Кредитные операции ЗАО КБ "Эксперт Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Банк был организован по решению общего собрания учредителей и зарегистрирован в Банке России 29 июня 1994 г. с наименованием "Сибирский Купеческий Банк" (Товарищество с ограниченной ответственностью). Регистрационный номер Банка, присвоенный Банком России и внесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций №2949.

В июне 2001 года Банк был реорганизован путём преобразования в Закрытое акционерное общество Коммерческий Банк "Сибирский Купеческий Банк". Реорганизация в ЗАО рассматривается как переходный этап в процессе дальнейшего расширения источников формирования уставного капитала, в том числе за счёт регистрации ОАО и размещения акций на открытом рынке.

В декабре 2011 года, с целью развития Банка и вывода его на новый уровень предоставления финансовых услуг, акционерами и учредителями банка было решено переименовать "Сибирский Купеческий Банк" в Закрытое акционерное общество Коммерческий Банк "Эксперт Банк" и осуществить ребрендинг. Полное наименование Банка - Закрытое акционерное общество Коммерческий Банк "Эксперт Банк", сокращенное наименование ЗАО КБ "Эксперт Банк". ЗАО КБ "Эксперт Банк" - региональный банк со средним размером активов. В рейтинге российских кредитных организаций по этому показателю он замыкает третью сотню. В 2011 году банк продемонстрировал быстрый рост активов, который составил порядка 200%. Основная клиентская база ЗАО КБ "Эксперт Банка" сосредоточена в Омске. Кроме того, банк имеет филиалы, расположенные в Москве, Тюмени, Воронеже и Нижнем Новгороде. Основу клиентской базы банка составляют предприятия среднего и малого бизнеса. Большинство обслуживаемых организаций занимаются строительством, торговлей и производством ТНП. В планах руководства банка - диверсификация бизнеса за счет расширения спектра услуг, предоставляемых частным клиентам. Банк намерен увеличить розничную составляющую, как в структуре ресурсов, так и в части активных операций. В 2012 году запланировано расширение филиальной сети банка за счет открытия представительства в Санкт-Петербурге. Большие надежды возлагаются на сотрудничество с МСП-Банком в части реализации программы кредитования МСБ.

Для ЗАО КБ "Эксперт Банка" характерна избыточна ликвидность. Это обуславливает роль нетто-кредитора, с которой банк выступает на межбанковском рынке. Негативным моментом, сдерживающим финансовую гибкость ЗАО КБ "Эксперт Банка", является повышенный уровень концентрации привлеченных средств на крупных кредиторах. Срочные вклады составляют всего 30% от пассивов нетто. На долю средств частных клиентов в обязательствах банка приходится 5%.

Достаточность капитала ЗАО КБ "Эксперт Банка" по состоянию на 01.08.2011 составила 20%. Это значительно превышает минимальную норму, установленную Центробанком, гарантирующую устойчивую кредитоспособность банка.

Основу кредитного портфеля банка составляют займы корпоративному бизнесу. На их долю приходится около 45% активов. НРА отмечает довольно высокий уровень концентрации кредитной задолженности на крупных клиентах. На 20 основных групп заемщиков приходится почти 40% кредитного портфеля банка. Доля кредитов, выданных частным клиентам, не превышает 25%. ЗАО КБ "Эксперт Банку", в условиях заметного роста кредитования, удалось не допустить существенного снижения качества клиентской задолженности по активным операциям. Однако уровень "просрочки" в кредитном портфеле остается довольно высоким и составляет 5%. Этот показатель, по мнению экспертов НРА, вполне нивелируется созданными резервами под возможные потери по кредитам.



1. СТРУКТУРА И ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Система управления коммерческим банком строится на основе долевого способа образования уставного фонда (в виде паев или акций), а степень участия и реальное влияние учредителя банка на его деятельность определяется размерами пакета акций и их типом. Учредителями банка в настоящее время могут быть министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, а также физические лица. Доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35% размера уставного капитала. Минимальный состав учредителей банка - 3 физических (юридических) лица. Учредители или акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческого банка осуществляют собрания пайщиков, или акционеров, и совет банка, которые избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советам банка. Уставами банка обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.

Все органы банковского управления имеют свои конкретные права. Основным (высшим) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Оно реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы банка, которые целиком ему подотчетны. Собрание акционеров (пайщиков) решает основные вопросы, определяющие деятельность банка. Оно принимает решения об основании банка, численности его участников, размере уставного фонда, паевого взноса; избирает совет банка и ревизионную комиссию; утверждает устав банка и Положение о совете, правлении банка, ревизионной комиссии и вносит в них изменения; рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии, распределяет прибыль банка и т.п. Совет банка решает вопросы об открытии филиалов и представительств банка, структуре и численности его работников, о расходах на содержание и развитие банка; определяет основные условия предоставления кредитов. Он также вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об изменении уставного фонда, устава банка; утверждает постоянно действующие комитеты и избирает их членов; контролирует работу правления.

Правление банка организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров (пайщиков) и совета банка; утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах банка; решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров. Председатель правления банка руководит деятельностью банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом банка, участвует в работе Совета с правом совещательного голоса.

2. ВЕДЕНИЕ РАСЧЁТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

В ЗАО КБ "Эксперт Банке", выделяются наличные и безналичные расчетные операции. На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банка:

-аккредитивные операции;

-инкассовые операции;

-переводные операции;

-клиринговые операции.

Организация системы расчетов в ЗАО КБ "Эксперт Банке", имеет свою определенную специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях:

1) платежи наличными;

2) депонирование наличных денег на счет;

3) изъятие наличных денег со счета;

4) перевод денег платежным поручением;

5) дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки);

6) кредитовые переводы средств с одного счета на другой (жирорасчеты).

Первые четыре операции могут предполагать использование наличности, в то время как последние два -- исключительно безналичные расчеты. Соответственно за исключением наличности используются следующие платежные средства, или инструменты безналичного оборота:

1) платежные поручения, требования-поручения, аккредитивы;

2) чеки и векселя;

3) жирочеки (поручения);

4) пластиковые карточки.

В случае регулярно осуществляемых платежей применяются следующие разновидности основных способов платежа:

постоянно действующее поручение (разновидность кредитового перевода средств банков по поручению клиента, осуществляемого регулярно на установленные даты); прямое депонирование средств (например, при выплате зарплаты, пособий и др.); прямое дебетование (разновидность дебетового перевода, когда плательщик дает указание своему банку осуществлять платежи по требованию конкретного лица).

Наличность остается по-прежнему одним из основных платежных средств, однако в основном при сделках на небольшую сумму.

3. КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Учреждения ЗАО КБ "Эксперт Банк" предоставляют различные виды кредитования для населения. Наиболее распространенным видом кредитования является кредит на неотложные нужды, под поручительство граждан РФ. Срок кредитования до 5 лет. Процентная ставка - 19%. На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости можно оформить кредит сроком до 15 лет. Процентная ставка - 18%. Максимальный размер кредита не может превышать 70% стоимости объекта недвижимости (покупной или сметной) и выдается при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 30% стоимости объекта. Сумма кредита выдается частями, после предоставления счета на использованную часть кредита. Многие заинтересованы в приобретении бытовой техники, мебели или автомобиля на максимально выгодных для себя условиях. ЗАО КБ "Эксперт Банк" предлагает такой вид кредитования, как "связанное кредитование", которое осуществляется на основании заключения договоров о сотрудничестве. Работникам наиболее успешно работающих предприятий ЗАО КБ "Эксперт Банк" воспользоваться "Корпоративным кредитом", под поручительство этих предприятий. Кредитование осуществляется на основании договора о сотрудничестве. Решение о том, кому можно предоставить такой кредит остается за руководством предприятия, а также оговаривается предоставляемая сумма, которая не зависит от платежеспособности заемщика. Процентная ставка - 15,16%. Срок кредитования от 1 года до 3 лет. Для оплаты дневного обучения в средних и высших учебных образовательных заведениях ЗАО КБ "Эксперт Банк" предлагает "Образовательный кредит". Лимит кредитования зависит от платежеспособности законного представителя учащегося (например, родители, усыновители, попечители и т.д.), не может превышать 70% от стоимости обучения за полный период обучения, либо совокупного дохода законных представителей учащегося. Оформляется кредит для учащегося успешно сдавшего вступительные экзамены, или студента, уже обучающегося в учебном заведении на коммерческой основе, в возрасте от 14 лет. Сумма кредита перечисляется частями на расчетный счет учебного заведения по мере надобности. Процентная ставка - 19%, срок кредитования до 10 лет, может предоставлять льготный период до 5 лет, то есть с погашением только процентов, без погашения основного долг а. Если вы располагаете ценными бумагами, но не имеете денежных средств, которые вам очень необходимы в данный момент, то вы можете оформить кредит в ЗАО КБ "Эксперт Банк" воспользовавшись "Экспресс-выдачей", под заклад ценных бумаг, сроком до 6 месяцев. Для предпринимателей осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица также предоставляются выше перечисленные виды кредитования как физическим лицам. Сумма кредита зависит от среднемесячного дохода, определяемого согласно финансово-бухгалтерских документов. Кредит предоставляется при финансово-устойчивом положении, при наличии обеспечения в виде поручительства физических лиц, транспортных средств, объектов недвижимости.

"Правила кредитования физических лиц ЗАО КБ "Эксперт Банк" и его филиалами являются основным нормативным документом ЗАО КБ "Эксперт Банк" по кредитованию физических лиц.

Правила определяют общий порядок кредитования. Особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами ЗАО КБ "Эксперт Банк".

Кредитование физических лиц осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками, отделениями) и дополнительными офисами ЗАО КБ "Эксперт Банк" в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. Кредитование физических лиц на условиях, отличных от условий, предусмотренными Правилами, возможно только по решению Кредитного комитета ЗАО КБ "Эксперт Банк". В территориальном банке ведется единая база данных о заемщиках и предоставленных территориальным банком и отделениями, организационно подчиненными территориальному банку, кредитах по форме и в объемах, утвержденных Кредитным комитетом территориального банка.



4. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА

Базой бухгалтерского учета в ЗАО КБ "Эксперт Банке", является операционная работа, к которой относятся:

-ведение расчетных, текущих и других счетов предприятий и организаций;

-осуществление операций с ценными бумагами, драгоценными металлами, иностранной валютой;

-осуществление внутрибанковских операций;

-учет документов и ценностей на внебалансовых счетах, счетах депо;

-ведение учета сделок купли-продажи различных финансовых инструментов, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки (срочные операции).

Бухгалтерские операции выполняют работники, для которых их выполнение закреплено должностными инструкциями. В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетных, кассовых и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета, кроме работников, обрабатывающих информацию на ЭВМ и не входящих в структуру бухгалтерского аппарата. Конкретные обязанности бухгалтерских работников и распределение обслуживаемых ими счетов определяет главный бухгалтер или по его поручению начальники отделов. Главный бухгалтер утверждает положения об отделах. Распоряжения руководителя по ведению бухгалтерского учета и конкретные обязанности бухгалтерских работников, закрепление за ними обслуживаемых счетов, а также вносимые изменения оформляются в письменной форме.

Бухгалтерский учет в ЗАО КБ "Эксперт Банке" организован по мемориально-ордерной автоматизированной форме счетоводства, т.е. до группировки однородных операций банка на счетах (журналах, ведомостях). Они оформляются в мемориальном ордере, в котором указывается краткое содержание операции, сумма, корреспонденция счетов. Если эти реквизиты имеются в первичном документе, на основании которого совершается операция, то мемориальный орден по ним не выписывается (кассовые документы, выписки из корреспондентских счетов и др.).

В соответствии с Федеральным законом "О бухгалтерском учете" в ЗАО КБ "Эксперт Банке" разработаны правила документооборота и технология обработки учетной информации. Учет и обработка бухгалтерской документации, составление выходных форм производится с использованием ЭВМ. При совершении бухгалтерских операций на ЭВМ должно автоматически обеспечиваться одновременной отражение сумм по дебету и кредиту (принцип двойной записи) лицевых счетов и во всех взаимосвязанных регистрах. Под регистрами понимаются документы, в которых систематизируется и накапливается информация, содержащаяся в принятых к учету первичных документах, для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности.

Регистры бухгалтерского учета ведутся в специальных книгах (журналах), на отдельных листах и карточках, в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники. Операции в ЗАО КБ "Эксперт Банке" отражаются в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности и группируются по соответствующим счетам бухгалтерского учета. Правильность отражения операций в регистрах бухгалтерского учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их, а также осуществляющие дополнительный контроль. При хранении регистров бухгалтерского учета обеспечиваются их защита от несанкционированных исправлений. Исправление ошибки в регистре должно быть обоснованным и подтверждено подписью лица, внесшего исправление, с указанием даты исправления. Содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности является коммерческой тайной.



5. СОВРЕМЕННЫЕ СПОСОБЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, наш банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

ЗАО КБ "Эксперт Банк" использует в своей практике два метода оценки кредитоспособности:

1. Системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках и прогнозах результатов экономической деятельности с использованием предоставленного кредита. При экспертных оценках кредитоспособности клиента банки полагаются на общеэкономический подход, т.е. банки анализируют информацию с точки зрения банковских требований. Такой анализ предполагает взвешенную оценку как личных качеств, так и финансового состояния заемщика. В международной практике такому методу уделяется большое внимание, развивается соответствующая сеть мониторинга, анализирующая кредитную историю потенциальных заемщиков.

2. Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов. Эти системы оценки создаются банками на основе факторного анализа. Эта система использует накопленную базу данных "хороших", "надежных" и "неблагополучных" кредитов, что позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика. Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов -- более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений, чем экспертные оценки.

-В первый раздел вносятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность его погашения, процентная ставка без страховых платежей, дата предоставления кредита, день месяца, выбранный клиентом для ее погашения, приводится ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения кредита со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых платежей, которые будут уплачены банку.

-Во второй раздел программы вводятся данные о профессии клиента, его принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом заработке, расходах за год, стаже работы.

-В третий раздел -- финансовое положение клиента -- содержит сведения об остатках на текущих и сберегательных счетах, соотношении доходов и расходов.

Системы балльной оценки обладают тем несомненным преимуществом, что они позволяют быстро и с минимальными затратами труда обработать большой объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективный способ оценки заявок, т.е. могут проводиться кредитными инспекторами, не обладающими достаточным опытом работы. Это позволяет сокращать убытки от выдачи безнадежных кредитов.

Подводя итог сказанному, хотелось бы еще раз подчеркнуть, что все приведенные методики носят формализированный характер, так что при оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играет профессионализм служащих банка. Кредитный инспектор как сотрудник, несущий непосредственную ответственность за работу с конкретным заемщиком, должен быть уверен в том, что клиент сознает моральную ответственность за полное и своевременное погашение кредита.



6. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

ЗАО КБ "Эксперт Банк" предусматривает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами. В качестве обеспечения возврата кредита заемщик должен представить:

-поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;

-договор залога.

Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство. Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности. Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется ряд существенных особенностей. ЗАО КБ "Эксперт Банк" предоставляет кредиты под залог таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты Сберегательного банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с учетом процентов за кредит. Отличаем техники оформления ссуды под залог является договор залога ценных бумаг. В договоре перечисляются ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство в случае неуплаты в течении 6 месяцев сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а также проценты по нему. Кроме того, кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета (в том числе в иностранной валюте), открытого в банке. В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться одной или сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательным приложением к нему. Заемщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники. Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом.

7. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И СПОСОБЫ ИХ МИНИМИЗАЦИИ

Управление кредитными рисками является основным в банковской деятельности. Существуют следующие ключевые задачи управления кредитами у ЗАО КБ "Эксперт Банк":

· формирование хорошо развитой кредитной политики и процедуры,

· хорошее, оптимальное управление портфелем,

· эффективный контроль за кредитами,

· наличие высококвалифицированного персонала.

Ниже приведена схема Декларации о кредитной политике, система управления кредитным риском ЗАО КБ "Эксперт Банк":

-Предмет кредитной политики, фундаментальная кредитная философия Банка

-Ключевая роль кредита в стратегической бизнес-миссии Банка

-Исполнение законодательства Украины, а также правил и требований НБУ

-Трех уровневая организация ведения кредитной деятельности

-Приемлемые виды кредитов

-Осторожность в выборе риска клиента

-Построение и поддержание диверсифицированного кредитного портфеля

-Утверждение и соблюдение приемлемых лимитов по риску потенциальных убытков

-Политика процентных ставок и комиссионных

-Рациональное соотношение между риском и доходом

-Оптимальное обеспечение на период действия кредита

-Создание и соблюдение системы кредитного рейтинга

-Контроль кредитных рисков и процедур в филиалах

-Классификация проблемных кредитов, их отработка и ликвидация залога

-Улучшение и развитие кредитных продуктов

-Усиление маркетинговой работы

-Акцент на комплексную банковскую деятельность

-Применение рекомендаций международных аудиторских фирм

-Развитие и обучение персонала

Так же для управления рисками, возникающими при кредитовании ЗАО КБ "Эксперт Банк" придерживается следующих правил:

-Банк не кредитует клиентов, отнесенных к низшим категориям по надежности;

-Банк не кредитует вновь образованные компании, если только такая компания не является аффилированной по отношению к корпоративному клиенту Банка или не располагает исчерпывающими гарантиями;

-Банк не кредитует проекты создания новых бизнесов, без участия клиента в таком проекте собственным капиталом, минимальный вклад клиента должен составлять не менее 30 % от стоимости проекта;

-Банк как правило не предоставляет кредиты без обеспечения, за исключением овердрафтов. Предоставление бланковых кредитов допускается только корпоративным клиентам Банка;

-Банк самостоятельно производит стоимостную оценку всех видов обеспечения и определение его ликвидности, при кредитовании учитывается только оценка Банка;

-Банк не предоставляют кредиты под обеспечение, отнесенное к низким категориям по ликвидности;

-Банк оставляет за собой право пересмотра цены кредита в случае изменения рыночной конъюнктуры;

- Банк имеет право на изменение условий договора и его досрочное прекращение при несоблюдении клиентом условий договоров.

8. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков, применяемую в ЗАО КБ "Эксперт Банк". Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов.

На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест - анкету. При определении оценки по критерию "Общие сведения о клиенте" от потенциального заемщика требуется:

- общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

- свидетельство о браке;

- брачный контракт (если имеется);

- свидетельства о рождении детей.

Максимальная сумма баллов по первому этапу оценки кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов.

На втором этапе банк изучает сведения о занятости потенциального заемщика. При определении оценки по критерию "Занятость клиента" от потенциального заемщика требуется:

- рекомендательное письмо из организации-работодателя;

- копия трудовой книжки;

- копия диплома об образовании.

Максимальное количество баллов на втором этапе оценки кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет - ноль баллов. Если кредит был ранее получен в ЗАО "ВТБ 24", клиенту присваивается один балл, если в другом банке - ноль баллов. Наличие непогашенных кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие - в один балл. Наличие непогашенных кредитов в ЗАО "ВТБ 24" оценивается в два балла, в другом банке - ноль баллов. На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от потенциального заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5 баллов.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика - физического лица оцениваются его активы и обязательства.

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях). Пятый этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - оценка имеющегося у него имущества. Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

- приватизированная квартира - 3 балла;

- собственный дом, дача - 2 балла;

- садовый (дачный) участок - 1 балл;

- автомобиль - 2 балла;

- катер (яхта) - 3 балла;

- прочее - (-1) балла.

Если перечисленные объекты собственности застрахованы, клиенту дополнительно присваиваются три балла, если не застрахованы - ноль баллов. На данном этапе потенциальный заемщик должен предоставит документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма) жилья, страховые полисы. Максимальное количество набранных баллов на данном этапе составляет 14 баллов.

На шестом этапе банк изучает сведения о приобретаемом за счет запрашиваемого кредита имуществе.

На седьмом этапе оценки кредитоспособности физического лица изучаются сведения о поручителе (если клиент желает получить кредит под поручительство юридического лица). Если поручитель является клиентом ЗАО "ВТБ 24", клиенту присваивается 5 баллов, если другого банка - 0 баллов. Если поручитель является работодателем потенциального заемщика, клиенту присваивается 5 баллов, если не является работодателем - 0 баллов

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

Финансовое положение физического лица не может быть оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицам. Кредитование физических лиц для ЗАО КБ "Эксперт Банк" играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков.



9. АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Для обеспечения развития кредитных операций с населением в ЗАО КБ "Эксперт Банк" создано Управление кредитования частных клиентов, внедрены новые продукты с более гибкими условиями кредитования. За период действия Концепции объем ссудной задолженности физических лиц вырос в 32 раза, его прирост стал сопоставимым с показателями прироста корпоративного ссудного портфеля, а доля розничных кредитов превысила 25% всех кредитов Банка. Обеспечивая основу для развития долгосрочного кредитования, Банк сконцентрировал усилия на создании целевой структуры ресурсной базы и сформировал рынок долгосрочных вкладов. Ориентируясь на комплексное удовлетворение потребностей клиентов, Банк более чем в 5 раз увеличил объем эмиссии банковских карт, внедрил ряд связанных и инновационных продуктов - овердрафтные карты, систему "Мобильный банк", расширил функции банкоматов по перечислению средств и пополнению счетов, создал основы для расширения каналов продаж в будущем. В целях совершенствования обслуживания юридических лиц в ЗАО КБ "Эксперт Банке" сформировано Управление корпоративных клиентов, заложены основы системы персональных менеджеров, создана системная база для работы с VIP-клиентами, внедрены современные технологии дистанционного обслуживания, для многофилиальных организаций - услуги по управлению счетами филиалов, расположенных в различных регионах РФ. Сотрудничество Банка со всеми группами клиентов позволяет ему успешно управлять ресурсами и минимизировать финансовые риски. Привлекая средства населения, Банк формирует стабильный источник кредитования предприятий различных секторов экономики. Наличие отработанных технологий предоставления банковских продуктов позволяет Банку осуществлять большое количество операций и обслуживать значительные финансовые потоки. Кредитный рейтинг инвестиционного уровня, присвоенный ЗАО КБ "Эксперт Банку" позволяет привлекать дополнительные долгосрочные ресурсы с международного рынка капиталов на наиболее выгодных условиях. Целью Банка является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и удержание на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Достижение стратегической цели предполагает обеспечение высокой доходности вложений акционеров и инвесторов, сохранение доли в активах банковской системы и уникальной филиальной сети. Задачами ЗАО КБ "Эксперт Банка" являются:

-рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы взаимодействия с клиентами;

-развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда;

-увеличение доступности банковских услуг;

-сохранение контроля над издержками за счет снижения себестоимости операций и оптимизации штатной численности сотрудников.

По количеству выданных кредитов можно сделать вывод о том, что Банк в первую очередь предпочитает выдавать сравнительно большие суммы кредитов. Такие показатели являются следствием того, что Банк не практикует "магазинные" кредиты. С одной стороны это потеря сегмента рынка, но с другой такие кредиты имеют очень высокую степень риска и могут привести к снижению ликвидности банка и уменьшению качества его кредитного портфеля. Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

кредитный риск заемщик клиринговый

На основании проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение "доходность - риск". Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.

Анализ кредитного портфеля Банк за 2012-2-13 годы показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более надежных. Неоднозначно можно оценить структуру кредитов по срокам. Доля долгосрочных кредитов снизилась за год с 4,1 % в 2012 до 0,6 % в 2013году. Это связано с низкой доходностью долгосрочных вложений. С позиции коммерческого банка такое соотношение является выгодным, так как доходность по долгосрочным кредитам ниже, а риск выше. Кроме этого, для долгосрочных вложений нужны и долгосрочные ресурсы, которых у банков просто нет. Но, с другой стороны, в масштабах страны такое соотношение краткосрочных и долгосрочных вложений свидетельствует о том, что банки не вкладывают инвестиции в развитие новых технологий, модернизацию мощностей предприятий и т. п. для такой деятельности нужны гарантии государства, которых нет. Но все-таки присутствие таких кредитов свидетельствует о том, что банк работает на перспективу, вкладывая средства в проекты, которые в будущем могут принести доход, покрывающий издержки в настоящее время.

На основании проведенного анализа двух кредитозаемщиков банка можно сделать вывод о том, что в практике нельзя использовать какой-либо один метод для определения уровня кредитоспособности заемщика. Необходимо воспользоваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком. Не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.

В целом нужно сказать, что у банка стабильная деятельность, он устраняет свои недочеты и выполняет свою работу на лучшем уровне.



ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 30.09.2013) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014).

2. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

3. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

4. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 №383-П).

5. Инструкция Банка России от 14.09.2006 №28-И (ред. от 28.08.2012) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".

6. О центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон,10 июня 2011г. № 86-ФЗ (в ред. Федерального закона, 10 января 2012г. №5-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 12 января 2012г. №20.

7. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБР, 16 января 2011г. №110 - И.

8. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ, 31 августа 1913г. №54-П.

9. О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ, 26 марта 2013г. № 254 - П.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юрист, 2014. 751с.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2012. 480 с.

12. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2014.

13. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 399 с.

14. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - СПб.: Питер, 2011. - 160 с.

15. Свирдов О.Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. пособие. М.: ИКЦ "МарТ", 2013. 480 с.

16. Тараскина А.В., Банк С.В. Система показателей комплексного анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта // Экономический анализ: теория и практика. 2012. №4. С. 36-39.

17. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник. / Под ред. Н.Ф.Самсонова. М.:ИНФРА - М, 2014. 448 с.

18. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К.Сенчагова, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2014. 496 с.

19. Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. - 2012. -- №11. - с. 9-17.

20. О центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон,10 июня 2010г. № 86-ФЗ (в ред. Федерального закона, 10 января 2012г. №5-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 12 января 2012г. №20.

Размещено на Allbest.ru