Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Кредитование - основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков. Эффективность проводимой коммерческими банками кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам).

Объектом дипломной работы является кредитный портфель дополнительного офиса «Левобережный» Восточно - Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк».

Сегодня Росбанк представлен в 70 регионах России от Калининграда до Владивостока и располагает крупнейшей в стране частной банковской сетью.

Для координации деятельности подразделений сети банка сформирована четырехуровневая система управления. Она основана на принципах делегирования полномочий, что увеличивает самостоятельность и ответственность менеджеров в процессе осуществления проектов Банка.

· 1-й уровень - головной офис;

· 2-й уровень - территориальные управления (ТУ);

· 3-й уровень - филиалы;

· 4-й уровень - внутренние структурные подразделения (операционные, дополнительные и кредитно-кассовые офисы, операционные кассы и обменные пункты).

На сегодняшний день в банке функционирует четыре ТУ:

· Центральное с территориальным расположением в Москве;

· Дальневосточное - во Владивостоке;

· Урало-Сибирское - в Красноярске;

· Приволжское - в Саратове.

Урало-Сибирское территориальное управление ОАО АКБ «Росбанк» (УСТУ) введено в действие 13 мая 2005 года.

В состав УСТУ входят 20 филиалов, 132 дополнительных офисов , 24 операционные кассы, 4 кредитно-кассовых офиса, работающих на территории Республики Бурятия, Тыва, Хакасия, Удмуртия, Алтайского, Красноярского, Пермского краев, Екатеринбургской, Иркутской, Кемеровской, Курганской, Новосибирской, Омской, Оренбургской, Томской, Тюменской, Челябинской, Читинской областей.

В настоящее время клиентами Урало-Сибирского ТУ являются более 20 тысяч юридических лиц. Среди них такие известные предприятия уральского и сибирского регионов, как ЗФ ОАО «ГМК «Норильский Никель», ОАО «НорильскГазПром», ООО «Управляющая Компания «Заполярная столица», ОАО «Таймырбыт», ЗАО «Таймырская топливная компания», ОАО «Красцветмет им. В.Н.Гулидова», ОАО «Енисейское речное пароходство», ООО «Соврудник», ОАО «Лесосибирский ЛДК №1» и т.д.

С 2003 года ОАО АКБ «Росбанк» успешно сотрудничает с субъектами Россиской Федерации и муниципальными образованиями Урала и Сибири по организации и размещению облигационных займов. За это время банк принял участие в выпуске облигационных займов города Красноярска и Красноярского края, города Новосибирска, Томской и Иркутской областей на общую сумму 12 870 млн.руб.

Целью данной работы является разработка рекомендаций и мероприятий по повышению эффективности кредитного портфеля ВСФ ОАО АКБ «Росбанк и, соответственно, повышению его конкурентоспособности

В соответствии с поставленной целью исследования в работе выделены следующие задачи:

Ш изучить содержание и классификацию кредитного портфеля;

Ш рассмотреть характеристику коммерческого банка ВСФ ОАО АКБ «Росбанк»;

Ш провести анализ кредитных продуктов ВСФ ОАО АКБ «Росбанк»;

Ш провести сравнительный анализ кредитных продуктов Росбанка, банка ВТБ24 и Сбербанка;

Ш дать оценку конкурентоспособности ВСФ ОАО АКБ «Росбанк» на кредитном рынке г. Красноярска

В соответствии с поставленными задачами построены главы дипломной работы. В первой главе проводится анализ проблем формирования оптимального кредитного портфеля Коммерческого банка. Вторая глава посвящена анализу кредитного портфеля ВСФ ОАО АКБ «Росбанк» дополнительный офис «Левобережный», рассмотрена система кредитования данного банка. В третьей главе проведен сравнительный анализ кредитных продуктов трех ведущих банков г. Красноярска, а также было проведено анкетирование на тему «Определение конкурентоспособности коммерческого банка на рынке кредитных продуктов». Заключение содержит рекомендации по совершенствованию эффективности кредитного портфеля, а также по повышению конкурентоспособности банка на кредитном рынке г. Красноярска.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Объем дипломной работы составляет 93 страниц, включая Приложения имеется 9 таблиц и 14 рисунков Для написания дипломной работы использовано 28 литературных источников.

1. Анализ проблем формирования оптимального кредитного портфеля Коммерческого банка

1.1 Информационно-кредитный рынок

Кредитование, как основа банковского бизнеса, - самый динамично развивающийся сектор рынка банковских услуг в России. Его функционирование выявило множество проблем, которые становятся препятствием для увеличения объема кредитных портфелей. К ним относятся: кредитные риски, недостаток доверенной информации о клиентах банка, сложности с налаживанием работы со стандартизованными информационными продуктами. С учетом этих проблем важную роль начинает играть факторы, связанные с необходимостью построения, функционирования и развития инфраструктуры кредитного рынка.

Инфраструктура кредитного рынка должна представлять собой совокупность или систему организаций (банки, БКИ, коллекторы и пр.) и связи между ними, призванных обслуживать отношения между кредитором и заемщиком. Данная инфраструктура и взаимоотношение участников должны строиться на рыночных принципах, причем в качестве товара будут выступать не только кредитные продукты, но и информация, требуемая для обеспечения этих отношений.

Дефиниция «Информационно-кредитный рынок» (далее - ИКР), отражает специфические экономические отношения между владельцами и пользователями информационных ресурсов и услуг, опосредующие их обмен и куплю-продажу в рамках кредитной системы. Грань между указанными владельцами и пользователями условная, так как на практике владельцы одного вида информации могут быть пользователями другого ее вида.

Продукт информационно - кредитного рынка - это информационный ресурс или услуга, предлагаемые в качестве товара, для обеспечения денежно-кредитных отношений участников рынка. Специфика данного продукта в том, что его существенная часть имеет лишь потребительную стоимость и реализуется на безвозмездной основе.

Для успешного развития любого рынка, в том числе и информационно - кредитного, важно сформировать:

· профессиональную систему регулирования, обеспечивающую функционирование управляемых процессов в рамках заданных параметров;

· механизм контроля - систему наблюдений и проверки соответствия процесса функционирования управляемого объекта принятым управленческим решениям, выявление результатов управленческих воздействий на управляемый объект;

· объективный надзор - орган по наблюдению.

Эффективность действий регулятора зависит от того, насколько хорошо функционирует его организационные механизмы, которые должны обеспечивать интересы всех субъектов рынка, противодействовать коррупции и частным интересам, чтобы принятие решений нельзя было свести к воле одного человека. Кроме того, регулятор должен сформировать стабильный коллектив высококвалифицированных сотрудников. Чем выше убежденность участников рынка в том, что регулятор действует исключительно в интересах рынка, эффективно защищает их права, тем выше степень доверия к нему, больше состав участников и набор реализуемых продуктов, быстрее развиваются рыночные институты.

Понятие «мегарегулятор» обычно употребляют как понятие модели объединенного или интегрированного надзора за финансовым сектором. По формальным признакам мегарегулятором становится специализированный государственный институт, уполномоченный регулировать деятельность большинства финансовых посредников.

Субъекты (участники) информационно-кредитного рынка пока четко не определены. Большая их часть регламентирована Законом «О кредитных историях», другие же работают на рынке, не имея нормативно-правовой платформы.

Участников ИКР (приложение) можно разбить на следующие группы:

· организации, предоставляющие кредитные услуги;

· государственные политические и экономические институты (федеральные структуры, предоставляющие, реализующие или приобретающие продукты информационно-кредитного рынка);

· потребители кредитных ресурсов, услуг.

Вопросы о регулировании деятельности коллекторских агентств, кредитных и коллекторских брокеров, функционирующих на кредитном рынке России, обсуждается давно. Отсутствие нормативных документов, регламентирующих, лицензирующих, контролирующих их деятельность, является серьезным препятствием для построения отношений между ними и остальными участниками рынка. Деятельность коллекторских агентств может осуществляться в форме саморегулируемой организации, как предлагают сами коллекторы. Однако, что вариант регулирования их деятельности путем лицензирования Банком России предпочтительнее. Ведь приобретая у кредитора права требований к заемщику, коллекторское агентство фактически занимает место кредитора, выполняет его функции по возврату ссуженной стоимости, что предполагает его обязанность подчиняться банковскому законодательству.

Информационно-кредитный рынок России развивается по пути универсализации. Одни и те же участники рынка предлагает все более разнообразные продукты. Например, многие БКИ начинают предлагать единый пакет услуг, включающий работу по выдаче данных о кредитных историях, работу с ЦККИ и другими БКИ (организация «одного окна»), скоринговые услуги, аудит кредитных портфелей и пр.; некоторые банки стали использовать концепцию «финансового супермаркета» (продажа в одном месте широкого набора услуг). Быстрый рост рынка и появление более сложных и разнообразных продуктов, которые предлагают одни и те же участники, усложняет регулирование их деятельности специализированными органами.

С другой стороны, структура участников рынка сложна. Они объединяются в конгломераты (кредитные брокеры, банки и коллекторы; банки и страховые компании и т.п.), что затрудняет раздельный надзор за их деятельностью. Отсутствие единого органа лицензирования и управления, действующего по стандартным правилам, может привести к повышенным затратам субъектам регулирования.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод: мегарегулятор может и должен присутствовать на ИКР. В основе идеи мегарегулирования этого сегмента рыночной экономики лежит потребность в консолидированном управлении информационными ресурсами и услугами, способствующем оценке финансового положения субъектов ИКР, а также необходимость прогнозирования и предотвращения накопления рисков. Объектом деятельности мегарегулятора должны стать объем и структура информации, представляемой на информационно-кредитный рынок. Основной критерий деятельности ИКР - сокращение временных затрат, материальных и финансовых ресурсов на поиск и получение необходимой информации.

Мегарегулятор должен выполнять все функции управления ИКР; моделирование; прогнозирование; планирование; управление; регулирование; мониторинг и контроль.

Регулятор ИКР может применять не только косвенные методы регулирования (установление предельного уровня цен на определенные ресурсы и услуги, ограничение конкуренции на отдельных секторах и пр.), но и прямые. То есть принимать на себя затраты по подготовке и оказанию тех информационных продуктов и услуг, которые являются экономически или социально важными, но на данном этапе непривлекательными либо невозможными для использования коммерческими структурами.

К первоочередным задач мегарегулятора относятся:

· анализ и четкое определение для каждого участника перечня информационно-аналитических задач, актуальных и перспективных проблем, для решения которых необходимо организовать соответствующую информационно-аналитическую поддержку;

· определение потребностей и ответственности участников ИКР (кто, чем и в каком объеме должен заниматься) в процессах поиска сбора, обработки, хранения и своевременного предоставления информации;

· формирование целостной организационной структуры с определением функциональных и экономических отношений в области сбора и обработки информации, развитие и эксплуатация телекоммуникационных систем.

Функционирование информационно-кредитного рынка распределено по времени на три стадии: 1- я - разработка видов информации как товара; 2- я - установка цены; 3- я - продвижение информации.

1-я стадия включает выявление потребностей в данном виде информации, возможностей ее предоставления, раскрытие ее структуры и объема. На стадии установления цены анализируется спрос на информацию, оценивается ее востребованность, формируется цена на информацию как на агрегированное понятие, состоящее не только из размера желаемого вознаграждения и сложившегося спроса, но и из условий предоставления. Продвижение продукта ИКР - разработки программы (методов) доступа к информации. Разрабатывать программу доступа к информации индивидуально для каждого участника рынка - процесс дорогостоящий, поэтому необходимым условием эффективным регулированием является сегментации рынка по видам информации.

Эффективность выполнения задач, стоящих перед участниками, во многом зависит от распространения информации об их деятельности, формирование общественного мнения, т.е. от управления маркетингом услуг. Таким образом, маркетинг рынка, базирующийся на информации о рынке, воздействий на спрос, сегментации рынка, маркетинга услуг, - это один из организационно-методических механизмов регулирования информационно-кредитного рынка.

По аналогии с иерархической системы рынка информационных услуг можно построить систему информационно-кредитного рынка (приложение), состоящую из нескольких уровней: первичные рыночные факторы; субъекты рынка; принципы функционирования рынка и рыночные сценарии.

Первичным рыночным фактором, как известно, являются спрос, предложение, конкуренция, цены и тарифы. Субъекты рынка владеют такими категориями, как тип, цели и функции. Функционирование ИКР основывается на технологиях информационных рынков и призвана:

· гарантировать и регулировать доступ к продуктам информационно-кредитного рынка всем заинтересованным лицам;

· обеспечивать поддержку (включая защиту) информационных ресурсов в актуальном состоянии, расширить возможность доступа к ним, устранять дублирование информации;

· восстанавливать информацию в случае ее утраты у одного из участников;

· обеспечивать развитие инфраструктуры ИКР на основе совместимости стандартов, интерфейсов и протоколов, единых правил предоставления информации.

Возможные рыночные сценарии:

· конкурентный - конкуренция цен и тарифов или аукцион ресурсов;

· кооперативный - все владельцы ресурсов используют один и тот же механизм для оценки потребностей в ресурсах и переводят свои оценки в цены или условия доступа к ресурсам;

· бесприбыльный маркетинг - применение принципов маркетинга к организациям, не ориентирующимся на прибыльность (например Банк России);

· регулирование цен на ресурсы и услуги.

Центральный банк РФ может претендовать на роль мегарегулятора информационно-кредитного рынка исходя из следующих соображений.

Во-первых, Банк России располагает мощными информационными системами, которые позволяют аккумулировать большой объем информации. Иллюстрацией может служить рост количества титульных частей кредитных историй, накопленных в базе данных Центрального Каталога Кредитных Историй (ЦККИ) (Рис. 1), а также развитии информационно - телекоммуникационной системы Банка России и высокий уровень защищенности информации [5].

Рисунок 1 - Пополнение базы данных Центрального Каталога Кредитных Историй

Во-вторых, Банк России располагает профессионально подготовленным стабильным коллективом квалифицированных сотрудников. Информационные услуги в банковской сфере относятся к интеллектуальным финансовым услугам, регулирование которых также должно находиться на адекватном уровне.

Существенная часть работников ЦБ РФ (58,4%) имеет опыт работы в системе Банка России не менее 3-х лет и 33,6% - 15 лет и более, сохраняется тенденция к увеличению количества руководителей и специалистов с высшим профессиональным образованием. По состоянию на 01.01.2008, доля таких специалистов составила 78%.

В-третьих, Банк России не является участником конкуренции на информационно-кредитном рынке и не будет использовать имеющуюся информацию в меркантильных целях [3].

И, главное, является регулятором банковской системы, Банк России имеет в своих руках дополнительные (прямые и косвенные) рычаги воздействия на основных поставщиков информации.

Для дальнейшего развития кредитного рынка требуется новая информационная инфраструктура с упрощенным доступом к информации различных ведомств. При этом важны координации в создании и порядке доступа к информации, исследования реальных информационных потребностей. Такой информационной инфраструктурой может стать информационно-кредитный рынок.

Координировать (регулировать) работу участников ИКР должен мегарегулятор. Это связано с тем, что участники представляют собой разные группы, регулируемые различными органами; структура участников сложна и стремится к универсализации. В тоже время в каждой из групп есть участник, деятельность которых регулируется только Банком России. Следовательно, мегарегулятором ИКР может быть именно Банк России [11].

1.2 Содержание и классификация кредитного портфеля банка

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка [15].

Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам) [12].

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики [9].

Анализ кредитов и классификация их по соответствующим группам имеют решающее значение для определения реальной стоимости всего кредитного портфеля банка, поскольку обеспечивается своевременное создание необходимого резерва к моменту фактического возникновения убытков, что позволяет повысить стабильность банка.

Каждый банк в области кредитования имеет свою специализацию. Те виды банковских кредитов, которые составляют кредитный портфель банка, являются приоритетными для его кредитной политики.

Классификация банковских кредитов может быть осуществлена по различным признакам.

По срокам выдачи кредиты подразделяются на:

-Краткосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок менее одного года для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Например, межбанковский кредит. Процесс возобновления оборотного капитала даёт банкам возможность иметь реально часто высвобождающиеся ресурсы, выдавать их опять, т.е. обслуживать больше потребности хозяйствующих субъектов. Краткосрочный кредит составляет большую часть активов банков республики

-Среднесрочные кредиты - кредиты, которые характеризуются сроком погашения от 1 года до 3 лет. Среднесрочные ссуды связаны с созданием и движением долгосрочных активов хозяйствования, реализацией приоритетных государственных программ. Они могут использоваться для приобретения оборудования, машин, изначального финансирования новых предприятий, программ и проектов с относительно небольшим сроками окупаемости, но в целом, управляемые в пределах вполне осязаемого времени.

-Долгосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок свыше 3 лет. Эта сфера кредитных операций служит в основном для финансирования производственного, общественного, частного строительства, для создания основного капитала предприятия.

Сроки кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный со ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами. По мере удлинения срока ссуды возрастает также и риск. Поэтому важнейшей задачей банка является формирование оптимального набора ссуд по срокам их выдачи[15].

Формирование ресурсной базы для выдачи кредитов и её оптимальное распределение является важным вопросом в деятельности банка. Средства, полученные за счет вкладов до востребования, имеющие высокие резервные требования и быструю оборачиваемость, должны распределяться совершенно по иному, чем средства срочных депозитов, особенно с длительными сроками хранения.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата кредиты подразделяются на:

- Обеспеченные кредиты - кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечит погашение кредита и процентов;

- Недостаточно обеспеченные - кредиты, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога.

- Необеспеченные - кредиты, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеющие его в небольшой сумме от размера кредита [16].

Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства [4].

По валюте выдачи кредиты могут быть как в национальной валюте, так и в иностранной валюте (при наличии лицензии на осуществление валютных операций).

По срокам погашения кредиты бывают:

- Срочные - кредиты, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

- Отсроченные (пролонгированные) - кредиты, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента.

- Просроченные - кредиты, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

- Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

По видам процентных ставок кредиты могут быть:

- С фиксированной процентной ставкой, когда процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитывать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита, фиксированные процентные ставки применяются, как правило, при краткосрочном кредитовании.

- С плавающей процентной ставкой, когда плавающие процентные ставки постоянно изменяются в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитных рынках, с которыми они увязаны.

Основные факторы, которые банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам;

-средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для осуществления своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег) [17].

Кредиты находятся в тесной связи с кредитным портфелем банка, так как кредитный портфель коммерческого банка - это набор классифицированных банковских кредитов. В состав кредитного портфеля банка входят межбанковские кредиты, кредиты предприятиям и организациям, кредиты частным лицам.

Целями формирования кредитного портфеля можно считать:

- обеспечение прибыльности;

- контроль уровня риска и соответствия требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Имеется в виду, что каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам [26].

Кредитные портфели целесообразно классифицировать по определенным признакам.

По уровню надежности и покрытия резервом кредитные портфели банков подразделяют на:

- Валовый кредитный портфель, представляющий собой совокупный объем выданных банком кредитов юридическим и физическим лицам на данный момент времени;

- Чистый кредитный портфель (балансовый) - совокупность кредитов банка, непокрытых резервом на возможные потери по сомнительным долгам, то есть набор ссуд, которые по законодательству не подлежат покрытию резервом и ссуд, покрытие которых не осуществляется по причине недостатка источника покрытия (чистой прибыли банка), либо по другим зависящим или независящим от банка причинам.

Такая классификация позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка. Поскольку валюта баланса коммерческого банка уменьшается на величину создаваемого резерва, то балансовые показатели объемов выданных кредитов содержат данные лишь только о чистом портфеле банка, что не означает соответствие реальным масштабам некачественной кредиторской задолженности.

С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть:

- Оптимальным - кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения.

- Сбалансированный кредитный портфель - это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п.

По признаку диверсифицированности выделяют:

- диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям функциональной и географической диверсификации.

- концентрированный кредитный портфель - характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида или рода и высокой степенью рисков концентрации.

Как правило, в условиях функционирования рынка ссудных капиталов в каждой стране формируются нормы концентрации кредитных вложений банков в отдельные отрасли, регионы и по отдельным группам заемщиков. Если рыночность функционирования рынка ссудных капиталов значительно нарушается, то в определении величины этой нормы большое участие принимает государство.

В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем, последний подразделяется на:

- Неуправляемый кредитный портфель. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате чего банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля.

-Регулируемый кредитный портфель - включает кредиты, выданные банком инсайдерам, в том числе сотрудникам банка и руководству, а также аффилированным компаниям.

В силу влияния внутренних факторов деятельности, банк вынужден предоставлять определенной категории лиц кредиты на льготных условиях (например, в качестве компенсации акционерам невыплаченных дивидендов). В ряде стран выдача таких кредитов регулируется более жесткими требованиями законодательства, а степень возможности управления данным кредитным портфелем в определенной степени снижается [27].

Предоставление кредита связанной с банком компании при отсутствии обеспечения означает перелив собственного капитала банка в «родственную» компанию или прямое уменьшение собственных средств банка. Если отсутствуют очевидные свидетельства, подтверждающие, что такие кредиты выданы в соответствии с нормальной банковской практикой, им следует приписывать нулевую стоимость и на соответствующую величину необходимо уменьшать общие активы и собственный капитал банка.

Свободно управляемый кредитный портфель - сюда относятся все оставшиеся кредиты, которые предоставляются на общих условиях и их выдача подчинена общим требованиям законодательства. Как правило, совокупный кредитный портфель банка содержит все вышеупомянутые части, и кредитная политика каждого банка должна содержать направления к действию, касающиеся всех его составляющих.

Очень важным с точки зрения управления является разделение кредитного портфеля банка по виду заемщиков:

- кредитный портфель по ссудам юридическим лицам (деловой кредитный портфель);

- кредитный портфель по ссудам физическим лицам (персональный кредитный портфель);

- кредитный портфель по ссудам другим банкам (межбанковский кредитный портфель).

В условиях отечественной экономики необходимо классифицировать кредитный портфель банка на портфель рублевых и портфель валютных кредитов [26].

1.3 Управление кредитным портфелем

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

· выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

· определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

· оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

· определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

· оценка качества кредитного портфеля в целом;

· анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

· определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;

· разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды [14].

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБРФ в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.

Первая группа получила название «обеспеченны ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.

Вторая группа - «недостаточно обеспеченные ссуды» - охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.

Третья группа - «необеспеченные ссуды». Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.

Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

I. - ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

II. - ссуды, возвращаемые в срок;

III. - ссуды с просроченной задолженностью от 30-60 дней;

IV. - ссуды с просроченной задолженностью от 60-180 дней;

V. - ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с диффиринцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

К 1-й группе риска («стандартные ссуды») относятся:

ь ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз;

ь просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды.

По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.

К 2-й группе («нестандартные ссуды») относятся:

ь просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные;

ь просроченные от 30-60 дней обеспеченные ссуды.

По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.

К 3-й группе («сомнительные ссуды») относятся:

ь просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды;

ь просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды;

ь просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды.

По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.

К 4-й группе («сомнительные ссуды») относятся:

ь просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды;

ь просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды.

В этом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.

К 5-й группе («безнадежные ссуды») относятся:

ь просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды;

ь все ссуды, просроченные свыше 180 дней.

По этой группе создается резерв в размере 100 % от величины ссуд.

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты к соответствующим группам составляют содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.

На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. Например, в одном из коммерческих банков Москвы структура кредитов выглядит следующим образом (в млн. руб.):

1-я гр.……………1500,0

2-я гр.……………2300,0

3-я гр.……………..800,0

4-я гр.……………..700,0

5-я гр.……………1300,0

Итого…………...6600,0

Используя вышеприведенные коэффициенты риска каждой группы ссуд, получаем совокупный сумму резерва на возможные потери по ссудам данного коммерческого банка на определенную дату: (1500*2%) + (2300*5%) + (800*30%) + (700*75%) + (1300*100%) = 2200 млн. руб. [7].

Если на предшествующие даты величина совокупного резерва на возможные потери по ссудам была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

На седьмом этапе управления кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервов на возможные потери по ссудам. При приведенном выше примере банк обязан сформировать резерв в размере не менее 2200 млн. руб. Аудиторы должны подтвердить полноту формирования указанного резерва.

На заключительном (восьмом) этапе управления кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относится: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного процесса и др. [25].

2.. Анализ кредитного портфеля

2.1 Социально - экономическая характеристика ВСФ ОАО АКБ «Росбанк»

Росбанк рассматривает благотворительность и другие социальные инициативы как важную часть своей бизнес-деятельности. Приоритеты «корпоративного гражданства» определяют неразрывность социальной ответственности и общих экономических принципов существования банка.

В Росбанке принята концепция благотворительной деятельности, подразумевающая не только централизованное финансирование социальных проектов банка, но и предоставление его сотрудникам возможности оказывать добровольную благотворительную помощь. Внутрикорпоративная благотворительная программа «Право помогать есть у каждого» призвана реализовывать эту концепцию. Программа частных пожертвований сотрудников поддерживается банком и удваивается из его бюджета.

Росбанк является корпоративным членом Всемирного фонда дикой природы (WWF).

Общероссийская благотворительная программа «Новый день» учреждена Росбанком в 1999 году и является одной из первых крупных инициатив российского бизнеса по поддержке некоммерческих организаций, оказывающих помощь детям. За восемь лет работы программы была оказана помощь в реализации более чем 470 благотворительных проектов на общую сумму около 1,6 млн. долларов.

Завершился IX конкурс программы «Новый день» в Сибирском Федеральном округе (СибФО). По его итогам экспертный совет выбрал 10 наиболее интересных и эффективных проектов помощи детям из 98, присланных на конкурс некоммерческими организациями СибФО.

В экспертный совет «Нового дня» входят ведущие специалисты в области социальной педагогики и психологии, представители некоммерческих организаций и органов местной власти. Возглавляет совет Галина Волчек, художественный руководитель театра «Современник». Большинство победивших программ направлены на помощь детям с ограниченными возможностями. Среди этих проектов: «Все дети вместе!» (г. Улан-Удэ) - проведение смены детского лагеря для детей инвалидов и их здоровых сверстников; «ФотографируЯ» (г. Новосибирск) - создание фотокружка. Программа «Дорогами понимания» (г. Новокузнецк, Кемеровская область) направлена на формирования толерантного отношения общества к детям с особенностями развития.

Эксперты также отметили программы помощи детям, оказавшимся в сложной жизненной ситуации. В рамках проекта «Возвращение детства» (г. Черногорск, республика Хакасия) специалисты проведут занятия в театральной студии для детей из социально-реабилитационного центра. Программа «Яркие будни» (г. Лесосибирск, Красноярский край) направлена на творческую реабилитацию детей, пострадавших от насилия. Специалисты проекта «Открой свое сердце добру» (п. Эдучанка, Иркутская область) вместе с воспитанниками реабилитационного центра и их сверстниками из общеобразовательной школы организуют издание детской газеты.

Высокую оценку экспертов получили программы по работе с сиротами: «Детский фестиваль водно-моторного спорта «Енисей 2009» (г. Красноярск) и «Дыхание мамонта-7» (г. Дудинка, Красноярский край) - развитие детской художественной студии резьбы по кости.

Авторы проекта «Хранители парка» (г. Томск) займутся экологическим образованием детей. Проект «Молодежь - это МЫ» (с. Кордово, Красноярский край) направлен на создание из числа старшеклассников молодежного движения, способного решать актуальные проблемы своего села.

Победители получат денежные гранты в размере 120 000 рублей. После реализации проектов они представят отчеты о целевом использовании средств, а также о своих конкретных достижениях и успехах [22].

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» -- многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 января 2009 г. собственный капитал Росбанка составил 25 258 544 тыс. рублей, а суммарные активы - 280 951 910 тыс. рублей. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 700 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 3 миллионов человек.

Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A. S.A. и другие надежные банки.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1,74 млрд. долларов США.

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody's, Standard & Poor's и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.

Росбанк -- один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

В 2008 году количество частных клиентов Росбанка - пользователей системы Интернет-банк увеличилось на 115%, при этом количество ежемесячно проводимых операций в декабре в 2,4 раза превысило соответствующий показатель января 2008 г. Количество юридических лиц - клиентов Росбанка, пользующихся Интернет-банком, выросло в отчетном периоде на 28%, а количество ежемесячных операций в 1,7 раза.

Клиентская база мобильного банка Росбанка увеличилась за прошлый год в 4 раза и превысила 68 тыс. руб. в декабре 2008 г. было осуществлено в 5 раз больше операций, чем в начале того же года . При этом темп прироста показателя количества новых платежных операций, которые стали доступны в системе «Мобильный Клиент-Банк» с марта 2008 г. ,составил в среднем 25% в месяц.

В прошедшем году Росбанк осуществил модернизацию Интернет-банка для физических лиц и существенно расширил спектр услуг, а также ввел в эксплуатацию новую систему «Мобильный Клиент-Банк», позволяющую осуществлять такие платежные операции, как переводы по своим счетам, on-line оплата услуг операторов связи и интернет провайдеров, коммунальных услуг. К началу 2009 г. перечень поставщиков услуг вырос до 179 для системы Интернет-банка и 177 для «Мобильного Клиент-Банка».

В рамках стратегии комплексного развития дистанционного обслуживания в Росбанке в 2008 г. продолжилось внедрение успешно реализованного в Московском регионе опыта дистанционных продаж продуктов и услуг через систему собственных Call-центров, включая дистанционное оформление заявок на кредит по телефону и предварительную авторизацию заявок, назначение удобного времени и конкретного дополнительного офиса для визита клиента в банк. Такой способ обслуживания дает значительную экономию времени, поскольку в банковском офисе проводиться подписание заранее подготовленных документов.

Во второй половине 2008 г. Московский Call- центр Росбанка приступил к оформлению дистанционных заявок для клиентов Северо-Западного филиала банка, а в конце года началось внедрение данного опыта в Call-центрах Росбанка в Красноярске и Владивостоке, обслуживающих клиентов в Сибири и на Дальнем Востоке .

Число кредитов, выданных по дистанционным заявкам системы Call-центров, в 2008 г. выросло на 123%, количество звонков, обслуженных операторами Call-центров, достигло 4,2 млн., что составляет 121% по сравнению с 2007 г [18].

Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Акционерного Коммерческого Банка «Росбанк» (открытое акционерное общество) ОАО АКБ «Росбанк», подготовленные для публикации, отражают достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Акционерного Коммерческого Банка «Росбанк» (открытое акционерное общество) ОАО АКБ «Росбанк» за 3 последних года в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (Приложение А).

Как видно из таблицы 1 доля доходных активов в общей сумме активов по состоянию на 1 января 2007 года довольна высока (84%). Это в свою очередь увеличивает неустойчивость банка и риск неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Однако можно наблюдать уменьшение данного показателя и к концу 2008 года его стабилизацию [18].

Коэффициент мгновенной ликвидности за рассматриваемый период увеличился незначительно. Однако, даже небольшое увеличение означает положительный результат, так как банк может погасить большую часть обязательств по первому требованию за счет ликвидных активов.

Доля коэффициента рентабельности активов за весь период не изменилась и остается на довольно высоком уровне. Это не говорит о консервативной ссудной политики банка, скорее наоборот, преимущественное отношение прибыли к активам обусловлено эффективной деятельностью банка и высоким ставкам доходов от активных операция.

Коэффициент рентабельности доходных активов характеризует общую эффективность проводимых доходных операций банка. За рассматриваемый период его значение уменьшилось, это является отрицательным моментом, так как низкая доходность свидетельствует о неумелом управлениями активными операциями и может стать причиной убыточной работы банка. В данный момент времени уменьшение данного коэффициента скорее всего вызвано последствиями финансового кризиса, увеличением числа безработных и как следствием этого ростом просроченной задолженности. Однако, не смотря на это финансовое положение банка можно оценить как стабильное и устойчивое. Доходы покрывают расходы в 2 раза.

Таблица 1 - Анализ финансового состояния банка

Коэффициент	Оптимальное значение	2006	2007	2008
К1 =Капитал / Всего Пассивов	90-80%, min=0,1	0,1	0,1	0,1
К2= Уставный Фонд / Капитал	0,15-0,5	0,26	0,35	0,27
К3= Доходный Активы / Всего Активов	65-75%	0,84	0,77	0,74
К4= Платные привлеченные средства / Доходные активы	max=1,2	0,95	1,05	1,11
К5= Денежные средства, Счета в ЦБ / Платные привлеченные средства	-	0,12	0,12	0,16
К6= Ликвидные активы / Платные привлеченные средства	min=0,95	0,19	0,26	0,29
К7= Прибыль / Всего активов	0,005-0,05	0,01	0,01	0,01
К8= Прибыль / Уставный Фонд	-	0,62	0,29	0,56
К9= Доходы Банка / Доходные активы	-	0,16	0,03	0,05
К10= Расходы / Доходы	max=1	0,51	0,6	0,5
К11= Процентные расходы / Процентные доходы	-	0,54	0,63	0,54

2.2 Анализ и оценка системы кредитования

Основными операциями Восточно - Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк» дополнительный офис «Левобережный» (далее Росбанк) является кредитование физических лиц. Росбанк предоставляет следующие виды кредитов своим заемщикам:

· Просто Деньги;

· Большие Деньги;

· Автоэкспресс кредит;

· Ипотека;

· Овердрафт.

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. Сейчас для оценки кредитоспособности заемщика Росбанк использует скоринговую систему оценки кредитоспособности. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных.