Анализ кредитного портфеля ТО "Тюменский" ПАО РОСБАНК

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Колледж отраслевых технологий и сервиса

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка в рамках розничного кредитования физических лиц

Выполнил: Д.М. Кед

Тюмень 2015г.

Содержание

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

1.2 Понятие качества кредитного портфеля

1.3 Управление качеством кредитного портфеля

Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого Банка, в рамках розничного кредитования физических лиц, на примере ТО «Тюменский» ПАО РОСБАНК

2.1 Кредитная политика ПАО РОСБАНК в области осуществления розничного кредитования физических лиц.

2.2 Анализ кредитного портфеля ТО» Тюменский» ПАО РОСБАНК

Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России

3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России

3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

Заключение

Список используемой литературы

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

В современном мире кредит - это активный и весьма важный эффективный "участник" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

- рентабельность кредитных операций (в динамике);

- наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

- соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;

- состояние кредитного портфеля;

- наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются не котируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации - структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками.

Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

К ним относятся:

- нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

- правовое регулирование процентного риска;

- политические условия;

- экономическая обстановка в стране;

- конкуренция на рынке банковских услуг;

- взаимоотношения с партнерами и клиентами;

- международные события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

- отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

- просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

- отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

- недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

1.2 Понятие качества кредитного портфеля

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля.

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка - получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.

Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности.

Во-первых, совокупный риск зависит:

- от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества.

Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи.

Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии.

1.3 Управление качеством кредитного портфеля

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

1. определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2. отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

3. выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);

4. оценка качества портфеля в целом;

5. выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;

6. определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);

7. определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

8. разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.

Формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита), т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах бухгалтерского учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой справедливой стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка ссуды). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в однородные портфели) классифицируются в одну из 5 категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - нет кредитного риска (вероятность обесценения ссуды равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - имеется умеренный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1-20%);

III категория качества (сомнительные ссуды) - имеется значительный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21-50%);

IV категория качества (проблемные ссуды) - присутствует высокий кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51-100%);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на 100%).

Источниками получения информации о рисках, связанных с заемщиком, Центральный банк считает правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иную отчетность, дополнительно предоставляемые им сведения, а также средства массовой информации и другие источники, которые банк определяет самостоятельно. То есть банку в нормативном порядке вменяется обязанность добывать из самых разных источников информацию, необходимую и достаточную для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва. При этом он обязан также всю такую информацию о каждом заемщике фиксировать в специальном досье, а это досье должно быть доступно органам управления, службам внутреннего контроля банка, аудиторам и органам надзора.

Банк формирует (регулирует) резерв на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и/или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан реклассифицировать ссуду и при наличии оснований уточнить размер резерва.

В документе ЦБ записано, что финансовое положение заемщика оценивается:

- как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо явления (тенденции), способные негативно повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе (существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и др.);

- как среднее (не лучше), если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления (тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;

- как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и т.п.).

В Положении № 254 указано, что в зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды следует относить в одну из трех категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая.

Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

- имеется только единичный случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

- по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до 5 календарных дней;

- по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 30 календарных дней.

Обслуживание долга должно быть признано неудовлетворительным, если:

- имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в течение последних 180 календарных дней:

- по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 дней;

- предоставленным физическим лицам, - свыше 60 дней;

- ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

- ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель.

Кандидат экономических наук, аналитик ОАО КИБ "ЕВРОАЛЬЯНС" - Котина О.В. предлагает следующие способы анализа кредитного портфеля. Анализ можно проводить по следующим этапам:

Во-первых, определяем общую величину кредитных вложений, находим ее долю в активе баланса банка, оцениваем динамику за анализируемый период.

Во-вторых, проведем группировка статей кредитного портфеля и проанализируем структуру и динамику структуры кредитного портфеля в разрезе основных элементов его формирования.

Для оценки структуры выданных кредитов возможно использование различных группировок кредитов. При анализе кредитного портфеля могут использоваться следующие группировки:

- по основным видам ссудной задолженности;

- по видам кредитных продуктов;

- по основным портфелям, сформированным по принципу "однородность/неоднородность";

- по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности);

- по срокам погашения выданных кредитов;

- по валютам выдаваемых кредитов;

- по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов по ф.№115).

Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

- выбор критериев оценки;

- способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

- определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);

- оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

- оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

Глава 2. Анализ кредитного портфеля физических лиц коммерческого банка на примере ТО «Тюменский» ПАО РОСБАНК

2.1 Кредитная политика ПАО РОСБАНК в области осуществления розничного кредитования физических лиц

Кредитная политика ПАО РОСБАНК в области розничного кредитования физических лиц устанавливает основы кредитования физических лиц и является инструментом реализации стратегии деятельности банка, определяемой Советом Директоров Банка.

1.Основной целью кредитной политики Банка в области розничного кредитования физических лиц является кредитование с соблюдением достаточного уровня доходности и приемлемого уровня рисков, при соблюдении действующего Законодательства.

2. Предоставление розничных кредитов физическим лицам осуществляется на принципах срочности, возвратности, платности, целевом характере использования и, при необходимости обеспеченности. Обеспечением по кредиту может служить оформленный в установленном порядке залог имущества, принадлежащего заемщику, поручительство третьего лица, страхование.

3. При реализации кредитной политики кредитования физических лиц Банк ориентируется на унификацию условий кредитных продуктов и процедур проведения кредитных операций посредством продажи стандартных розничных кредитных продуктов.

4. Для достижения поставленных целей Банка реализуются следующие задачи:

Организация розничного кредитования в подразделениях сети.

Основной структурной единицей Банка, осуществляющей мероприятия по предоставлению розничных кредитов, является территориальный офис Банка. Процедура продаж и сопровождение розничных кредитных продуктов в офисах регламентируется инструктивными материалами по продуктам, содержащими порядок действий каждого из сотрудников, участвующих в процессе предоставления продукта.

Таблица 1 Кредитная политика ПАО РОСБАНК в области осуществления розничного кредитования физических лиц

Организация розничного кредитования в подразделениях сети	Управление кредитным риском	Управление эффективностью и развитием
	Разработка и утверждение стандартных условий и процедур предоставления розничного кредитного продукта	маркетинг
	Предоставление розничного кредитного продукта	Формирование продуктового ряда
Организация реализация розничных кредитных продуктов	Контроль качества розничного кредитного портфеля
	Оценка кредитного риска и формирование резервов	Ценовая политика
Сопровождение кредитного портфеля	Работа с просроченной задолженностью	Организация и контроль продаж
Организация внутренней отчетности и контроля за реализацией розничных кредитных продуктов

Сопровождение кредитного портфеля.

В целях сопровождения розничного кредитного портфеля в офисах Банка осуществляются следующий комплекс мероприятий:

- проверка корректности формирования кредитных досье;

- обеспечение хранения кредитных досье;

- актуализация персональной информации заемщика;

- мониторинг залога и пролонгация договоров страхования по обеспеченным кредитам;

- работа, направленная на профилактику просроченной задолженности;

- контроль внесения клиентом платежей в погашение кредита, установленных соответствующим кредитным договором;

Организация внутренней отчетности и контроля за реализацией кредитных продуктов.

Подразделения, ответственные за внутренний контроль, осуществляют контроль за реализацией кредитных продуктов в части соблюдения утвержденных условий кредитования и действующей методологии.

Подразделения территориальных офисов осуществляют текущий и последующий контроль оформления кредитных сделок в целях минимизации и устранения нарушений, возникающих при предоставлении розничного кредитного продукта.

Управление кредитным риском.

Разработка и утверждение стандартных условий и процедур предоставления розничного кредитного продукта

Процедура утверждения нового/модификации действующего продукта розничного кредитования физических лиц Банка предусматривает анализ необходимости и возможности проведения Банком соответствующих операций, а также стандартизацию условий и схемы предоставления розничного кредитного продукта.

- разработка и утверждение базовых условий и ограничительных параметров розничного кредитного продукта физических лиц с учетом рыночной ситуации и присущего продукту уровня кредитного риска.

- разработка и утверждение ценовых условий розничного кредитного продукта физических лиц.

- разработка методологии и технологии реализации розничного кредитного продукта физических лиц, в том числе разработка типовой нормативного договора документации и, при необходимости, доработка программного обеспечения.

Предоставление розничного кредитного продукта

Предоставления физическим лицам розничных кредитов, включая расчет суммы предоставляемого кредитного лимита, осуществляется строго в соответствии с утвержденными стандартными условиями и требованиями розничных кредитных продуктов физических лиц технологией их реализации.

Типовая процедура рассмотрения кредитной заявки по стандартному розничному кредитному продукту включает проверку потенциального заемщика на соответствие требованиям кредитного продукта, проверку предоставленных клиентом сведений, а также оценку его кредитной истории.

Выдача кредита по розничным продуктам физических лиц осуществляется в случае соответствии сведений, указана в кредитной заявке, установленным стандартным условиям и параметрам розничного кредитного продукта.

Контроль качества розничного кредитного портфеля

Контроль качества розничного кредитного портфеля Банка осуществляется интегрированной системой управления кредитным риском Банка (кредитным риск-менеджментом) на постоянной основе.

По результатам проводимого кредитным риск-менеджментов мониторинга розничного кредитного портфеля Банка.

- принимаются/подготавливаются рекомендации для принятия оперативных решений о приостановлении/закрытии проблемных точек продаж розничных кредитных продуктов физических лиц.

- проблемные точки продаж переводятся на особый контроль с целью выявления и предупреждения негативных изменений качества розничного кредитного портфеля.

Операции кредитования физических лиц контролируется Службой внутреннего контроля на регулярной основе в рамках утвержденного плана проверок.

Оценка кредитного риска и формирование резервов

Оценка кредитного риска по всем выдаваемым Банком кредитам производится на постоянной основе в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России и внутренних нормативных документов Банка.

Предоставленные физическим лицам в соответствии с утвержденными стандартными условиями и требованиями розничных кредитных продуктов с признаками однородности объединяются в целях оценки кредитного риска в портфели однородных ссуд. Классификация и установление размера процентных отчислений в резерв на возможные потери по портфелю однородных ссуд осуществляется исходя из степени общего обесценения сгруппированных в портфель ссуд. В зависимости от размера сформированного резерва портфели однородных ссуд распределяется по категориям качества.

Оценка уровня кредитного риска по предоставленным физическим лицам в соответствии с утвержденными стандартными условиями и требованиями розничных кредитных продуктов кредитами, не соответствующим категории однородных, производится в индивидуальном порядке на основе комплексного анализа финансового состояния и качества обслуживания долга заемщиком, а также всей имеющейся в распоряжении банка информации. На основе произведенного анализа такие кредиты классифицируются по категориям качества с установлением процента отчислений в резерв на возможные потери по ссудам.

Формирование резерва на возможные потери по ссудам по портфелям однородных ссуд физических лиц осуществляется в зависимости от установленного размера процентных отчислений в резерв на возможные потери по портфелям однородных ссуд. Формирование резерва на возможные потери по ссудам по розничным кредитам физических лиц, классифицируемых на индивидуальной основе, осуществляется в зависимости от категории качества ссуды, присущего ей реального уровня кредитного риска, а также с учетом оформленного по ссуде обеспечения.

Работа с просроченной задолженностью

Работа с простроченной задолженностью включает в себя профилактику, предупреждения и возврат просроченной задолженности физических лиц и основывается на комплексном, системном подходе, разрабатываемом Подразделением, курирующим розничный бизнес.

В целях профилактики возникновения просроченной задолженности и формирования качественного портфеля на этапе предоставления кредита ответственные подразделения ГО и подразделения сети проводят необходимые мероприятия в соответствии с разработанным Порядком: контроль качества формирования кредитных досье, актуализация данных клиента в Банковской информационной системе, обзвон заемщиков до наступления первого платежа, выявления групп потенциального мошенничества посредством личного контакта с целью работы с мошенниками на ранней стадии, ежегодный обзвон заемщика с целью актуализация анкетных данных.

В целях профилактики возникновения просроченной задолженности осуществляются мониторинг кредитного портфеля и последующее оповещение заемщиков до даты очередного платежа по кредиту посредством рассылки голосовых и SMS-сообщений, личного контакта с заемщиком, актуализация анкетных данных заемщика. А также контроль имущества, находящегося в залог у Банка, взыскание задолженности по кредитам с признаками мошенничества на ранней стадии, проведение добровольной досудебной реализации имущества, находящегося в залоге у Банка.

В целях сбора просроченной задолженности Call-центр информирует заемщиков а состоянии задолженности, ответственные подразделения проводят мероприятия по рассылка голосовых, SMS-сообщений, почтовых писем. Кроме того, осуществляют контакты с недобросовестными заемщиками посредством телефонной связи, мониторинг залога по обеспеченным кредитам, реструктуризация/реформирование кредитов, проведение добровольной досудебной реализации имущества, находящегося в залоге у Банка, взыскание задолженности по кредитам с признаками мошенничества.

2.2 Анализ кредитного портфеля ТО «Тюменский» ПАО РОСБАНК

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на две большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);



Рис. 1 Сравнительная характеристика продаж банковских продуктов

Таблица 2

	2015год	2014 год
ипотека	0,5	285,2
авто. кредиты	13,4	304,5
кред. карта	19,4	25,7
овердрафт	8,9	16,7
потребительский кредит	194,7	461,1
Итого (млн. руб.)	237,4	1093,2

Начать анализ кредитного портфеля территориального офиса «Тюменский» необходимо с динамики продаж кредитных продуктов за 2014 и 2015 год. Как видно по цифрам и диаграмме в 2015 году наблюдается падение продаж кредитов физическим лицам, практически на 75%. Снижение продаж обусловлено следующим:

- кризисное состояние экономики страны и как следствие, снижение покупательской способности клиентов;

- жесткие требования к заемщикам и кредитной истории клиентов;

- продажи банковских продуктов в определенных категориях клиентов (корпоративные клиенты, получающие заработную плату в РОСБАНКе, добросовестные заемщики).

Структура розничного кредитного портфеля ТО «Тюменский» в разрезе кредитных продуктов выглядит следующим образом:



Рис. 2

- Наибольшую долю кредитного «пирога» составляют потребительские кредиты (кредиты выданные наличными деньгами) -28% (771 млн. руб.)

- вторая по значимости «доля» - кредиты выданные на покупку недвижимости -22% (615 млн. руб.).

- третья «доля» - автокредиты -17% (476 млн.руб.)

- доля кредитов, выданных сегменту «малого» бизнеса -16% (418 млн. руб).

Таким образом, можно сказать, что кредитный портфель диверсифицирован, доли обеспеченных и не обеспеченных кредитов, в кредитном портфеле сбалансированы.

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность физических лиц, удельный вес которой на 1.11.2015г. от общего кредитного портфеля 84 % (или 2 262.млн.руб.).

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

Таблица 3

Названия строк	КП	ПР (Тек.зад.+ ПрОД) 1-90 дн	ПР (Тек.зад.+ ПрОД) 90+	доля 0-90 дн в КП,%	доля 90+ в КП,%
0-1 год	567 546 616,37	5 866 922,56	371 449,36	1,0	0,1
2-3 года	1 214 528 192,09	53 568 793,44	64 655 950,04	4,4	5,3
3-5 лет	478 547 887,90	21 478 436,95	95 739 523,48	4,5	20,0
Общий итог	2 260 622 696,36	80 914 152,95	160 766 922,88	3,6	7,1

Рис. 3 Сроки кредитования

Таблица 4

Названия строк	КП	ПР (Тек.зад.+ ПрОД) 1-90 дн	ПР (Тек.зад.+ ПрОД) 90+	доля 0-90 дн в КП,%	доля 90+ в КП,%
0-1 год	12 605 143,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2-3 года	342 486 559,92	21 264 201,96	40 367 172,98	6,21	11,79
3-5 лет	63 046 479,44	8 018 112,73	12 308 563,44	12,72	19,52
Общий итог	418 138 182,36	29 282 314,69	52 675 736,42	7,00	12,60

И так, как видно из таблицы и диаграммы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок 2-3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1556 млн. руб. (58,05% в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 0 до 1 года. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на 1.11.2015 составила соответственно 21,6% (579 тыс. руб.).

Анализируя данную таблицу можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и краткосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.11.2015г составила 79,66%.

Достаточно не большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные юридическим лицам (сегмент «малый» бизнес) - 16% (418 тыс. руб.)

С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики ПАО РОСБАНК.

Рис. 4

Анализируя качество кредитного портфеля можно сделать вывод, что доля просроченных кредитов от общего кредитного портфеля по физическим лицам находится в рамках нормативной -3,6%, при норме риска 4,5%, по юридическим лицам -7%. На качество кредитного портфеля юридических лиц «малого» бизнеса, сказался финансовый кризис, снижение покупательского спроса, задержка расчетов за выполненный объем работ и предоставленные услуги.

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом, имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России

3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России

Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, - это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.

Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование - это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние.

Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск - доходность - ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

- диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;

- диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;

- рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

Но существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление совокупным риском кредитного портфеля;

- управление организацией кредитного процесса и операциями;

- управление неработающим кредитным портфелем;

- оценка политики управления кредитными рисками;

- оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

- оценка классификации активов;

- оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Важное качество системы управления рисками кредитования -- это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

- невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия - потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

- неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

- некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

- создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

- организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

- установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

кредитный портфель ссуда диверсификация

Заключение

Проведенное исследование качества кредитных портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Главной целью ПАО РОСБАНК является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Банк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг.

Список используемой литературы

1) Гражданский кодекс Российской Федерации.

2) Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: "Дашков и К",2007. -668с.

3) Кредитная политика ПАО РОСБАНК в области осуществления розничного кредитования физических лиц от 08.08.2008 г.

4) Лаврушин О. . Банковское дело: Учебник - М.: КНОРУС, 2006. -768с.

5) Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.

6) Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля"

7) Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"

8) Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

9) Официальный сайт ПАО РОСБАНК

10) Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

11) Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

12) Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. -Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. -384с.