лиц, необходимо рассмотреть их место в ресурсной базе филиала на 01.01.2007 года и 01.01.2008 года.

Так, по состоянию на 01.01.2007 г. ресурсный потенциал филиала №527 АСБ «Беларусбанк» составил 956,6 млрд. руб. Ресурсная база филиала за 2006 год увеличилась на 470,9 млрд. руб. (темп прироста - 96,9%).

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы филиала занимали ресурсы, привлеченные в системе ОАО «АСБ Беларусбанк», доля в ресурсной базе составляла 59% и средства физических лиц - 19%. Средства юридических лиц в 2006 году занимали только 14% всего объема пассивов. Это объясняется тем, что филиал в данный период в большей степени уделял внимание обслуживанию физических лиц (Приложение Д).

По состоянию на 01.01.2008 г. ресурсный потенциал филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» составил 1211,4 млрд. руб. Ресурсная база филиала за 2007 год увеличилась на 254,9 млрд. руб. (темп прироста - 26,6%). Бизнес-планом филиала на 2007 год предусматривалось нарастить ресурсную базу до 1211,8 млрд. рублей.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы на 01.01.2008 г. филиала занимают ресурсы, привлеченные в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» доля в ресурсной базе составляла 50% и средства юридических лиц - 24% (Приложение Е). За отчетный период доля средств юридических лиц увеличилась на 10 процентных пункта.

За 2007 год год остатки средств на счетах юридических лиц приросли на 117,3% при запланированном Стратегией деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» на данный год 15% значении. 61% общего прироста ресурсной базы филиала за 2007 год обеспечено за счет прироста остатков на счетах юридических лиц. В большей степени наращиванию средств юридических лиц способствовала проводимая учреждением Банка работа по открытию предприятиям вторых текущих (расчетных) счетов.

Удельный вес средств клиентов юридических лиц в филиалах г. Минска составлял в 2006 году 22,7%, а 2007 году уже 25,6%, тем самым увеличившись на 2,9%.; в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2006 году 3,6% и в 2007 году 5,3%, (темп роста 1,7%).

2.3 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов физических лиц

Средства физических лиц на 01.01.2007 год занимали только 19% всего объема пассивов филиала, на 01.01.2008 г. они уже составляют 20% от ресурсной базы филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк», увеличившись незначительно за год на 1 процентный пункт (Приложение Д, Приложение Е).

Анализируя динамику средств физических лиц на счетах в филиале, можно отметить их постоянный рост в исследуемые периоды. В 2004 году в филиале был создан центр розничного бизнеса, что способствовало дальнейшему развитию инфраструктуры, развитию новых технологий, требовательному подбору и обучению специалистов, расширению продуктового ряда, предлагаемого населению.

Так, по состоянию на 01.01.2006 года средства населения составляли 119404,9 млн. рублей. На 01.01.2007 года их объем возрос на 50,5% и стал равен 179 673,1 млн. руб., а на 01.01.2008 г. остатки в абсолютном выражении составили 244 584,6 млн. руб., увеличившись за год на 36,1% (Таблица 2.3.).

Таблица 2.3. Структура денежных средств физических лиц во вкладах в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

	На 1.01.2006	На 01.01.2007	На 01.01.2008
	Сумма, млн. руб.	Уд. Вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Вклады до востребования	23849,9	20,0	37657,0	20,96	42910,0	17,54
Срочные вклады	95555	80,0	142016,1	79,04	201674,6	82,46
Итого	119404,9	100	179673,1	100	244584,6	100

Увеличение в ресурсной базе средств населения связано, прежде всего, с расширением масштабов деятельности филиала, а также с объективной необходимостью мобилизации свободных денежных средств населения для реализации целей денежно-кредитной политики.

Более наглядно данную тенденцию роста иллюстрирует Рисунок 2.6.

Рисунок 2.6. Динамика средств физических лиц в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Можно говорить о значительном приросте вкладов физических лиц в 2007 году в филиале. Это обусловлено достаточно конкурентоспособными ставками и гибкими условиями по срочным депозитам предлагаемыми банком, а так же наличием условий качественного обслуживания клиентуры по привлечению сбережений.

Рассматривая тенденции изменения остатков денежных средств на лицевых счетах вкладов до востребования и срочных в эквиваленте всех валют, можно отметить, что по состоянию на 01.01.2006 года остаток по балансу по вкладам до востребования составлял 23849,9 млн. руб., по срочным вкладам - 95555 млн. руб., на 01.01.2007 г. - 37657 и 142016,1 млн. руб., на 01.01.2008 г. - 42910 и 201674,6 млн. руб. соответственно.

Увеличение остатков денежных средств на срочных вкладах и вкладах до востребования произошло за счёт большего инвестирования физическими лицами своих сбережений в филиал, а также за счёт появления новых видов вкладов.

Самыми популярными в филиале являются - вклады «Юбиляр» в белорусских рублях и «Универсальный» в иностранной валюте. Остатки денежных средств в рублевом эквиваленте по этим счетам занимают около 40% во всех средствах.

На сегодняшний день, условия вкладов предлагаемых филиалом размещены в Приложении Ж.

Характеризуя структуру денежных средств физических лиц во вкладах в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» за 3 года, следует отметить, что наибольший удельный вес в анализируемые периоды составляют срочные вклады населения. На 01.01.2008 г. их объем составил 82,46%.

Динамика роста вкладов населения представлена на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7. Динамика вкладов физических лиц до востребования и срочных в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Важно то, что прирост депозитов физических лиц продолжался, несмотря на колебание процентных ставок. Данному процессу способствовали не только снижение темпов инфляции, стабилизация курса белорусского рубля и рост денежных доходов населения, но и повышение доверия населения к национальной банковской системе.

Высокая доля срочных средств в депозитах повышает ценность данного источника ресурсов, позволяя филиалу осуществлять долгосрочное кредитование без риска нарушения своей ликвидности.

Несмотря на то, что лидерство в привлеченных депозитах населения принадлежит депозитам в национальной валюте, депозиты в иностранной валюте также имеют тенденцию увеличения. Так, их доля в структуре вкладов физических лиц в разрезе валют достигла на 01.01.2006 г. 28,9% (в белорусских рублях 71,1%), на 01.01.2007 г. 26,9% (в белорусских рублях 73,1%) и на 01.01.2008 г. 34% (в белорусских рублях 66%). Темп роста за анализируемый период составил 240,3% (в белорусских рублях 190,4%), в абсолютном выражении сумма средств в иностранной валюте выросла на 48458,7 млн. руб., а в белорусских рублях на 76721 млн. руб. Структура и динамика средств физических лиц на счетах филиала в разрезе валют представлена в таблице 2.4. и на рисунке 2.8.

Таблица 2.4. Структура средств физических лиц на счетах филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе валют

	На 01.01.2006	На 01.01.2007	На 01.01.2008
	Сумма млн. руб.	Сумма млн. руб.	Сумма млн. руб.
Средства физ. лиц в национальной валюте	84874,3	131402,9	161595,3
Средства физ. лиц в иностранной валюте	34530,6	48270,2	82989,3
Всего	119404,9	179673,1	244584,6

Рисунок 2.8. Динамика средств физических лиц в разрезе валют

До 1 января 2006 года наибольшая часть вкладов физических лиц сформирована в иностранной валюте, но ее удельный вес постоянно снижался. Это связано, прежде всего, с ростом доверия населения к белорусскому рублю, а также с проведением банком процентной политики, направленной на повышение доходности депозитов населения в национальной валюте.

На рост удельного веса депозитов населения в национальной валюте также повлиял отток вкладов в иностранной валюте, который обусловлен более привлекательными ставками и условиями по срочным депозитам, предлагаемыми банками конкурентами.

В филиале получила ожидаемое развитие и система строительных сбережений. С начала ее внедрения (2006 год) привлечено более 3,7 млрд. рублей во вклад «Жилищно-накопительный». В этом году 16 семей улучшили свои жилищные условия с использованием данного продукта [28, с. 5].

В ОАО «АСБ Беларусбанк» порядок проведения операций с облигациями и сберегательными сертификатами регулирует «Инструкция о порядке совершения операций с собственными долговыми ценными бумагами для физических лиц в АСБ «Беларусбанк»», утвержденная Протоколом заседания Правления АСБ «Беларусбанк» №20.2 от 28.02.2007 (с изменениями и дополнениями на 25.04.2007). Согласно данной Инструкции Банк выпускает только срочные сберегательные сертификаты на предъявителя, номинированные в белорусских рублях.

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет операции с ценными бумагами на основании лицензии на профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам №02200/0385515 (зарегистрирована в реестре лицензий Министерства финансов Республики Беларусь 02.06.2008 №5200-1246-973).

Размещение облигаций собственной эмиссии ОАО «АСБ Беларусбанк» остается неизменным направлением в деятельности отделений филиала.

Так на 01.01.2006 года сумма проданных облигаций в эквиваленте всех валют составила 2498480,2 тыс. руб.; на 01.01.2007 года 2556322,9 тыс. руб., и на 01.01.2008 года 2792433,7 тыс. руб. Темп роста за анализируемый период составил в абсолютном выражении сумму 293953,5 тыс. руб. и в процентном отношении 111,8%. Динамика средств физических лиц размещенных в облигации в разрезе валют представлена на рисунке 2.9.

Рисунок 2.9. Динамика средств физических лиц размещенных в облигации ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе валют.

Анализируя рисунок 2.9., можно сделать вывод, что доверие населения к данной форме сбережений постоянно растет. Также, об этом свидетельствует тот факт, что основными потребителями данной услуги являются лица пенсионного возраста, которые погасив одни облигации в установленные сроки, покупают новые выпуски.

Такой вид сбережений как размещение денежных средств в сберегательные сертификаты на предъявителя не получил должного внимания со стороны клиентов физических лиц. Сумма реализованного банковского продукта филиалом составила: на 01.01.2006 г. 128375,5 тыс. руб., на 01.01.2007 г. 123078,7 тыс. руб. и на 01.01.2008 105743,9 тыс. руб.

С целью привлекательности данного вида сбережений ОАО «АСБ Беларусбанк» повысил с 6 ноября 2008 года процентную ставку по вновь выдаваемым сберегательным сертификатам на предъявителя до 15% годовых.

В филиале постоянно растет эмиссия пластиковых карточек (Таблица 2.5.). Здесь предлагают открыть пластиковые карточки Maestro и VISA Electron со счетом в белорусских рублях, а также карточки международной платежной системы MasterCard International четырех видов: MasterCard Mass, Gold, Business и Maestro; карточки международной платежной системы VISA International трех видов: VISA Classic, VISA Gold и VISA Electron, VISA Electron (Леди Карт).

Таблица 2.5. Количество открытых карт-счетов в филиале№527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.09.2008
Карт-счет	99 130	112 176	127 687	143 159

По состоянию на 01.09.2008 года заработную плату и прочие доходы на карт-счета своим работникам зачисляют 898 организации (на 01.01.2007 год их число составляло - 412) и 1622 индивидуальных предпринимателя (на 01.01.2007 год - 1037) - это результат совместной работы центра корпоративного бизнеса и отдела по работе с пластиковыми карточками.

Предложенный вид услуг оказывает позитивное влияние на организацию работы финансовых служб предприятий, так как в данном случае отсутствуют издержки, связанные с оплатой транспортировки денежных средств, зарплаты кассиров и работников бухгалтерии. Кроме того, предприятием обеспечивается полная конфидициальность уровня доходов каждого своего сотрудника.

Растет количество обслуживаемых пенсионных пластиковых карточек. На 01.09.2008 года эмитировано 4811 пенсионных пластиковых карточек. Это-му, безусловно, способствует применяемая процентная ставка, аналогичная как по вкладу «Пенсионный» (8%).

В таблице 2.6. представлена структура остатков на карт-счетах в разрезе валют, исходя из которой прослеживается постоянная тенденция роста. Причем данная ситуация обусловлена в первую очередь увеличением объема выпуска в обращение пластиковых карточек

Таблица 2.6. Структура остатков на карт-счетах в разрезе валют в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Остатки на карт-счетах	На 01.01.2006	На 01.01.2007	На 01.01.2008	Результат с начала 2007 г. млн. руб./ д.е.
	Кол-во счетов	Сумма млн. руб./ д.е	Кол-во счетов	Сумма млн. руб./ д.е	Кол-во счетов	Сумма млн. руб./ д.е
Белорус-ские рубли	110156	18717,2	130726	22535,8	151687	30065,3	+7529,5
Доллары США	5	5,38 / 2500	251	156,9 / 73341,18	395	150,2 / 69849,42	- 6,7 / - 3491,76
ЕВРО	-	-	98	35,9 / 12731,81	158	79,1 / 25106,48	+ 43,2 / + 12374,67

В филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» для привлечения средств населения действенным инструментом остается целенаправленная работа с каждым клиентом индивидуально.

С целью презентации розничных услуг работниками филиала проводятся встречи в трудовых коллективах. Ежемесячно организовывается День клиента на обслуживаемых предприятиях. Такие встречи позволяют наращивать объемы продаж розничных услуг и соответственно получать доходы.

Важным источником информированности клиентов является размещение рекламной информации в средствах массовой информации. Деловое сотрудничество с местными СМИ («Минский меридиан», «Настаунiк», «Беларус-МТЗ. Обозрение», «Железнодорожник Белоруссии», «Интеграл») позволяет филиалу довести до сведения граждан новые услуги розничного бизнеса [28, с. 5].

Первоочередной задачей для филиала на данном этапе является наращивание его ресурсной базы. Необходимо активизировать работу по привлечению средств клиентов физических лиц во все виды предлагаемых услуг. Однако в первую очередь, необходимо привлекать средства в депозиты на средние и длительные сроки, что будет способствовать росту стабильной части ресурсов филиала и позволит осуществлять активные операции без угрозы ликвидности баланса банка.

3. Основные направления деятельности банков Республики Беларусь в наращивании ресурсной базы

3.1 Факторы, определяющие реализацию депозитной политики в Республике Беларусь

На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Ведь формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры. В конечном счете, чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и тем больше ресурсов может быть размещено посредством кредита в инвестиционные вложения.

Формирование белорусскими банками депозитной базы имеет в последние годы определенную специфику, обусловленную, главным образом, существующими особенностями общеэкономического развития. Качество экономической среды существенно влияет на деятельность коммерческих банков, в т.ч. на их подходы к формированию ресурсной базы. Значительное сокращение потока эмиссионных денег при неизменной необходимости принятия банками участия в реализации государственных программ, а также обеспечивать кредитными ресурсами собственную клиентуру обусловило повышение интереса и обострение конкуренции на рынке банковских депозитов юридических и физических лиц.

Важный параметр потенциала банковской системы - ресурсная база. По состоянию на 1 января 2008 банками страны было привлечено ресурсов в объеме 41,7 трлн. руб. (Рисунок 3.1.). За 2007 г. их сумма увеличилась на 12,7 трлн. руб., или на 43,8%; с начала 2006 года - на 21,2 трлн. руб., или на 103,4% [39, с. 8].

Рисунок 3.1. Динамика ресурсной базы банков Республики Беларусь

Основным источником роста ресурсной базы стали средства субъектов хозяйствования и физических лиц, прирост которых обеспечил 44 процента общего прироста пассивов банковского сектора. При этом средства физических лиц за 2007 год увеличились на 2,8 трлн. рублей, или на 35,9%, и на 1 января 2008 г. составили 10,62 трлн. рублей, или 25,5% пассивов банковского сектора. Объем средств субъектов хозяйствования (небанковские финансовые, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели) за 2007 год увеличился на 41,2% и на 1 января 2008 г. составил 9,52 трлн. рублей. Доля средств субъектов хозяйствования в совокупных пассивах банковского сектора составила 22,8% процента. В структуре привлеченных ресурсов за рассматриваемый период увеличился объем привлеченных средств от нерезидентов (с 2,9 до 5,3 трлн. рублей, или на 81%), прирост которых обеспечил 18,8% общего прироста ресурсной базы. Доля средств нерезидентов составила 12,8% от общей суммы пассивов банковского сектора. Средства центрального правительства и местных органов управления выросли на 1,92 трлн. рублей и на 1 января 2008 г. составили 4,98 трлн. рублей. Их доля в структуре пассивов банковского сектора увеличилась с 10,6% до 11,9%. Средства банков и Национального банка за 2007 год выросли незначительно - на 0,53 трлн. рублей, и их доля в ресурсной базе банковского сектора сократилась с 8,3% до 7,1% [15]. Информация о пассивах банков в 2006 и 2007 году представлена в приложении И.

Структура источников формирования ресурсной базы банков представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Структура источников формирования ресурсной базы банков

	01.01.2006, трлн. бел. рублей	01.01.2007, трлн. бел. рублей	01.01.2008, трлн. бел. рублей	Прирост за период с начала 2006 года
				в трлн. бел. рублей	в процентах
Физические лица	5,52	7,82	10,62	+5,1	+92,4
Субъекты хозяйствования - резиденты	4,89	6,74	9,52	+4,63	+94,7
Центральное правительство и местные органы управления	2,02	3,06	4,98	+2,96	+146,5
Нерезиденты	1,80	2,95	5,34	+3,54	+196,7
Банки и Национальный банк	1, 74	2,41	2,94	+1,2	+70,0
Другие источники	4,56	6,02	8,29	+3,73	+81,8

Особенностью прошедшего года стала активизация деятельности белорусских банков по привлечению средств с зарубежного финансового рынка, что позволяет надеяться, что в ближайшее время показатель нерезидентов в структуре ресурсной базы будет только расти. Наиболее существенными факторами в формировании динамики остатков их средств на счетах в белорусских банках будут являться создание благоприятных условий для привлечения прямых иностранных инвестиций, а также повышение инвестиционной привлекательности экономики страны в целом.

Доля рублевой составляющей в общем объеме привлеченных средств населения на 01.01.2008 составила 64,0%. Структура и динамика депозитов населения в разрезе валют представлена в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Структура и динамика депозитов населения в белорусских рублях и иностранной валюте за 2007 год

	На 01.01.2007	На 01.07.2007	На 01.01.2008
	Сумма млрд. руб.	Сумма млрд. руб. /	Сумма млрд. руб. /
Средства физ. лиц в белорусских рублях	5337	6126	6821
Средства физ. лиц в иностранной валюте	2481	3068	3930
Всего	7818	9194	10751

Важным фактором, обеспечившим рост банковских депозитов населения, явился рост денежных доходов населения. Немаловажным является и общий рост доверия населения к банковской системе и национальной валюте. С другой стороны, не менее важна процентная политика, направленная на обеспечение положительной в реальном выражении доходности по срочным вкладам в белорусских рублях, устойчиво превышающей доходность сбережений в иностранной валюте.

По данным Министерства статистики и анализа Республики Беларусь темп роста реальных денежных доходов населения за 2007 год составил 114.7% при установленном прогнозе 107.5% - 108.5%. При этом среднемесячный размер номинальной заработной платы за 2007 год увеличился по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 118.7% и составил 701.1 тыс. рублей.

Основными направлениями денежно-кредитной политики Беларуси на 2008 г. предусматривается прирост депозитов физических лиц в размере 3,3-3,7 трлн. бел руб.

В 2007 году банками проводилась достаточно гибкая депозитная политика. Так, с учетом интересов клиентов, банками предлагался достаточно широкий спектр новых вкладов с различными условиями (возможность досрочного снятия без потери процентов, пополнение вклада, дополнительный доход по достижении оговоренного срока и т.п.).

Ставка рефинансирования и ставки межбанковского рынка также оказывали влияние на формирование процентных ставок по кредитам и депозитам в национальной валюте. В январе - июне 2008 г. средняя процентная ставка по новым рублевым кредитам банков составляла 13,2 процента годовых, что на 0,9 процентного пункта ниже, чем в январе - июне 2007 г.; по новым срочным рублевым депозитам юридических и физических лиц - 9,5 процента годовых, что на 2,2 процентного пункта ниже, чем в аналогичном периоде 2007 года [5].

Если на начало 2007 года в среднем на одного жителя республики приходилось 823 тыс. рублей сбережений, размещенных в банковских вкладах и сберегательных сертификатах, что в эквиваленте составляло 383 долларов США, то на 01 января 2008 года - 1 103,0 тыс. рублей. В долларовом эквиваленте это составляет 513 долларов США, что в 1,3 раза больше по сравнению с началом прошлого года [39, с. 8].

Ведущим банком на рынке депозитов населения по объемам их привлечения является ОАО «АСБ Беларусбанк», на долю которого приходится 60.9% от общего объема депозитов по всем банкам. Удельный вес других банков на 01.01.2008 года составил: ОАО «Белагропромбанк» - 10.4%, ОАО «БПС-Банк» - 8.3%, ОАО «Белинвестбанк» - 7.3%, «Приорбанк» ОАО - 5.2%, прочие - 7.9% [49].

В принципе, по динамике структуры ресурсной базы можно определять общие направления экономики в тот или иной период времени. Так, во время устойчивых темпов экономического роста, финансовой стабильности, повышения уровня благосостояния и качества жизни народа шло постепенное замещение средств в иностранной валюте белорусскими рублями с одновременным ростом доли средств физических лиц. Как только прошла информация о повышении цен на газ и нефть, сразу наметилась обратная ситуация.

Тем не менее положительная тенденция увеличения пассивов банков, обозначившаяся в предыдущие годы, в том числе рост средств физических лиц, продолжается. Так в январе-июне 2008 г. продолжилось увеличение ресурсной базы банков. На 1 июля 2008 г. ее объем составил 50955,7 млрд. рублей, увеличившись на 22,3 процента или на 9305,5 млрд. рублей. Отношение ресурсной базы к ВВП в годовом исчислении на 1 июля 2008 г. составило 37,9 процента и возросло с начала 2008 г. на 2,3 процентного пункта [46, с. 9].

За январь-октябрь нынешнего года общий объем привлеченных банками средств физических лиц (включая средства нерезидентов и выпущенные сберегательные сертификаты) увеличился на 2,7 трлн. рублей, или на 25,3% и на начало ноября достиг 13,4 трлн. рублей. Объем привлеченных средств населения в национальной валюте за этот период возрос на 2,14 трлн. рублей (за октябрь рост составил 0,2%) и превысил 9 трлн. рублей. За прошлый месяц произошло некоторое снижение депозитов физических лиц в иностранной валюте (на 2,8%) за счет падения курса евро с 3032,35 рублей по состоянию на 01.10.2008 до 2697,06 рублей по состоянию на 01.11.2008. Однако это не оказало существенного влияния в целом на ситуацию по привлечению денежных средств населения в банковскую систему.

Новый импульс росту вкладов населения в белорусских банках дали подписанные 4 ноября 2008 года Главой государства Декрет №22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» и Указ №601 «Об отдельных вопросах осуществления банками финансовых операций».

Это позволяет надеяться, что объем ресурсной базы банковского сектора к концу 2010 года составит 40-43 процента в соотношении с ВВП, как запланировано Программой развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы [6, с. 35].