Образовательные кредиты. В настоящее время законодательство Российской Федерации об образовательных кредитах основывается на Конституции РФ и состоит из Гражданского кодекса, Закона РФ "Об образовании", Федерального закона "О высшем и послевузовском профессиональном образовании".

Основной образовательный кредит предоставляется банком в валюте РФ путем перечисления суммы кредита единовременно или по частям на счет высшего учебного заведения, с которым у заемщика заключен договор возмездного оказания образовательных услуг. Сумма основного образовательного кредита или ее часть считается полученной заемщиком со дня ее зачисления на счет указанного заемщиком в договоре вуза. Существенным условием вышеуказанного договора является обязательство заемщика передать банку заявление о перечислении суммы кредита на счет вуза. Форма заявления заемщика о перечислении суммы основного образовательного кредита устанавливается банком.

Сопутствующий образовательный кредит предоставляется банком также в валюте РФ, но путем ежемесячных выплат, размер которых определяется договором, непосредственно с заемщиком, если не предусмотрено иное. Исполнение обязательств по договорам может обеспечиваться в формах, предусмотренных гражданским законодательством РФ.

Возврат суммы образовательного кредита должен осуществляться следующим образом:

- если иное не предусмотрено договором образовательного кредита, заемщику предоставляется отсрочка возврата образовательного кредита на срок обучения в вузе, плюс шесть месяцев. Помимо этого, заемщику предоставляется отсрочка возврата кредита на время прохождения военной службы по призыву;

- если иное не определено договором образовательного кредита, возврат осуществляется ежемесячно равными частями;

- с согласия банка образовательный кредит может быть возвращен досрочно полностью или частично.

Стоит отметить, что вопрос о возврате суммы кредита вызвал бурные обсуждения. Это обусловлено большими рисками, связанными с высоким процентом непогашения образовательного кредита. Мировой опыт показывает, что случаи невозврата кредитов в разных странах -- от пяти до восьмидесяти процентов. Задача любого банка -- получение прибыли, а не поддержка системы образования и уже тем более не благотворительность. В России вряд ли получится занять деньги под собственные способности и трудолюбие. Рисковать, инвестируя деньги на четверть века вперед, неоправданно.

Заемщик обязан уплачивать банку проценты на сумму фактически предоставленного образовательного кредита в невозвращенной части. Если иное не предусмотрено договором образовательного кредита, то он уплачивает проценты начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором банк перечислил первый платеж по договору образовательного кредита.

Проценты по договору начисляются до дня полного возврата кредита и уплачиваются ежемесячно, если опять же иное не предусмотрено договором образовательного кредита.

Величина максимальной процентной ставки для договора основного и сопутствующего образовательного кредита устанавливается Правительством РФ и не может превышать ставку рефинансирования, установленную ЦБ РФ, действующую на день принятия соответствующего акта Правительства РФ, минус два процента.

Банк также имеет право за счет собственных средств устанавливать процентную ставку по договору образовательного кредита ниже максимальной процентной ставки.

В случае призыва заемщика на военную службу в период действия договора выплата всей суммы процентов банку по предоставленному образовательному кредиту в течение всего периода военной службы заемщика осуществляется уполномоченным органом. Вся сумма процентов, выплаченная уполномоченным органом банку, не подлежит возврату уполномоченному органу.

Чтобы сделать кредит привлекательным для потенциальных студентов-заемщиков, необходимо установить низкую процентную ставку. Как показали результаты исследований, она должна быть около десяти процентов годовых. По данным опросов, проведенных в вузах Москвы, около тридцати процентов сегодняшних студентов и абитуриентов согласны взять кредит под десять процентов годовых. Предполагаемый рынок образовательных кредитов -- от трех целых пять десятых миллиардов долларов США. А откуда взять деньги на кредиты под столь низкие по современным рыночным меркам ставки? Возможности привлечения капитала внутри страны ограничены, тем более что государство выдает гарантию лишь на десять процентов от суммы кредита. Исходя из опыта крупных банков, деньги предполагается заимствовать за рубежом. Инвестиционные рейтинги крупных российских банков сегодня выше, чем инвестиционный рейтинг страны в целом. Если будут суверенные гарантии Российской Федерации, привлечение средств из-за рубежа сегодня обойдется приблизительно в три целых пять десятых годовых. То есть привлечение миллиардных сумм возможно примерно под пять процентов годовых.

Из вышесказанного вытекает, что банкам, по сути, невыгодно работать со студенческими кредитами. Намного перспективнее выдать средства коммерческой структуре под большие проценты и вернуть их через несколько лет. А возвращения средств по образовательным кредитам приходится ждать лет десять, да и процент "невозвращений" достаточно высок. Получается, что выдача таких кредитов превращается в благотворительность: социально сознательный финансовый донор вкладывает деньги в хороших специалистов и надеется со временем их вернуть.

Именно этим и объясняется активное участие Ассоциации российских банков в работе по созданию в стране правовых основ образовательного кредитования -- необходимостью обеспечения для банков как основных участников данной системы экономической целесообразности участия в образовательном кредитовании. Кроме того, это позволит банкам расширить свою клиентскую базу и спектр предоставляемых банковских услуг. Банки должны понимать, что им выгодно с ранних лет приучать клиентов к определенному типу социального поведения, к готовности брать деньги взаймы и жить с кредитными историями.

Таким образом, ситуация с кредитованием образования неоднозначна. С одной стороны, необходимо обеспечить целесообразность выдачи кредитов банкам, с другой - привлекательность для заемщиков. И при этом есть еще и третья сторона - государство, чей бюджет также не безграничен[5].

Рынок автокредитования начал активно развиваться с 2002 года. Если первоначально автокредитование касалось продажи новых иностранных автомобилей и разбивалось преимущественно в Москве и Санкт-Петербурге, то в 2003 году крупнейшие федеральные банки стали активно распространять данную услугу на крупные региональные центры, где действуют их филиалы. В настоящее время предоставление кредитов на приобретение автомобилей - один из самых распространенных видов потребительского кредитования. Объемы рынка автокредитования постоянно растут, усиливается конкуренция на рынке. Сейчас нередки ситуации, что у одного и того же автодилера можно найти кредитные программы сразу нескольких банков.

Минимальная сумма кредита в большинстве банков установлена на уровне трех тысяч долларов. Однако все зависит от специфики целевой клиентуры банков. Банки, ориентирующиеся на массового клиента и сотрудничающие с дилерами российских автозаводов ("Русский Стандарт", Росбанк), готовы предоставлять и более мелкие суммы, в то время как для банков, ориентированных на состоятельных граждан, предоставлять кредит менее чем на три тысячи долларов не имеет смысла. Максимальная сумма во всех банках кредита разная. Среднерыночный "потолок" - сто пятьдесят тысяч долларов.

В качестве обеспечения практически все банки требуют залог приобретаемого автомобиля. Дополнительно необходимо страховать автомобиль и автогражданскую ответственность заемщика. Помимо перечисленных условий для некоторых банков необходимо страхование жизни и временной потери трудоспособности заемщика, поручительство супруги/ супруга.

Заемщику необходимо помнить о том, что не менее десяти процентов от суммы кредита составит страховка на автомобиль. У каждого банка есть свои партнеры среди страховых компаний, к которым и придется обращаться заемщику. Клиент может сам выбирать страховую компанию, но только из тех, которые ему предложит банк.

Основное требование банков к потенциальным заемщикам - подтверждение их платежеспособности. Если по расчетам банка "чистого" ежемесячного дохода недостаточно для погашения кредита, то потребуется поручительство юридического лица.

Потребительские кредиты, большинство из которых ориентированы на покупку товаров длительного пользования (ТДП), значительно различаются по цене, доступности и степени риска для банка, а также механизмам распространения. Часть банков предпочитает более консервативные подходы к отбору заемщиков, предоставляя кредиты на неотложные нужды и кредитные карты по низким ставкам, другие делают ставку на массового клиента, взимая значительный процент за выдачу экспресс-кредита. Ставки по экспресс-кредитам чрезвычайно высоки (до пятидесяти двух процентов годовых в рублях с учетом стоимости обслуживания кредитного счета). Однако они достаточно обоснованы с экономической точки зрения, учитывая их беззалоговость и невозможность для банка детально оценить платежеспособность клиента. Риск невозврата уже фактически заложен в процентную ставку по экспресс-кредитам.

Отличительной чертой экспресс-кредитов является зависимость получаемых банками результатов от связей с торговыми организациями-партнерами. Чем с большим числом торговых сетей заключены партнерские соглашения, тем выше доходность бизнеса. Стоимость кредита влияет незначительно на число клиентов. Другими условиями успешного продвижения программ являются наличие большого числа пунктов приема платежей по кредиту и быстрота анализа кредитных заявок.

Помимо экспресс-кредитования активно развиваются еще две формы потребительского кредитования - кредитные карты и кредиты на неотложные нужды. Они распространяются как через сеть банковских отделений, так и через торговые организации-партнеры. Основным отличием данных продуктов от экспресс-кредитов является отсутствие привязки клиента в плане осуществления покупок к конкретному магазину, где происходит оформление кредитного договора.

Развитие программ потребительского кредитования требует от банков соответствующей инфраструктуры. Клиент должен иметь возможность погашать задолженность по кредиту, не выстаивая в длинной очереди.

Таким образом, можно говорить о бурном развитии потребительского кредитования, сопровождающемся увеличением числа банков и расширением набора услуг, предлагаемых ими. Банки активно используют как ценовые, так и неценовые методы конкуренции. Успех кредитной программы банка зависит не только от цены и ассортимента кредитных продуктов, но и от широты сети продажи и обслуживания, возможности дополнительных банковских и других финансовых услуг.

В следующей главе дипломной работы проведем анализ деятельности Филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банк отделение в городе Донецке Ростовской области за 2009-2010 годы с укрупненным анализом потребительского кредитования.

2. АНАЛИЗ поребительскоГО кредитованиЯ филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка ОТДЕЛЕНИЯ В городе ДОНЕЦКЕ ЗА 2009 - 2010 ГОДЫ

2.1 Краткая характеристика деятельности филиала "Ростовский" ОТП Банка

Акционерный Коммерческий Банк "ОТП Банк" (открытое акционерное общество), до февраля 2008 года Инвестсбербанк, был создан в1994 году. Основываясь на 17-летнем опыте, ОТП Банк интенсивно развивается и укрепляет свои позиции крупного российского универсального коммерческого Банка с современными банковскими технологиями, диверсифицированной клиентской базой и гармоничным развитием трех основных направлений бизнеса: корпоративного, инвестиционного и розничного. Все эти годы главными составляющими деятельности Банка были надежность механизма проведения операций, уверенность в результате при принятии решений, строгое выполнение взятых на себя обязательств, а также разумный консерватизм и верность корпоративным ценностям. Именно благодаря таким принципам работы росли авторитет Банка, его финансовая и интеллектуальная составляющие. ОТП Банк придерживается целей, заложенных в миссии компании.

На рисунке 2.1 представим миссию филиала "Ростовский" ОТП Банка.

Рисунок 2.1 - Миссия филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделения в городе Донецке

По данным аудированной финансовой отчетности (Международные стандарты финансовой отчетности) за 2010 год, активы филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банк отделение в г. Донецке составили 9770 тысяч рублей, собственный капитал-2803 тысячи рублей, кредитный портфель-7530 тысяч рублей, депозитный портфель - 5850 тысяч рублей.

В филиале "Ростовский" ОАО ОТП Банк отделение в городе Донецке обслуживается 500 корпоративных клиентов и 7 тысяч физических лиц.

Стратегия развития банка - применение западных технологий, адаптированных к российским условиям. Значительный вклад в успехи банка вносят иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на международных рынках. Уникальность филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в г. Донецке заключается в том, чтобы продавать не отдельные банковские продукты, а целый комплекс современных продуктов и услуг, максимально ориентированных на желания, потребности и задачи клиента.

Банк предоставляет целый ряд услуг. К числу приоритетных направлений деятельности банка относятся кредитные операции, а также выпуск и обслуживание пластиковых карт и электронный бизнес.

Кредитование - самый важный продукт, предлагаемый банком частным клиентам. Кредитная деятельность филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке включает потребительское и ипотечное кредитование. Диверсифицированность кредитного портфеля в условиях России - гарантия устойчивости.

На рисунке 2.2 представим виды банковских услуг, оказываемых фиалом "Ростовским" ОАО ОТП Банк.

Филиал вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, действующим Положением и в объеме, определенном в доверенности (в том числе Генеральной доверенности, доверенности в порядке передоверия), выданной его руководителю Банком (Президентом, Председателем Правления Банка или иным уполномоченным лицом).

Рисунок 2.2 - Виды услуг, предоставляемые филиалом "Ростовский" ОАО ОТП Банка

Таким образом, в настоящий момент времени банк по праву можно считать одним из ведущих банков на территории Ростовской области и города Донецка в частности. Далее проведем анализ деятельности коммерческого банка за период 2009-2010 годы. Анализ буде проводиться на основании данных полученных о деятельности банка, а именно - бухгалтерского баланс за анализируемый период.

2.2 Оценка финансовой деятельности филиала "Ростовский" ОТП Банка за 2009-2010 годы

В условиях рыночной экономики остро стоит проблема объективной оценки финансового положения банка, его устойчивости к быстро меняющимся условиям функционирования, эффективности достижения результатов деятельности, их соответствия многоплановой стратегии развития банка. Решение этих и многих задач может быть достигнуто лишь на основе анализа финансовой деятельности банка. Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции "исторически" играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления. Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Таблица 2.1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Таблица 2.1 - Анализ динамики объема и структуры пассивов филиала "Ростовский" ОТП Банка за 2009-2010 годы

Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
Собственные средства	2231,0	2803,0	14,8	15,2	572,0	-	125,6	-
Привлеченные средства	6764,0	7818,0	85,1	84,8	1054,0	-	115,5	-
Пассивы, всего	8995,0	10621,0	100,0	100,0	1626,0	-	118,0	-

В структуре пассивов привлеченные ресурсы увеличились на 16 процентов, или на 1054 тысяч рублей, удельный вес составил - 73,6 процента; собственные средства возросли в 1,26 раза, а их доля возросла с 24,8 до 26,4 процента. В среднем по российским коммерческим банкам данное соотношение составляет 80 процентов и 20 процентов соответственно. Представим анализ динамики объемов и структуры пассивов филиала "Ростовский" ОТП Банка по городу Донецку на рисунке 2.3.



Рисунок 2.3 - Структурное соотношение собственных и привлеченных средств

Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.

Для полного понимания структуры пассивов проведем более расширенный анализ пассивов филиала "Ростовский" ОТП Банка, результаты анализа представим в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Анализ структуры и динамики привлеченных средств филиала "Ростовский" ОТП Банка за 2009-2010 года

Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
Средства на счетах предприятий и организаций	1954,7	2861,3	28,9	36,6	906,6	-	146,3	-
Средства частных лиц	1190,0	1485,3	17,6	19,0	295,3	-	124,8	-
Депозиты предприятий и организаций	1900,6	2611,2	28,1	33,4	711,2	-	137,3	-
Ценные бумаги	378,7	547,1	5,6	7,0	168,4	-	144,4	-
Межбанковские кредиты	1352,8	312,7	20,0	4,0	-	1040,1	-	433,3
Итого	6764,0	7818,0	100,0	100,0	1054,0	-	115,5	-

Из данных таблицы 2.2 очевидно, что наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов в 2010 году составляют средства на счетах предприятий и организаций - 36,6 процентов от их объёма (2009 году - 28,9 процентов). За год остатки денежных средств на расчетных счетах предприятий и организаций увеличились почти в 2 раза (абсолютный прирост 906,6 тысяч рублей), что явилось результатом, во-первых, увеличения числа клиентов банка и во-вторых, увеличением денежных потоков на их счетах. Вторым по значимости источником привлечения ресурсов для банка являются средства частных лиц. Число вкладчиков банка за рассматриваемый период увеличилось в 1,25 раза, а средства на их лицевых счетах увеличились с. До 1485,3 тысячи рублей, то есть на 295,3 тысячи рублей. Увеличение вкладов частных лиц в банк обусловлено незначительным увеличением среднего размера вклада. Его величина составила в 2010 году 1485,3 тысячи рублей, что на 1,4 процента больше, чем год назад. Источником привлечения ресурсов являются также депозиты предприятий и организаций. В их структуре доминируют депозиты со сроком привлечения свыше 90 дней. Обязательства банка по депозитам в 2010 году составили 2611,2 тысячи рублей, что на 5,3 процента больше, чем в 2009 году. Доля депозитов в общем объёме привлечения возросла за анализируемый период с 28,1 процентов до 33,4 процентов. Умеренными темпами в разрезе привлечения ресурсов росли собственные ценные бумаги банка. Привлечение денежных средств путём эмитирования простых векселей составило 547,1 тысячи рублей, что в 1,3 раза больше чем в 2009 году (378,7 тысяч рублей). В результате удельный вес данной статьи возрос с 5,6 процентов до 7,0 процентов. Формирование кредитных ресурсов за счет межбанковских займов резко утрачивает своё значение. Их доля в общем объёме привлечения ресурсов снижается и занимает незначительный удельный вес - всего 3,4 процента. Это связано прежде всего с возможностью банка пополнять свою ресурсную базу за счет увеличения других ресурсов. Отразим динамику привлеченных средств банка на рисунке.

Рисунок 2.4 - Структура и динамика привлеченных средств филиала "Ростовский" ОТП Банка за 2009-2010 года

Из приведенного выше рисунка 2.4 видно, что по сравнению с 2009 годом количество привлеченных средств банка увеличилось, такая тенденция проявляется в следствии увеличения привлеченных средств на счетах предприятий и депозитов предприятий и организаций. Как было отмечено ранее, в состав пассивов входят кроме привлеченных средств и собственные банковские ресурсы, которые составляют меньшую часть пассива банка. Динамику собственных средств отследим в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ структуры и динамики собственных средств филиала "Ростовский" ОТП Банка за 2009-2010 года

Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
Уставной капитал	369,7	439,0	16,6	15,7	69,3	-	118,7	-
Акции принадлежащие: негосударственным организ	2,0	405,9	5,3	4,5	63,9	-	118,6	-
нерезидентов	27,7	33,1	1,2	1,2	5,4	-	119,5	-

Продолжение таблица 2.3

Добавочный капитал	759,4	1198,8	34,0	42,7	439,5	-	157,8	-
прирост стоим имущес при переоц	321,2	252,0	14,4	9,0	-	69,2	-	127,4
эмиссионный доход	219,3	521,3	9,8	18,6	302,0	-	237,7	-
субординированный кредит	218,6	425,5	9,8	15,2	206,9	-	194,6	-
Фонды банка	149,7	364,7	6,7	13,0	215,0	-	243,6	-
резервный	140,1	357,2	6,3	12,7	217,1	-	255,0	-
Специального назначения	0,2	-	-	-	-	0,2	-	-
накопления	9,3	7,3	0,4	0,2	-	2,1	-	77,6
Нераспределенная прибыль	533,8	204,0	23,9	7,3	-	329,8	-	38,2
Резервы на возможные потери	418,4	596,5	18,8	21,3	178,1	-	142,5	-
Итого	2231,0	2803,0	100,0	100,0	572,0	-	125,6	-

Собственные средства банка в 2010 году составляют 2803 тысячи рублей. Они возросли за год на 572 тысячи рублей. Рост обусловлен следующими факторами:

- увеличение фондов банка за счет возрастания объёма резервного фонда на 215 тысяч рублей или на 6,3 процента.

- увеличение добавочного капитала на 439,4 тысячи рублей. В составе структуры добавочного капитала следует отметить рост доли эмиссионного дохода (с 9,83 процентов до 18,6 процентов), а также рост показателя субординированного кредита, как по абсолютному, так и по относительному значению (с 9,8 -15,18 процентов).

- увеличением страховых резервов на 178,1 тысячи рублей.

Уставной капитал в процентном соотношении снизился по сравнению с 2009 годом на 0,7 процентов, за счет снижения доли акций негосударственных предприятий на 0,8 процента. Филиал "Ростовский" ОТП Банка за 2010 год увеличил резервы банка, идущие на возможные потери. В 2009 году резервы составляли 418,4 тысячи рублей, а 2010 году это число составило 596,5 тысяч рублей. В процентном соотношении произошло увеличение ресурса с 18,7 до 21,3 процентов. Отразим динамику собственных средств банка на рисунке 2.5.



Рисунок 2.5 - Структурное соотношение собственных средств филиала "Ростовский" ОТП Банка за 2009-2010 года

Из приведенного выше рисунка 2.5 видно, что снижение доли уставного капитала при одновременном снижении доли прироста имущества при переоценке, свидетельствует о повышении эффективности операций банка. Это подтверждается также увеличением доли фондов банка. Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов. И отрицательной оценки заслуживает снижение нераспределенной прибыли на 329,8 тысячи рублей. На счете "Нераспределенная прибыль" накапливается прибыль, которая еще не распределена между акционерами в виде дивидендов и не зачислена в резерв. Отчисление прибыли в резерв часто служит методом снижения налоговых выплат, так как многие виды резервов освобождены от налогов.

Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансовой деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка. Общий анализ активов банка начинается с выяснения общей картины по показателям состояния банковских активов и их динамики. В таблице 2.4 приведем анализ структуры активов филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка.

Таблица 2.4 - Анализ активов филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке за 2009-2010 годы

Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
Денежные средства и их эквиваленты	800,0	500,0	8,9	5,1	-	300,0	-	62,0
Обязательные резервы в Центральном Банке Российской Федерации	350,0	210,0	3,9	2,1	-	140,0	-	60,0
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки	580,0	320,0	6,4	3,3	-	260,0	-	55,0
Ссуды и средства, предоставленные клиентам	4880,0	7350,0	54,3	75,3	2470,0	-	150,6	-
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	900,0	320,0	10,0	3,3	-	580,0	-	35,5
Инвестиции, удерживаемые для погашения	420,0	250,0	4,7	-	-	170,0	-	59,0
Основные средства и нематериальные активы	240,0	230,0	2,7	2,4	-	10,0	-	95,0
Требования по текущему налогу на прибыль	300,0	240,0	3,3	2,5	-	60,0	-	80,0
Требования по отложенному налогу на прибыль	150,0	120,0	1,7	1,2	-	30,0	-	80,0
Прочие активы	370,0	230,0	4,1	2,4		140,0	-	62,0
Итого	8990,0	9770,0	100,0	100,0	780,0	-	-	108,6

По данным таблицы 2.4 видно, что при оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение в 1,1 раза (с 8990 тысяч рублей до 9770 тысяч рублей), что может свидетельствовать:

- о наращивании банком объемов активных операций за анализируемый период на 780 тысяч рублей по сравнению с прошедшим периодом;

- о тенденциях роста привлеченных ресурсов, направляемых на осуществление активных операций за оцениваемый период на 1054 тысяч рублей;

- о расширении направленности вложений средств банка (развитие новых для банка видов активных операций);

- о расширении спектра обслуживаемых клиентов;

Филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка за 2010 год увеличил свои активы за счет ссуд и средств, предоставленных клиентам. Эта величина возросла в 1.5 раза и составила 7350 тысяч рублей или на 21 процент по сравнению с 2009 годом. Наглядно динамика активов филиала "Ростовский" ОТП Банка отражена на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Структурное соотношение активов банка за 2009-2010 года

В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств (ресурсной базы банка), а использование средств, в свою очередь, зависит от специфики деятельности конкретного коммерческого банка и определяется исключительно им самим. Анализ активов, исходя из состояния их ликвидности, отражает и характеризует возможность быстро и без потерь превращение активов банка в денежную форму. Анализ структуры и динамики структуры активов банка по степени ликвидности производится при помощи построения специальной аналитической таблицы (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Анализ структуры активов баланса филиала "Ростовский" ОТП Банк по степени ликвидности

Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
Высоколиквидные активы (всего)	1336,0	878,0	14,9	8,9	-	458,0	-	65,7
Денежные средства	800,0	500,0	8,9	5,1	-	300,0	-	62,5
Счета банка в ЦБ РФ	186,0	173,0	2,1	1,8	-	13,0	-	93,0
Обязательные резервы в ЦБ РФ	350,0	205,0	3,9	2,1	-	145,0	-	58,5
Ликвидные активы (без учета высоколиквидных активов) (всего).	1404,0	1790,0	15,6	18,3	386,0	-	127,0	-
Вложения банка в котируемые ценные бумаги	900,0	320,0	10,0	3,3	-	580,0	-	35,5
Кредиты предоставленные и учтенные векселя (сроком до 60 дней)	827,0	1064,0	9,2	10,9	237,0	-	128,6	-
Счета банка в кредитных организациях (в т.ч., счета МБК и МБД)	657,0	402,0	7,3	4,1	255,0	-	61,1	-
Низколиквидные активы (активы долгосрочной ликвидности) (всего)	6249,0	7103,0	69,5	72,7	854,0	-	113,0	-
Активы банка (всего)	8990,0	9770,0	100,0	100,0	780,0	-	108.6	-

По данным таблицы 2.5 видно, что в филиале "Ростовский" ОТП Банка большая доля в структуре активов принадлежит низколиквидным активам (69,5-72,7 процентов), которые в анализируемом периоде увеличивались как в абсолютном (с 6249 тысячи рублей до 7103 тысячи рублей), так и в относительном выражении. Что нельзя отметить как положительную тенденцию.

Такое снижение было вызвано сокращением денежных средств на 5,9 процентов или в абсолютном выражении на 300 тысяч рублей, а также уменьшением средств на счетах банка ЦБ РФ и обязательных резервов на счетах ЦБ.

Данные (высоколиквидные) активы являются действенным обеспечением финансовой прочности банка. Считается, что оптимальный уровень данного показателя должен колебаться в пределах около 5-10 процентов от всех активов. Филиал "Ростовский" ОАО ОТП Банка имеет 8,9 процентов высоколиквидных средств, что является допустимым значением.

Также снизилась доля вложений банка в ценные бумаги, в анализируемом периоде в среднем составляла 10,0-3,3 процента, в общей структуре активов. Что соответствует критерию оптимальности по данному показателю, так как доля вложений банка в котируемые ценные бумаги недолжна превышать 10-15 процентов. Наглядно динамика ликвидности активов изображена на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7 - Динамика ликвидности активов филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка за 2009-2010 года

Чем менее ликвидные активы, тем выше их рисковость и доходность (за исключением последней группы активов). Подводя итоги, анализ структуры активов баланса с позиции ликвидности показал средний уровень.

Следующим этапом анализа является определение кредитного портфеля. Кредитный портфель банка характеризуется показателями доходности и соответствующим уровнем риска, которые являются основными параметрами управления кредитным портфелем банка, а их соотношение определяет эффективность кредитной деятельности банка. Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при условии определенного уровня риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от его структуры и объема, а также от уровня процентных ставок по кредитам.

В таблице 2.6 представим результаты анализа активов, взвешенных с учетом принимаемого риска (таблица 2.6).

Таблица 2.6 - Активы филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке по группам риска за 2009-2010 годы

Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
Первая группа	1150,0	710,0	12,8	7,3	-	440,0	-	61,7
Вторая группа	1060,0	820,0	11,8	8,4	-	240,0	-	77,3
Третья группа	580,0	320,0	6,45	3,3	-	260.0	-	55,1
Четвертая группа	1320,0	570,0	14,7	5,8	-	750,0	-	43,1
Пятая группа	4880,0	7350,0	54,3	75,2	2470,0	-	150,6	-
Итого:	8990,0	9770,0	100,0	100,0	780,0	-	108,6	-

Из таблицы 2.6 следует, что в структуре активов филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке произошли существенные изменения по группам риска.

С точки зрения рисков все активы кредитной организации классифицируются на пять групп по степени риска вложений и возможной потери части стоимости.

К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ. Эта группа составила в 2010 году 7,3 процента от общего количества активов, и по сравнению с 2009 годом уменьшилась на 440 тысяч рублей.

Ко второй группе относятся активы с 10 процентной степенью риска. В нее входят остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках. В 2010 году остатки на счетах составили 8,4 процента, уменьшившись на 3,4 процента по сравнению с 2009 годом, или на 240 тысяч в стоимостном выражении.

Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет 20 процентов. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти. Эта группа составила в 2010 году 3,3 процента, уменьшившись на 3,15 процента по сравнению с 2009 годом или на 260 тысяч в стоимостном выражении.

Четвертая группа включает активы с 50 процентным риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских счета российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком. Произошло уменьшение по данной группе средств на 750 тысяч рублей в 2010 году по сравнению с 2009 годом.

Для пятой группы риск составляет 100 процентов. К ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка. Эта группа составляет самый большой процент - 75,2 процентных пункта.

Произошел скачек пятой группы риска из-за увеличения количества ссуд, выданных в 2010 году. Наглядно проследить изменение по группам риска можно на рисунке 2.8.



Рисунок 2.8 - Структура активов филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке по группам риска за 2009-2010 года

Из приведенного выше рисунка 2.8 видно, что банк ведет рискованную политику и нуждается в срочном переструктурировании активов. У банка неудачное распределение активов по группам риска. Из этого вытекает, что банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимается в основном однотипными операциями по кредитованию.

Следующим шагом для определения кредитного портфеля необходимо проанализировать классификацию ссуд в разрезе субъектов кредитования. В таблице 2.7 произведем анализ ссуд, выдаваемых банком.

Таблица 2.7 - Классификация ссуд в разрезе субъектов кредитования филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка за 2009-2010 годы

Субъекты кредитования	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
Физические лица	1140,0	1190,0	23,4	15,8	50,0	-	104,0	-
Общества с ограниченной ответственностью,открытые акционерные общества, закрытые акционерные общесьва	2780,0	5310,0	57,0	70,5	2530,0	-	191,0	-

Продолжение таблицы 2.7

Индивидуальные предприниматели	96,0	1030,0	19,6	13,6	70,0	-	107,0	-
Итого	4880,0	7530,0	100,0	100,0	2650,0	-	154,0	-

Из анализа данных таблицы 2.7 следует, что доля кредитования физических лиц в общем объеме кредитов, выдаваемых филиалом "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке, в 2010 году составляет 1190 тысяч рублей, при этом за 2010 год уменьшилась на 7,6 процента. Резко возросло число кредитов, выдаваемых обществам с ограниченной ответственностью, закрытым акционерным обществам. В 2009 году банк выдал этим категориям кредиты на сумму 2780, а в 2010 году сумма выросла на 2530 тысяч рублей и составила 5310 тысяч рублей. Индивидуальные предприниматели также стали брать больше кредитов. Сумма кредитов, выданная этой категории составила 1030 тысяч рублей.

Представим классификацию ссуд в разрезе субъектов кредитования на 2009-2010 года на рисунке 2.9.

Рисунок 2.9 - Классификация ссуд в разрезе субъектов кредитования филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке за 2009-2010 года

По приведенным на рисунке 2.9 данным видно, что кредитование физических лиц и индивидуальных предпринимателей занимает небольшой процент в общей доле кредитов, предоставляемых банком. Банку необходимо расширять деятельность именно в этом секторе услуг, создавая наиболее благоприятные условия для этой категории заемщиков.

Кредиты также классифицируются по срокам. Приведем анализ классификации кредитов по срокам в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Классификация кредитов по срокам филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке за 2009-2010 года

Срок погашения	Сумма, тыс руб	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
До 55 дней	1390,0	1740,0	28,4	23,0	350,0	-	125,0	-
55 дней - 1год	2700,0	4370,0	55,3	58,0	1670,0	-	161,0	-
1 - 5 лет	790,0	1420,0	16,2	19,0	130,0	-	180,0	-
5 - 30 лет	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого	4880,0	7530,0	100,0	100.0	2650,0	-	154,0	-

Из таблицы 2.8 видно, что в основном филиал "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке выдает краткосрочные ссуды. Они заняли в 2010 году 83,7 процента от общего числа кредитов, выданных банком, по сравнению с 2009 годом эта группа кредитов увеличилась на 2020 тысяч рублей. Сравнивая структуру кредитного портфеля за 2009-2010 года, видно, что в 2010 году у филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке нет кредитов на срок от 5 до 30 лет. Среднесрочные ссуды в процентном выражении увеличились на 2,8 процента и составили 16,2 процента к общей сумме кредитов. На рисунке 2.10 наглядно отобразим, как изменялась классификация кредитов по срокам погашения.



Рисунок 2.10 - Структура кредитов по срокам филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке за 2009-2010 года

По рисунку 2.10 можно судить, что банк наращивает свой кредитный портфель, расширяя этот сектор деятельности банка, несмотря на то, что все формы ссуд банка относятся к пятой группе риска, то есть банк ведет рискованную политику и нуждается в срочном переструктурировании активов.

Формирование кредитного портфеля по срокам должно быть тесно связано со структурой депозитного портфеля. Представим динамику и структуру депозитного портфеля в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Структура депозитного портфеля по срокам филиала "Ростовский" ОТП Банка за 2009-2010 года

Срок погашения	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
До востребования	2870,0	3510,0	61,3	60,0	640,0	-	122,0	-
30-90 дней	430,0	640,0	9,3	11,0	210,0	-	148,0	-
91-180 дней	530,0	780,0	11,3	13,3	250,0	-	147,0	-
181дней -1 год	240,0	380,0	5,1	6,5	140,0	-	158,0	-
1-2 лет	620,0	540,0	13,0	9,2	-	80,0	-	87,0
Итого	4690,0	5850,0	100,0	100,0	1160,0	-	124,0	-

По данным таблицы 2.9 можно сделать следующие выводы: величина депозитного портфеля увеличилась на 1160 тысяч рублей, с 4690 тысяч рублей за 2009 год до 5850 тысяч рублей 2010 год. Это можно оценить как положительный фактор, так как в развитии ресурсной базы банка большую роль играют депозитные операции, то есть для филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в г. Донецке депозиты - это основной вид пассивов, а, следовательно, основной вид ресурсов для активных операций. Но также заметим, что, общая величина депозитов увеличилась на 1160 тысяч рублей или 24,7 поцента. Депозиты до востребования составляли 61,2 процента за 2009 год и 60,0 процентов за 2010 год от общей суммы депозитора и 38,8 процента и 40 процентов соответственно приходится на срочные депозиты.

Наглядно структура депозитного портфеля по срокам филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в г. Донецке за 2009-2010 года представлена на рисунке 2.11.

Рисунок 2.11 - Структура депозитного портфеля по срокам филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке за 2009-2010 годы

По приведенным на рисунке 2.11 данным видно, что значительную долю депозитов составляют вклады "до востребования", преобладание краткосрочных депозитов и значительная составляющая средств юридических лиц, что в условиях нестабильной развивающейся экономики негативно влияет на устойчивость ресурсной базы. Данные факты свидетельствуют о достаточно высоком уровне риска, которому в настоящий момент подвержен банк. Сопоставляя общие величины депозитов и кредитного портфеля, можно сказать, что, хотя оба портфеля сопоставимы по срокам, но за 2009 года за счет депозитов можно было выдать 96 процентов кредитов (4690 : 4880), а за 2010 год - 78 процентов кредитов (5850 : 7530). Из этого можно сделать вывод, что филиал "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке выдает кредиты, используя средства из других источников. Отделение не может успешно развиваться в направлении, диктуемом рассмотренными выше тенденциями. Такой режим работы отделения связан с повышенным риском и отказом диверсификации как активных, так и пассивных операций. Очевидно, что необходимы изменения финансовой политики банка. Изменения с учетом состояния финансового рынка на 2011 должны происходить в следующих направлениях:

применение специальных стимулирующих мер для привлечения новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание (как в рублях, так и в иностранной валюте);

ограничение темпов привлечения межфилиальных кредитов;

организация работы филиала, направленной на аккумулирование дешевых ресурсов, рациональное управление этими ресурсами;

кардинальное изменение политики в области работы с населением;

пересмотр процентной политики банка как в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры, так и в области их размещения). Учет рыночной конъюнктуры в разработке процентной политики.

В области размещения ресурсов можно сделать следующие предположения:

- замораживается прирост активов, не приносящих доход;

- рост инвестиций в операции с ценными бумагами.

При планировании баланса в филиале "Ростовский" ОАО ОТП Банк, отделения в городе Донецке необходимо:

– повышение доходности активных операций банка и улучшение их структуры, уменьшение доли активов с высокой степенью риска;

– пересмотр процентной политики банка в области размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики, изменение практики выдачи льготных кредитов;

– обеспечение оптимального соотношения уровня ликвидности и уровня рисков банковских операций. Создание системы ежедневного управления ликвидностью и рисками;

– обеспечение высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций.

В целом проведенный анализ результатов финансовой деятельности банка за 2009-2010 года показал положительную динамику, что свидетельствует о конкурентоспособности банка на рынке банковских услуг.

Поскольку тема дипломной работы непосредственно касается услуг, которые оказывает банк населению, а именно потребительское кредитование, следовательно, рассмотрим их более подробно.

2.3 Анализ потребительского кредитования филиала "Ростовский" ОТП Банка за 2009-2010 годы

На сегодняшний день филиал "Ростовский" ОТП Банка отделение в городе Донецке физическим лицам предоставляет следующие виды потребительских кредитов:

1. Кредиты наличными.

- "Отличный кредит наличными".

- "Свои люди".

- "Льготный".

2. Кредит в магазине.

3. Автокредиты.

- "Купи авто за 10%".

- "ОТП Классика".

- "ОТП Премиум.

- "Автокредит в рамках государственного субсидирования".

4. Ипотечный кредит.

- "Ипотечный кредит на покупку жилья".

- "Ипотечный кредит на покупку жилья без личного страхования".

- "Потребительский кредит под залог недвижимости без личного страхования".

Предоставление банком ссуд основывается на соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком с банком на основании кредитных договоров, в которых определяются: предмет договора; объект кредитования; срок и меры кредита; порядок выдачи и погашения кредита; процентная ставка, условия и периодичность ее изменения; взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договоров; обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам; порядок рассмотрения споров по договору; другие условия соглашения сторон.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк:

- заявление - анкету (на бланке Банка);

- паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

- документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя.

Представим информацию о перечне необходимых документов для получения кредита в виде таблицы 2.10.

Таблица 2.10 - Перечень документов, необходимых для получения кредита

Категория граждан	Предоставляемые документы
Работающие	- справка (и) предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ или справка о доходах за последние 6 месяцев (на бланке банка); - Лица, в указанный период времени принятые на новое место работы в порядке перевода, предоставляют справки по форме 2-НДФЛ с настоящего и предыдущего места работы; - в случае предоставления справки(ок) по форме 2-НДФЛ, а также в случае реорганизации в течение последних 6 месяцев предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель; - выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием;
Пенсионеры	- справка о размере назначенной пенсии из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию, по используемым ими формам. - Если пенсионер получает пенсию через Банк, справка не представляется.
Занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ПБОЮЛ), либо частной практикой, либо имеющие иной источник доходов, разрешенный законодательством (в зависимости от вида деятельности)	- свидетельство ПБОЮЛ о регистрации в Едином государственной реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лицензия частного нотариуса, или удостоверение адвоката (предъявляются); - подлинник (предъявляется) или нотариально удостоверенная копия разрешения (лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством; - налоговая декларация за период (предъявляется); - книга учета доходов и расходов (для ПБОЮЛ, уплачивающих налоги в соответствии с главой 26.2 НК РФ)* за период не менее 6-ти последних месяцев (предъявляется); - форма 2 НДФЛ за последний налоговый период (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты).

В качестве обеспечения возврата кредита Банк принимает:

- поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода (на поручителей распространяется возрастной ценз, указанный для Заемщика);

- поручительства юридических лиц;

- залог недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими нормативными документами банка по кредитованию физических лиц);

- залог незавершенного строительством недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими нормативными документами банка по кредитованию физических лиц;

- залог транспортных средств и иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими нормативными документами банка по кредитованию физических лиц).

Существуют понятия о кредитах, которые важно знать. Это дифференцированные платежи по кредиту - ежемесячные платежи по кредиту, состоящие из фиксированной суммы основного долга и начисленных на день внесения платежа процентов по кредиту.

Аннуитетные платежи по кредиту - ежемесячные платежи по кредиту, равные в течение всего срока погашения кредита и включающие в себя начисленные на день внесения платежа проценты по кредиту и платеж по основному долгу.

Аннуитетные платежи по кредиту применяются только при наличии в Банке соответствующих программных средств, обеспечивающих их автоматизированный расчет и обработку.

Способы погашения кредита:

- наличными деньгами через кассы ОТП Банка;

- безналичными переводами со счетов по вкладам или банковских карт;

- путем безналичного списания средств в погашение кредита при оформлении длительного платежного поручения банку.

Способ погашения кредита выбирается индивидуально в каждом конкретном случае по согласованию сторон в зависимости от вида кредита и условий кредитования.

Представим в виде рисунка 2.12 отличительные особенности двух рассмотренных платежей.

Рисунок 2.12 - Способы погашения кредита

Из рисунка 2.12 видно, что при аннуитетном погашении в самом начале приоритете отдается выплате процентов, а в дифференцированном платеже размер суммы выплат постоянно уменьшается, погашение основного долга равномерно распределено на весь срок кредита.

Отлагательные условия - условия, после выполнения которых возможна выдача всех или части средств по кредитному договору.

При принятии банком решения о выдаче кредита с отлагательным условием, заемщик в течение 90 календарных дней предоставляет в банк документы по приобретаемому, строящемуся жилью или приобретаемому автомобилю. После рассмотрения предоставленных документов, банк корректирует сумму предоставляемого кредита и проводит выдачу средств.

ОТП Банк предлагает частным клиентам широкий спектр кредитных продуктов, условия которых (ставки, сроки и суммы кредитов) регулярно пересматриваются с целью повышения привлекательности для клиента и учета изменений рыночной ситуации. Наблюдается положительная тенденция развития банка. Важным моментом в работе банка является операции по кредитованию, проводимые отделением, в частности вызывает интерес кредитование физических лиц в связи с выбором темы дипломной работы "Потребительское кредитование: содержание, направления совершенствования". Кредитные вложения банка в динамике можно проследить на основании анализа структуры, исчисленной в таблице 2.10.

Таблица 2.10 - Анализ динамики кредитных вложений филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделения в городе Донецке

Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей	Структура, процентов	Отклонения
	2009	2010	2009	2010	Абсолютные, тысяч рублей	Относительные, процентов
					+	-	+	-
Кредиты юридическим лицам	2780,0	5310,0	57,0	70,5	2530,0	-	191,0	-
-срочные	2260,0	5110,0	46,3	67,7	2850,0	-	226,0	-
-просроченные	-	-	-	-	-	-	-	-
-пролонгированные	520,0	200,0	10,6	2,6		320,0		38,0
Кредиты физическим лицам (потребительское кредитование)	1140,0	1190,0	23,4	15,9	50,0	-	104,0	-
-срочные	930,0	1150,0	-	15,8	220,0	-	123,0	-
-просроченные	-	-	-	-	-	-	-	-
-пролонгированные	210,0	40,0	4,3	0,5	-	170,0	-	19,0
Индивидуальные предприниматели	960,0	1030,0	19,6	13,6	70,0	-	107,0	-
-срочные	960,0	1030,0	19,6	13,6	70,0	-	107,0	-
-просроченные	-	-	-	-	-	-	-	-
-пролонгированные	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого	4880,0	7530,0	100,0	100,0	2650,0	-	154,0	-

Данные, приведенные в таблице 2.10, свидетельствуют о том, что доля кредитов выданных физическим лицам в кредитном портфеле банка по итогам года имеет тенденцию к росту. В относительном выражении объем выданных кредитов населению за последний год увеличился на 50 тысяч рублей.

Анализ движения кредитов показывает увеличение кредитного портфеля филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в г. Донецке в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 2650 тысяч рублей, а также полное отсутствие просроченной задолженности, что свидетельствует о качественной бесперебойной работе филиала "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в г. Донецке за 2009-2010 года.

Так же из таблицы 2.10 видно, что филиал "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в г. Донецке имеет пролонгированную текущую задолженность, тем самым, можно сказать, что он покрывает просроченную. Общая величина текущей задолженности увеличилась на 2650 тысяч рублей, и удельный вес пролонгированной текущей задолженности уменьшился к 2010 году на 11,8 процента, то есть на 490 тысяч рублей по сравнению с 2009 годом. Проследить изменение динамики кредитных вложений физических лиц наглядно можно на рисунке 2.13.