Анализ и финансовое состояние "Восточного экспресс банка"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Ведение

1. Информация о ОАО КБ "Восточный экспресс банк"

2. Органы и структура управления филиала Восточного экспресс банка в г. Калуга

3. Анализ деятельности ОАО КБ "Восточный экспресс банк" в г. Калуге

4. Динамика и структура кредитования физических лиц ОАО КБ "Восточный экспресс банк"

5. Проблемы потребительского кредитования и пути их решения

Заключение

Введение

Важнейшей составной частью подготовки высококвалифицированных экономистов-финансистов для государственных и коммерческих структур является практика студентов. Цель преддипломной практики - сбор фактического материала по теме дипломной работы, а так же освоение функциональных обязанностей по профилю будущей деятельности. Назначение практики состоит в том, чтобы:

использовать предоставленную возможность применить теоретические знания в конкретной работе в организации в соответствии с избранной специальностью, закрепить знания, полученные при изучении теоретических курсов по дисциплинам специализации;

сопоставить теоретические представления, полученные в результате изучения экономических и финансовых дисциплин с реальной работой;

исследовать основу функционирования организации;

4) иметь представление о реальном функционировании хозяйственного механизма в банковской сфере,

5) уметь проводить анализ, составлять данные и делать конкретные выводы по исследованию проблематики,

6) практически овладеть фактическим материалом и методикой расчета финансовых показателей.

Задачами преддипломной практики являются:

1) применение полученных знаний в практической деятельности;

2) сопоставление теоретических знаний с фактическими процессами.

3) сбор материала для написания дипломной работы

4) уметь проводить анализ, составлять данные и делать конкретные выводы по исследованию проблематики,

5) практически овладеть фактическим материалом и методикой расчета финансовых показателей.

Во время прохождения практики была изучена информация о деятельности филиала "Восточного экспресс банка", учредительных документах банка, организационная структура и функции аппарата управления, правила кредитования юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица, порядок документооборота при выдаче, погашении кредита и уплате процентов за пользование им. А так же были приобретены навыки в формировании кредитных досье по заемщикам банка, в расчете и начислении процентов по кредитам, в определении залоговой стоимости обеспечения по кредитам с применением понижающих коэффициентов. В соответствии с программой прохождения практики и положения о производственной практике вёлся дневник, составлен календарный план и отчет о производственной практике. Практика проходила в отделе кредитования и анализа рисков филиала ОАО КБ "Восточный" в г. Калуге. Отдел кредитования и анализа рисков является структурным подразделением Филиала ОАО КБ "Восточный экспресс банк" в г. Калуге. В своей деятельности Отдел руководствуется:

1) Уставом Банка;

2) нормативными актами и распорядительными документами Банка;

3) Положением о Филиале;

4) распорядительными документами Филиала;

5) настоящим Положением.

Отдел возглавляет начальник отдела, который назначается на должность и освобождается от занимаемой должности приказом управляющего Филиалом в соответствии с установленным в Банке порядком.

Основной целью Отдела является формирование ликвидного, сбалансированного кредитного и гарантийного портфелей Филиала, обеспечивающих получение максимальной прибыли при минимизации рисков по сделкам, несущим кредитный риск, с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

1. Информация о ОАО КБ "Восточный экспресс банк"

Восточный экспресс банк (ОАО КБ "Восточный экспресс банк", Генеральная лицензия № 1460)

Банк был учрежден в 1991 году в целях развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона.

12 мая 1991 года Центральным банком РСФСР был зарегистрирован Устав Дальневосточного регионального акционерного банка Внешторгбанка РСФСР и выдана лицензия на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации за № 1460.

На основании решения Общего собрания акционеров (протокол № 7 от 26 июня 1996 г.) наименование организационно-правовой формы банка было приведено в соответствии законодательством и определено как "Закрытое акционерное общество".

В 1998 году в соответствии с решением Общего собрания акционеров Закрытого акционерного общества "Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РФ" (протокол №10 от 20 июня 1998 г.) были изменены организационно-правовая форма и наименование Банка на: Открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк "Дальвнешторгбанк". В дальнейшем акции банка были куплены частными лицами, и он стал банком администрации города Благовещенска.

В 2001 году он вошел в альянс с крупнейшим банком Сибирского Федерального округа ОАО "Сибакадембанк", который был основан в 1990 году в Академгородке г. Новосибирска.

В соответствии с концепцией развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона, в 2003 году Восточный экспресс банк открывает взаимные корреспондентские счета в рублях и юанях с "Bank of China" (г. Хэйхэ) в рамках "Соглашения между Банком России и Народным Банком Китая". Таким образом, Восточный стал первым участником эксперимента по расчётам в национальных валютах РФ и КНР, что успешно осуществляется и в настоящее время.

В сентябре 2004 года кредитный комитет Европейского Банка Реконструкции и Развития, принял решение о приобретении блокпакета (25 % и одна акция) ОАО "Сибакадембанк". Открыты Хабаровский, Приморский филиалы банка.

В 2005 году Дальвнешторгбанк вступил в систему страхования вкладов. Весной 2005 года банк возглавил Сергей Власов, оставивший пост Председателя Правления банка "Дальневосточное ОВК". Вслед за руководителем в Дальнвнешторгбанк перешла основная часть менеджмента. Открылись филиалы в Чите и Якутии.

Вслед за сменой команды изменилось позиционирование бизнеса. Новый формат экспресс обслуживания был направлен исключительно на обслуживание населения. Дальвнешторгбанк стал Восточным экспресс банком (регистрация бренда в 2006 году).

2006 год был посвящен активному освоению Дальнего Востока и Восточной Сибири. Свыше 150 новых отделений было открыто банком, зарегистрированы филиалы в Бурятии, Иркутском и Красноярском краях.

Нестандартность подхода, инновации и технологии позволили уже по итогам 2006 года стать "Лучшим банком Дальневосточного Федерального Округа" (IV международный банковский форум "Банки России -XXI век", Москва), и самым эффективным банком страны (по использованию капитала, версия РВК рейтинг).

В начале 2007 года банк получил статус "крупнейшего налогоплательщика", а 9 февраля 2007 года - первый международный рейтинг. Рейтинговое агентство Moody's Investor Service Inc. присвоило банку рейтинг депозитов на уровне B3 (долгосрочный) и Not-Prime (краткосрочный), рейтинг финансовой устойчивости на уровне E +. Прогноз по рейтингам стабильный. ЗАО "Рейтинговое Агентство Moody's Интерфакс" присвоило банку рейтинг по национальной шкале на уровне Baa2.ru.

В 2007 году ОАО КБ "Восточный" вышел на международный рынок заимствований. 27 июня 2007 г. Восточный экспресс банк первым из дальневосточных финансовых институтов привлек субординированный займ. Полученные средства были направлены на развитие розничного бизнеса, в том числе в новых для банка регионах, таких как Москва и Санкт-Петербург. Зарегистрированы и открыты новые филиалы банка - Красноярский, Московский и Санкт-Петербургский.

В 2008 году банк стал агентом по выплатам страхового возмещения. Основанием для получения аккредитации стало соответствие банка высоким требованиям Агентства, таким, как величина капитала, размер розничной сети, опыт работы с вкладами населения и выполнение всех нормативов ЦБ РФ, отсутствие задолженности. Осенью 2008 года банк принял активное участие в выплате возмещений вкладчикам банка "Межрегионального акционерного банка экономического сотрудничества "Сахалин-Вест"" открытое акционерное общество (МАБЭС "Сахалин-Вест" ОАО).

Гибкость администрирования, постоянная работа над качеством услуг и банковских продуктов, использование современных технологий позволили банку в короткие сроки добиться высоких результатов деятельности. По итогам 2008 года Восточный экспресс банк уверенно вошел в ТОР80 крупнейших банков России, в том числе по основным показателям деятельности, ТОР30 по потребительским кредитам и объему депозитного портфеля частных лиц. Банк занял лидирующие позиции среди банков дальневосточного региона и продолжил укреплять позиции в Европейской части России.

В 2009 году банк успешно завершил процедуры объединения с ОАО "Эталонбанк" (июнь) и ЗАО КБ "Движение" (октябрь) путем присоединения к Восточному экспресс банку. Присоединение Эталонбанка и банка "Движение" стало частью общей стратегии Восточного экспресс банка по созданию крупного частного банка федерального уровня. Банки дополнили друг друга с точки зрения структуры бизнеса и территории присутствия.

По основным финансовым показателям объединенный банк вошел в ТОР-70 крупнейших банков России - его капитал превысил более 7,5 млрд руб., а совокупные активы - более 45 млрд руб. Восточный экспресс банк после объединения стал располагать обширной пассивной базой частных и корпоративных клиентов, а также сбалансированным кредитным портфелем. Диверсифицированный, высокоэффективный банк с четкой системой управления получает более широкие возможности для своего дальнейшего развития и реализации стратегических планов.

В сентябре 2009 года зарегистрирован Приволжский филиал банка.

В 2010 году "КАМАБАНК" (май) и ОАО "Ростпромстройбанк" (сентябрь) присоединены к Восточному экспресс банку. В июле 2010 года банк приобрел 100% долей ООО "Городской Ипотечный банк". В декабре 2010 года завершил сделку по приобретению 100% акционерного капитала ЗАО "Сантандер Консьюмер Банк", являющегося российским розничным подразделением ведущего европейского банка Banco Santander S.A. of Spain.

Сегодня ОАО КБ "Восточный" - крупнейший финансовый институт розничного направления. Банк активно осваивает новые регионы, предлагая жителям России качественные банковские услуги, уникальные финансовые продукты. Филиальная сеть Восточного экспресс банка представлена 12 филиалами и более 550 отделений (всего 1 078 точек продаж).

Развитие филиальной сети

Высокие темпы развития бизнеса Восточного экспресс банка, значительно превышающие динамику развития банковской системы России, во многом обеспечены грамотным построением филиальной сети.

В кратчайшие сроки Восточный экспресс банк прошел этап создания региональной инфраструктуры на территории Восточной Сибири и Дальнего Востока (2005-2007), развил сеть подразделений в западных регионах страны - Северо-Западном, Центральном и Приволжском федеральных округах, где банк зарегистрировал Московский и Санкт-Петербургский (2007 год), Приволжский (2009 год) филиалы банка.

Располагая успешным опытом построения розничного бизнеса, Восточный экспресс банк продолжает укреплять позиции за счет увеличения количества отделений внутри филиалов, в том числе за счет открытия новых подразделений и приобретения других кредитных организаций.

Восточный экспресс банк является крупнейшим рознично-ориентированным финансовым институтом федерального значения, о чем свидетельствует присутствие в десятке самых филиальных банков России рейтинга РБК, начиная с 2008 года, и наличие банка более чем в 35 регионах Российской Федерации. В настоящее время сеть Восточного экспресс банка по обслуживанию клиентов насчитывает более 550 000 отделений.

Восточный экспресс банк - банк федерального значения. Успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную прибыль, улучшает благосостояние своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на благо России и ее жителей.

Private Banking

В 2007 году в развитии бизнеса Восточного экспресс банка выделилось новое направление, согласно которому стала формироваться сеть уникальных отделений по обслуживанию VIP - клиентов. Восточный экспресс банк ввел уникальный формат обслуживания - банковский бутик, банк-кофейня.

Как правило, это особые отделения Восточного экспресс банка, открытые в крупнейших городах России на территории присутствия банка, расположенные в центре деловой активности. Банковские бутики выгодно отличаются от стандартных офисов - в них, обычно, несколько отдельных переговорных комнат, просторная и удобная касса. Там есть все для комфортного пребывания клиентов - от вкусного кофе до хорошей классической музыки.

Уютный интерьер элитного заведения, приятное музыкальное сопровождение, кофейный аромат располагают к эффективному решению финансовых задач в новом формате банка, где состоятельные персоны в привычной для себя обстановке получают ряд дополнительных услуг VIP уровня.

Каждого особенного клиента сопровождает персональный менеджер. Он обязательно подскажет, как лучше использовать возможности Восточного экспресс банка для получения максимальной прибыли, подберет оптимальную программу сбережения и поможет в решении других задач, привлекая лучших партнеров банка.

Сегодня услугами элитного подразделения банка можно воспользоваться на территории 14 городов России, в том числе Москве, Санкт-Петербурге, Владивостоке, Благовещенске, Хабаровске. В круглосуточном режиме для состоятельных персон работает информационная служба банка - 8-800 20-028-20 (звонок по России бесплатный).

Итак, Банк успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную прибыль, улучшает благосостояние своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на благо России и ее жителей. Надежность банка подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами Moody's Investors Service (B3/NP/E+), RusRating (BB+ прогноз "стабильный"), Агентство Эксперт РА (А).

2. Органы и структура управления ОАО КБ "Восточный"

Руководство текущей деятельностью Восточного экспресс банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Президентом-председателем правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка. Органами управления Банка являются:

- Правление.

- Президент - Председатель Правления;

- Наблюдательный совет;

- Общее собрание акционеров;

К компетенции Правления относятся следующие вопросы:

- организация выполнения решений и создание необходимых условий для работы Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

- рассмотрение отчетности Банка, в том числе отчетности, подготовленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета;

- принятие решений о публикации финансовой отчетности, подготовленной на основе международных стандартов бухгалтерского учета;

- принятие решений об участии Банка в юридических лицах;

- принятие решений об открытии дополнительных офисов Банка;

- определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну, и определение порядка работы в Банке с информацией, составляющей коммерческую тайну;

- утверждение положений о филиалах и представительствах Банка, а также о рабочих коллегиальных органах Банка и о структурных подразделениях;

- вынесение материалов на рассмотрение Наблюдательного совета Банка;

- утверждение кандидатур для назначения на должности управляющих филиалами и их заместителей, а также главных бухгалтеров филиалов и их заместителей;

- утверждение типовой организационной структуры филиала и системы оплаты труда работников филиалов;

- утверждение итогов деятельности Восточного экспресс банка за отчетный период и принятие решений о премировании работников Банка;

- рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений Восточного экспресс банка;

- утверждение сметы расходов Банка на очередной финансовый год;

- иные вопросы текущей деятельности Банка, выносимые на рассмотрение Правления по решению Президента - Председателя Правления.

В компетенцию Наблюдательного совета Восточного экспресс банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Восточного экспресс банка к компетенции Общего собрания акционеров.

Членом Наблюдательного совета может являться любое физическое лицо. Член Наблюдательного совета может не быть акционером Банка.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Главным акционером Восточного экспресс банка с долей в 77,46% является Правительство РФ (Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом).

Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Решение об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций принимается в соответствии с законодательством и настоящим Уставом Общим собранием акционеров или Наблюдательным советом Банка.

Организационная структура филиала ОАО КБ "Восточный" в г. Калуге представлена в Приложении 1. (см. рисунок 1).

Важнейшим фактором банковского производства наряду с финансовыми ресурсами являются трудовые ресурсы - банковские служащие и менеджеры. Затраты, связанные с персоналом, в кредитных институтах они представляют вторую по величине статью затрат, колеблясь от 20-30% всех затрат и в три раза превышая материальные затраты.

Поставщиками трудовых ресурсов для банков являются люди как собственники рабочей силы.

Все сотрудники подчиняются непосредственно руководителю своего подразделения, а руководители подразделений начальнику, начальник оперу подчиняется заместителю директора филиала, заместитель подчиняется директору филиала Председатель правления Правление Совет директоров.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем правления банка и коллегиальным исполнительным органом - Правлением банка. Исполнительные органы банка подотчетны совету директоров банка и общему собранию акционеров.

Правление Банка: разрабатывает принципы управления Банком; разрабатывает программы развития Банка, обеспечивая сохранение стратегии развития Банка, разрабатывает предложения по системе оплаты труда сотрудников Банка; разрабатывает систему подготовки и повышения квалификации работников Банка; рассматривает итоги работы подразделений Банка за отчетный период;

Председатель Правления Банка: обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и Правления Банка; осуществляет управление Банком; организует текущую деятельность Банка; определяет основы системы внутреннего контроля и безопасности, утверждает правила внутреннего трудового распорядка; осуществляет подбор и расстановку кадров, заключает и расторгает в соответствии с действующим законодательством и утвержденным Советом директоров Банка штатным расписанием трудовые договоры с сотрудниками Банка, утверждает формы и размеры оплаты труда и премирования, налагает взыскания, направляет сотрудников на переподготовку и повышение квалификации; утверждает положения о структурных подразделениях Банка и должностные инструкции сотрудников Банка.

Общее число работников списочного состава в г. Калуге ОАО КБ "Восточный" составляет 163 человека. Укомплектованность штатами 100%. Из них 70% составляют работники с высшим образованием, 25% с неоконченным высшим образованием, 3% со среднетехническим образованием и 2% со среднеспециальным образованием.

3. Анализ деятельности ОАО КБ "Восточный" в г. Калуге

Анализ основных показателей деятельности ОАО КБ "Восточный" в г. Калуге проведен на основе данных бухгалтерского баланса (Приложение 1, табл.1) и отчета о прибылях и убытках (Приложение 2, табл. 2).

Анализ активных операций - это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности, размещенных банком средств.

Как видно из приведенных в таблице данных основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность, которая составляет 68,08 % всех банковских активов (Приложение 3, табл. 3). Она увеличилась в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 163,68 % (637 132 027 тыс.руб.) и составили 1 026 364 733 тыс.руб. (Приложение 4, табл.4). Чистая ссудная задолженность является главной составляющей активов. Ее высокий удельный вес (68,08%) свидетельствует о рациональной структуре банковских активов.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги возросли в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 60,19 % (45 862 858 тыс.руб.), а по сравнению с 2010 годом на 62,48 % (46 928 250 тыс.руб.) и составили на конец отчетного года 122 055 010 тыс.руб. (8,09 %).

Они используются для спекулятивных или долгосрочных доходов, для поддержания необходимого уровня ликвидности, для участия в других организациях и контроля их деятельности, для минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка.

Средства в кредитных организациях возросли в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 117,22 % (30 391 876 тыс.руб.), а по сравнению с 2010 годом на 4,72 % (2 533 894 тыс.руб.) и составил на конец 2011 года 56 172 802 тыс.руб. Статья средства в кредитных организациях имеет немаловажное значение в структуре банковских активов и ее размер характеризует уровень средств используемых банком для получения дополнительной прибыли.

Обязательные резервы представляют высоколиквидные активы, практически не приносящие Банку доходов и установленных ЦБ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы.

Обязательные резервы возросли в 2011 году по сравнения с 2009 годом на 77,22 % (5 380 566 тыс.руб.) и составили 12 347 946 тыс.руб. (0,81 %).

Таким образом, общая сумма всех активов Банка в 2011 году увеличилась на 137,21 % (871 911 657 тыс.руб.) по сравнению с 2009 годом, а по сравнению с 2010 годом на 92,95 % (726152029 тыс.руб.) и составила 1 507 371 755 тыс.руб. на 2011 год.

Устойчивая репутация надежного банка, прозрачность кредитной политики обеспечивает привлечение большого количества клиентов и значительных финансовых ресурсов. Обязательства ОАО КБ "Восточный" в г. Калуге в целом увеличились на 119,13 % и в конце 2011 года составили 1 148 684 967 тыс.руб. (76,21%).

Основным источником средств кредитных организаций являются средства клиентов - юридических лиц. Они составляют 40,62% (612 435 315 тыс.руб.) на 2011 год,, что на 368 637 135 тыс.руб. (151,21 %) больше чем в 2009 годом, и на 298279050 тыс.руб. (94,94%) - 2010 году. В тоже время с населением Банк практически не работает и поэтому вклады физических лиц имеют тенденцию к сокращению. Вклады физических лиц в 2011 году по сравнению с 2009 годом уменьшились на 47 521 961 тыс.руб. (58,47 %), а по сравнению с 2010 годом уменьшились на 17 711 212 тыс.руб. (34,42%) и составили 2,23 % (33743467 тыс.руб.

Деятельность Восточного экспресс банка подвержена кредитным и прочим рискам, сущность которых заключается в том, что контрагенты Банка могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить задолженность перед Банком. Для этого в банке создаются резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами обширных зон. Рост общей суммы резервов создан в Банке на конец 2011 года по сравнению с 2009 годом составил 249 970 тыс.руб., то есть увеличение произошло на 154%. В структуре всех пассивов резервы занимают 0,02%.

В составе источников средств в структуре пассивов наблюдается тенденция к увеличению. В 2011 году произошло увеличение источников собственных средств на 247 427 723 тыс.руб. (222,38 %) по сравнению с 2009 годом и на 224 369 662 тыс.руб. (167,04 %) по сравнению с 2010 годом и составили на конец отчетного года 358 686 788 тыс.руб. (23,79 %).

Доходы, полученные от операций связанных с кредитованием, являются основной составляющей доходов Банка. Существенный рост объемов активных операций (прежде всего ссуды юридическим лицам) в 2011 году привел к росту процентных доходов. В целом за 2011 год получено процентных доходов от средств, предоставляемых как юридическим, так и физическим лицам, в сумме 72856071 тыс.руб., что на 90,98 % (34707872тыс.руб.) больше чем в 2009году и на 55,19 % (25 910 179тыс.руб) в 2010 году. (Приложение 5 и 6, табл. 5 и 6).

Процентные расходы выросли в 2011 году по сравнению с 2010 на 71,78 % (18 881 148тыс.руб.), а по сравнению с 2009 годом на 164,18 % (28 080 073 тыс.руб.). На конец отчетного периода они составили 45 182 810 тыс.руб. Рост процентных расходов связан с увеличением общего объема привлеченных средств в 2011 году, основная доля которых (40,62%) приходится на средства клиентов, привлеченные от юридических лиц.

Чисты процентные доходы в 2011 году увеличились на 31,48 %, по сравнению с 2009 годом (6 627 799 тыс.руб.) и составили 27673261 тыс.руб.

Комиссионные доходы в отчетном году увеличились по сравнению с 2009г. на 146,19 % (6 180 173тыс.руб.) и составили 10 407 628 тыс.руб. Это объясняется, в первую очередь, ростом объемов проводимых банком операций, а так же расширением спектра предоставляемых банком услуг, постоянно расширяющейся сетью банкоматов, универсальных терминалов самообслуживания. Комиссионные доходы состоят из:

1)Полученных комиссий по РКО юридических лиц,

2)Полученных комиссий по РКО физических лиц,

3)Полученных комиссий по расчетному обслуживанию банка,

4)Полученных комиссий по банкнотным операциям,

5)Полученных комиссий по гарантийным операциям,

6)Полученных комиссий по документарным операциям,

7)Полученных комиссий по валютному контролю,

8)Полученных комиссий по операциям с пластиковыми картами,

9)Прочие полученные комиссии.

В 2011 году произошло увеличение и комиссионных расходов, которые состоят из уплаченных комиссий по расчетным и кассовым операциям и прочих уплаченных комиссий.

Они выросли в 2011 г. по сравнению с 2009г. на 365 324 тыс.руб. (141,91%), а по сравнению с 2010 г. увеличение составило всего лишь 193 298 тыс.руб. (45,01 %).

Таким образом, в 2011 году в ОАО КБ "Восточный" в г.Калуге получена чистая прибыль в размере 17 977 992 тыс.руб. В 2010 году эта прибыль составляла 17 175 724 тыс.руб., а в 2006 г. - 12 918 530 тыс.руб. Чистая прибыль выросла в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 5 059 462 тыс.руб. (39,16 %), а по сравнению с 2010г. на 802 268 тыс.руб. (4,67 %). Значительная часть прибыли получена за счет процентных доходов, которые за 2011г. составили 72 856 071 тыс.руб. Рост объема процентных доходов (увеличение предоставленных кредитов) по отношению к 2009г. составил 90,98 %. Комиссионные доходы за 2011г. составили 10 407 628 тыс.руб., а их рост по отношению к 2009г. составил 146,19 %. Большое влияние на полученный финансовый результат оказали комиссионные расходы, которые в 2011г. составили 622 754 тыс.руб., увеличившись по сравнению с 2009г. на 141,91 % (365 324 тыс.руб.).

В целом анализ основных показателей деятельности ОАО КБ "Восточный" в г.Калуге говорит о том, что деятельность банка за последние три года является прибыльной, а сам банк быстроразвивающимся.

Быстрый рост российской экономики в первой половине 2010 года сменился резким замедлением темпов роста в третьем квартале. Падение цен на сырьевые товары и дальнейшее ухудшение ситуации на международных рынках капитала негативно сказались на поведении и уверенности инвесторов по всему миру. В течение третьего квартала из-за быстрого снижения мировых цен на нефть наблюдался значительный отток капитала с российского финансового рынка. Спрос в корпоративном секторе России резко упал, при этом потребление со стороны населения оставалось стабильным.

В этих непростых условиях Правительство РФ и Банк России сыграли активную роль в поддержке экономики. Особое внимание также было уделено фондовому рынку: был принят ряд мер по регулированию торгов и оказана прямая поддержка со стороны Правительства РФ.

Восточный экспресс банк, как ведущий финансовый институт с государственным участием, имеющий авторитетный бренд и устойчиво развивающиеся розничные операции, сыграл ключевую роль в направлении государственной поддержки на нужды российской экономики. С начала сентября 2010 г., когда было объявлено о пакете мер Правительства РФ по поддержанию экономики, Восточный экспресс банк предоставил заемщикам в важнейших секторах новые кредиты на общую сумму более 27 млрд. долларов США.

Роль Восточного экспресс банка в программе поддержки экономики, а также значительный собственный капитал Банка, позволили ему значительно увеличить объемы бизнеса за счет притока новых клиентов. С начала 2010 г. объем кредитования вырос на 40,7% до 84,5 млрд. долларов США, а общий объем депозитов за тот же период увеличился на 41,7% и составил 52,6 млрд. долларов США. Объем корпоративных кредитов возрос на 8,2% по сравнению со вторым кварталом, достигнув 70,8 млрд. долларов США, при этом доля рынка оставалась стабильной на уровне 11%. Объем розничных кредитов вырос на 12,1% по сравнению со вторым кварталом и составил 13,6 млрд. долларов США, что позволило Восточному экспресс банку увеличить общую долю рынка розничного кредитования с 5,9% в конце 2010 г. до 8,2% по итогам 2011 г. Доля розничных кредитов в общем кредитном портфеле Восточного экспресс банка увеличилась к концу 2011 г. до 16,2% по сравнению с 12,8% в конце 2010 г. В долгосрочной перспективе Восточный экспресс банк рассчитывает получить значительные конкурентные преимущества за счет улучшения взаимоотношений с клиентами и роста объемов бизнеса, являющихся следствием той важной роли, которую Банк играет в поддержке правительственных мер по укреплению экономики.

За 2010 года доход от основной деятельности, включающий чистый процентный доход до вычета резервов и чистый комиссионный доход за исключением разовых доходов, увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, что стало отражением фундаментальной устойчивости бизнеса Восточного экспресс банка и значительного роста кредитного портфеля. Чистый процентный доход и чистый комиссионный доход группы Восточного экспресс банка тоже выросли.

С учетом ухудшающихся общеэкономических условий, а также в связи со значительным ростом кредитования, расходы на создание резервов в конце года существенно выросли - до 788 млн. долларов США по сравнению с 592 млн. долларов США за первое полугодие. Сформированные резервы увеличились до 2,5% общего объема кредитного портфеля по итогам 2010 г. по сравнению с 1,3% в конце 2011 г. В результате ухудшения прогноза развития экономики России в 2011 г. и ожидаемого роста безработицы Восточного экспресс банка ожидает дальнейшего снижения качества корпоративного и розничного кредитного портфеля в текущем году.

С целью упрочения позиции Банка в текущих беспрецедентных рыночных условиях, в ноябре 2010 г. Восточный экспресс банк объявил о ряде мер по снижению расходов. Восточный экспресс банк продолжает осуществлять мониторинг издержек и рассматривать меры по их снижению с учетом сложных экономических условий. Кроме того, Банк стал использовать еще более жесткий, централизованный подход к управлению рисками и создает Долговой центр для урегулирования проблемной задолженности по корпоративным кредитам.

С учетом ожидаемого в 2011 году увеличения потребностей российского корпоративного сектора в разработке схем погашения задолженностей и реструктуризации бизнеса многих компаний, Восточный экспресс банк рассчитывает, что создаваемый инвестиционный бизнес группы обеспечит эффективную помощь клиентам группы Восточного экспресс банка в реализации данных проектов.

В 2011 г. Восточный экспресс банк ожидает умеренную инфляцию и продолжение роста экономики, хотя и более медленными темпами, чем в предыдущие годы. Банк также ожидает наибольшие сложности в экономике в первом полугодии 2011 г., однако меры Правительства РФ позволят смягчить последствия оттока капитала с российских рынков.

Несмотря на неблагоприятный, по мнению Банка, макроэкономический прогноз, Банк сохраняет коэффициент достаточности капитала по методике Банка международных расчетов на высоком уровне - 14% на конец сентября 2010 года. Восточный экспресс банк на основе консультаций с Банком России и Правительством РФ продолжает осуществлять постоянную оценку достаточности капитала, при этом Банк может рассчитывать на серьезную государственную поддержку.

По мнению Восточного экспресс банка, бизнес банка находится в хорошем состоянии и позволит успешно противостоять любым дальнейшим ухудшениям экономического климата, а также в текущих экономических условиях демонстрировать способность увеличения доли рынка.

Правительство Российской Федерации оперативно и эффективно отреагировало на кризис. Восточный экспресс банк, являясь проводником государственной помощи, активно поддерживает ключевые сектора национальной экономики. Текущие показатели деятельности Восточного экспресс банка демонстрируют то, что Банку удается справляться с этой задачей, сохраняя при этом эффективный контроль за расходами и рисками, развивая бизнес, что позволяет обеспечить увеличение акционерной стоимости Банка.

4. Динамика и структура кредитования физических лиц

ОАО КБ "Восточный экспресс" кредитует население на следующих условиях: размер кредита должен быть от 3 000 до 1500 000 рублей, срок кредитования может быть до 5 лет, процентная ставка по кредиту от 10% до 34,8% годовых. Взимается комиссия за снятие от 4,9% до 7,9%. Погашение кредита происходит ежемесячно, равными платежами. Основные виды кредитования: экспресс, авто, евроремонт. Ассортимент кредитных продуктов постоянно расширяется. Заемщик должен быть гражданином РФ, зарегистрирован и проживать, на территории присутствия ОАО КБ "Восточный экспресс", быть в возрасте от 21 года до 65 лет, со стажем работы на последнем месте не менее 3 месяцев, с наличие стабильного дохода в размере, позволяющем обслуживать кредит.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату.

Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам.

Структура кредитного портфеля ОАО "Восточный Экспресс Банк" по заемщикам на 2011 год продемонстрирована в рисунке

Структура кредитного портфеля в 2011 году

"Восточный экспресс" ориентирован на выдачу кредитов физическим лицам, из всего объема кредитов всего четыре процента принадлежит юридическим лицам.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля по срокам кредитования, так как это наиболее важный момент при планировании деятельности банка (приложение 8, Табл. 7)

"Восточный экспресс" ориентирован на выдачу кредитов физическим лицам, из всего объема кредитов всего четыре процента принадлежит юридическим лицам.

На основании произведенного анализа можно сказать, что ОАО "Восточный Экспресс" банк увеличил кредитование физических лиц на 314000000 тыс. рублей. В том числе доля краткосрочных кредитов сроком до 1 года с 2009 по 2011 год увеличилась на 4 %, доля среднесрочных от 1 года до 3-х лет уменьшились на 2%. Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля по результатам двух периодов занимают краткосрочные кредиты 40,3% на 2010 год и 39,8% на 2011 год, в 2009 году преимущество принадлежит среднесрочным кредитам 40,2%. Структура кредитного портфеля за 3 года претерпела незначительные изменения.

Продолжился рост кредитного портфеля Банка. По результатам 2010 года Банк по-прежнему занимает лидирующие позиции среди банков Дальнего Востока по кредитованию физических лиц: объем выданных кредитов составил около 31,4 млрд. рублей, количество выданных кредитов - 553 176, что на 2,1 млрд. рублей больше чем в прошлом году и на 33789 кредитов меньше, что говорит об увеличении средней суммы выданных кредитов на 33%.

Клиентская база по кредитным операциям Банка на конец 2010г. насчитывала более 975 тысяч клиентов.

В настоящее время около 90% фондирования розничных кредитных операций обеспечивается исключительно за счет собственных ресурсов. С целью диверсификации пассивов, Банк давно и успешно использует такой эффективный финансовый инструмент, как продажа потребительских ссуд. Основными партнерами являются ОАО "УРСА-Банк" и ОАО "Эталонбанк". Объем сделок в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился в 1,5 раза и составил порядка 14 млрд. руб., при этом ОАО КБ "Восточный" остается обслуживающим банком по проданным кредитам.

В данный момент по совокупным активам банк входит в ТОП-100 российских банков (58 место на 01.02.2010), при этом по объему розничного кредитного портфеля Восточный экспресс занимает уверенную позицию в тридцатке крупнейших банков.

Проанализируем изменение видов кредитования за анализируемый период (Приложение 9 таблица 8)

На основании произведенного анализа можно сделать следующие выводы, наиболее популярным видом кредитования в "Восточном экспресс" банке являются кредиты на неотложные нужды ("1% вмесяц", "2% в месяц", "Паспорт-кредит", "СтандартЭкспресс", "Персоналный"), удельный вес за рассматриваемый период увеличился на 3,1%. На втором месте по популярности кредитные карты. В структуре кредитного портфеля автокредитование занимает 10% и кредиты на ремонт 12,5% по итогам 2010 года. Доля ипотеки в кредитном портфеле очень мала 0,9% на 2009 год, 0,8% на 2010 год и 0,4% на 2011 год.

Популярность кредитных карт обусловлена рядом преимуществ:

- возможность покупать сейчас, а платить - позже

- не нужно носить с собой большие суммы наличных на случай непредвиденных обстоятельств

- удобно расплачиваться в магазинах и местах предоставления услуг в любой точке мира

- возобновляемая кредитная линия (Вы погашаете задолженность и кредит снова доступен)

- проценты по кредиту начисляются только на реально потраченную сумму

- возможность пользоваться кредитом в течение всего срока действия кредитной карты, уплачивая минимальную сумму ежемесячного платежа

- бронирование авиа и ж/д билетов, номеров в отеле, прокат автомобилей с помощью карты

- возможность конвертации валюты с помощью карты в банкоматах в других странах

- возможность пользоваться кредитной картой во всех банкоматах со знаком "VISA"

В 2010 г. в связи с высоким темпом роста выдаваемых кредитов, увеличилась и доля не возврата. А так как ОАО "Восточный экспресс банк" кредитует пенсионеров до 60 лет. Для снижения риска не возврата возникла необходимость страхования на случай смерти и потери полной трудоспособности. ОАО "Восточный экспресс банк" работает с такими страховыми компаниями как "Дальжасо", "Спектравиа", "Колымская". Благодаря данному виду страхования банк существенно снизил риск не возврата. Пожеланию оформляется страхование VIP - кредитов на сумму до 150000 рублей. Страхование кредитов выдаваемых на сумму менее или равную 150000 руб. оформляется на весь срок кредита, но максимум до 36 месяцев. Кредиты выдаваемые на сумму более 150000 руб. оформляються на срок 12 месяцев.

В 2010 г. в связи с высоким темпом роста выдаваемых кредитов, увеличилась и доля не возврата и просроченных платежей. Но банк оперативно в это же время внедрил формы снижения рисков страхование и залог приобретаемого имущества. Благодаря ним банк существенно снизил кредитные риски.

Стратегия Восточного экспресса ориентирована на дальнейшее увеличение розничного кредитного портфеля, открытие новых филиалов в российских регионах (прежде всего в Уральском), а также на приобретение других банков. В октябре 2010 года банк закрыл сделку по покупке небольшого пермского Камабанка, а уже в начале нынешнего года приобретенный банк вошел в состав Восточного экспресса.

Банку "Восточный экспресс" присвоен рейтинг "B3" (прогноз "стабильный") от Moody's, в течение последних 12 месяцев он не изменялся.

Худшее время для российского банковского сектора позади, даже в прошлом году банк смог относительно безболезненно пройти самый острый этап кризиса, не прибегая к существенному сокращению своей операционной деятельности.

Основные сильные стороны кредитного профиля "Восточного экспресс" банка:

Активное расширение кредитного портфеля и привлечение депозитов от физических лиц. На протяжении всего 2010 года Восточный экспресс чрезвычайно активно наращивал собственный кредитный портфель. Немногие банки могли похвастаться столь внушительными результатами в прошлом году. В настоящий момент агрессивное увеличение кредитного портфеля продолжается.

По состоянию на конец 2010 года уровень NPLs (кредиты, просроченные более 90 дней), составил всего 3.6%, что является феноменально низким показателем для розничного банка. Следует отметить, что уровень резервов (8.0% на 01.12.2010) полностью покрывал объем проблемных кредитов. В прошедшем году Восточный экспресс проводил весьма активную работу по снижению объема проблемной задолженности. В частности, согласно данным по РСБУ, в августе банк снизил уровень просрочки почти на 30% (0.8 млрд. руб.). Это объясняется тем, что Восточный экспресс реализовал значительный объем проблемных кредитов коллекторскому агентству.

Кредитный процесс представляет собой совокупность действий и мероприятия, которые необходимо предпринять специалистам Банка (внутренним субъектам) для определения возможности предоставления Заявителю (внешнему субъекту) экспресс кредита, организация выдачи и погашение экспресс кредита.

ОАО КБ "Восточный экспресс" применяет следующую технологию кредитования, подтвержденную собственной методикой банка. Согласно этой методике, для получения кредита заемщик заполняет анкету для оформления экспресс - кредита. В анкете указывается цель получения кредита, сумма кредита, срок кредита, данные о заемщике.

Кредитный эксперт проводит личное собеседование с клиентом с целью определения ключевых моментов кредитования клиента, консультирования и содействия при выборе оптимальной формы кредита. Собеседование проводится кредитным экспертом по ряду основных вопросов, представляющих наибольший интерес для Банка. При необходимости для участия в собеседовании кредитный эксперт приглашает сотрудника Службы экономической защиты.

По результатам собеседования составляется протокол первичного собеседования, в котором отражается мнение кредитного эксперта о возможностях рассмотрения кредитного проекта клиента, и согласуется с руководителем кредитного отдела.

Чистый доход заемщика определяется как разность итоговых значений месячных доходов и расходов семьи, по формуле:

ЧД = Д-(ПМ*К + ПР + ПЖ),

Где, ЧД - чистый доход в рублях;

Д - валовый доход семьи в рублях;

ПМ - прожиточный минимум в рублях;

К - количество членов семьи, включая всех совместно проживающих лиц;

ПР - прочие расходы в рублях;

ПЖ - плата за жилье.

При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с заемщиком кредитные документы: кредитный договор, договор поручительства, договор залога и другие документы, если это требуется.

Все документы составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для Банка, также заемщику на руки выдаются типовые условия, в которых обозначены основные обязанности заемщика и Банка.

Кредитный инспектор изучает кредитный проект и проверяет наличие документов согласно описи документов кредитного дела. В случае если в кредитном деле имеются недостатки (отсутствуют документы представленные в описи или другие необходимые для заведения сделки и сопровождения кредитного проекта документы), кредитный инспектор направляет служебную записку передающему подразделению с просьбой устранить недостатки. Ответственность за ведение кредитного дела с момента передачи на сопровождение возложена на кредитного инспектора.

Срок приема-передачи кредитного дела не должен превышать 1 рабочий день с момента получения решения Кредитного комитета Банка. Акт передачи и опись документов подшиваются в кредитное дело.

Сопровождение кредитной сделки осуществляется в соответствии с Инструкцией по сопровождению кредитных проектов, с момента передачи кредитного дела на сопровождение до момента полного погашения его обязательств перед Банком по кредитному договору.

По результатам проведенного анализа кредитоспособности заемщика кредитный эксперт определяет категорию кредита на стадии выдачи.

При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с заемщиком кредитные документы: кредитный договор, договор поручительства, договор залога и другие документы, если это требуется.

5. Проблемы потребительского кредитования и пути их решения

Банки очень часто активно развивают розничные операции, рассчитывая на будущую прибыль и мало заботясь о сегодняшней стоимости бизнеса. Как показывают оценки на основе метода внутренних трансфертных ставок (ITR), учитывающего расходы и доходы по альтернативным операциям привлечения и размещения средств, розничный бизнес является сегодня убыточным для значительного количества российских банков.

Круг нерешенных правовых проблем, связанных с потребительским кредитованием, достаточно широк. Это и отсутствие специального законодательства, и сложный механизм реализации залога, а также целый ряд других проблем юридического характера.

1. Кредитные истории.

Банк также должен оперативно отсекать недобросовестных заемщиков, которые привлекали кредиты ранее и не смогли их должным образом вернуть.

Правоохранительными органами уже зафиксированы случаи мошенничества, связанного с получением розничного кредита. Мошенники используют подставных лиц или их паспорта для многократного получения кредита, который они изначально не собираются возвращать. Приобретенные товары продаются, а следующий кредит берется в другой организации. При этом в отсутствие системы кредитных бюро банки лишены возможности отследить таких заемщиков.

В долгосрочной перспективе отсутствие кредитных историй в долгосрочном плане также приводит к бесконтрольному кредитованию одного заемщика в нескольких банках, что может вызвать кризис "перекредитования". Остается надеяться, что закон о кредитных историях появится на свет в обозримом будущем.

2. Целевое использование кредита.

Предположим, что банк выдает заемщику кредит на получение образования в надежде, что это поможет ему повысить его доходы и своевременно вернуть кредит с процентами. Однако заемщик расходует полученный кредит на приобретение бытовой техники. В такой ситуации банк не имеет возможности контролировать целевое использование кредита и адекватно воздействовать на заемщика.

3. Гражданский иск и уголовное преследование.

Предъявление иска против потребителя вряд ли имеет для банка большие перспективы, если учитывать потраченное время юристов, судебные издержки, расходы на исполнение судебного акта, которые могут превышать размер самого кредита. Эта проблема связана как с общей неповоротливостью судебной и исполнительной системы, так и с объективными трудностями судопроизводства и исполнения против физических лиц в нашей стране (в связи с низким уровнем доходов, недостаточностью имущества, отсутствием должника и т.д.).

Банки в ряде случаев решают проблему недобросовестности своих клиентов не путем возбуждения гражданского иска, а используя ресурсы собственной службы безопасности и возможности сотрудничества с правоохранительными органами. Этот подход часто оказывается действенным, поскольку перспективы уголовного преследования (ст. 159 УК РФ "Мошенничество") обычно видятся заемщику малопривлекательными.

4. Залог.

Несмотря на то что залог является одной из наиболее популярных форм обеспечения кредитных обязательств, механизм реализации залога представляет собой достаточно сложный и неудобный процесс. По действующему Гражданскому кодексу регистрация залога движимого имущества (в том числе автомобиля) не предусмотрена. Это означает, что, отдав автомобиль в залог банку, недобросовестный заемщик может, при некоторой изворотливости, продать или повторно его заложить. К сожалению, возврата к ранее действующей системе регистрации залога автотранспортных средств в ближайшее будущем не ожидается.

Банк также столкнется с рядом сложностей на стадии обращения взыскания и реализации предмета залога. Реализация заложенного имущества должна осуществляться на публичных торгах (ст. 349 и 350 ГК РФ). Реализация предмета залога на комиссионных началах, к сожалению, не предусмотрена действующим Гражданским кодексом. Стоимость организации взыскания заложенного имущества, таким образом, может быть сравнима со стоимостью самого имущества. И даже такое эффективное средство обеспечения обязательств, как залог, на практике оказывается для кредитора не столь удобным.

Охарактеризуем проблемы, возникающие в потребительском кредитовании с точки зрения заемщика.

1. Переложение рисков.

На данном этапе проблему собственных юридических рисков банки решили довольно просто: они переложили свои риски на потребителей за счет повышенных процентов за пользование кредитом. Чем выше риски - тем выше кредитные ставки. Однако в ближайшем будущем мы ожидаем ужесточения борьбы за потребителя, что будет требовать от банков понижения кредитных ставок.

2. Информирование заемщика.

Нередко банки прибегают к сложной системе расчетов процентов, из которой заемщик не может вычислить реальную стоимость кредита. Впоследствии оказывается, что кредит оказался намного дороже, чем предполагал заемщик.

3. Некачественный товар.

Товар, приобретенный в кредит, оказался некачественным. Возврат или обмен такого товара регулируется Законом "О защите прав потребителя". А что делать с кредитом? Кредитные договоры далеко не всегда содержат ответ на этот вопрос.

4. Договорные условия для заемщика.

Договор потребительского кредита - это договор присоединения. Банк использует разработанные им формы, в которых заемщику отведена сравнительно невыгодная роль. Банку выгодно получать проценты и невыгодна излишняя свобода заемщика. Поэтому заемщик оказывается лишенным возможности досрочно погасить кредит или потребовать расторжения кредитного договора.

Таким образом, после проведенного анализа становится понятно, что в области потребительского кредитования существует ряд неразрешенных юридических проблем. Эти проблемы связаны с недостаточностью нормативной базы, отсутствием необходимой правоприменительной практики, а также невысокой пока культурой потребительского кредитования населения.