Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Формирование и использование резервов на возможные потери по ссудам, их учет

Формирование и использование резервов на возможные потери по ссудам, их учет

Организация и современные технологии создания резервов на возможные потери по ссудам в банках на примере банка ОАО "Петрокоммерц". Основные используемые счета и бухгалтерские проводки по формирования и использованию резервов на возможные потери.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 28.09.2013
Размер файла 77,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

5. поручительства Агентства по ипотечному жилищному кредитованию по закладным, принятым в обеспечение по предоставленным.

Приложение 2

Реализация залога

1. Доверенное лицо банка составляет уведомление о невыполнении основного обязательства;

2. Если требования, вытекающие из уведомления о невыполнении основного обязательства, не были удовлетворены, не ранее, чем через 30 дней с момента вручения или отправки указанного уведомления залогодателю, доверенное лицо банка составляет уведомление о торгах на заложенное имущество;

3. С момента первой публикации объявления о торгах и до момента их проведения в обязательном порядке должно пройти не менее 10 дней. Торги также проводит доверенное лицо банка.

Приложение 3

Профессиональное суждение

об уровне кредитного риска по ссуде и ставке резерва

"___"_________________20…г.

1. Общие сведения о ссуде и ее качестве

Вид ссуды (кредит, депозит, долговая ЦБ, вексель, гарантия, аккредитив, финансовая аренда (лизинг), цессия, РЕПО, МБК, факторинг, требования на возврат ЦБ, предоставленных по договору займа)

Наименование (Ф.И. О.) Заемщика

№ договора (иного документа)

Валюта договора

Лимит по договору, в валюте договора

Остаток задолженности на момент составления профессионального суждения, в валюте договора

Финансовое состояние (хорошее, среднее, плохое)

Средний рейтинг финансового состояния, баллы (по ссудам физических лиц не применяется)

Наличие дополнительных факторов, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния в соответствии с таблицей 7 п.2.2.7, перечислить

2. Сведения о качестве обслуживания долга.

Количество дней просрочки за последние 180 дней

Количество фактов просрочки платежей за последние 180 дней

Сведения о реструктуризациях

Информация о ненадлежащем исполнении обязательств по другим договорам с Банком или иными кредитными организациями, при наличии

Качество обслуживания долга (хорошее, среднее, неудовлетворительное)

3. Сведения об обеспечении (если обеспечение участвует в расчете резерва)

Наименование залогодателей

Виды обеспечения (недвижимость, оборудование, ценные бумаги, товары в обороте, автотранспорт, прочее), перечислить

Сумма обеспечения I категории качества, в валюте договора обеспечения

Сумма обеспечения II категории качества, в валюте договора обеспечения

Финансовое состояние залогодателя (хорошее, среднее, плохое)

4. Расчет резерва на дату составления профессионального суждения.

Сумма обеспечения I категории качества, в валюте договора

Сумма обеспечения II категории качества, в валюте договора

Сумма резерва, в валюте договора

Категория качества (I-V)

Расчетный резерв, в %

Процент резерва, в % от суммы основного долга по ссуде.

Процент резерва по начисленным процентам

При наличии решения об уточнении классификации ссуды в соответствии с п.3.10 254-П и (или) Указанием 2156-У, указать № Протокола уполномоченного органа.

Дополнительная информация

При наличии письменных рекомендаций Банка России с указанием классифицировать ссуду в иную категорию качества, чем это предусмотрено Положением, в соответствующих разделах профессионального суждения (финансовое состояние / качество обслуживания долга / категория качества / расчетный резерв) указываются рекомендованные значения, при этом в графе "Дополнительная информация" указывается основание такой классификации (№ и дата письма Банка России).

5. Данное профессиональное суждение одновременно является распоряжением на формирование резерва, а также распоряжением корректировать резерв исходя из изменения курса валют и изменения остатка по договору.

Приложение: 1 лист - итог скоринга в виде таблицы EXCEL (по ссудам физических лиц не применяется).

Руководитель Уполномоченного подразделения

___________/____________/

Ответственный сотрудник ДКР

___________/____________/

Приложение 4

Факторы, влияющие на классификацию ссуд в более низкую категорию качества

К ним относятся:

- предоставление заемщику ссуды на льготных условиях;

- экономическая взаимосвязь заемщиков;

- информация о плохом финансовом положении учредителей заемщика;

- сведения о неисполнении заемщиком обязательств по ссудам предоставленным иными кредитными организациями - кредиторами;

- использование ссуды заемщиком не по целевому назначению.

К существенным факторам, которые могут повлиять на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуд в более высокую категорию качества относятся:

- реальные перспективы осуществления платежей по основному долгу и процентам своевременно и в полном объеме.

Приложение 5

Анализ финансового состояния юридических лиц

Методика анализа финансового состояния юридических лиц основана на количественной оценке 4-х основных групп финансовых коэффициентов (ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности). Допустимые нормативные значения коэффициентов и веса влияния на итоговую оценку по группе зависят от отрасли, в которой функционирует заемщик. Нормативные коэффициенты в разрезе отраслей рассчитываются на основании статистической информации и утверждаются на Кредитном комитете. Итогом анализа предприятия является присвоение ему рейтинга в баллах (от 0 до 100). Для целей настоящего Положения финансовое состояние заемщика оценивается в соответствии с нижеприведенной шкалой.

Финансовое состояние

Оценка в баллах (средняя за 4 последних квартала)

Хорошее

Более 30

Среднее

От 10 до 30

Плохое

Менее 10

Приложение 6

Оценка финансового состояния физических лиц

Материальное положение

Хорошее

P >= F

Среднее

0.5F=< P <F

Плохое

P <=0.5F

где P - сумма платежеспособности заемщика;

P = D * Т + В,

где D - среднемесячный дoxoд заемщика, определяемый путем суммирования среднемесячных доходов физического лица, облагаемых налогом на доходы физических лиц, среднемесячного кредитового оборота денежных средств по счетам банковских карт В случае если в расчет суммы платежеспособности физического лица помимо доходов, отраженных в справках/ декларациях о доходах, принимаются кредитовые обороты по счетам банковских карт физического лица, на которые перечисляются доходы, указанные в справке/ декларации о доходах, то из кредитовых оборотов вычитаются суммы, указанные в представленных физическим лицом справках/ декларациях о доходах. ;

B - остатки денежных средств по текущим счетам, вкладам (депозитам), счетам брокерского обслуживания, ОФБУ на дату проведения расчета;

Т - срок кредитования (в месяцах);

F - сумма основного долга по кредиту

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Формирование резерва на возможные потери по ссудам

    Исследование операций по созданию резервов на возможные потери по ссудам на примере банка ОАО "Сбербанк РФ" города Невинномысска. Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица. Результаты анализа ликвидности баланса и оборачиваемости за год.

    курсовая работа [145,8 K], добавлен 22.03.2016

  • Анализ текущей модели формирования резервов на возможные потери по ссудам российского банковского сектора

    Формирование резервов на возможные потери по ссудам. Апробирование испанской модели динамического резервирования на российском банковском секторе. Авторская модель повышения стабильности банковской системы в условиях макроэкономической дестабилизации.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 08.11.2015

  • Теоретические основы банковского кредитования

    Понятие возврата ссуды клиентом-заемщиком. Бухгалтерский учет начисленных и полученных банком-кредитором процентов, особенности займа в иностранных валютах. Установление резервов на возможные потери по ссудам. Анализ кредитного портфеля банка "Уралсиб".

    курсовая работа [92,1 K], добавлен 24.04.2011

  • Бухгалтерский учет в коммерческом банке

    Управление современными коммерческими банками. Организация и учет расчетов чеками. Баланс кредитной организации и ее филиалов. Порядок формирования резервов на возможные потери. Начисление амортизационных отчислений. Аналитический учет основных средств.

    контрольная работа [34,9 K], добавлен 03.06.2009

  • Деятельность бюро кредитных историй и их взаимодействие с банками

    Современные тенденции создания кредитного бюро для реализации кредитного продукта. Анализ структуры и динамики активов коммерческого банка. Оценка использования банком привлеченных и заемных средств. Формирование резерва на возможные потери по ссудам.

    курсовая работа [58,5 K], добавлен 06.08.2011

  • Анализ операций по автокредитованию

    Автокредитование в коммерческом банке как один из видов потребительского кредита. Формирование резерва на возможные потери по ссудам при выдаче автокредитов. Организационная структура банка Российской Федерации. Оценка финансового состояния заемщиков.

    дипломная работа [546,0 K], добавлен 11.01.2016

  • Анализ кредитных рисков крупного регионального банка ОАО "Уралтрансбанк"

    Экономическая характеристика регионального банка ОАО "Уралтрансбанк". Особенности организационной структуры организации. Факторы кредитного риска, причины его возникновения. Формирование резерва на возможные потери по ссудам. Категории качества ссуды.

    отчет по практике [108,7 K], добавлен 27.04.2015

  • Анализ кредитного портфеля ТО "Тюменский" ПАО РОСБАНК

    Политика банка в области осуществления розничного кредитования физических лиц. Формирование резерва на возможные потери по ссудам. Работа с просроченной задолженностью. Способы обеспечения достаточной диверсификации ссудной части кредитного портфеля.

    курсовая работа [156,3 K], добавлен 02.05.2016

  • Кредитная политика банка и методы управления кредитными рисками

    Порядок формирования кредитной политики банка, характеристика ее основных элементов, особенности разработки и утверждения. Механизмы реализации кредитной политики и их подготовка. Способы управления кредитным риском. Резерв на возможные потери по ссудам.

    курсовая работа [779,4 K], добавлен 02.09.2013

  • Осуществление кредитных операций

    Методы управления банковскими рисками. Использование созданного резерва на возможные потери по ссудам. Основные Законы РФ, которые имеют то или иное отношение к банковской деятельности. Определение эффективной процентной ставки, аннуитетного платежа.

    отчет по практике [24,5 K], добавлен 24.12.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены