Кредитная система Республики Казахстан

Теоретические основы банковской системы, роль коммерческих банков в экономике на современном этапе. Становление и развитие банковской системы в Республике Казахстан, анализ ее современного состояния. Оценка финансовой деятельности АО "Халык Банк".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 14.03.2011
Размер файла 151,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Количество банков, ранее включенных в Программу перехода к международным стандартам, уменьшилось с 50 до 38, что обусловлено невыполнением участвующими в Программе банками требований к собственному капиталу.

Сократилось количество банков, нарушающих пруденциальные нормативы, с 30 (42,2 от общего количества) на 1 января 2006 г. до 20 (34,5 процентов) на 1 ноября 2007 г., что является результатом применения Национальным Банком более жестких мер к банкам, исключенным из Программы перехода к международным стандартам, вплоть до принудительной их ликвидации. За указанный период Национальный банк аннулировал лицензии у 7 банков в связи с их принудительной ликвидацией.

Капитал. Несмотря на сокращение общего количества банков, размер совокупного собственного капитала банковского сектора постоянно увеличивался (прирост с началу - 15,2 млрд. тенге или 32,1 процентов). При этом если в течение 1-го квартала 2007 года рост составил 2,4 млрд. тенге, те в течение последующих 7 месяцев - 12,8 млрд. тенге. В результате совокупный собственный капитал банковского сектора составил на 1 ноября 62,5 млрд. тенге. В тоже время валютный эквивалент размера собственного капитала на 1 ноября 2007 года составил составил 445 млрд. долл. США или на 21,2 процентов.

Можно отметить снижение доли 5 крупнейших банков в совокупном собственном капитале банковского сектора с 44,4 процентов на начало 2007 года до 40,1 процентов на 1 ноября 2000 года. Сводные показатели достаточности собственного капитала банковского сектора на 1.11.2007 г. составили Там же.:

отношение капитала 1-го уровня к совокупным активам -0\ 15 (на 1.01.2007 г.-0,22);

отношение собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска - 0,25 (на 1.01.2007 г. - 0,3).

Активы, В течение прошедших 10 месяцев 2007 года совокупные активы увеличились с 195,8 млрд. тенге по состоянию на 1 января до 304,5 млрд. тенге по состоянию на 1 ноября (прирост на 108,7 млрд. тенге или 55,5 процентов), при этом валютный эквивалент активов сократился с 2337 млн. долл. США до 2166 млн. долл. США (сокращение - 171 млн. долл. США или 7,3 процентов).

Доля активов, деноминированных в иностранной валюте, достигла на 1 ноября 56,9 процентов от совокупных активов (на 1 января - 41,2 процентов). Доля 5 крупнейших банков в совокупных активах сократилась в течение года с 67 процентов до 64,5 процентов. Кредитный портфель банков второго уровня увеличился на 54,6 млрд. тенге или на 49,3 процентов, составив 165,3 млрд. тенге по состоянию на 1 ноября 2007 г. Доля кредитов, выданных в иностранной валюте, увеличилась с 51,5 до 59,5 процентов от размера кредитного портфеля. Динамику качества совокупного кредитного портфеля банков нельзя охарактеризовать однозначно. В частности, доля стандартных кредитов сократилась с 63,6 процентов на 1.01.2007 г. до 52,7 процентов на 1.11.2007 г. при одновременном увеличении доли сомнительных (с 31,7 процентов до 42,4 процентов), а доля безнадежных кредитов несколько снизилась (с4,7 процентов до 4,3 процентов). Сводные относительные показатели качества совокупного портфеля банковского сектора на 1.11.2006 г. составили:

отношение классифицированных кредитов к собственному капиталу - 1,25 (на 1.01.2007 г. -0,85);

отношение сформированных провизии к собственному капиталу - 0,24 (на 1.01.2007 г.-0,3).

Следует отметить рост объема кредитов, выданных субъектам малого предпринимательства (прирост с начала года - 12.9 млрд. тенге или 51,4 процентов).

2.2 Анализ финансовой деятельности АО «Халы? Банк»

Коммерческими интересами банка определяется необходимость располагать достоверной информацией о состоянии дел на различных участках банковской деятельности для поддержания устойчивой работы банка, соблюдения интересов учредителей, акционеров, клиентов и сотрудников, обеспечения сохранности средств.

Диверсификация форм собственности в банковском секторе экономики работы банков на коммерческих условиях предопределили ориентацию их деятельности на получение максимального дохода. Расширение сфер банковской деятельности, работа банков по привлечению средств от юридических и физических лиц обусловили необходимость контроля за деятельностью банков со стороны государства в лице Центрального банка.

Основным объектом анализа банковской деятельности является коммерческая деятельность каждого отдельного банка. Субъектами анализа выступают сами коммерческие банки, их контролеры, органы власти, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, учредители и акционеры.

Исходя из периодичности проведения анализа деятельности банков может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, еженедельный, месячный, квартальный, годовой и т.д.

Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода. Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволит определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и так далее. Кроме того, на основе баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческих банков.

Коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки Центральным банком основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых. Отчетность коммерческих банков используется и Государственной налоговой службой в процессе реализации налоговой политики.

Счета баланса банка разделяются на балансовые и внебалансовые. На балансовых счетах учет ведется на системе двойной записи с отражением каждой банковской операции по дебету одного и кредиту другого счета. На внебалансовых счетах учитывается движение ценностей и документов, поступающих в банк на хранение, инкассо или комиссию, а также знаки оплаты госпошлины, бланки строгой отчетности, ценные бумаги. Как правило, учет на этих счетах ведется по простой схеме: приход, расход, остаток.

Коммерческими банками используются различные формы баланса. Наиболее распространенной является наличие в балансе левой и правой сторон, отражающих операции по активу и пассиву раздельно.

Счета баланса банка подразделяются на активные, пассивные и активно-пассивные. На активных счетах учитывается состав и показывается размещение ресурсов банков (денежная наличность в кассах банка, финансирование капитальных вложений, вложение ресурсов в ценные бумаги, приобретение инвалюты, расход госбюджета, ссудные операции, дебиторская задолженность, хозяйственные затраты и тому подобное).

Актив баланса банка отражает вложения ресурсов банков и определяет величину затрат в процессе осуществления активных операций. На пассивных счетах отражаются источники формирования ресурсов банков (фонды и прибыль банка, доходы бюджета, средства для финансирования капитальных вложений, остатки средств на расчетных и текущих счетах, в депозитах, средства в расчетах, кредиторская задолженность и так далее). На активно-пассивных счетах в основном учитываются операции, связанные с расчетами банка с другими банками, включая иностранные банки с клиентами, вкладчиками и прочими кредиторами.

Балансовые и внебалансовые счета группируются в разделы баланса, отражающие определенные функции, выполняемые коммерческими банками. Так, например, в отдельные разделы сгруппированы счета по учету: фондов банка; эмиссионно-кассовых операций; иностранной валюты и расчетов по иностранным операциям, расчетов с государственным бюджетом и бюджетными учреждениями, с кредитными учреждениями; финансирования капитальных вложений; кредитных и расчетных операций и средств банков и другие.

В соответствии с положением о пруденциальных нормативах, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан, установлены следующие пруденциальные нормативы для банков второго уровня (кроме государственных и межгосударственных):

1. Минимальный размер уставного фонда. Минимальный размер уставного фонда устанавливается Правлением Национального Банка.

2. Достаточность собственных средств.

Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами: отношением собственного капитала первого уровня к сумме активов банка (К1) и отношением собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (К2).

Отношение собственного капитала банка первого уровня к сумме всех его активов должно быть не менее 0,04. К1

К1-А-П> 0,04, где:

К1 - собственный капитал первого уровня;

П - сформированные резервы (провизии) согласно Положению "О классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов (провизии) для покрытия избытков от кредитной деятельности банками второго уровня Республики Казахстан".

Отношение собственного капитала банка к сумме его активов взвешенных по степени риска должно быть не менее 0,08:

К2= Ар-Пс>0,08,

где:

К - собственный капитал;

Ар - сумма активов, взвешенных по степени риска;

Пс- специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным и убыточным кредитам) плюс сумма сформированных общих резервов, не включенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска).

3. Максимальный размер риска на одного клиента.

Размер риска на одного клиента, в том числе банка (Р) рассчитывается как совокупная задолженность по ссудам, факторингу и предоставленному финансовому лизингу одного клиента или группы взаимосвязанных клиентов плюс сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении этого клиента или группы взаимосвязанных клиентов минус сумма обеспечения по обязательствам клиента в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий Правительства Республики Казахстан.

Отношение размера риска на одного клиента по его обязательствам к собственному капиталу банка (КЗ == Р/К) не должно превышать:

- для всех клиентов банка - 0,25;

- для лиц, связанных с банком особыми отношениями - 0,10. Сумма рисков по клиентам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка.

4. Ликвидность.

Коэффициент текущей ликвидности (К4) - это отношение суммы наличных денежных средств и быстро реализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и дебиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.

Для расчета вышеуказанных коэффициентов необходимы данные головного банка. Так как даны данные филиала Народного банка, невозможно рассчитать эти пруденциальные нормативы.

В таблицах 2.2 и 2.3 приведена информация для сравнительного анализа деятельности АО «Халы? Банк».

Таблица 2.2 - Баланс АО «Халы? Банк» по состоянию на 31.03.2007 год.

Показатели

Номера

Счетов Нацбанка, включаемых в

Подсчет

Сумма

(млн.

Тенге)

АКТИВ

Касса

54

Наличная валюта в кассе

60

Наличная российская валюта

62

Валютная позиция банка в иностранной валюте

91

Расходы будущих периодов в иностранной валюте

94

Расчеты с Минфином

22/5;24/1;33/0

Кредиты гражданам на потребительские цели

60;716

Просроченная задолженность по кредитам, выданным населению

20;62/0;62/1;

Начисленные, но не взысканные проценты по просроченным кредитам, выданные

719

Здания и сооружения

Хозяйственный инвентарь

Хозяйственные материалы

Малоценные, быстроизнашивающиеся

предметы

Начисленные, но не полученные доходы,

срок оплаты по которым еще не наступил

(наращ.доход)

Расходы банка

971 Расходы АУЛ

ИТОГО ПО АКТИВУ 168006 Специальные фонды Амортизация основных средств Фонды эконом. стимулирования Фонды эконом. стимулирования, направленные на производство и социальное развитие

Фонд переоценки основных средств Вклады граждан в иностранной валюте Разные расчеты с Минфином Начисленные, но не оплаченные расходы, срок по которым еще не наступил (наращ. рас-ы в инв. СКВ) Расчет, счета ассоциаций, ТОО Расчетные счета малых предприятий Расчетные счета Государственного республиканского концерна "Казжилкомхоз"

Валютная позиция банка Текущие счета общественных организаций Вклады граждан до востребования

Срочные вклады физических лиц

Расходы между учреждениями одного

банка текущего года

Прочие дебиторы и кредиторы

Контрстоимость иностранной валюты в тенге

Доходы будущих периодов

Доходы по процентам к получению

Доходы банка

ИТОГО ПО ПАССИВУ 168006

Обязательства по краткосрочным ссудам Бланки облигаций займов

Показатели

Номера счетов баланса Нацбанка, включенных в подсчет

Сумма (млн. Тенге)

АКТИВ

Касса

54

3111.00С

Деньги в пути

56

13565

Наличная валюта в кассе

60

6257

Прочие дебиторы и кредиторы по

операции в инвалюте

76

47206

Валютная позиция банка иностранной валюты

91

132678

Кредиты гражданам на потребительские цели

60;716

2359

Просроченная задолженность по

кредитам, выданным населению

20;62/0;62/1;718

1410

Начисленные, но не взысканные

проценты по просроченным кредитам, выданным населению

719

296

Расчеты по соцстраху

882

392

Субкорреспондентский счет филиала банка в голов, учреждении, открытый в самом филиале (в тенге)

885

315887

Сумма средств в кассе за первый квартал 2009 года увеличилась в 7 раз по сравнению с первым кварталом 2008 года, а общая сумма актива - в 4,8 р. Вклады граждан в иностранной валюте увеличились в 6 раз в течение одного года. Доходы банка на 1 квартал 2008 года составили 11229 млн. тенге, а на 1 квартал 2008 года -1450 млн. тенге.

Проведенный анализ свидетельствует в целом об увеличении роста деятельности банка за истекший период.

Анализ финансовых результатов деятельности банков является одним из наиболее важных направлений анализа банковской деятельности в целом. Важность и влияние его результатов на организацию, и политику банка в отношении банковских операций объясняется исключительным значением основного объекта анализа - прибыли - для поддержания стабильности деятельности и финансового состояния коммерческого банка.

Важная функция прибыли банка - обеспечение резервов на случай непредвиденных обстоятельств или потерь. Прибыль стимулирует деятельность руководства банка по расширению и совершенствованию операций, снижению затрат и повышению качества услуг. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на вложенный капитал. Прибыль выгодна вкладчикам банка, так как благодаря увеличению резервов и повышению качества услуг укрепляется положение, надежность и эффективность работы банка. Заемщики косвенно заинтересованы в достаточной банковской прибыли, так как способность банка предоставить ссуды зависит от размера и структуры его капитала, а прибыль - основной источник собственного капитала.

Даже неэкономические группы, которые непосредственно не прибегают к услугам коммерческих банков, получают косвенную выгоду от банковской прибыли, так как надежная банковская система означает безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависит деятельность юридических лиц. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 2001

Прибыль банка образуется по результатам его деятельности как разность между фактически полученными доходами и производственными затратами и распределяется, как правило, по итогам работы за квартал, а в окончательном варианте - за год.

Прежде всего, из полученной балансовой прибыли банк уплачивает в порядке и размерах, установленных законодательством, налоги в бюджет.

Также в первоочередном порядке банк вносит из балансовой прибыли взносы в фонд социального страхования.

Часть прибыли направляется на увеличение резервного фонда коммерческого банка, в фонд накопления (для приобретения вычислительной техники, средств транспорта и связи, оборудования и так далее).

В целях экономического стимулирования труда работников банка определенная доля прибыли перечисляется в фонд потребления.

Оставшаяся после вышеуказанных отчислений прибыль по решению общего собрания акционеров может направляться на пополнение Уставного капитала банка и использоваться на выплату дивидендов акционерам.

Операции банка по формированию своих доходов и расходов отражаются на трех балансовых счетах: № 960, № 970 и № 971.

Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Сведения о финансово-хозяйственной деятельности АО «Халы? Банк» за 2008 год и за 2009 год представлены в таблицах 2.4 и 2.5 соответственно.

Таблица 2.4- Сведения о финансово- хозяйственной деятельности АО «Халы? Банк» банка по состоянию на 1 января 2009 года

ПП

Наименование показателей

Сумма млн. тенге

3

4

5

ДОХОДЫ

Доходы от размещения ресурсов (всего)

в том числе:

1

Проценты от размещения тенговых

Ресурсов

2

Проценты от размещения валютных ресурсов

3

прочие проценты

1

Комиссионное вознаграждение от хозоргганов (всего)

5425

в том числе за выдачу з/платы

1

Комиссионное вознаграждение от населения (всего)

604

Проценты за кредит населению (всего)

в том числе

1

- краткосрочным

913

- долгосрочным

Прочие доходы (всего)

913

в том числе

- от продажи наличной валюты

5130

- от продажи безналичной валюты

- от централизованных операций по

5123

Валюте

- от ценных бумаг (кроме векселей)

- от ценных бумаг (кроме векселей)

Проценты от размещения ресурсов на

местах (всего)

Доходы по казначейским векселям (всего)

- в том числе от погашения

Доходы от наличие-денежных операций

1978

(всего)

в том числе

25

- от хозорганов

- от населения

ВСЕГО ДОХОДОВ:

РАСХОДЫ

Проценты по вкладам населения (всего)

в том числе

36058

- по тенговым вкладам

1

- по вкладам в инвалюте

15353

Проценты по вкладам юридических лиц

(всего)

15353

в том числе

- по тенговым вкладам

- по вкладам в инвалюте

Административно-хозяйственные расходы

(всего)

в том числе:

- отчисления в Фонды соцстараха и заня

11153

Тости

- затраты на капитальные и текущие ре

Монты

2757

- телеграфно-телефонные расходы

- приобретение МБП

866

- служебные командировки (всего)

в том числе за перевозку валюты

149

- транспортные расходы

- содержание служебных помещений

- расходы на рекламу

- местные налоги и прочие сборы

89

Расходы на оплату труда

1940

Расходы на С, В, Т (всего)

Расходы на амортизация (всего)

2393

1

Расходы на инкассацию (всего)

8615

1

Услуги ВЦ (всего)

256

1

Прочие расходы (всего)

512

1

в том числе:

2107

1

- от купли наличной валюты

158

1

- от покупки безналичной валюты

4460

ВСЕГО РАСХОДОВ

4423

42616

Таблица 2.5- Сведения о финансово-хозяйственной деятельности АО «Халы? Банк» по состоянию на 1 января 2007 года

ПП

Наименование показателей

Сумма млн. тен тенге

3

4

5

ДОХОДЫ

Доходы от размещения ресурсов (всего)

в том числе:

1

проценты от размещения тенговых

Ресурсов

2

проценты от размещения валютных

Ресурсов

3

прочие проценты

1

Комиссионное вознаграждение от хозор-

5617

ганов (всего)

в том числе за выдачу з/платы

1145

1

Комиссионное вознаграждение от населе

22

ния (всего)

1

Проценты за кредит населению (всего)

1030

в том числе

- краткосрочным

1030

- долгосрочным

1030

Прочие доходы (всего)

12923

в том числе:

- от продажи наличной валюты

12750

- от продажи безналичной валюты

- от централизованных операций по

валюте

- от ценных бумаг (кроме векселей)

- от ценных бумаг (кроме векселей)

Проценты от размещения ресурсов на мес

тах (всего)

Доходы по казначейским векселям (всего)

в том числе от погашения

Доходы от налично-денежных операций

(всего)

423

в том числе:

- от хозорганов

- от населения

328

ВСЕГО ДОХОДОВ:

95

РАСХОДЫ

20015

Проценты по вкладам населения (всего)

1

в том числе:

14863

- по тенговым вкладам

- по вкладам в инвалюте

10649

Проценты по вкладам юридических лиц

4214

(всего)

в том числе:

- по тенговым вкладам

- по вкладам в инвалюте

Административно-хозяйственные расходы

(всего)

10032

в том числе:

- отчисления в Фонды соцстраха и занято

сти

2693

- затраты на капитальные и текущие ре

монты

1106

- телеграфно-телефонные расходы

- приобретение МБП

327

- служебные командировки (всего)

в т.ч. на перевозку валюты

- транспортные расходы

- содержание служебных помещений

54

- расходы на рекламу

2084

- местные налоги прочие сборы

Расходы на оплату труда

60

Расходы на С, В, Т (всего)

9287

1

Расходы на амортизацию (всего)

146

1

Расходы на инкассацию (всего)

1143

1

Услуги ВЦ (всего)

194

1

Прочие расходы (всего)

0

1

в том числе:

9263

1

- от купли наличной валюты

- от покупки безналичной валюты

9263

ВСЕГО РАСХОДОВ

44928

2.3 Стратегия развития деятельности АО «Халы? Банк»

Стратегическое планирование в АО «Халы? Банк» четко отрегулировано, определены основные направления развития. Основными задачами стратегического планирования Банка являются:

- Выработка окончательной стратегической позиции Банка;

- Определение осуществляющих и перспективных банковских продуктов и операций, рынков, регионов, а также областей деятельности, в которых банк уже достиг особых преимуществ над конкурентами, и тех, в которых рассчитывает добиться устойчивого конкурентного преимущества, а также определение последовательности реализации намеченных долгосрочных стратегических целей.

Сегментирование рынка - сегментация деятельности Банка по ее отдельным направлениям и функциональным подразделениям в соответствии с характеристиками и потребностями отдельных сегментов рынка.

Каждое подразделение должно работать в соответствии с утвержденной стратегией, а не собственным представлением о ней. Задача (миссия) Банка должна представлять собой четко сформулированную причину его осуществления, установить то, к чему банк стремиться, и затрагивать уровень организационных подразделений, отчерчивая круг их деятельности.

В миссии четко определены приоритеты развития Банка. Большинство банков определяют свою задачу как получение максимальной прибыли.

Но получение прибыли это сугубо внутренняя проблема банка, выдвижение которой ограничивает простор для принятия управленческих решений. Вложенные Банком деньги приносят ему прибыль только за счет услуг, что они удовлетворяют чью - то потребность. Поэтому основной задачей своей деятельности для данного Банка является поиск именно во «внешнем» мире, в удовлетворении определенных потребностей.

Некорректное определение собственной миссии ведет к тому, что:

1. Происходит рассредоточение усилий;

2. Проявляется непоследовательность в действиях менеджмента, обусловленная сложностью выбора приоритетов.

Цели банка представляют собой расшифровку основной задачи.

Цели АО «Халы? Банк» установлены для каждого вида деятельности, которые по мнению банка, является важным, и выполнение которого он хочет наблюдать и измерять.

Показатели операций с наличной иностранной валютой за 2009 г.

Показатели

За 2009 год, тыс.тенге

Отклонения:

На 01.01.2009.

На 01.01.2007.

1.

Объем продажи

Наличной валюты

$

198 201 198

205 301 077

+7 099 879

EE

15 206 771

22 546 428

+7 339 657

RR

312 665 071

638 193 546

+325 528 475

Som

247 370

301 692

+54 322

2.

Объем покупки

Наличной валюты

$

169 994 209

224 387 807

+54 393 598

EE

15 829 858

23 303 821

+7 473 963

RR

310 342 996

647 316 996

+336 974 000

Som

248 099

290 476

+42 377

3.

Чистый доход:

214 608

275 885

Объемы купли-продажи иностранных валют увеличились на 72,2 % по всем валютам, в том числе по долларам США - на 17 %, по Евро на 48 %, по рублям России на 97 %.

В течение 2009 года сохранялась относительная стабильность валютного рынка. На стабилизацию валютного курса значительное влияние оказало позитивное улучшение макро и микроэкономических показателей в целом по Республике Казахстан.

Эти данные свидетельствуют, что рынок банковских услуг в Казахстане требует дальнейшего развития и имеет для этого все условия.

Вторым основным направлением в стратегическом планировании Банка является разработка стратегии развития по новым направлениям банка.

При изучении новых направлений установлено, что Банк в своей стратегии в основном придерживается устоявшихся направлений, и не предлагает в своем стратегическом развитии новые виды услуг.

Стратегические же решения - это решения, последствия которых имеют долгосрочный характер и позволяющий изменить направление деятельности банка, или одного из его подразделений или сферы деятельности.

Рассмотрим отдельные из них:

Таблица 5. Капитализация АО «Халы? Банк»

Показатели капитала

На

01.01.2009.

На

01.01.2007

Отклонения

Абсолютное

Относительное

Капитал 1 уровня:

Оплаченный уставный капитал в пределах зарегистрированного.

Дополнительный капитал

Резервный капитал.

Прибыль прошлых лет

1 300 000

534 094

30 901

1 299 560

861 410

112 613

- 440

+ 327 316

+ 81 712

-

+ 161,3 %

+ 364,4 %

За исключением:

Нематериальные активы (за исключением амортизации)

16 518

52 824

+ 36 306

+ 319,8 %

ИТОГО: капитал 1 уровня

1 848 477

2 220 759

+ 372 282

+ 120,1 %

Капитал 2 уровня:

Превышение доходов т.г. над расходами т.г.

Резерв по переоценке

Общие резервы (провизии).

Субординированный срочный

Долг.

112 016

1 746

46 826

324 150

1 723

117 664

+ 212 134

- 23

+ 70 838

+ 289,4 %

-

+ 251,0 %

ИТОГО: капитал 2 уровня

160 588

443 537

+ 282 949

+ 276,1 %

Собственный капитал

2 009 065

2 664 296

+ 655 085

+ 132,6 %

При размещении 7 эмиссии акций, 1000 простых и 1200 привилегированных акций было выкуплено Банком для обязательной котировки акций маркет-мейкером на Казахстанской фондовой бирже.

Рост собственного капитала Банка в 2007 году на 6557,0 млн. тенге или на 132,6 % произошел в результате увеличения капитала первого уровня на 3742,2 млн. тенге и капитала второго уровня - на 2832,9 млн. тенге.

цель же стратегического управления и планирования - внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, доходности. наиболее доходными операциями были:

- чистый доход банка, основная доля которого приходится на кредитные, валютные, расчетно-кассовые операции;

- операционная деятельность банка - прием депозитов юридических и физических лиц;

- Выпуск в обращение облигаций;

- Увеличение дополнительного капитала.

Эти показатели свидетельствуют, что Банк развивает те виды услуг, что и другие банки.

Вместе с тем, в процессе изучения финансово хозяйственной деятельности АО «Халы? Банк», установлено, что данный банк имеет прочную основу.

На сегодняшний день банк имеет разработанную кредитную политику, процентную политику, социальную политику. Политику развития рынка услуг. Однако новых услуг в данной стратегии нет. Следовательно, данный вопрос не рассмотрен и не принят к исполнению.

Подкреплять цели, пути их достижения реальными исследованиями.

Остановимся, например, на отчетных данных которые свидетельствуют, что одним из приоритетных направлений развития Банка является расширение его деятельности в сфере международных расчетов, в то же время нет расчетов как это будет происходить.

АО «Халы? Банк» активно работает на финансовых рынках Казахстана, ближнего и дальнего зарубежья. Проведение конверсионных операций с безналичной валютой на межбанковском рынке в 2009 году осуществлялось в соответствии с разработанной программой «Форекс». Данная программа была ориентирована на создание мощного дилингового торгового центра, специализирующегося по всем валютам мира и функционирующего в круглосуточном режиме. Целью программы является получение прибыли и увеличение доходности банка от проводимых операций.

В апреле был создан отдел дилинга, все специалисты которого имеют высшее образование, специальную квалификацию и опыт работы на рынке Forex. АО Казкомерцбанк первый среди 11 региональных банков Казахстана установил информационный и торговый терминалы международного информационного агентства Рейтер:

информационный терминал обеспечивает дилеров информацией о котировках валют и ставках депозитов, мировых экономических и политических новостях, обзорах мировых валютных и товарных рынков, новостных лентах по финансовым рынкам и т.д.,

торговый терминал позволяет вести переговоры с дилерами других банков и быстро и конфиденциально заключать различные сделки.

Установка данного оборудования позволила работать с банками - контрагентами напрямую, минуя посредников. Преимущество данного оборудования так же заключается в том, что передача информации через торговый терминал имеет высокую степень защиты и позволяет автоматически оформлять сделки. Для возможности работы на всех основных сессиях для дилеров был расширен график работы, а также список валют - GBP, EUR, JPY и др. Увеличено количество банков-контрагентов по проводимым операциям. Заключение сделок на различные сроки валютирования позволило проводить операции с расчетами по неттингу, то есть, не привлекая дополнительные ресурсы на данные операции. Изучены и внедрены в работу операции с лимитными ордерами.

Форексные сделки предусматривают анализ валютных рынков с помощью построения графиков и анализа фундаментальных факторов.

В то же время фактические данные свидетельствуют, что данный вид услуг развивать в глубь нецелесообразно. Рассмотрим отчетные данные Банка за 2008 - 2009 год.

Таблица 6. Доходы Банка

Основные статьи доходов:

2008г.

2009г.

Сумма

%

Сумма

%

- по кредитам и депозитам

605477

56,1

1281884

60,5

- плата за обслуживание, перевод

164895

15,3

178960

8,4

-по дилинговым операциям

252636

23,4

488485

23,1

- прочие операционные доходы

22971

2,1

47346

2,2

- доход от продажи основных средств

34

0,0

89

0,0

Доход от переоценки

4509

0,4

19571

0,9

Прочие доходы

26241

2,4

51057

2,5

- доходы по ценным бумагам

3365

0,3

50637

2,4

ИТОГО:

1080128

100

2118029

100

данные таблицы свидетельствуют, что в целом, за 2009 год структура доходов не изменилась, по прежнему доходы кредитной деятельности являются приоритетными. необходимо отметить рост доходов от дилинга, что свидетельствует об активизации работы банка в данном направлении.

Основными факторами увеличения данной статьи являются:

наличие широкой разветвленной сети пунктов обмена наличной иностранной валюты;

развитие операций на международных валютных рынках и рынках аффинированных драгоценных металлов: операции на рынке forex;

открытие металлических счетов для проведения операции по безналичному золоту.

Для того чтобы осуществить стратегическое планирование необходимо произвести анализ доходов, за истекший период времени. Так данные свидетельствуют, что Банк в целом имеет те же доходы, что и прошлом году. Из данных таблицы, приведенной выше можно заключить, что в основном разивались такие виды услуг как депозиты и кредитные услуги.

В стратегии развития данный банк предполагает их дальнейшее развитие. Это является обоснованным решением, так как удельный вес их в общем объеме доходов составлял 56,1 %, в 2009 - 60,5%. Следовательно, данный вид услуг является прогрессирующим. При рассмотрении вопроса о стратегии развития демпинговых услуг считаю, что данный вид услуг хоть и является одним из стратегических, однако его дальнейшее развитие нецелесообразнно. Так в абсолютной сумме произошло увеличение в 1,8 раза, однако в общем объеме услуг данный вид услуг имеет тенденцию к снижению.

Следовательно, в стратегическом планировании необходимо учесть данный фактор и не планировать больше достигнутого прошлого года. Но необходимо изучить все факторы, послужившие такому положению. Так как данный банк является в основном монополистом на данном рынке, и следовательно объем рынка не позволит его расширить.

Кредитные и депозитные операции же имеют тенденцию к постоянному росту. В связи с этим необходимо расширять данный вид услуг, особенно - депозитные операции.

Следует отметить, что АО «Халы? Банк» не развивает такие виды услуг как костодиальная, трастовая.

В то же время по мере увеличения финансовых активов в промышленно развитых странах коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от англ. trast -доверие) операции. Эти услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Траст-отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверительные операции можно разделить на три вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

При анализе установлено, что Банк до настоящего времени имеет небольшой объем факторинговых операций. Данный вид операций в 2009 году составил 23724,0 тыс. тенге. Однако, как показывает зарубежный опыт и имеющиеся фактические данные данный вид услуг имел бы значительный успех на финансовом рынке.

Исследовав значение - Факторинг (англ. factoring от factor-агент, посредник) - это сравнительно новый вид услуг в области организации расчетов, разновидность торгово-комиссионных операций, сочетающихся с кредитованием оборотного капитала клиента. Такие операции проводят специальные факторинговые фирмы, которые, как правило, тесно связаны с банками или являются их специализированными филиалами и компаниями. В коммерческих банках РК эти операции осуществляют факторинговые отделы, работающие на принципах хозяйственного расчета. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) является новым для казахстанского законодательства. Его конструкция была разработана с учетом международного опыта осуществления подобных финансовых операций. В настоящее время указанные правоотношения регулируются Конвенцией УНИДРУА о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988 г.). Однако она имеет ограниченное применение.

Во-вторых, она ратифицирована незначительным числом государств и, следовательно, не получила всеобщего применения. Республика Казахстан не является участницей этой конвенции.

Учитывая перечисленные недостатки, Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮН-СИТРАЛ) в настоящее время занимается подготовкой проекта конвенции об уступке при финансировании под дебиторскую задолженность

В материалах комиссии оон по праву международной торговли договор, аналогичный договору финансирования под уступку денежного требования, именуется «финансированием под уступку дебиторской задолженности».

Финансирование под дебиторскую задолженность включает факторинг, форфейтинг, секьюритизацию, проектное финансирование и рефинансирование, но не ограничивается ими.

Термин «факторинг» происходит от английского слова factor |-маклер, посредник. Это не случайно.

Во-первых, конвенция регулирует часть операций по финансированию под уступку требований, охватываемых понятием факторинга; не распространяется она и на продажу потребительской задолженности, а также коммерческие долговые обязательства, не являющиеся денежными и вытекающие из контрактов купли-продажи товаров (ст.1).

Факторинг является, безусловно, посреднической операцией, Факторинг впервые возник в США в конце XIX в., а затем распространился в промышленно развитых странах Западной Европы. Особенно широко его начал применять коммерческие банк стран Запада в 70-90 годах. К началу 90-х годов общее число действующих факторинговых компаний возросло в 3,6 раза, причем в их совокупном платежном обороте в 2 раза уменьшилась доля США и в 1,5 раза возросла доля стран Западной Европы.

Советское законодательство, а позднее казахстанское до недавних пор не содержали в себе положения, регулирующие отношения факторинга. Только с интеграцией в мировое сообщество, развитием рыночных отношений, законодательства и, в частности, принятием Общей части Гражданского кодекса встала острая необходимость развития такого рода институтов.

Гражданский Кодекс Республики Казахстан (Особенная часть), введенный в действие с 1 июля 1999 года, посвятил целую главу по факторингу. В пункте 1 статьи 729

В ГК РК говорится, что по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать деньги в распоряжение другой стороны (клиента), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента(кредитора) с этим третьим лицом (должником).

В настоящее время факторинг все больше используется как для финансирования в банковской сфере. Факторинг начинает использоваться в международных расчетах. Так, недавно в Российской Федерации была создана Восточно-Европейская факторинговая ассоциация, которая в большей степени «отошла» от понятийного аппарата, используемого в конвенциях ООН, Гражданских кодексах Российской Федерации и Республики Казахстан. Правила факторинговой деятельности, утвержденные этой же ассоциацией, регулируют «факторинговые контракты», под которыми понимаются контракты, в соответствии с которыми одна сторона (поставщик) передает или обязуется передать другой стороне (фактор-фирме) денежные требования поставщика к третьему лицу с целью финансирования поставщика (или без финансирования поставщика), а также выполнения в интересах поставщика по меньшей мере одной из функций:

- административное управление дебиторской задолженностью;

- взимание дебиторской задолженности;

- защита от риска неплатежа дебиторов.

При этом субъектами выступают: поставщик - сторона, которая выставляет счет на поставляемый товар или оказываемые услуги, дебитор - сторона, которая несет обязательство по погашению задолженности, возникшей из поставки ей товаров или оказания услуг; экспорт-фактор (экспортная фактор-фирма) - сторона, которой поставщик уступает денежные требования в соответствии с факторинговым контрактом; импорт-фактор (импортная фактор-фирма) - сторона, которой экспорт-фактор уступает денежные требования в соответствии с правилами факторинговой деятельности. При всей достаточной сложности факторинга он не мог быть более усложнен и нагроможден новыми терминами и схемами, которые вполне могут дать возможность к неправомерному применению факторинга и превратить его в так называемый «инструмент по выбиванию денег». Сама схема, предложенная ассоциацией, была настолько усложнена, что использование ее в практике затруднительно. Хотя, безусловно, данная ассоциация при всех ее недостатках должна сыграть свою положительную роль на пути к дальнейшему совершенствованию факторинговых отношений.

Нормативно-правовая база, регулирующая отношения факторинга, подлежит дальнейшему развитию. При этом крайне важно применить опыт мирового сообщества, который до сих пор работает над совершенствованием этого института. Это, в свою очередь, могло бы дать дополнительный толчок к дальнейшему интегрированию Республики Казахстан в мировую экономику как равноправного члена мирового сообщества.

Факторинговые операции заключаются в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам, оплачивая им от 70 до 90% требований в виде аванса и уплаты остающейся части (за вычетом процента за кредит) в строго обусловленные сроки, независимо от поступления платежа от дебиторов. В современных условиях коммерческие банки могут определить финансовый риск при покупке требований, так как они располагают информацией о финансовом положении большинства предприятий, в том числе и зарубежных. Это возможно благодаря существованию в промышленно развитых странах обширной компьютерной информационной сети крупных банков, сотрудничающих между собой. В рамках данной системы банки готовы предоставлять своим клиентам всевозможную бухгалтерскую, статистическую и другую информацию.

Факторинг является универсальной системой финансового обслуживания клиентов, так как последние могут не вести бухгалтерского учета своих требований, не заниматься проверкой платежеспособности своих покупателей и способны аккумулировать необходимые им ликвидные средства. Банки могут регулярно информировать клиентов о платежеспособности покупателей, брать на себя гарантию и за платежи в зарубежных странах, а также соответствующие риски в случае неплатежеспособности покупателей. В свою очередь банкам выгодно проводить эти операции из-за их высокой доходности. Стоимость факторинговых услуг составляет в развитых промышленных странах от 0,75 до 3% годового оборота в зависимости от размера акционерного капитала, финансового положения клиента, вида продукции, объема работы и т.д.

Для того, чтобы занять место, достойное своему статусу, АО «Халы? Банк» в мировом сообществе, неизбежно предстоит ориентироваться на сформированные в мировой экономике нормы и правила, связанные с охраной окружающей среды.

Одной из главных направлений в стратегическом планировании является развитие услуг в сфере экологических проблем.

Проблема наличия практически всех видов загрязнений окружающей среды и получение загрязнителем прибыли без учета последствий, результат отсутствия на данном участке каких бы то ни было препонов со стороны как государства, так и общественных организаций.

Такое положение будет способствовать загрязнению до тех пор, пока величина санкций за такие действия не превысит уровень прибыли или пока уровень загрязнения не начнет напрямую отражаться на результатах финансово-экономической деятельности конкретного предприятия. Поэтому наиболее эффективное воздействие на рыночные механизмы с целью охраны окружающей среды возможно осуществлять путем целенаправленной государственной политики через банковскую систему, количество предоставляемых услуг которой превысило двести и охватывает широкий спектр клиентов - от домохозяйств до транснациональных корпораций.

Особенно остро проблема охраны окружающей среды и рационального природопользования актуальна для Казахстана с его исключительно выгодным географическим положением, богатыми недрами, развитым транспортом, а также высококвалифицированными учеными, специалистами и рабочими. Однако она превратилась в зону экологического бедствия, характеризующуюся высокой степенью урбанизации и существованием мощных промышленных конгломератов, малопригодными для жизнедеятельности человека.

Предотвращение глобальных экологических последствий от антропогенной деятельности затрагивает прежде всего производителей и потребителей озоноразрушающие вещества, а также производств, требующих выбросов углекислого газа, который в наибольшей степени влияет на нежелательные климатические изменения. Следовательно, с определенного момента перед отечественными производителями будет поставлен серьезный барьер экспорту и импорту товаров, содержащих запрещенные компоненты.

Особого внимания заслуживает предварительная оценка экологичности финансируемых программ, проектов, технологий для конкретных условий строящихся и действующих предприятий. Привлечение инвестора к гражданской или уголовной ответственности вследствие неучтенных экологических требований, удорожание проекта или увеличение срока его реализации, а также возможное банкротство кредитуемого предприятия - все эти события являются крайне нежелательными для финансовых учреждений. Ведь такие действия связаны с задержкой платежей, падением курса акций кредитуемой компании, увеличением стоимости или срока на реализацию проекта, невозвращением кредита при банкротстве. К тому же, если банк финансирует экологически опасные проекты, его репутация и престиж могут значительно пострадать. Следовательно, целенаправленная защита банковскими структурами своих финансово-экономических интересов позволит придать природоохранной деятельности профилактическую направленность, прогнозировать ожидаемую техногенную нагрузку на биосферу и принесет ощутимую экономическую выгоду. Так, по данным Международного банка реконструкции и развития, возможное повышение стоимости проектов, связанных с проведением оценки воздействия на окружающую среду и последующим учетом в рабочих проектах экологических ограничений, окупается в среднем за 5-7 лет, включение природоохранных требований в полном объеме в процедуру принятия решений еще на стадии проектирования оказывается в 3-4 раза дешевле последующей доустановки очистного оборудования, а затраты на ликвидацию экологических последствий от использования неэкологической технологии и оборудования оказываются в 30-50 раз выше тех затрат, которые потребовались бы для разработки экологически чистой технологии и применения экологически совершенного оборудования. Таким образом, и с позиции охраны окружающей среды, и с точки зрения экономических выгод ориентация на минимизацию вреда окружающей среде должна быть повсеместна - от возникновения замысла до его реализации и воссоздания состояния окружающей среды после завершения хозяйственной деятельности в рамках этого проекта.

Стратегическое планирование - одна из самых актуальных тем для банковской системы.

Обсуждение единого мнения по вопросам развития банковской системы обсуждалось на проведенном в начале ноября международном семинаре «Банки с государственным участием: проблемы и перспектива», при участии Внешэкономбанка. На ней был затронут такой вопрос как проблему управления банком, а отсутствие видения и четко выработанной стратегии - это проблема управления - стратегического управления.

И если банкам хотят работать в нормальных условиях (а под этим понятием подразумевается достаточно плотная конкурентная среда, наличие законодательной базы), которые непременно приведут к улучшению ассортимента и качества, предоставляемых банками продуктов и услуг (а значит и увеличит и доверие вкладчиков к банкам), то необходимо научиться использовать и применять стратегическое управление.

К сожалению одной из основных проблем казахстанских финансово - кредитных учреждений является отсутствие не просто современных, но хотя бы каких - ни будь форм и методов управления на стратегическом уровне.

Большинство казахстанских Банков озабочено скорее оперативным, чем стратегическим аспектом деятельности. Если банки и используют элементы стратегического управления, то в неявном виде и на интуитивном уровне. Однако возросшие темпы и непредсказуемость изменения окружающей среды требуют увеличения объема использования стратегического управления.

Если анализировать крупнейшие банки мира в этом направлении, то не найдем ни одного банка, не имеющего четко выработанной стратегии. это не дань моде. это - реальная необходимость и результаты, отраженные в рейтингах говорят сами за себя. анализ же систем казахстанских банков приказывает, что большинство банков не имеют не только системы стратегического управления, но и системы стратегического планирования, являющегося важнейшим элементом стратегического управления.

Стратегические решения - это решения, последствия от принятия которых имеют долгосрочный характер и позволяют изменить направление деятельности банка или одного из его подразделений.

Одной из основных проблем казахстанских банков является отсутствие не просто современных, а вообще каких-нибудь форм и методов управления банком на стратегическом уровне. Если банки и используют элементы стратегического планирования, то в неявном виде и на интуитивном уровне.

Сущность стратегического планирования банковской деятельности определяют четыре ключевые идеи:

- Стратегическое видение Банка (описание организации, направлений деятельности и главной стратегии).

- Управление отдельными подразделениями Банка как инвестиционным портфелем, состоящим из отдельных стратегических бизнес - единиц.

- Точная оценка будущей прибыли каждого подразделения с учетом темпа роста рынка и положения на нем Банка.

- Планирование стратегической деятельности каждого отдельного подразделения.

Сегодня большинство банков интересуется скорее оперативными, чем стратегическими аспектами деятельности. Однако увеличивающиеся темпы развития отечественной банковской системы, рост конкуренции и непредсказуемость изменений окружающей среды требуют увеличения объема использования стратегического планирования.

Стратегическое и оперативное управление являются двумя принципиально важными направлениями в управлении. Ни одним из них не следует пренебрегать, поскольку они дополняют друг друга.

Четко выработанная стратегия - это не дань моде, а реальная необходимость и прекрасные результаты.

Процесс стратегического планирования имеет два иерархических уровня:

- Корпоративный уровень

- Уровень подразделений. При таком подходе разрабатывается осмысленная стратегия, отвечающая реальным потребностям Банка и связанная с действительными возможностями развития подразделений.

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РК

При выполнении кредитной системой своей функции возникают кредитные отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и аккумуляции, и перераспределения временно свободного денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание кредитных отношений.

Однако содержание кредитных отношений не исчерпывается лишь аккумуляцией денежного капитала и передачей его юридическим и физическим лицам во временное пользование. В процессе кредитования создается дополнительная масса платежных средств для производственной стоимости, т.е. для денежного оборота расширенного воспроизводства. Громадный поток платежного оборота проходит через кредитную систему, создавая экономические отношения между плательщиками и кредитными учреждениями и между последними и получателями, дополняя содержание кредитных отношений.

Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения -- предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными организациями и кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными учреждениями разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном в денежной форме при функционировании экономической категории кредита.Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных отношений и форм кредита.

Кредит бывает в двух формах: товарный и денежный. Товарный кредит представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель, закладные листы или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для получения ссуды в денежной форме. Субъектами кредитных отношений здесь являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму.Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная форма кредита, прежде всего банковского.


Подобные документы

  • Теоретические и практические аспекты развития банковской системы Республики Казахстан, особенности функционирования банков. Роль банковской системы в рыночной экономике Казахстана. Влияние финансового кризиса на состояние банковской системы государства.

    курсовая работа [40,0 K], добавлен 26.03.2012

  • Теоретические основы банковской системы как механизма регулирования экономики. Становление, развитие и особенности банковской системы Республики Казахстан. Анализ пассивных и активных операций банков второго уровня. Совершенствование банковского сектора.

    курсовая работа [1,0 M], добавлен 10.12.2012

  • Возникновение и развитие банков. Банковская система республики Казахстан на современном этапе. Современные коммерческие банки, основанные на кооперативной, коллективной, акционерной и частной собственности. Национальный банк Республики Казахстан.

    курсовая работа [64,5 K], добавлен 26.01.2012

  • Характеристика элементов и признаков банковской системы. Процесс становления банковской системы республики. Национальный банк Республики Казахстан как основное звено банковской системы. Анализ качественных показателей деятельности коммерческих банков.

    курсовая работа [448,8 K], добавлен 26.10.2010

  • Правовые основы, регламентирующие функционирование коммерческих банков. Основные виды безналичных переводов в национальной валюте. Двухуровневая структура банковской системы Германии. Современное состояние банков второго уровня в Республике Казахстан.

    курсовая работа [64,6 K], добавлен 30.09.2012

  • История становления банковской системы Казахстана, ее особенности. Организационное устройство и принципы деятельности коммерческих банков. Перспективы развития банковского надзора в Республике Казахстан. Анализ капитала, ликвидности, расходов банков.

    дипломная работа [106,2 K], добавлен 17.11.2011

  • Применение комплексных мер по обеспечению адекватной деятельности банков в рыночных отношениях. Понятие банков, их классификация. Банковская система республики Казахстан и ее структура. Денежно-кредитная политика и ее роль в рыночной экономике.

    курсовая работа [54,3 K], добавлен 23.10.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.