Торговий портфель цінних паперів банку "Таврика"
Кредити та заборгованість клієнтів як частка серед активів банку. Баланс банку, склад портфелю цінних паперів. Звіт про фінансові результати АТ Банк "Таврика", процентні доходи та витрати. Моніторинг процентних ставок за фіксованими інструментами.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | практическая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 31.08.2011 |
| Размер файла | 31,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ДВНЗ «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»
Центр магістерської підготовки
Індивідуальне практичне завдання за курсом:
Банківські операції
Київ 2011
Завдання
Яку частку в структурі активів банку, що досліджується, займає портфель цінних паперів? Яку мету переслідує банк у процесі формування власного портфелю цінних паперів (дохідність, ліквідність, диверсифікація активів чи інше). Відповідь обґрунтуйте.
Публічне акціонерне товариство “БАНК “ТАВРИКА” (далі ? Банк), зареєстрований за адресою: Україна 01135, м. Київ, вул. Дмитрівська, 92-94. На підставі Ліцензії №167 від 21.08.2009 р. Банк здійснює наступні банківські операції: прийом вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб; відкриття і ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів і зарахування коштів на них; розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах і на власний ризик.
Сукупні активи Банку (Додаток 1) протягом 2006-2009 років мали тенденцію до збільшення: відповідно із 999 млн. грн. до 2251 млн. грн., тобто в 2,3 рази. У їх структурі представлені такі елементи, як: кредити та заборгованість клієнтів, кошти в інших банках, грошові кошти та їх еквіваленти, цінні папери в портфелі банку на продаж, інші активи, основні засоби та нематеріальні активи, інші фінансові активи, торгові цінні папери.
Структура активів Банку представлена у Додатку 2. Найбільшу частку серед активів Банку складають кредити та заборгованість клієнтів. Протягом 2006 - 2009 років під впливом світової фінансово-економічної кризи їх загальний обсяг зріс у 2,5 рази, а їх частка ? із 75,8 % до 83,75 %. Обсяг цінних паперів в портфелі банку на продаж також мав тенденцію до збільшення, однак темпи зростання були значно повільнішими: вцілому протягом аналізованого періоду вони зросли у 0,6 рази. Це обумовило скорочення питомої ваги цінних паперів в портфелі банку на продаж із 2,44 % у 2006 році до 0,63 % у 2009 році (тобто більш ніж вдвічі). Окрім того, в структурі активів Банку починаючи з 2008 року наявні також торгові цінні папери, частка яких є найменшою: у 2008 році вона складала 0,02%, а у 2009 році ? 0,01%. Відмітимо, що решта можливих складових портфелю цінних паперів банку, зокрема цінні папери до погашення та інвестиції в асоційовані компанії у структурі активів Банку відсутні.
Торговий портфель цінних паперів Банку (Додаток 3) складається з акцій середніх підприємств. Протягом 2009 року цінні папери банку не придбавались, здійснювалась лише їх продаж, в результаті чого їх вартість скоротилась із 459 тис. грн. до 308 тис. грн. (більш ніж на 49%). Від володіння цінними паперами в торговому портфелі у 2009 році Банк отримав дивіденди сумі 1 тис. грн.
В портфелі Банку на продаж (див. додаток 3)станом на 31.12.2009 року обліковувались акції бірж, вартість яких становила понад 14,2 млн. грн. (понад 99,9% портфелю) та боргові цінні папери (векселя) вартістю 13 тис. грн. Протягом 2009 року дивіденди від вкладень у цінні папери що обліковуються в портфелі банку на продаж та проценти від володіння ними Банк не отримував.
З метою визначення цілей формування власного портфелю цінних паперів здійснимо аналіз дохідності, ліквідності та диверсифікації Банку «Таврика».
Розрахунок показників дохідності Банку «Таврика» представлений у Додатку 9. Джерелом інформації для їх визначення є Звіт про фінансові результати Банку (Додаток 5) та звіти «Процентні доходи та витрати» (Додаток 6) і «Комісійні доходи та витрати» (Додаток 7).
Для визначення рівня дохідності кожного виду діяльності Банку розраховується відношення відповідної частини операційних доходів до розміру активних операцій, що аналізуються. Дохідність сукупних активів банку визначається як співвідношення сукупних доходів банку та вартості цих активів.
Дохідність сукупних активів Банку «Таврика» у 2009 році становила 15,5%, а у 2008 році ? 15,0%.У зарубіжній практиці оптимальним є значення показника дохідності активів в межах 12%.
Визначений коефіцієнт процентного доходу Банку «Таврика», який у 2009 році становив 15,5%, а у 2008 році ? 14%, свідчить про досить високий рівень їх доходності процентних доходів. Оптимальним вважається значення коефіцієнта процентного доходу 9-10,5%. Такий високий рівень коефіцієнту процентних доходів порівняно зі світовим його значенням, на нашу думку, можна пояснити високими процентними ставками, що їх встановлюються в Україні, і зокрема Банком «Таврика». Так, у 2009 році процентна ставка за кредитами Банку в національній валюті становила 17,92% (у 2008 році ? 19,84%), а за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж у 2009 році ? 19,28% (19,00% у 2008 році) (Додаток 8). Процентні доходи Банку є основним видом його доходів ї їх роль в останні роки зростає. Про це свідчить визначена маржа процентного доходу (частка процентних доходів у сукупних доходах), яка у 2009 році становила 94,2% проти 84,7% у 2008 році.
Непроцентні доходи Банку «Таврика» складають незначну частку в структурі їх сукупних доходів. До них належать комісійні доходи за розрахунково-касовим обслуговуванням банків та клієнтів, результати від торговельних і неторговельних операцій та доходи від інших послуг банку. Маржа комісійних доходів Банку скоротилась із 5,49% у 2008 році до 5,1% у 2009 році. Коефіцієнт комісійного доходу Банку також скоротився: у 2009 році він становив 0,80% проти 2008 році ? 0,85%. Як свідчить зарубіжний досвід, коефіцієнт комісійного (непроцентного) доходу повинен перебувати в межах 1-1,5 %.
Дохідність цінних паперів Банку, до яких належать торгові та цінні папери в портфелі банку на продаж, є досить високою, проте в останні роки скорочувалась. Коефіцієнт дохідності сукупних цінних паперів у 2009 році році становив 24,24% проти 25,04% у 2008 році. Коефіцієнт процентного доходу за цінними паперами (співвідношення між процентними доходами за цінними паперами та їх вартістю) в портфелі банку на продаж був дещо нижчим: його рівень у 2009 році склав 16,9% проти 18,36% у 2008 році. Разом з тим, розрахована маржа доходу цінних паперів, показує, що їх частка у сукупних доходах Банку становила лише 1,01% у 2009 році та 1,3% у 2008 році.
Аналіз ліквідності банку здійснюється з метою підтримки оптимального співвідношення між термінами депозитів і термінами коштів, розміщуваних в активних операціях. Розрахунок показників ліквідності Банку «Таврика» за на основі очікуваних строків погашення активів та зобов'язань представлений у Додатку 10.
Визначений коефіцієнт поточної ліквідності, для розрахунку якого враховуються вимоги і зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно), у 2009 році становив 41,3%, а у 2008 році ? 48,75%. Незважаючи на скорочення цього показника, такий його рівень все ще перевищує 40%, що встановлено Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні як норматив (мінімальний рівень) поточної ліквідності.
Ситуація з короткостроковою ліквідністю Банку, для визначення якої враховуються короткострокові активи зі строком погашення до одного року, є значно кращою. Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні визначено її норматив (мінімальний рівень) на рівні 20%. Для Банку «Таврика» коефіцієнт ліквідності для активів та зобов'язань зі строком погашення від 1 до 3 місяців у 2009 році становив 192,7% проти 131,4% у 2008 році, а коефіцієнт ліквідності для активів та зобов'язань зі строком погашення від 3 до 12 місяців ? 164,0% у 2009 році проти 99,8% у 2008 році.
Довгострокова ліквідність Банку «Таврика» також є високою, хоча і мала тенденція до скорочення. Коефіцієнт ліквідності для активів та зобов'язань зі строком погашення від 12 місяців до 5 років у 2009 році становив 196,11%, а у 2008 році ? 477,23%, а для активів та зобов'язань зі строком погашення понад 5 років ? 7030, 54% у 2009 році та 1331,02% у 2008 році. Прийнятним вважається значення коефіцієнта довгострокової ліквідності на рівні 120 %.
Коефіцієнт загальної ліквідності Банку «Таврика» протягом 2008-2009 років знаходився в межах 110-111%.
Виходячи з аналізу структури активів Банку «Таврика», його дохідності та ліквідності, можна зробити висновок, що на даному етапі Баку метою формування портфелю цінних паперів Банку не є їх широка диверсифікація, а скоріше підтримання рівня прибутку та ліквідності. Враховуючи, що останні дані, що були доступні для аналізу припадали на роки світової фінансової кризи (2008-2009 роки), негативні наслідки якої не могли не позначитися на діяльності Банку, однозначних висновків щодо довгострокових планів Банку зробити не можливо. Втім, враховуючи, що у портфелі цінних паперів Банку представлені лише два їх види (акції підприємств та векселя), а також те, що їх частка у структурі активів скоротилась і у 2009 році не перевищувала 0,7%, можна стверджувати, що Банк не має за мету розширювати свою інвестиційну діяльність. Про це свідчить також те, що, ще у 2008 році у структурі активів Банку була присутня інвестиційна нерухомість, частка якої складала 1,76%, то у 2009 році вона була продана. На даному етапі в посткризових умовах його головною ціллю може бути лише активне залучення кредитних ресурсів, частка яких є найбільшою серед його активів (понад 83%). Окрім того, можна зазначити, що Банк значну увагу приділяє підтриманні ліквідності його активів, і особливо йому вдається забезпечувати ліквідність активів строком понад 1 місяць.
Використана література
1. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Затверджено Постановою Правління Національного банку України 28.08.2001 N 368.
2. Ликвидность банка // http://ru.wikipedia.org/wiki/Ликвидность_банка.
3. Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. - К.: КНЕУ, 2003. - 347 с.
4. Різний звіт АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2009 рік // http://tavrika.ua/ua/about/richnij_zvit.htm.
Додаток 1
Баланс АТ “БАНК ” ТАВРИКА” (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
2007 рік |
2006 рік |
|
|
АКТИВИ |
||||||
|
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
101565 |
107265 |
88076 |
44535 |
|
|
2 |
Торгові цінні папери |
308 |
459 |
|
|
|
|
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
|
|
|
|
|
|
4 |
Кошти в інших банках |
219420 |
139341 |
133604 |
153403 |
|
|
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
1885375 |
1584069 |
1037887 |
757545 |
|
|
6 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
14286 |
14575 |
22526 |
24336 |
|
|
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
|
|
|||
|
8 |
Інвестиції в асоційовані компанії |
|
|
|
|
|
|
9 |
Інвестиційна нерухомість |
|
33828 |
|
|
|
|
10 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
864 |
|
|
|
|
|
11 |
Відстрочений податковий актив |
|
|
|
|
|
|
12 |
Гудвіл |
|
|
|||
|
13 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
10850 |
13930 |
12456 |
7450 |
|
|
14 |
Інші фінансові активи |
3232 |
15759 |
2967 |
4881 |
|
|
15 |
Інші активи |
15252 |
14110 |
8926 |
7218 |
|
|
16 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
|
|
|
|
|
|
17 |
Усього активів |
2251152 |
1923336 |
1306442 |
999368 |
|
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
||||||
|
18 |
Кошти банків |
561307 |
227399 |
79705 |
173890 |
|
|
19 |
Кошти клієнтів |
1415875 |
1487593 |
1053107 |
705983 |
|
|
20 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
15661 |
4201 |
|
2000 |
|
|
21 |
Інші залучені кошти |
|
|
|||
|
22 |
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток |
|
216 |
|
|
|
|
23 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
2028 |
33 |
545 |
953 |
|
|
24 |
Резерви за зобов'язаннями |
18 |
313 |
|
|
|
|
25 |
Інші фінансові зобов'язання |
11330 |
352 |
22505 |
15286 |
|
|
26 |
Інші зобов'язання |
988 |
1098 |
1053 |
1455 |
|
|
27 |
Субординований борг |
|
|
|
|
|
|
28 |
Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) |
|
|
|
|
|
|
29 |
Усього зобов'язань |
2007207 |
1721205 |
1156915 |
899567 |
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
|||||
|
30 |
Статутний капітал |
180000 |
140000 |
91352 |
51352 |
|
|
31 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1190 |
6955 |
8493 |
16983 |
|
|
32 |
Резервні та інші фонди банку |
62755 |
55176 |
49682 |
31466 |
|
|
33 |
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам )банку |
243945 |
202131 |
149527 |
99801 |
|
|
34 |
Усього власного капіталу |
243945 |
202131 |
149527 |
99801 |
|
|
35 |
Усього пасивів |
2251152 |
1923336 |
1306442 |
999368 |
Джерело: Розраховано за даними різних звітів АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2007-2009 роки.
Додаток 2
Склад портфелю цінних паперів АТ “БАНК ” ТАВРИКА”
Торгові цінні папери
|
Рядок |
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
|
|
1 |
Боргові цінні папери: |
- |
- |
|
|
1.1 |
Державні облігації |
- |
- |
|
|
1.2 |
Облігації місцевих позик |
- |
- |
|
|
1.3 |
Облігації підприємств |
- |
- |
|
|
1.4 |
Векселя |
- |
- |
|
|
2 |
Акції підприємств |
308 |
459 |
|
|
3 |
Усього торгових цінних паперів |
308 |
459 |
Цінні папери у портфелі банку на продаж
|
Рядок |
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
|
|
1 |
Боргові цінні папери: |
14273 |
14562 |
|
|
1.1 |
Державні облігації |
- |
- |
|
|
1.2 |
Облігації місцевих позик |
- |
- |
|
|
1.3 |
Облігації підприємств |
- |
- |
|
|
1.4 |
Векселя |
14273 |
14562 |
|
|
2 |
Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком: |
13 |
13 |
|
|
2.1 |
Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах |
- |
- |
|
|
2.2 |
Справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом |
- |
- |
|
|
2.3 |
За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо) |
13 |
13 |
|
|
3 |
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
- |
- |
|
|
4 |
Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів |
14286 |
14575 |
Джерело: Різний звіт АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2009 рік.
Додаток 3
Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж АТ “БАНК ”ТАВРИКА”
|
Рядок |
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
|
|
1 |
Балансова вартість на 1 січня |
14575 |
24706 |
|
|
2 |
Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості |
624 |
(2742) |
|
|
3 |
Нараховані процентні доходи |
2415 |
3391 |
|
|
4 |
Проценти отримані |
328 |
5347 |
|
|
5 |
Придбання цінних паперів |
- |
20246 |
|
|
6 |
Реалізація цінних паперів на продаж |
3000 |
25679 |
|
|
7 |
Придбання дочірніх компаній |
- |
- |
|
|
8 |
Переведення до активів групи вибуття |
- |
- |
|
|
9 |
Курсові різниці за борговими цінними паперами |
- |
- |
|
|
10 |
Вплив перерахунку у валюту подання звітності |
- |
- |
|
|
11 |
Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня |
14286 |
14575 |
Джерело: Різний звіт АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2009 рік.
Додаток 4
Звіт про фінансові результати АТ “БАНК ” ТАВРИКА”
|
Рядок |
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
|
|
1 |
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) |
113056,00 |
80814 |
|
|
1.1 |
Процентні доходи |
329760,00 |
244951 |
|
|
1.2 |
Процентні витрати |
216704,00 |
164137,00 |
|
|
2 |
Комісійні доходи |
17841,00 |
15885,00 |
|
|
3 |
Комісійні витрати |
2437,00 |
666,00 |
|
|
4 |
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку |
372,00 |
-368,00 |
|
|
5 |
Результат від операцій з хеджування |
|
|
|
|
6 |
Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
|
|
|
|
7 |
Результат від торгівлі іноземною валютою |
2354 |
5700 |
|
|
8 |
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
|
|
|
|
9 |
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
|
|
|
|
10 |
Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості |
|
|
|
|
11 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
-848 |
19889 |
|
|
12 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
-34553 |
-6687 |
|
|
13 |
Резерв під знецінення інших фінансових активів |
-1 |
-90 |
|
|
14 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
|
|
|
|
15 |
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
|
424 |
|
|
16 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
|
|
|
|
17 |
Резерви за зобов'язаннями |
295 |
86 |
|
|
18 |
Інші операційні доходи |
490 |
2706 |
|
|
19 |
Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості |
|
|
|
|
20 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
93347 |
93852 |
|
|
21 |
Дохід від участі в капіталі |
|
|
|
|
22 |
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
3222 |
12269 |
|
|
23 |
Витрати на податок на прибуток |
-2032 |
5571 |
|
|
24 |
Прибуток/(збиток) після оподаткування |
1190 |
6698 |
|
|
25 |
Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу |
|
|
|
|
26 |
Чистий прибуток/(збиток) |
1190 |
6698 |
|
|
27 |
Чистий прибуток/(збиток) та скоригований чистий прибуток на одну просту акцію |
0,00 |
0,00 |
Джерело: Різний звіт АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2009 рік.
Додаток 5
Процентні доходи та витрати АТ “БАНК ” ТАВРИКА”
|
Рядок |
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
|
|
|
Процентні доходи за: |
|
||
|
1 |
Кредитами та заборгованістю клієнтів |
312000 |
224186 |
|
|
2 |
Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
2415 |
2676 |
|
|
3 |
Цінними паперами в портфелі банку до погашення |
- |
||
|
4 |
Коштами в інших банках |
15159 |
17159 |
|
|
5 |
Торговими борговими цінними паперами |
494 |
||
|
6 |
Іншими борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
- |
- |
|
|
7 |
Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові цінні папери |
- |
- |
|
|
8 |
Кореспондентськими рахунками в інших банках |
186 |
436 |
|
|
9 |
Депозитами овернайт в інших банках |
- |
- |
|
|
10 |
Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами |
- |
- |
|
|
11 |
Грошовими коштами та їх еквівалентами |
- |
- |
|
|
12 |
Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди) |
- |
- |
|
|
13 |
Іншим |
- |
- |
|
|
14 |
Усього процентних доходів |
329760 |
244951 |
|
|
|
Процентні витрати за: |
|||
|
15 |
Строковими коштами юридичних осіб |
(42316) |
(43804) |
|
|
16 |
Борговими цінними паперами, що емітовані банком |
(491) |
(536) |
|
|
17 |
Іншими залученими коштами |
- |
||
|
18 |
Строковими коштами фізичних осіб |
(107411) |
(96737) |
|
|
19 |
Строковими коштами інших банків |
(56109) |
(22569) |
|
|
20 |
Депозитами овернайт інших банків |
- |
- |
|
|
21 |
Поточними рахунками |
(10377) |
(491) |
|
|
22 |
Кореспондентськими рахунками |
- |
- |
|
|
23 |
Зобов'язаннями з фінансового лізингу (оренди) |
- |
- |
|
|
24 |
Іншим |
- |
||
|
25 |
Усього процентних витрат |
(216704) |
(164137) |
|
|
26 |
Чистий процентний дохід/(витрати) |
113056 |
80814 |
Джерело: Різний звіт АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2009 рік.
Додаток 6
Комісійні доходи та витрати АТ “БАНК ” ТАВРИКА”
|
Рядок |
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
|
|
|
Комісійні доходи |
|||
|
1 |
Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: |
17681 |
15885 |
|
|
1.1 |
Розрахункові операції |
7311 |
4931 |
|
|
1.2 |
Касове обслуговування |
4653 |
4720 |
|
|
1.3 |
Інкасація |
- |
||
|
1.4 |
Операції з цінними паперами |
1122 |
595 |
|
|
1.5 |
Операції довірчого управління |
290 |
1273 |
|
|
1.6 |
Гарантії надані |
20 |
838 |
|
|
1.7 |
Інші |
4285 |
3528 |
|
|
2 |
Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
160 |
- |
|
|
3 |
Усього комісійних доходів |
17841 |
15885 |
|
|
|
Комісійні витрати |
|||
|
4 |
Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: |
(2437) |
(666) |
|
|
4.1 |
Розрахункові операції |
(2182) |
(363) |
|
|
4.2 |
Касове обслуговування |
(136) |
(174) |
|
|
4.3 |
Інкасація |
- |
- |
|
|
4.4 |
Операції з цінними паперами |
(72) |
(75) |
|
|
4.5 |
Інші |
(47) |
(54) |
|
|
5 |
Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: |
- |
- |
|
|
6 |
Усього комісійних витрат |
(2437) |
(666) |
|
|
7 |
Чистий комісійний дохід |
15404 |
15219 |
Джерело: Різний звіт АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2009 рік.
Додаток 7
банк актив баланс фінансовий результат
Моніторинг процентних ставок за фіксованими інструментами АТ “БАНК ” ТАВРИКА” (%)
|
Рядок |
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
|
|
гривня |
гривня |
|||
|
Активи |
||||
|
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
- |
- |
|
|
2 |
Торгові боргові цінні папери |
- |
- |
|
|
3 |
Інші боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
- |
- |
|
|
4 |
Кошти в інших банках |
24.64 |
28.23 |
|
|
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
17.92 |
19.84 |
|
|
6 |
Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж |
19.28 |
19.00 |
|
|
7 |
Боргові цінні папери у портфелі банку до погашення |
- |
- |
|
|
8 |
Інші активи |
- |
- |
|
|
9 |
Переведення до довгострокових активів що утримуються для продажу |
- |
- |
|
|
Зобов'язання |
||||
|
10 |
Кошти банків |
18.24 |
20.28 |
|
|
11 |
Кошти клієнтів: |
11.66 |
11.45 |
|
|
11.1 |
Поточні рахунки |
0.17 |
1.12 |
|
|
11.2 |
Строкові кошти |
20.71 |
16.43 |
|
|
12 |
Боргові цінні папери емітовані банком |
26.00 |
19.27 |
|
|
13 |
Інші залучені кошти |
- |
- |
|
|
14 |
Інші зобов'язання |
- |
- |
|
|
15 |
Субординований борг |
- |
- |
|
|
16 |
Зобов'язання що пов'язані з довгостроковими активами що утримуються для продажу (чи групами вибуття) |
- |
- |
Джерел: Різний звіт АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2009 рік.
Додаток 8
Розрахунок показників дохідності АТ “БАНК ” ТАВРИКА”
|
Показники |
2009 |
2008 |
|
|
Визначення сукупної дохідності |
|||
|
Сукупний операційний дохід, тис. грн.: |
349969 |
289187 |
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
Процентні доходи |
329760 |
244951 |
|
|
Комісійні доходи |
17841 |
15885 |
|
|
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку |
372 |
-368 |
|
|
Результат від торгівлі іноземною валютою |
2354 |
5700 |
|
|
Результат від переоцінки іноземної валюти |
-848 |
19889 |
|
|
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
0 |
424 |
|
|
Інші операційні доходи |
490 |
2706 |
|
|
Сукупна вартість активів, тис. грн |
2251152 |
1923336 |
|
|
Дохідність сукупних активів, % |
15,55 |
15,04 |
|
|
Визначення дохідності процентних операцій |
|||
|
Процентні доходи, тис. грн. |
329760,0 |
244951,0 |
|
|
у тому числі за: |
|
|
|
|
Кредитами та заборгованістю клієнтів |
312000 |
224186 |
|
|
Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
2415 |
2676 |
|
|
Коштами в інших банках |
15159 |
17159 |
|
|
Торговими борговими цінними паперами |
0 |
494 |
|
|
Кореспондентськими рахунками в інших банках |
186 |
436 |
|
|
Вартість активів, від яких отримується процентний дохід, тис. грн. |
2122621,0 |
1754203,0 |
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
1885375 |
1584069 |
|
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
14286 |
14575 |
|
|
Кошти в інших банках |
219420 |
139341 |
|
|
Торгові цінні папери |
308 |
459 |
|
|
Інші фінансові активи |
3232 |
15759 |
|
|
Коефіцієнт процентного доходу, % |
15,54 |
13,96 |
|
|
Маржа процентного доходу, % |
94,23 |
84,70 |
|
|
Визначення дохідності комісійних операцій |
|||
|
Комісійні доходи, тис. грн. |
17841,0 |
15885 |
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
Розрахункові операції |
7311 |
4931 |
|
|
Касове обслуговування |
4653 |
4720 |
|
|
Операції з цінними паперами |
1122 |
595 |
|
|
Операції довірчого управління |
290 |
1273 |
|
|
Гарантії надані |
20 |
838 |
|
|
Інші |
4285 |
3528 |
|
|
Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
160 |
0 |
|
|
Вартість активів, від яких отримується комісійний дохід, тис. грн. |
2224186 |
1861468 |
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти |
101565 |
107265 |
|
|
Торгові цінні папери |
308 |
459 |
|
|
Кошти в інших банках |
219420 |
139341 |
|
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
1885375 |
1584069 |
|
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
14286 |
14575 |
|
|
Інші фінансові активи |
3232 |
15759 |
|
|
Коефіцієнт комісійного доходу, % |
0,80 |
0,85 |
|
|
Маржа комісійного доходу, % |
5,10 |
5,49 |
|
|
Визначення дохідності цінних паперів |
|||
|
Доходи від цінних паперів банку, тис. грн. |
3537,00 |
3765,00 |
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
Процентні доходи, отримані за торговими борговими цінними паперами |
0 |
494 |
|
|
Процентні доходи, отримані за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
2415 |
2676 |
|
|
Комісійні доходи, отримані за операціями з цінними паперами |
1122 |
595 |
|
|
Вартість цінних паперів, тис. грн. |
14594 |
15034 |
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
Торгових (акції підприємств) |
308 |
459 |
|
|
Боргових цінних паперів в портфелі банку на продаж |
14286 |
14575 |
|
|
зокрема: |
|
|
|
|
Векселя |
14273 |
14562 |
|
|
Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком: |
13 |
13 |
|
|
Коефіцієнт дохідності цінних паперів,% |
24,24 |
25,04 |
|
|
Коефіцієнт процентного доходу за видами цінних паперів, %: |
|
|
|
|
Торгові цінні папери (акції підприємств) |
0,00 |
107,63 |
|
|
Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж |
16,90 |
18,36 |
|
|
Маржа доходу цінних паперів, % |
1,01 |
1,30 |
Джерело: Розраховано за даними різного звіту АТ “БАНК ” ТАВРИКА” за 2009 рік
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Загальна характеристика портфелю цінних паперів банку. Оцінка ефективності політики комерційного банку "Приватбанк" щодо управління інвестиційним портфелем. Особливості аналізу динаміки, обсягів та структури інвестиційного портфелю комерційного банку.
курсовая работа [977,0 K], добавлен 07.01.2016Загальні відомості та історія створення ПАТ "Банк "Таврика". Фінансова діяльність банку, види послуг та операцій. Консультування клієнтів у кредитному відділі. Аналіз основних фінансових показників та перспективи розвитку банку "Таврика" в найближчі роки.
отчет по практике [167,9 K], добавлен 05.07.2011Цінні папери та їх значення в банківських розрахунках, можливість їх використання як кредитного знаряддя. Класифікаційні ознаки для віднесення цінних паперів до різних портфелів. Інвестиційна політика як основа управління портфелем цінних паперів банку.
контрольная работа [14,4 K], добавлен 26.07.2009Аналіз інвестиційної діяльності банку, її класифікація. Етапи формування портфеля цінних паперів банку, інструменти для проведення операцій з ними. Сутність процесу оперативного управління портфелем. Принципи активного і пасивного підходів до нього.
курсовая работа [37,8 K], добавлен 02.03.2011Теоретичні основи функціонування і регулювання ринку цінних паперів. Сутність ринку цінних паперів, функції, структура та суб’єктний склад. Характеристика корпоративних цінних паперів. Особливості похідних цінних паперів. Ринок цінних паперів в Україні.
курсовая работа [637,7 K], добавлен 07.11.2008Ринок цінних паперів в системі ринкових відносин комерційних банків. Операції комерційних банків по емісії власних цінних паперів. Оцінка інвестиційної якості портфелю цінних паперів, формування резервів для покриття можливих збитків від операцій з ним.
курсовая работа [212,1 K], добавлен 12.04.2010Структура ринку цінних паперів. Поняття та сутність портфельного інвестування. Аналіз математичних моделей формування ринку цінних паперів. Чисельне моделювання оптимізації портфелю. Актуальні проблеми та перспективи розвитку фондового ринку України.
дипломная работа [927,4 K], добавлен 20.01.2013Ринок цінних паперів: структура, учасники, види цінних паперів. Аналіз ринку цінних паперів України. Діяльність ЗАТ "ІТТ-інвест" на ринку цінних паперів. Шляхи залучення вільних коштів за допомогою ринку цінних паперів.
курсовая работа [48,2 K], добавлен 30.03.2007Загальні підходи до організації обліку кредитних операцій комерційного банку. Теоретичні засади обліку інвестиційних операцій банку. Порядок обліку цінних паперів у торговому портфелі банку. Аналіз інвестиційних та кредитних операцій АБ "Укргазбанк".
дипломная работа [1,7 M], добавлен 18.11.2013Види діяльності банку на ринку цінних паперів, нормативні вимоги до їх здійснення, обґрунтування перспективності. Розробка організаційної структури діяльності банку на фондовому ринку з урахуванням регулятивних та інших вимог до її функціонування.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 21.07.2009
