Сумма чистых активов кредитных организаций банковского сектора CФО представлена в таблице 1.

Как видно из данной таблицы, по сумме чистых активов по состоянию на 01.01.08г. Кемеровский и Новокузнецкий филиалы МДМ-банка входят в десятку лидирующих банков наряду с региональными банками и отделениями Сибирского банка России.

Доля филиалов МДМ-банка в банковской системе СФО составляет 2,5% (рисунок 1).

Чистые активы банков Сибирского Федерального Округа на 01.01.2008г.

Структура банков СФО по размерам чистых активов

Если обратиться к показателям роста, то тройка "крупнейших" кредитных организаций обеспечила в 2007 году и наибольший абсолютный прирост региональных активов: СБ СБ РФ - на 10,5 млрд рублей, или 22% регионального прироста, филиалы УРСА Банка - на 9,3 млрд рублей, или 19%, филиал Банка ВТБ - на 12%. Весомый (и почти одинаковый) прирост региональных активов обеспечили также филиалы Банка Москвы (6,9% регионального прироста), ВТБ 24 (6,8%) и Альфа-Банка (6,6%). При этом наилучшие темпы (не считая филиалы, только в 2007 году вышедшие на рынок) демонстрировали "малые" региональные Кемсоцинбанк (+165%) и НОВОКИБ (+146%), а также "крупнейший" филиал Банка ВТБ (в 1,3 раза). Различия в динамике развития бизнеса не могли не сказаться на положении отдельных кредитных организаций в рейтинге по размеру чистых активов. Так, за 2007 год свое положение резко улучшил филиал Банка ВТБ, поднявшийся с 6-го на 3-е место в списке крупнейших кредитных организаций Кузбасса, то есть ставший одним из главных маркетмейкеров кемеровского банковского рынка. Кроме новичков на кемеровском рынке (филиалы Газпромбанка, Русь-Банка), заметного успеха добились также филиалы Альфа-Банка (с 7-го на 6-е), МДМ-банка (с 12-е на 10-е), Промсвязьбанка (с 13-го на 12-е), ТрансКредитБанка (с 14-го на 13-е), Банка "ВТБ Северо-Запад" (с 15-го на 14-е), а также региональный НОВОКИБ (с 21-го на 20-е). За 2007 год филиалы МДМ-банка продемонстрировали темп прироста чистых активов в 50%, что значительно больше, чем у банков, занимающих ближайшие позиции: 26% - у Кузнецкбизнесбанка, 29% - у Углеметбанка и 24% - у Промсвязьбанка.

В таблице 2 представлены объемы ссудной задолженности по СФО на 01.01.08г. Как и в региональных активах, в ссудном портфеле большая часть (54%) принадлежала "крупнейшим" СБ СБ РФ, филиалам УРСА Банка и Банка ВТБ, а половину из оставшейся задолженности формировали филиалы ВТБ 24, Альфа-Банка, Банка Москвы и Новокузнецкий муниципальный банк. При этом наибольший прирост (примерно по 20% прироста регионального портфеля) обеспечили СБ СБ РФ и УРСА Банк. Значительный рост активных операций в 2007 году также продемонстрировали филиалы Банка ВТБ (около 13% регионального прироста), Банка Москвы (7,7%), ВТБ 24 (6,9%) и Альфа-Банка (6,6%), а лучшую динамику показали все те же "малые" региональные Кемсоцинбанк (+196%) и НОВОКИБ (+139%), а также филиалы Банка ВТБ (в 1,3 раза), новосибирского Банка "Алемар" (+112%) и Банка Москвы (+109%). По размерам ссудной задолженности за 2007 год свое положение улучшили филиалы Банка ВТБ (с 6-го на 3-е место), Банка Москвы (с 8-го на 6-е), Промсвязьбанка (с 10-го на 9-е), Банка "ВТБ Северо-Запад" (с 14-го на 10-е), ТрансКредитБанка (с 12-го на 11-е), Углеметбанка (с 13-го на 12-е), МДМ-банка (с 15-го на 13-е), а также региональный Кемсоцинбанк (с 23-го на 22-е). Доля филиалов МДМ-банка в объеме ссудной задолженности банковской системы СФО составляет 1,5% (рисунок 2).

Ссудная задолженность на 01.01.2008г.

Структура банков СФО по размерам ссудной задолженности

Темпы прироста ссудной задолженности МДМ-банка (74%) значительно превысили темпы прироста банков, занимающих ближайшие позиции: филиалы Углеметбанка - 29%, филиалы ТрансКредитБанка - 24%, Кузнецкбизнесбанк - (-4%).

За 2007 год кредиты населению Кузбасса, предоставленные ему региональным банковским сектором, выросли более чем на 21 млрд и уже достигли суммарных вкладов населения (58 млрд рублей, 14% задолженности по банковским кредитам населения СФО). Подавляющим превосходством в кредитовании кемеровчан обладают две кредитных организации - СБ СБ РФ и УРСА Банк, вместе формирующие 60% регионального рынка. Они по размерам своего розничного портфеля просто в разы превосходят остальных операторов, входящих в региональную банковскую систему. Половину от оставшегося розничного портфеля сформировали всего три кредитных организации - филиалы ВТБ 24, УРАЛСИБа и Банка Москвы (таблица 3). Доля филиалов МДМ-банка по объемам кредитов физическим лицам составила 2,6%, благодаря чему они занимают 7 место в банковской системе СФО (рисунок 3). При этом подавляющий вклад в прирост регионального розничного портфеля банковского сектора Кемеровской области (77%) внесли всего четыре кредитные организации - филиалы СБ СБ РФ, УРСА Банка, ВТБ 24 и Банка Москвы. Лучшие темпы из них показал филиал ВТБ 24. Темп прироста розничного портфеля МДМ-банка за 2007 год составил 56%, или 538 млн. руб.

Объем кредитов, выданных физическим лицам в 2007 году

Структура банков СФО по размерам кредитов физическим лицам

По объему средств населения на счетах (58 млрд рублей, или 16% средств населения СФО) банковский сектор Кемеровской области уверенно входит в тройку ведущих банковских систем Сибирского федерального округа и почти не уступает Новосибирской области (17,7%) и Красноярскому краю (16,7%). При этом почти 3/5 всех своих средств население Кузбасса доверило Сибирскому банку Сбербанка России. При этом половину оставшихся средств населения аккумулировали филиалы УРСА Банка и Новокузнецкий муниципальный банк. Значительные средства население также доверило Кемеровскому филиалу УРАЛСИБа, Кузнецкбизнесбанку и филиалам Банка Москвы (таблица 4).

Доля филиалов МДМ-банка по объемам средств физических лиц на счетах составила всего 0,4%. В целом по региональному банковскому сектору прирост вкладов за 2007 год превысил 13 млрд рублей (+30%). Прирост средств физических лиц филиалов МДМ-банка составил 27% (50 млн рублей), что меньше темпов прироста филиалов банка Алемар (29%) и ТрансКредитБанка (63%), но при этом некоторые банки продемонстрировали снижение объемов средств физических лиц: - 1% у филиала Уралсиб, - 14% - Углеметбанк, - 9% - Зенит.

Объемы средств физических лиц, размещенных на счетах банков Сибирского Федерального округа в 2007 году

На фоне последовательной утраты интереса к банковским сбережениям со стороны населения самым динамичным из местных источников ресурсов стали средства предприятий и организаций. Их прирост за год примерно равнялся приросту вкладов и по темпам заметно превосходил прирост корпоративных ресурсов на счетах национальной банковской системы (67% против 48%). Самыми популярными у предприятий и организаций Кемеровской области по итогам 2007 года стали Сибирский банк Сбербанка РФ и филиал ВТБ, вместе привлекшие 48% корпоративных ресурсов региона, а половину оставшегося рынка разделили между собой филиалы УРСА Банка, МДМ-Банка и УРАЛСИБа (таблица 5). Доля филиалов МДМ-банк в банковской системе составила 7,4%, что позволило расположить их на 4 месте по объемам средств юридических лиц (рисунок 4). Наибольших приростов средств юридических лиц на своих счетах добились Сибирский банк Сбербанка РФ (5 млрд рублей, или 42% всего регионального прироста), филиал ВТБ (28%), а также филиалы УРСА Банка (9,2%), МДМ-Банка (6,4%) и УРАЛСИБа (5,7% регионального прироста). При этом просто феноменальную динамику продемонстрировал филиал ВТБ, нарастивший средства юридических лиц в 7,3 раза.

Объемы средств юридических лиц, размещенных в банках Сибирского Федерального Округа в 2007 году

Структура банков СФО по объемам размещенных средств юридических лиц

Таким образом, Филиалы "МДМ-Банка" занимают далеко не последнее место в банковском секторе Сибирского Федерального Округа. По сумме чистых активов по состоянию на 01.01.08г. Кемеровский и Новокузнецкий филиалы МДМ-банка входят в десятку лидирующих банков наряду с региональными банками и отделениями Сибирского банка России. Доля филиалов МДМ-банка в банковской системе СФО составляет 2,5%. По размерам ссудной задолженности за 2007 год филиалы МДМ-банка улучшили свое положение и переместились с 15 на 13 место в банковском секторе СФО. Доля филиалов МДМ-банка в объеме ссудной задолженности банковской системы составляет 1,5%. Доля филиалов МДМ-банка по объемам кредитов физическим лицам составила 2,6%, благодаря чему они занимают 7 место в банковской системе СФО. Доля филиалов МДМ-банка по объемам средств физических лиц на счетах составила всего 0,4%. Доля филиалов МДМ-банк в банковской системе составила 7,4%, что позволило расположить их на 4 месте по объемам средств юридических лиц.

2.3 Анализ конкурентной среды

Миссия МДМ Банка - быть уважаемым и успешным универсальным финансовым институтом, который завоевывает лидерские позиции на рынке, следуя мировым стандартам оказания банковских услуг и принципам корпоративной этики. Однако, стоит отметить, что банк имеет как конкурентные преимущества, так и явные угрозы рынка.

К конкурентным преимуществам банка можно отнести:

крупный универсальный надежный участник рынка;

широкий спектр высококачественных банковских и инвестиционных инструментов;

непрерывное совершенствование наиболее востребованных услуг;

разветвленной сети дистрибуции в столице и в регионах;

низкая стоимость услуг;

сохранение прозрачности бизнеса;

профессиональные кадры, низкий уровень текучести кадров банка;

расположение банка в центре города;

сформировавшийся имидж привлекательного банка.

Угрозы рынка:

Предпринимает недостаточные усилия по бренду;

Высокая конкуренция на финансовом рынке;

Ограниченная ресурсная база;

Сложность возврата просроченных кредитов;

Влияние мировых кризисов в стране.

Глядя на преимущества банка и угрозы рынка, можно отметить тот факт, что банк имеет как положительные, так и отрицательные стороны, над которыми банк постоянно работает, так как конкурентов на рынке достаточно много. Соответственно банку нужно совершенствование, что бы соответствовать современным стандартам.

3. Экономический анализ деятельности ОАО "МДМ-Банк"

3.1 Анализ баланса ОАО "МДМ-Банк"

При проведении анализа финансового состояния банка используется публикуемая финансовая отчетность, которая позволяет провести как внешний, так и внутренний финансовый анализ. Баланс банка характеризует состояние ресурсов коммерческого банка, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности кредитной организации за анализируемый период.

Анализ структуры баланса коммерческого банка необходимо начинать с пассива, характеризующего источники средств, т.к. именно пассивные операции в значительной степени определяют состав и структуру активов. Группировка пассивов представлена в таблице 6.

Группировка пассивов

Пассивы	Значение, тыс. руб.	Доля, %
	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Собственные средства-нетто	3 589 671	11 674 364	17 782 454	1,87	7, 19	7,95
Нестабильные ресурсы	142 882 145	101 210 767	162 189 130	74,58	62,35	72,49
Стабильные ресурсы	22 825 390	25 085 432	22 702 661	11,91	15,45	10,15
Платные пассивы	22 284 917	24 357 579	21 076 433	11,63	15,01	9,42
Итого:	191 582 123	162 328 142	223 750 678	100	100	100

Реальным источником доходных активных операций являются собственные средства - нетто, величина которых представляет собой разность между суммой собственных средств - брутто и суммой их иммобилизации. Эти средства являются реальным платным привлеченным ресурсом банка, и их вложение может принести доход. Знать точное значение суммы собственных средств - нетто важно потому, что именно эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса.

Собственные средства-нетто имеют положительную динамику: 3 589 671 тыс. руб. в 2004г., 11 674 364 тыс. руб. в 2005г., и 17 782 454 тыс. руб. в 2006г., при этом возрастает кредитный потенциал банка. За анализируемый период значительно увеличилась доля собственных средств-нетто - с 1,87% до 7,95%. Платные пассивы банка до 2006 года увеличивались, после наблюдается их снижение, что ведет к уменьшению расходов банка на их обслуживание (в основном вкладов физических лиц). Такую же тенденцию имеют стабильные ресурсы банка.

Структура собственных средств представлена на рисунке 5.

Структура собственных средств за 2004-2006 гг.

В таблице 7 представлена группировка активных счетов баланса.

Объем выданных ссуд за анализируемый период возрос, что также повлияло на незначительное увеличение суммы работающих активов: с 141 647 232 тыс. руб. до 184 804 098 тыс. руб. Также увеличилась и доля работающих активов - более, чем на 5%.

Группировка активов

Активы	Значение, тыс. руб.	Доля, %
	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Высоколиквидные активы	28 802 460	19 224 134	17 503 242	8,07	6,37	4,24
Неликвидные активы	7 740 894	10 421 600	3 503 135	2,17	3,45	0,85
Ликвидные активы	141 887 550	121 187 284	185 171 003	39,76	40,17	44,91
Работающие активы	141 647 232	121 047 636	184 804 098	39,69	40,13	44,82
Неработающие активы	36 783 672	29 785 382	21 373 282	10,31	9,87	5,18
Итого:	356 861 808	301 666 036	412 354 760	100	100	100

Незначительное увеличение резервов по ссудам свидетельствует о том, что банк выдает ссуды с повышенным уровнем риска. Снижение неработающих активов может положительно сказаться на доходности банка. Их доля также снизилась более, чем на 5%. Активы же банка увеличились за счет роста ликвидных и работающих активов. Незначительное снижение высоколиквидных активов свидетельствует об уменьшении платёжеспособности, а значительное увеличение ликвидных и снижение неликвидных активов положительно влияет на уровень ликвидности банка. Структура активов графически представлена на рисунке 6.

В таблице 8 представлены коэффициенты, характеризующие качество пассивов банка.

Оценка качества пассивов банка

Показатель	Оптимум, доли ед.	Значения, доли ед.
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
k1 - капитал к активам	0,08 - 0,15	0,064	0,147	0,103
k2 - займы во всех обязательствах	0,25 - 0,40	0	0	0
k3 - прочие обязательства ко всем обязательствам	стремится к min	0,027	0,024	0,024

Структура активов за 2004-2006 гг.

Полученные значения коэффициента k1 свидетельствуют о технологичности и конкурентоспособности банка в 2004-2006 годах, о достаточности капитала. Банк финансово устойчив.

Во всех периодах значение k2 нулевое вследствие отсутствия обязательств перед Центральным Банком РФ.

Значения k3 уменьшается с каждым анализируемым годом, за счет снижения прочих обязательств Банка и за счет роста всего обязательств. Значение соответствует оптимуму - стремится к минимуму, с каждым годом качество управления прочими обязательствами улучшается.

Коэффициенты, характеризующие качество активов, представлены в таблице 9.

Удельный вес доходообразующих активов в составе активов за анализируемый период увеличился за счет повышения доли работающих активов, а также за счет превышения темпов прироста работающих активов над валютой

Оценка качества активов

Показатель	Оптимум, доли ед.	Значения, доли ед.
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
k4 - доходные активы к активам	0,75 - 0,85	0,7	0,77	0,72
k5 - доходные активы к платным пассивам	1	4,62	4,97	1,41
k6 - ссуды к обязательствам	0,60 - 0,70	0,49	0,7	0,53
k7 - ссуды к капиталу	8	4,44	5,24	3,14

баланса. Оптимуму значение k4 соответствовало только на 01.01.2006г.

Коэффициент k5 показывает, что активы банка, приносящие процентный доход, способны покрывать расходы по платным пассивам.

В 2004-2006 годах банк осуществлял неоправданно опасную деятельность при высоком уровне риска, об этом свидетельствует увеличение чистой ссудной задолженности. Рост значения коэффициента k6 в 2004-2006 годах свидетельствует, что кредитная политика банка стала агрессивной, то есть банк ведет неоправданно опасную деятельность.

Динамика коэффициента k7 удовлетворяет оптимальному значению (?8), достаточности капитала банка для осуществления кредитной деятельности, при агрессивной кредитной политики банка.

Таким образом, оценка качества активов и пассивов свидетельствует о том, что в анализируемом периоде происходит рост чистой ссудной задолженности, в результате чего банк имеет высокий уровень риска своей деятельности. Однако достаточность капитала, финансовая устойчивость банка свидетельствуют об отсутствии риска банкротства.

3.2 Анализ финансового состояния ОАО "МДМ-Банк"

На данном этапе анализа используются метод коэффициентов, заключающийся в расчете различных показателей (индикаторов), и сравнительный метод, позволяющий оценивать уровень показателей по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей).

Анализ финансового состояния банка начинается с оценки банковской ликвидности.

К индикаторам ликвидности относится круг показателей, характеризующих обеспеченность банка ликвидными средствами, подверженность обязательств досрочному изъятию, а также уровень соотношений между отдельными группами активных и пассивных операций.

Оценка банковской ликвидности приведена в таблицах 10 и 10.1.

Оценка ликвидности банка

Показатель	Формула	Значения, доли ед.	Изменение, %
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	2005/ 2004	2006/ 2005	2006/ 2004
Денежная позиция		0,16	0,13	0,08	-18,8	-38,5	-50
	где Кд - денежные средства в кассе, руб.;
	КСЦБ - средства на корсчете в ЦБ РФ, руб.;
	А - совокупные активы, руб.
Нетто-позиция по корсчетам		-0,13	-0,18	-0,21	38,46	16,67	61,54
	где КСа - корсчета (актив), руб.;
	КСп - корсчета (пассив), руб.
Кредитная активность		0,68	0,71	0,74	4,41	4,23	8,82
	где Кр - сумма кредитов, выданных банком в отчетном периоде, руб.
Структурное соотношение депозитов		7,73	4,15	14,33	-46,31	245,30	85,38

Таблица 10.1 - Оценка ликвидности банка

Показатель	Оптимум, доли ед.	Значения, доли ед.	Изменение, %
		01.01. 2005	01.01. 2006	01.01. 2007	2005/ 2004	2006/ 2005	2006/ 2004
k8 - кассовые активы к онкольным обязательствам	0,20 - 0,50	0, 20	0, 19	0,11	-5,8	-43,18	-46,48
k9 - кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам	0,05 - 030	0,17	0,15	0,09	-12	-37,78	-45,51
k10 - портфель ценных бумаг к обязательствам	0,15 - 0,40	0,12	0,11	0,17	-12	60,59	41,60

Совокупность анализируемых показателей выявляет тенденцию к повышению зависимости банка от нестабильных видов ресурсов (средств на корсчетах банка и депозитов до востребования). Увеличение зависимости происходит в связи с ростом привлеченных средств кредитных организаций, что подтверждает динамика показателя нестабильных пассивов. Отрицательное значение показателя нетто-позиции свидетельствует о том, что у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью в результате оттока средств кредитных организаций. Уменьшение денежной позиции свидетельствует о недостатке денежных средств у банка, что говорит о положительной оценке кредитной активности. Рост показателя кредитной активности говорит о том, что возрастает доля кредитных операций в составе активных операций банка, что в свою очередь негативно сказывается на ликвидности.

Значения коэффициентов k8 в 2005 - 2006 годах свидетельствует о том, что наиболее неустойчивые обязательства покрывались ликвидными средствами. Отклонение данного показателя в меньшую сторону от оптимального значения показывает, что банк испытывает недостаток денежных средств в ликвидной форме, достаточных для погашения неустойчивых обязательств.

Значения показателя k9 находятся в диапазоне оптимального значения, это свидетельствует о том, что банк может покрывать свои обязательства ликвидными активами. Но в динамике значение данного показателя снижается, что может вызвать временные проблемы с ликвидностью.

Коэффициент k10 отражает риск ликвидности банковского портфеля, это обусловлено недостаточностью денежных средств от реализации ценных бумаг для покрытия обязательств за счет вторичных ликвидных ресурсов. Увеличение показателя в анализируемом периоде до оптимального значения - положительная тенденция.

Расчет коэффициентов финансовой независимости и исследование их динамики позволяют сделать вывод о финансовой устойчивости коммерческого банка (таблица 11).

Промежуточный коэффициент покрытия показывает уровень обеспеченности собственными оборотными средствами обязательств. Увеличение данного коэффициента за анализируемый период свидетельствует об увеличении темпов роста собственных средств-нетто, над темпами роста обязательств банка в 2004-2006 годах и снижении иммобилизации активов.

Расчет коэффициентов финансовой независимости

Показатель	Формула	Значения, доли ед.
		01.01. 2005	01.01. 2006	01.01. 2007
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент автономии)	, где ССН - собственные средства-нетто, руб.; Об - обязательства банка, руб.	0,02	0,09	0,09
Коэффициент покрытия собственного капитала	, где УК - уставный капитал банка, руб.; Ф - фонды банка, руб.; Пр - прибыль банка в отчетном периоде, руб.; Прнер - нераспределенная прибыль прошлых лет, руб. Р - резервы банка, руб.	0,52	0,66	0,83
Коэффициент покрытия работающих активов	, где Ар - работающие активы, руб.	0,03	0,09	0,09
Коэффициент иммобилизации	, где Им - иммобилизованные активы банка, руб.	0,46	1,12	5,08
Коэффициент маневренности		0,32	0,53	0,84
Коэффициент финансовой напряженности	где ПВАЛ - переоценка валюты, руб.	0,07	0,17	0,11

Промежуточный коэффициент покрытия показывает уровень обеспеченности собственными оборотными средствами обязательств. Увеличение данного коэффициента за анализируемый период свидетельствует об увеличении темпов роста собственных средств-нетто, над темпами роста обязательств банка в 2004-2006 годах и снижении иммобилизации активов.

Рост коэффициента покрытия собственного капитала свидетельствует о повышении уровня базисного капитала в составе собственных средств в 2004-2006 годах, рост величины банковских резервов и прибыли, а также за счет снижения нестабильных источников (средств от переоценки и эмиссионного дохода).

Степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов повышается, что объясняется увеличением собственного оборотного капитала по отношению к обязательствам, вслед за ростом работающих активов.

Рост коэффициента иммобилизации за анализируемый период отражает значительное увеличение активов, отвлеченных из оборота в 2005 и 2006 годах, что обусловлено снижением доли неликвидных активов.

Степень мобильности собственных оборотных средств увеличилась в 2005 и 2006 годах, что могло быть вызвано эффективным использованием собственных и заемных средств банка, увеличением маневренности распоряжения собственными средствами в производительном обороте.

Снижение коэффициента финансовой напряженности свидетельствует об уменьшении степени обеспечения собственными средствами заемных средств. Такое изменение было вызвано превышением темпов роста привлеченных средств над темпами роста собственных средств банка, в связи с агрессивной кредитной политикой.

3.3 Анализ эффективности деятельности банка

Анализ результатов работы банка представляет собой оценку эффективности и рентабельности его деятельности. Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Прибыль как финансовый результат деятельности банка занимает ключевое место в системе показателей оценки финансового положения банка.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, выявления факторов и их влияние на доходы (или прибыль) и определения резервов увеличения доходов (или прибыли). Анализ доходов, расходов и рентабельности банка представлен в таблице 12.

Анализ эффективности банковской деятельности показал, что уровень средней доходности активов, приносящих процентный доход, за 2004 - 2006 годы увеличился на 2,08%, что произошло из-за преувеличения рабочих активов над операционными доходами. Увеличение процентных расходов вызвано ростом процентных ставок по обязательствам, но в результате снижения общего объема обязательств в 2006 году на 97999 тыс. рублей, темпы прироста расходов снизились на 24,9%. Важную роль в оценке результатов деятельности играет анализ спрэда. В анализируемом периоде разброс между средней доходностью активов, приносящих процентный доход, и средней стоимостью платных процентных обязательств уменьшился. Уменьшение спрэда свидетельствует о неэффективной процентной политике. Увеличение суммы расходов и уменьшение суммы доходов привело к общему увеличению рентабельности. Увеличение показателя частной рентабельности произошло благодаря росту доходов. С 2004 по 2006 годы уровень процентной прибыли возрос, приходящейся на единицу активов, что можно проследить по результатам расчетов чистой процентной маржи. При этом значение чистой процентной маржи за 2005-2006 годы превышает уровень достаточной процентной маржи, по сравнению с 2004 годом. Снижение значения коэффициента

Анализ доходов, расходов и рентабельности банка

Показатель	Формула	Значения
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Средний уровень доходности активных операций, доли ед.	, где Доп - операционные доходы банка, руб.	0,48	0,48	0,49
Средние расходы по операциям банка, доли ед.	, где Роп - операционные расходы банка, руб.; ОбПЛ - платные обязательства, руб.	2,33	2,39	2,82
Спрэд, доли ед.		-1,85	-1,91	-2,33
Рентабельность дохода коммерческого банка, доли ед.	, где Пв - валовая прибыль, руб.; Д - совокупный доход, руб.	0,02	0,09	0,04
Частная рентабельность, доли ед.	, где ПМ - процентная маржа, руб.; ДП - процентный доход, руб.	0,56	0,62	0,71
Чистая процентная маржа, доли ед.		0,03	0,04	0,06
Коэффициент непроцентной маржи, доли ед.	, где НМ - непроцентная маржа, руб.	-0,01	0,04	-0,03

непроцентной маржи в 2006 году свидетельствует о том, что банк не способен покрыть свои непроцентные операционные расходы и расходы по обеспечению деятельности за счет непроцентной прибыли, их приходиться покрывать частью процентных доходов. По мировым стандартам нормативный уровень коэффициента процентной маржи составляет 3-4%, МДМ-Банк укладывается в эти рамки, но коэффициента непроцентной маржи в 1 % банк не достигает.

Результаты всех показателей эффективности деятельности банка в 2004 - 2006 годах свидетельствуют о снижении рентабельности в 2006 году, в связи со снижением прибыли, и ее увеличении в 2005 году, что обусловлено

Показатели эффективности деятельности банка

Показатель	Формула расчета	Значения, доли ед.
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Рентабельность общего капитала (экономическая рентабельность) (RA)	Пч/Аср	0,02	0,05	0,02
Рентабельность собственных средств (RK)	Пч/ССб	0,21	0,39	0,13
Рентабельность текущих активов (RТА)	Пч/ЛАтср	0,02	0,06	0,02

увеличением прибыли и сокращением величины активов. В 2006 году произошло уменьшение прибыли, приходящееся на одну единицу совокупных активов и на одну денежную единицу собственных оборотных средств, что привело к снижению рентабельности собственных средств и рентабельности общего капитала. Рентабельность текущих активов уменьшилась, что свидетельствует о превышении темпов роста текущих активов над темпами роста прибыли за исследуемый период.

По результатам исследования деятельности банка можно увидеть, что валюта баланса в целом увеличилась. В то же время следует отметить увеличение собственного капитала за счет прибыли, оставшейся в распоряжении банка.

Активы же банка увеличились за счет роста ликвидных и работающих активов. В анализируемом периоде собственные средства-нетто увеличиваются, при этом возрастает оперативность распоряжения финансовыми ресурсами.

По соотношению ликвидных и неликвидных активов и их динамике, можно судить о достаточном запасе ликвидности. Изменение расходов и рисков, влияющих на собственные средства, может положительно сказаться на доходности, так как увеличиваются объем ссудной задолженности, но с другой стороны заслуживает отрицательной оценки, с точки зрения обеспечения надежности банка.

Банк осуществляет агрессивную кредитную политику при высоком уровне риска, зависимость банка от нестабильных видов ресурсов повышается, при этом банк испытывает недостаток денежных средств в ликвидной форме.

4. Анализ кредитования корпоративных заемщиков "МДМ-банком"

4.1 Организационные аспекты кредитования корпоративных заемщиков в "МДМ-Банке"

Основными принципами работы МДМ-Банка с корпоративными клиентами являются:

1) построение долгосрочных взаимоотношений на основе глубокого понимания потребностей клиента;

2) диверсификация и строгий контроль рисков;

3) технологичность типовых и индивидуальных решений, предлагаемых как крупнейшим российским корпорациям, так и развивающимся компаниям.

Одним из приоритетных направлений деятельности МДМ-Банка является кредитование. МДМ-Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными партнерами, поэтому к потенциальным заемщикам предъявляются определенные требования. Предоставление кредитных продуктов клиентам осуществляется при наличии установленного решением кредитного комитета банка лимита кредитования.

После установления лимита кредитования компании клиент сможет в пределах сумм, в течение срока и на условиях, определенных в решении кредитного комитета, пользоваться кредитными продуктами банка, а также выдавать поручительства в пользу третьих лиц, которые на основании поручительства клиента также смогут пользоваться этими продуктами (если иное не оговорено в решении кредитного комитета).

Обычные сроки предоставляемых кредитных продуктов - от 1 дня до 1 года. В отдельных случаях кредитные продукты могут быть предоставлены на более длительные сроки в зависимости от таких показателей, как финансовое состояние клиента, целевое использование и предлагаемое обеспечение.

Ставки по кредитным продуктам являются рыночными и устанавливаются индивидуально в зависимости от ряда параметров: суммы, срока, валюты кредитного продукта, финансового состояния клиента, целевого использования предлагаемого обеспечения.

Кредитные продукты МДМ-Банка могут получить клиенты, соответствующие определенным требованиям, в числе которых финансовое состояние клиента и целевое использование кредита, залоговое обеспечение и информационная открытость.

МДМ-Банк производит кредитование юридических лиц в рублях РФ и в долларах США.

Кредиты выдаются при наличии установленного лимита по кредитным операциям. Лимит кредитования определяет предельный размер кредитных рисков, которые банк готов нести при проведении операций с клиентом (оказании услуг клиенту) на определенных в лимите условиях.

Утверждение лимита кредитования осуществляется одним из следующих кредитных комитетов:

ГКК - Главный Кредитный комитет;

ОКК - Оперативный Кредитный комитет;

ККНС - Кредитный комитет по небольшим сделкам;

ККТКП - Кредитный комитет по типовым кредитным продуктам.

Типы лимитов кредитования представлены в таблице 14.

Типы лимитов кредитования МДМ-банком

Тип лимита	Краткое описание	Основные параметры	Нормативные документы	Комитет Банка принимающий решение
Установление лимита кредитования по 1 - му классу	Проводится экспресс-анализа финансовых показателей деятельности компании, полученных из международных финансовых отчетов, или из других достоверных источников.	По результатам проведенного анализа финансовых показателей деятельности Клиента.	Порядок утверждения лимитов кредитования, Положение о кредитной политике ОАО "МДМ-Банк"	ГКК (для лимитов свыше 3 млн. долл. США) ОКК (для лимитов от 1 млн. до 3 млн. долл. США) ККНС (для лимитов менее 1,5 млн. долл. США)
Установление лимита кредитования по 2 - 3-му классу	Проводится Полноценный анализ финансового состояния и бизнеса Клиента.	По результатам проведенного анализа финансовых показателей деятельности Клиента.	Порядок утверждения лимитов кредитования, Положение о кредитной политике ОАО "МДМ-Банк"

Страница:

•  1 
•  2 

отчет по практике "Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк"" скачать

Подобные документы

• Анализ кредитоспособности заемщиков и критерии выбора наиболее привлекательного варианта для кредитования на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк"

  Трактовка понятия, методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. Заключение о возможности выдачи кредита банком на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк". Оценка кредитоспособности организаций-заемщиков. Расчет показателей ликвидности и платежеспособности.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.02.2015
  

• Перспективы развития кредитования в коммерческих банках на примере Райчихинского филиала ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

  Анализ финансового состояния и принципов кредитования юридических и физических лиц на примере Райчихинского филиала ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк". Расчет показателей кредитного портфеля банка. Обобщение основных операций, осуществляющихся банком.
  
  курсовая работа [308,6 K], добавлен 06.12.2011
  

• Разработка нового продукта кредитования корпоративных клиентов ОАО АКБ "РОСБАНК"

  Понятие и теоретические аспекты кредитования корпоративных клиентов, его условия и формы, особенности и порядок осуществления. Анализ финансового состояния банка. Оценка влияния продукта кредитования корпоративных клиентов на деятельность банка.
  
  дипломная работа [320,6 K], добавлен 31.08.2010
  

• Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности на примере АО "Народный Банк Казахстана"

  Цели, приоритеты и принципы кредитной политики банков. Виды кредитования, условия предоставления займов и принцип отбора заемщиков в АО "Народный Банк Казахстана", динамика объема предоставленных кредитов. Оценка и анализ кредитоспособности заемщиков.
  
  дипломная работа [143,5 K], добавлен 04.06.2010
  

• Анализ кредитоспособности заемщиков (на примере ЗАО "ВокБанк")

  Понятие, сущность, критерии и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков. Система предоставления банковских кредитов юридическим лицам. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Условия кредитования, утверждаемые банком.
  
  курсовая работа [84,8 K], добавлен 13.11.2013
  

• Роль коммерческого банка в развитии ипотечного кредитования на примере ОАО "МДМ Банк"

  Понятие, виды, этапы развития ипотечного кредитования. Зарубежный опыт, методики и кредитные риски. Краткая экономическая характеристика деятельности ОАО "МДМ Банк", анализ кредитной политики. Проблемы ипотечного кредитования, пути совершенствования.
  
  дипломная работа [173,0 K], добавлен 03.01.2012
  

• Основные направления по совершенствованию потребительского кредитования в ООО "ХКФ Банк"

  Классификация и принципы кредитования физических лиц. Понятие платежеспособности заемщика. Анализ кредитного портфеля и финансовых результатов ООО "ХКФ Банк". Ключевые коэффициенты банка. Прибыль от услуг, предоставляемых универсальными банками.
  
  дипломная работа [66,7 K], добавлен 14.01.2014
  

• Характеристика ОАО "Альфа-банк"

  Организация потребительского кредитования в ОАО "Альфа-банк". Основные характеристики, классификация банковских кредитов, их роль в экономическом развитии. Проблемы кредитования физических лиц и пути их решения. Методы оценки кредитоспособности заемщиков.
  
  дипломная работа [156,5 K], добавлен 16.06.2014
  

• Организация кредитного процесса в банке (на примере ОАО "Банк Екатеринбург")

  Базовые принципы и этапы кредитования, регулирующая его нормативно-правовая база. Классификация банковских кредитов. Анализ финансово-экономических показателей деятельности и кредитных операций банка. Пути повышения эффективности обслуживания заемщиков.
  
  дипломная работа [1001,7 K], добавлен 08.03.2013
  

• Пути совершенствования ипотечного кредитования

  Основные понятия, принципы и виды ипотеки. Анализ условий и особенности ипотечного кредитования в РФ. Анализ кредитного портфеля Сибирского банка Сбербанка России. Рекомендации по совершенствованию ипотечного кредитования работников учреждений культуры.
  
  дипломная работа [593,1 K], добавлен 26.08.2010
  

Другие документы, подобные "Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам