Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Теоретические и законодательные основы кредитования физических лиц

1.1 Классификация и принципы кредитования физических лиц

Кредит представляет собой финансовую категорию и входит в систему финансов. Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора и обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного) в заемный капитал заемщика. В статьях 819-821 ГК РФ («Понятие кредитного договора») установлено:

- кредитором может быть только банк или иная кредитная организация;

- кредит предоставляется только в денежной форме;

- договор обязательно возмездный;

- форма заключения кредитного договора обязательно письменная.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Банковский кредит - это договорное обязательство, в соответствии с которым банк обязуется предоставить денежные средства заемщику на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и проценты на нее. Банковский кредит - это основная, современная форма кредита, всегда представляется в денежной форме. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.

Существует огромное количество различных видов и типов кредита. Он бывает: банковским, коммерческим, потребительским, ипотечным, вексельным, международным и др.

Ежедневно на кредитном рынке появляются новые кредитные продукты с новыми условиями. Поэтому чтобы подобрать для себя наиболее выгодный и удобный кредит, необходимо знать какие бывают виды кредитов и различать их особенности.

Прежде всего, необходимо знать, что кредит подразделяется на два основных вида - это банковский кредит и небанковская ссуда. Банковский кредит выдает банк, который имеет на это лицензию, а займы, которые выдают кредитные союзы, финансовые компании называются небанковскими ссудами.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. [9]

Банковский кредит - это договорное обязательство, в соответствии с которым банк обязуется предоставить денежные средства заемщику на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и проценты на нее. Банковский кредит - это основная, современная форма кредита, всегда представляется в денежной форме. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями.

Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Существует огромное количество различных видов и типов кредита. Он бывает: банковским, коммерческим, потребительским, ипотечным, вексельным, международным и др.

Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал. Заемщиком может быть фирма, государство, личные сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ различают два близких понятия: заем и кредит. [1]

Одной из популярных современных форм потребительского кредита является кредит по кредитным картам, эмитируемым различными компаниями, такими как «Виза», «Мастер Кард» или несколькими мелкими банковскими и небанковскими компаниями. Владельцы кредитных карт имеют доступ либо к кредиту, погашаемому в рассрочку, либо к кредиту, погашаемому единовременно. Они могут оплатить покупку с кредитной карты и погасить свою задолженность в течение периода выставления счетов без уплаты процентов либо выплачивать стоимость покупки постепенно, с уплатой ежемесячно процента, составляющего около 12 - 19% годовых. Компании, эмитирующие банковские карты, уже давно пришли к выводу, что кредиты, погашаемые в рассрочку более выгодны, поскольку по ним банки получают процентный доход, в отличие от кредиторов, быстро погашаемых в течение периода выставления счетов, до момента начисления процентов. Банки также могут получать от продавцов, принимающих их карты, доход в форме дисконта (обычно от 1 до 4; объема продаж по кредитной карте).

Банковские кредитные карты являются удобными инструментами и предоставляют клиенту так называемую револьверную кредитную линию, которой можно пользоваться по мере необходимости. Однако банкиры приходят к выводу о том, что ввиду роста числа неплатежеспособных заемщиков, увеличения числа украденных и используемых в мошеннических целях кредитных карт жизненно важным для банка представляются тщательное управление и контроль за программами выпуска кредитных карт. Существуют свидетельства в пользу того, что данной области присущ эффект масштаба, поскольку обычно выгодными являются операции с кредитными картами только крупнейших банков. Несмотря на это, кредитные карты имеют хорошие перспективы в связи с развитием технологии, что позволяет их владельцам получать доступ к полному набору финансовых услуг, в том числе к сберегательным и расчетным счетам и револьверным кредитным линиям.

В последние годы ввиду их исключительной доходности резко возросла конкуренция в области кредитных карт. По мере роста конкуренции в данной области новые владельцы кредитных карт все чаще освобождаются от уплаты комиссии, снижаются процентные ставки по кредитам, предоставляются гарантии по товарам, оплаченным с помощью кредитных карт, и скидки с процентных ставок.

Кредиты также делятся на производительные и потребительские, принцип разделения здесь заключается в особой форме денежных вложений. Если кредит оформляется для получения прибыли в будущем (кредит на развитие бизнеса, лизинг оборудования и т.д.), то такой кредит является производительным. Если кредит оформляется просто для покупки каких-либо товаров или для оплаты услуг - это потребительский кредит.

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т.п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты предполагают получение относительно небольшой величины денежных средств на срок до 5 лет. Потребительскую ссуду можно получить как для приобретения какого-либо конкретного товара, так и просто в форме кредита на неотложные нужды.

Согласно Балабанову И.Т. потребительский кредит - особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и бытовые услуги. [19, С. 154]

По Белоглазовой потребительский кредит является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов. [24, c. 345]

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. На основе таких принципов определяется порядок выдачи и погашения ссуд, их техническое и документационное оформление. В условиях разумного ведения банковского дела необходимо учитывать воздействие только объективных принципов, не зависящих от переменных факторов. К их числу относят следующие принципы кредитования: срочность и возвратность, платность, обеспеченность, дифференцированность и планово - целевой характер использования.

Принцип возвратности существенно отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита.

Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на определенный срок. Срок кредитования - период времени нахождения заемных средств в обороте заемщика - от момента получения средств заемщиком, до момента их возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, он теряет свое подлинное назначение.

Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации работы банков не позволяют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита дает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым, не увеличивать себестоимость своей продукции.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Суть принципа состоит в том, что банк при предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели испрашивает заемщик кредит, кредитный риск, сроки кредитования, своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться:

- в зависимости от кредитоспособности заемщика (кредитоспособность заемщика характеризуется - аккуратностью при расчете по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой изменения, способностью, при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников);

- в зависимости от цели кредита: цель кредитования служит важным индикатором степени риска, связанным с выдачей кредита (банк, например, избегает выдачи кредитов для спекулятивных операций, т. к. погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных сделок и, следовательно, несет высокий риск).

Поскольку цель кредита имеет важное значение, в настоящее время целевой характер выделяется в самостоятельный принцип кредитования. В любом случае, у кредита всегда есть цель. Зная, на какие цели требуется кредит, у банка появляется возможность обдумать, на каких приемлемых условиях предоставить его. Поэтому, целевой характер и становится принципом кредитования.

Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Процент - это своего рода цена кредита. При установлении платы за кредит банк учитывает ставку процента по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным Банком (ставка рефинансирования), структуру кредитных ресурсов, ставки по депозитам, степень риска для банка, ситуацию на рынке кредитных ресурсов и другие факторы.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.

По степени обеспечения кредитных рисков кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные. Кредиты с обеспечением подразумевают предоставление гарантий возврата кредита, например, залог ликвидного имущества или поручительство третьих лиц. Кредит без обеспечения выдается заемщику под «честное слово» вернуть задолженность.

Кроме этого кредиты различаются по схеме погашения кредитной задолженности. Существует две основные схемы погашения кредита: аннуитетная и дифференцированная. При аннуитетной схеме кредит погашается равными ежемесячными платежами, а при дифференцированной схеме ежемесячные платежи постепенно уменьшаются.

Важную роль играет цель, на которую оформляется кредит. По этому признаку кредиты подразделяются на целевые и нецелевые. Если кредит оформляется с какой-то определенной целью, например, покупка автомобиля, то такой кредит является целевым. Если кредит оформляется на различные нужды, например, потребительский кредит, то такой кредит называется нецелевым.

Кроме этого существуют кредиты с первоначальным взносом и без первоначального взноса, с фиксированной процентной ставкой и плавающей процентной ставкой, а также экспресс-кредиты.

Потребительское кредитование можно разделить по следующим видам:

По целям кредитования:

1) Кредит на потребительские нужды (потребительский кредит) - это кредитование физических лиц с целью покупки необходимых товаров небольшой стоимости (обычно до 100 тысяч рублей). Кредит этого вида характеризуется высокими процентными ставками и низкими суммами, которые предоставляются в качестве кредита заемщику. Разновидность данного банковского продукта - товарный кредит, который выдается на покупку определённого товара, чаще всего, в торговых точках работками кредитных организаций.

2) Автомобильный кредит - кредит на приобретение автомобиля, выдаваемый в размере от 70 до 100% от стоимости транспортного средства; как правило, приобретаемый автомобиль выступает обеспечением по кредиту. Также автокредит - разновидность потребительского кредита, когда банк выдает целевую ссуду на покупку автомобиля. Согласно кредитному соглашению, полученная сумма не может быть потрачена ни на что другое. Чаще всего, она перечисляется непосредственно продавцу машины, у которого вы решили приобрести транспортное средство.

3) Ипотечное кредитование - займ на покупку жилья (квартира, дом) как на вторичном, так и на первичном рынке. Разновидность ипотеки - ипотечный потребительский кредит. Это сочетание признаков и ипотечного кредита и потребительского кредита. Например, некоторые банки предоставляют крупные кредиты на любые цели, в том числе потребительские, от 300 тыс. рублей до 25 млн. рублей под залог находящейся в собственности заемщика недвижимости.

4) Нецелевой кредит на потребительские нужды - банк выдает средства заемщику средства на любые цели. Особая разновидность этого банковского продукта - кредитная карта, именной платежно-расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой карточки, выдаваемый банком-эмитентом своим клиентам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети.

5) Есть и другие типы розничных кредитов - ссуда на образование, отдых, на неотложные нужды и т.д.

По способу погашения:

- Кредит, погашаемый в рассрочку (например, ипотека);

- Кредит, погашаемый единовременно (например, нецелевой экспресс-кредит).

По наличию обеспечения:

- Беззалоговые кредиты (например, на неотложные нужды);

- Кредит, под который банк требует обеспечение (машина, квартира и т.д.).

Таким образом, виды кредитов определяют их стоимость, а также отношение банка к заемщику.

Таблица 1. Классификация потребительского кредита

Классификационный признак	Вид потребительского кредита
1. По направлениям использования	· на неотложные нужды · под залог ценных бумаг · строительство и приобретение жилья · кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов · корпоративный кредит
2. По субъектам кредитной сделки	· банковские потребительские кредиты · кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями · потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа · личные и частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами · потребительские кредиты, предоставляемые заемщиком непосредственно на предприятиях и организациях в которых они работают
3. По срокам кредитования	· краткосрочные (до 1 года) · среднесрочные (от 1 года до 5 лет) · долгосрочные (от 5 до 10 лет)
4. По целевому назначению	· целевые (ссуды на образование, под залог ценных бумаг, ипотечные) · нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт)
5. По обеспечению	· обеспеченные (залог, поручительство, страхование) · необеспеченные (бланковые)
6. По способу предоставления	· разовые · возобновляемые (кредиты по кредитным картам, кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафт)
7. По методу погашения	· кредиты, погашаемые единовременно · кредиты с рассрочкой платежа
8. По методу взимания	· кредиты с удержанием процентов в момент его предоставления · кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования

Представленная выше классификация отражает многообразие потребительских кредитов.

Кредитные операции являются одним из самых распространенных направлений деятельности российских банков, как при сотрудничестве с организациями, так и при предоставлении ссуд физическим лицам.

Так же к кредитным продуктам относится - кредитная карта - банковская платёжная карта, предназначенная для совершения операций, расчёты по которым осуществляются исключительно за счёт денежных средств, предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. [1] Банк устанавливает лимит исходя из платёжеспособности клиента.

Кредитная карта может заменять потребительские кредиты и кредиты на неотложные нужды. Главным преимуществом кредитных карт перед кредитами является возможность использования кредита, не отчитываясь перед банком о его целевом использовании, и возможность постоянного возобновления кредитной линии (установленного банком для данного клиента максимального размера кредита) после погашения. [4] Кредитная карта может предполагать наличие выданного клиенту кредита или его отсутствие.

Эмиссия кредитных карт выгодна банкам, так как:

1. Банк испытывает меньшую необходимость в разветвленной сети отделений для операций с денежными средствами, так как большую часть этих операций (оплата товаров и услуг, получение / внесение наличности на счёт) клиент может провести самостоятельно;

2. Обработка карточных операций более автоматизирована, чем обработка операций по классическим кредитам, что удешевляет их себестоимость;

3. Карточные кредиты - более доходный продукт по сравнению с классическими кредитами, за счет всевозможных дополнительных операционных комиссий, возникающих в процессе обслуживания карты (плата за годовое обслуживание, выдачу наличных, предоставление выписок и копий чеков и т.п.). Эти комиссии незаметны и не раздражают клиентов, тем более что у клиента есть выбор (например, не снимать наличные, а оплатить покупку картой), но при достаточном объёме эмиссии представляют довольно значительную статью доходов банка.

В настоящее время в России современные условия кредитования физических лиц определяются каждым коммерческим банком в отдельности. В стране наблюдается перестройка банковского сектора на новые методы работы в условиях экономического кризиса. При этом ввиду того, что рынок крупных корпоративных клиентов давно поделен, кредитным учреждениям приходится в первую очередь ориентироваться на массового заемщика.

Схема кредитования состоит из следующих основных этапов:

- подача заявки на кредит;

- рассмотрение заявки на кредит;

- изучение кредитоспособности заемщика;

- создание кредитного договора;

- выдача кредита физическому лицу;

- контроль за исполнением условий кредитной сделки (предоставление банковской гарантии).

Так, кредит представляет собой одну из форм движения денежного капитала, который предоставляется в ссуду. При этом все виды кредита обеспечивают переход денежного капитала в ссудный, выражая отношения между кредиторами и заемщиками (физическими лицами).

Деятельность банков в области кредитования регулируется законодательством, в частности, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (в дальнейшем Закон). Приведём некоторые его положения, касающиеся взаимоотношений в области кредитования между заёмщиками, банками, Банком России и бюро кредитных историй:

- Названные правоотношения строятся на договорной основе,

- В договоре по кредитам обязательно указываются процентные ставки, стоимость и сроки исполнения банковских услуг (процентные ставки, комиссионные вознаграждения устанавливаются по согласованию с клиентом, и банк не может односторонне изменить их, а также срок действия договора, если это не предусмотрено законодательством),

- В договоре предусматривается ответственность участников соглашения за нарушение его положений, сроков внесения платежей; порядок расторжения договора и т.д.

- До заключения кредитного договора (до изменения его условий, если это ведёт к изменению стоимости кредита) с заёмщиком - физическим лицом кредитная организация должна проинформировать его об общей сумме ссуды, о перечне, величине платежей в случае нарушения заёмщиком условий кредитования,

- В соответствии с Федеральным законом РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004 №218-ФЗ кредитная организация обязана с согласия заёмщика предоставлять в бюро кредитных историй сведения, требуемые для создания кредитной истории заёмщика

- Банк обязан сделать всё возможное, предусмотренное законодательством, для взыскания с заёмщика задолженности по кредиту, вплоть до обращения в судебные инстанции и т.д.

Работа коммерческих банков строится на основании законодательных нормативных актов и в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ) (соотв. инструкция ЦБ), Положения ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ), Письмом ЦБ РФ «О применении положений Банка России, а также методических рекомендаций Банка России».

Условия кредитования физических лиц определяются множеством факторов. Одним из них является наличие у банков собственных и заемных ресурсов. В этом случае средства банка образуются за счет клиентских денег на текущих, расчетных, срочных и иных счетах, межбанковских кредитов, а также средств, полученных банком путем выпуска долговых ценных бумаг.

Условия льготного кредитования при выдаче банковских кредитов для физических лиц осуществляется при строгом соблюдении различных принципов кредитования, выдвигающие ряд требований к организации кредитного процесса. В частности, условия льготного кредитования при реализации правительственных программ отличаются низкой процентной ставкой, периодом выплаты и т.д.

1.2 Понятие платежеспособности и кредитоспособности заемщика - физического лица

Понятие «платежеспособность» является одним из наиболее используемых в практике экономических отношений. Оценка платежеспособности оказывает значительное влияние на принятие различных экономических решений. Важность правильной оценки платежеспособности, по-видимому, ни у кого не вызывает сомнений.

Одним из подтверждений этому служит огромное количество работ, посвященных данной теме. Многие полагают, что в сфере оценки платежеспособности на все вопросы уже даны исчерпывающие ответы. Вместе с тем, мировой опыт, особенно в свете последних событий, дает повод в этом усомниться.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд обуславливает изучение платежеспособности, то есть изучение факторов, которые могут повлечь за собой непогашение.

Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Степени риска, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условия его предоставления. [15]

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Можно ли вообще вести речь об эффективности методологии оценки платежеспособности, если ее фундамент определение термина «платежеспособность» имеет различающиеся, а порой и противоречивые толкования в различных источниках. Проанализируем лишь некоторые из них.

1. «Платежеспособность - это способность заемщика возвращать в необходимом объеме и в установленный срок заемные средства, то есть погашать свои долговые обязательства»

2. «Платежеспособностью называется способность заемщика осуществлять платежи имеющимися средствами, или такими, которые непрерывно пополняются за счет его деятельности»

3. «…под платежеспособностью понимают способность заемщика рассчитываться с кредиторами немедленно, в день наступления срока платежей…»

4. «Понятие «платежеспособность» охватывает способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности…»

5. «Платежеспособность касается существования денежных средств на протяжении большего периода для своевременного выполнения финансовых обязательств»

6. «Платежеспособность - способность заемщика (контрагента банка) своевременно осуществлять расчеты по всем видам своих обязательств»

7. «Платежеспособность - это способность заемщика своевременно осуществлять расчеты по всем видам своих обязательств хозяйственной деятельности»

8. «Платежеспособность - это способность, юридического или физического лица своевременно и полностью исполнять свои платежные обязательства»

9.»… под платежеспособностью предприятия подразумевают его способность погасить краткосрочную задолженность своими средствами»

10. «Платежеспособность заемщика - способность заемщика своевременно погасить кредит. Предполагает анализ доходов и расходов».

Рассмотрим основные различия, приведенных выше определений. Так в первом, втором, третьем, шестом, седьмом, восьмом, девятом и десятом определениях платежеспособность трактуется как «способность». В четвертом определении лишь указывается, что платежеспособность «охватывает способность и возможность», а в пятом определении лишь отмечено, что платежеспособность «касается» наличия определенных факторов, без прямого указания на то, что именно представляет собой платежеспособность.

По-видимому, этимология термина «платежеспособность» все же не случайна, и его следует определять как «способность».

В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и подразумевает способность заемщика расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам.

Платежеспособность - возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность - прогноз такой способности на будущее. [40] И еще одно существенное различие. Заемщик погашает свои обычные обязательства (кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредитоспособность определяется не только тем, насколько ликвидны активы заемщика, направляемые на погашение обязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.

Существует также подход к определению кредитоспособности, связывающий ее с платежеспособностью, однако, учитывая изложенное выше, в зависимости от целей анализа их можно рассматривать как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный трактует понятие кредитоспособности как возможность заемщика погасить только ссудную задолженность. Это подразумевает, что характеристика кредитоспособности должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с принципами кредитования заемные средства можно погасить как за счет выручки от основной деятельности, так и за счет вторичных источников обеспечения (реализация залога, взыскание с гаранта).

Проблема оценки кредитоспособности заемщика и сам термин «кредитоспособность» изучались и разрабатывались в разные времена. Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX в.; интерес к ним возрос с конца 80-х годов, в начале проведения в стране экономических реформ. В период НЭПа экономисты в целом под кредитоспособностью понимали, с точки зрения заемщика, способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиции банка - правильное определение размера допустимого кредита. В период развития рыночных отношений особое внимание стали уделять ликвидности активов заемщика.

Поэтому анализ изменения подходов к определению понятия «кредитоспособность» позволяет говорить о том, что оно подвержено влиянию со стороны развивающейся экономической среды функционирования кредитора и заемщика.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств. [39]

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки.

2. Анализ развития потребительского кредитования

2.1 Потребительское кредитование в РФ

Услуги потребительского кредитования в России предоставляют практически все коммерческие банки и различные небанковские кредитные организации. Поэтому условия предоставления потребительских кредитов нередко могут значительно отличаться друг от друга.

Потребительское кредитование становится одним из приоритетных направлений розничного бизнеса, поскольку его основой являются короткие деньги и диверсификация рисков невозвратов за счет распределения маленьких кредитов на большое количество заемщиков. Банкротство одного крупного корпоративного клиента для банка можно приравнять к банкротству сотен тысяч заемщиков - физических лиц. А последнее - менее всего вероятно.

Сегодня рынок потребительского кредитов в России стремительно развивается. Все больше банков готовы предложить программы потребительского кредитования. Физические лица, в прошлом традиционно рассматривавшиеся как источник ресурсов для банков, в последнее время становятся важной категорией заемщиков в сферах ипотечного и потребительского кредитования. Последствия кризиса ликвидности, несмотря на поддержку финансовых рынков со стороны монетарных властей, налицо. Многие участники финансового рынка пересмотрели свои розничные программы, заморозили кредитование. Однако еще осенью 2007 года и зимой 2008 года ряд банков пересматривал стратегию развития и начал сокращать кредитование. Но тогда это не сказалось на всей банковской системе, так как крупные банки продолжали быстро расти.

В сентябре же 2008 года потребительское кредитование резко снизилось, в октябре ситуация стала еще хуже, так как возможности по привлечению заемных ресурсов у банков ухудшились, сами банки испытывают нехватку ликвидности, так что продолжать выдавать кредиты могут лишь крупнейшие банки, да и то в существенно меньших объемах. Одним из последствий кризиса стало повышение ставок по кредитам. Вызвано это общими рыночными тенденциями - повышением стоимости денег для самих кредитных организаций. Средние рыночные ставки по экспресс - кредитам, выдаваемые в магазинах, - 35%-45% годовых, в отдельных случаях - 50%-69%, в банке - от 18% до 25%.

В условиях кризиса вопрос рисков стал еще более актуальным, поэтому неудивительно, что большинство банков оперативно на него отреагировали, пересмотрев требования к заемщикам и методики их экспресс - оценки в сторону значительного ужесточения. При оценке заемщика банки в числе прочего стали обращать внимание на то, в какой сфере он работает, существует ли опасность сокращений сотрудников в этой отрасли. Увеличился минимальный возраст заемщиков - кредиты выдаются теперь с 21-25 лет. Волна увольнений на предприятиях, задержки и сокращение заработной платы привело к тому, что на рынке потребительского кредитования выросла и просроченная задолженность. По данным ЦБ в целом доля кредитов физическим лицам, выплаты по которым просрочены свыше 91 дня, составляет 4,3% от общего объема выданных денег. В сегменте потребительского кредитования этот показатель наиболее высок - 5,9%.

В ноябре 2008 года просроченная задолженность по кредитам физических лиц, выданным крупными банками, росла почти в два раза быстрее, чем до кризиса. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности физ. Лиц в общем кредитном портфеле банков остается сравнительно невысокой, темпы ее увеличения в несколько раз превышают докризисные показатели. С июля по август 2008 года, по данным Банка России, объем просрочки по потребительским кредитам увеличился на 3,7%. В сентябре он ускорился до 6,6%, в октябре - на 2,1%. У лидера потребительского кредитования «ХКФ Банк» самый высокий показатель по доле просроченных кредитов в портфеле, которые также выросли в ноябре: 17,28% до 18,23% соответственно. Если просроченная задолженность и дальше будет расти такими темпами, то уже к 1 июня 2009 года она перевалит за 10%, что может оказаться критичным для банковской системы страны.

Спрос и предложение по потребительским кредитам снизились. Но это не значит, что рынок потребительского кредитования в целом ожидает стагнация или тем более спад. Рост замедлился во всем банковском секторе - это общемировая тенденция. При этом многие игроки финансового рынка считают, что потребительского кредитования в такой ситуации становится только более цивилизованным.

Несмотря на снижающиеся, но все еще достаточно высокие темпы роста розничного кредитования в России, потенциал данного сегмента также остается существенным. Кроме того, наблюдаются активные процессы усиления конкуренции в данной области, что создает дополнительный импульс для развития данного направления банковского бизнеса. Однако, у банков может возникнуть ряд проблем в данном направлении, среди которых следует выделить, например, проблемы риска при существенном увеличении кредитного портфеля российских банков. Так, в настоящее время банки кредитуют население под довольно высокие проценты, заранее закладывая высокие риски невозврата из-за недостаточного объема сведений о партнере при заключении сделки.

Одной из весомых причин данной тенденции является насыщение рынка - практически все платежеспособное население уже имеет потребительские кредиты и не может, или по каким-либо причинам не хочет брать новые. Не менее важной причиной является и недобросовестность многих банков при раскрытии эффективной процентной ставки по кредитам. А именно, в кредитном договоре содержатся скрытые платежи, не указываемые банком во время рекламных компаний и не раскрываемые сотрудниками банка при оформлении банковского договора, в результате чего, лицу, взявшему потребительский кредит, приходится выплачивать значительно большую сумму, чем ожидалось, что подрывает доверие к конкретному банку и системе потребительского кредитования в целом.

Однако не только граждане замедляют рост сегмента потребительского кредитования, во многом это зависит и от самих банков, многие из которых для увеличения объема потребительских кредитов снижают требования при выдаче кредита, что ведет к росту так называемых «безнадежных кредитов», которые, по мнению аналитиков, являются реальной угрозой для банков. Потенциальный кризис потребительского кредитования может принести ряду банков большие финансовые проблемы и замедлить рост сегмента.

Перспективы развития потребительского кредитования в России довольно неоднозначны, с одной стороны он является наиболее удобной формой кредитования населения для приобретения товаров и услуг, однако в настоящий момент существует достаточно весомые сдерживающие факторы, которые замедляют рост сегмента и даже могут вызвать общий кризис банковской системы за счет роста невозвращенных кредитов.

При стабильно высоком росте спроса на потребительские кредиты очевидным становится то, что без повышения информированности населения о банках и банковских услугах, о правилах взаимоотношений клиента с банком этот сегмент финансового рынка не сможет дальше эффективно развиваться. Например, рост доли просроченной задолженности физических лиц в кредитных портфелях банков говорит о проблеме: часть заемщиков не была информирована об эффективной процентной ставке по кредиту, а кто-то, вообще не знал или не верил, что кредит придется когда-то отдавать.

Дополнительным стимулом развития потребительского кредитования для российских банком служит то, что заметную активность в данном бизнесе начали проявлять дочерние структуры иностранных банков. Наконец, следует упомянуть еще один психологический фактор, проявляющийся на практике. Все большее количество россиян начинают стремиться жить лучше «здесь и сейчас». Розничное кредитование в этом случае становится важным побудительным моментом в реальном рыночном, потребительском поведении граждан.

2.2 Краткая характеристика ООО «ХКФ Банк»

ООО «ХКФ Банк» один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года. «ХКФ Банк» является членом Группы «Хоум Кредит» (Home Credit Group). Компании Группы «Хоум Кредит» осуществляют свою деятельность на финансовых рынках Центральной и Восточной Европы, а также Центральной Азии и Дальнего Востока.

Партнерами Банка на рынке потребительского кредитования в настоящее время являются крупные федеральные и региональные торговые сети, а также отдельные магазины столицы и регионов России.

В числе партнеров ООО «ХКФ Банк» федеральные торговые сети «МИР», «Техносила», «Эльдорадо», «Шатура-мебель», «Евросеть», сеть бюро путешествий «Куда.ру», сети туристических агентств «Магазин Горящих Путёвок», «Мастер Отдыха», сеть музыкальных центров «МузТорг», «Эксперт-Ретейл», «Линия Тока» и многие другие компании. Постоянно расширяя партнерскую сеть, Банк делает основной акцент на развитии долгосрочных и взаимовыгодных деловых взаимоотношений с надежными и опытными компаниями.

Ноmе Credit Group (Группа) - международная компания, ключевым видом деятельности которой является предоставление широкого спектра кредитных продуктов для потребителей. Стремительная и успешная экспансия Ноmе Credit Group на приоритетных для Группы рынках является результатом простой, эффективной и хорошо адаптируемой модели построения бизнеса, которая основывается на взаимовыгодных и долгосрочных отношениях между Ноmе Credit Group и деловыми партнерами и клиентами.

В настоящий момент компании, входящие в состав Ноmе Credit Group, предлагают три основных вида продуктов в сегменте кредитования: товарные кредиты, револьверные кредиты (на базе пластиковых карт) и кредиты наличными. Ноmе Credit Group постоянно исследует рынок и рассматривает возможности для расширения спектра кредитных продуктов в сегменте потребительского кредитования.

Основной задачей ООО «ХКФ Банк» является укрепление лидирующих позиций на рынке потребительского кредитования в России. Банк заинтересован в увеличении прибыльности своего бизнеса, в поддержании хорошего качества кредитного портфеля и привлечении благонадежных и кредитоспособных клиентов.

В «ХКФ Банк» работают 12000 сотрудников.

Сотрудники Ноmе Credit Group являются фундаментом компании и способствуют эффективной и успешной реализации стратегии и целей компании на каждом из рынков, на котором представлена Группа.

Управление банковской деятельностью осуществляется на базе определенной организационной структуры. При разработке организационной структуры управление необходимо обеспечить эффективное распределение функций управления по подразделениям.

Общее руководство деятельностью Банка осуществляет собрание участников и Совет Банка, избираемый собранием участников. Количество членов Совета банка определяет собрание участников.

Высшим органом банка является общее собрание участников банка. Совет директоров банка избирается собранием участников простым большинством голосов.

Благодаря успешному опыту работы на рынке потребительского кредитования основных учредителей Банка, а также результатам работы Банка, Home Credit в кратчайшие сроки закрепил лидирующие позиции на российском рынке потребительского кредитования населения. ООО «ХКФ Банк» предлагает своим клиентам более 25 кредитных продуктов с различными условиями кредитования.

Миссия ООО «XКФ Банк»:

Стремление стать лидером в сегменте финансовых услуг для частных лиц на каждом рынке, на котором представлен банк, как в отношении уровня продаж и долгосрочного роста, так и репутации, и практики деловых отношений в целом.

Удовлетворение потребностей и ожиданий клиентов и деловых партнеров. Обеспечение клиентов Банка быстрого доступа к широкому спектру финансовых продуктов.

Цель Банка - установление, развитие и продвижение высоких стандартов ведения бизнеса.

Стратегия Банка

Основы для стабильного и прибыльного роста.

Стратегические задачи ООО «XКФ Банк»:

- Основной задачей Банка является укрепление лидирующих позиций на рынке потребительского кредитования в России.

- Банк заинтересован в увеличении прибыльности своего бизнеса, в поддержании хорошего качества кредитного портфеля и привлечении благонадежных и кредитоспособных клиентов.

Для достижения поставленных задач Банк намерен:

- расширять и постоянно совершенствовать спектр предлагаемых клиентам продуктов и услуг;

- развивать сеть каналов дистрибуции кредитных продуктов; непрерывно совершенствовать системы управления рисками потребительского кредитования и взыскания, а также повышать операционную эффективность; - развивать маркетинговую деятельность и повышать узнаваемость бренда Ноmе Credit;

- постоянно совершенствовать эффективность функционирования и управления;

- повышать инвестиционную привлекательность компании;

- эффективно использовать результаты совместной работы компаний, входящих в состав PPF Group;

- привлекать к работе высокопрофессиональных специалистов для успешной реализации стратегии Ноmе Credit.

Итак, за время работы на российском рынке ООО «ХКФ Банк» зарекомендовал себя как надежный финансовый институт. Банк не только удерживает лидирующие позиции в сегменте потребительского кредитования, но и расширяет свое присутствие на рынке розничных услуг, активно изучая новые сегменты.

Кредитная политика Банка ориентирована на максимальное удовлетворение потребностей клиентов Банка в заемных средствах при самом широком выборе форм и методов предоставления кредитов. Приоритетными направлениями деятельности ООО «ХКФ Банк» являются предоставление краткосрочных кредитов физическим лицам на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также предоставление револьверных кредитов на основе пластиковых карт для клиентов, ранее пользовавшихся потребительским кредитом Банка.

Акцент именно на этих направлениях банковской деятельности дает возможность Банку оперативно реагировать на конъюнктуру рынка, своевременно модифицировать и внедрять на рынке новые конкурентоспособные кредитные продукты и услуги, доступные для потребителей.

2.3 Анализ кредитного портфеля и финансовых результатов ООО «ХКФ Банк»

ХКФ Банк делает основной акцент на привлечении гибких и стабильных источников финансирования, а также развитии долгосрочных и взаимовыгодных отношений с партнерами. В таблице 3 показана структура кредитного портфеля Банка.

Табл. 3. Структура кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк»

Наименование кредитов	2012 год, %	2011 год, %	2012 год, млн. руб.	2011 год, млн. руб.
Кредит наличными	63,5	46	142,2	55,4
POS-кредиты	24,8	37	55,6	44,4
Кредитные карты	9,9	12	22,1	15,4
Ипотечные займы, автокредиты и кредиты юридическим лицам	1,8	5	3,9	5,6

По итогам 12 месяцев 2012 года ООО «ХКФ Банк» более чем в два раза увеличил объемы выдаваемых кредитов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В частности, объем выданных кредитов составил 285,5 млн. рублей против 136,7 млн. рублей в прошлом году. В результате чистый кредитный портфель банка в 2012 году увеличился на 98,3% до 223,8 млн. рублей по сравнению с 112,8 млн. рублей на 31 декабря 2011 года. Эти данные можно увидеть в таблице 4.

Табл. 4. Балансовые показатели ООО «ХКФ Банк»

Балансовые показатели (млн. руб.)	2012 год	2011 год	2010 год
Итого активов	323,2	155,689	101,099
Чистый кредитный портфель	223,8	112,833	75,275
Собственный капитал	46,8	30,547	33,019

В 2012 г. ООО «ХКФ Банк» активно развивал комплекс каналов продаж и дистанционного обслуживания. На 31 декабря 2012 сеть дистрибуции банковских продуктов Хоум Кредит состояла из 900 банковских офисов (отраженных в статистике Банка России), 5 456 кредитных точек, 69 300 точек продаж POS-кредитов, а также 1 231 устройство самообслуживания (банкоматы и терминалы). Банк Хоум Кредит продолжает делать акцент на повышении удовлетворенности клиентов и качества обслуживания, активно инвестируя в совершенствование ИТ-систем и высокотехнологичных сервисов, таких как интернет-банк, мобильный банк и телефонный банк.

Основным драйвером роста кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк» были кредиты наличными. По сравнению с аналогичным периодом в прошлом году объем их выдачи увеличились в три раза. Таким образом, размер чистого портфеля кредитов наличными вырос на 174,1% и составил на 31 декабря 2012 года 142,2 млн. рублей (55,4 млн. на конец 2011 года). Благодаря сбалансированной продуктовой линейке, широкой сети продаж и успешной маркетинговой политике Банк показал самый высокий прирост портфеля кредитов наличными на рынке, достигнув 4 места в этом сегменте c долей 4,2% 1.

Организованные в течение года промо-активности и расширение сети дистрибуции, привели к увеличению портфеля POS-кредитов на 34,7% до 55,6 млн. рублей. Занимая 24,9% 1 рынка, ХКФБ остается лидером в сегменте POS-кредитования. В таблице 5, топ-5 банков по объему портфеля POS-кредитов

Табл. 5. Топ-5 банков по объему портфеля POS-кредитов

Место по объему портфеля на 01.07.2012 г	Краткое название банка	Остаток ссудной задолженности по необеспеченным кредитам, выдаваемых в кредитных точках, млн. руб.	Темп прироста 01.07.2012 г. /01.07.2011 г
		на 01.07.2012	на 01.01.2012	на 01.07.2011
1.	ХКФ-банк	39 182	44 575	39 783	-2
2.	Альфа-банк	24 127	25 612	21 081	14
3.	Русфинанс Банк	13 299	16 965	12 735	4
4.	КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК	8 534	8 761	5 545	54
5.	Банк «Ренессанс Кредит»	7 129	7 822	5 547	29

Имея традиционно сильные позиции на рынках кредитования покупок электроники и бытовой техники, банк проводит политику диверсификации отраслевых сегментов, развивая сотрудничество с партнерами, специализирующимися на продаже мебели, строительных материалов, одежды, автозапчастей, предоставлении туристических и медицинских услуг.

Объем транзакций по кредитным картам по сравнению с аналогичным периодом 2011 года удвоился. За 12 месяцев 2012 года портфель кредитных карт увеличился на 52,3% и достиг 22,1 млн. рублей. ХКФБ занимает на этом рынке 9 место с долей 3,0% 1 и высоко оценивает перспективы данного сегмента с точки зрения дальнейшего роста.