Правовое регулирование личного страхования в системе страховых отношений на примере ООО "Росгосстрах" в Самарской области

2) вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

3) вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Страхование жизни используется для разных целей, покрывающих имущественные интересы и связанных с дожитием и смертью застрахованного лица:

1) обеспечение текущих финансовых потребностей застрахованного лица и его иждивенцев - при достижении определенного возраста обеспечивается материальная поддержка приемлемого уровня жизни застрахованного лица, а в случае его смерти - членов его семьи;

2) обеспечение специальных финансовых потребностей застрахованного лица и его иждивенцев - предполагаемые или непредвиденные расходы, которые могут возникнуть в будущем или возмещение которых может быть поставлено под вопрос фактом смерти застрахованного лица (например, оплата долговых обязательств застрахованного лица);

3) покрытие расходов, возникших вследствие смерти застрахованного лица, - лечение человека перед смертью, оплата его похорон, расходы на оформление наследства и другие виды расходов;

4) возмещение дополнительных расходов на ведение бизнеса в связи со смертью одного из партнеров Страхование: Учебник / Под ред. Г.В. Черновой. С. 268..

Существуют и другие имущественные интересы, подлежащие страхованию по правилам страхования жизни, но это особый предмет рассмотрения.

Предметом страховой защиты (охраны) при данном виде личного страхования является жизнь человека. А.И. Худяков особо выделяет предмет страхования жизни - это материальные условия существования страхователя (застрахованного лица) Худяков А.И. Указ. соч. С. 507.. Вновь допускается противопоставление предмета обеспечительного личного страхования и предмета страховой защиты, на что уже обращалось внимание в настоящем пособии. Хотя при общей характеристике объекта и предмета страхования А.И. Худяков справедливо отмечает, что категория «предмет страхования» обозначает «то, что застраховано», а «объект страхования» - «то, на что направлено страхование» Там же. С. 83.. С этой точки зрения предметом страховой охраны выступают объекты гражданских прав в виде материальных и личных нематериальных благ (в нашем случае - жизнь человека).

Объектом страхования выступает имущественный интерес субъекта, связанный с потенциальной возможностью обеспечить себе достойные материальные условия либо другому субъекту (выгодоприобретателю).

Анализ практики страхования жизни позволяет подразделить договоры страхования жизни, заключаемые страховщиками, на отдельные виды. Дифференциацию возможно производить по следующим критериям: способ заключения договора, комбинация субъектов договора, объект страхования, период действия страхового покрытия, форма страхового покрытия, порядок уплаты страховых премий, вид страховых выплат Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. С. 263-266 (автор главы 11 - С.Ю. Янова)..

По способу заключения договора страхование жизни может быть индивидуальным и коллективным (например, страхование пенсии по старости, где коллективное страхование используется в качестве источника создания дополнительных условий материального обеспечения пенсионеров). Коллективные договора заключаются от имени юридического лица и покрывают риски для определенного количества физических лиц.

По комбинации субъектного состава договора страхования жизни различают договоры, в которых:

а) одно и то же лицо соединяет в себе фигуру страхователя, застрахованного лица и выгодоприобретателя (наиболее приемлемая комбинация для накопительных видов страхования, например, пенсионного);

б) в одном и том же лице соединены страхователя и застрахованное лицо, выгодоприобретателем же является другое физическое или юридическое лицо (страхование жизни в пользу наследника или кредитора);

в) страхователь - одно лицо (физическое или юридическое), застрахованное лицо - другое физическое лицо, выгодоприобретателем может быть и страхователь, и застрахованное лицо, и наследник (такие договоры заключаются, как правило, между супругами или работодателями в отношении своих работников).

В любом случае выгодоприобретатель должен быть конкретно указан в договоре по имени или по его положению к страхователю (застрахованному лицу), например, супруги или дети, во избежание возможности неоднозначного толкования по данному условию. В некоторых случаях страховая сумма может делиться между несколькими выгодоприобретателями в пропорциях, предусмотренных в договоре.

По объекту страхования жизни различают:

а) договоры страхования собственной жизни (страхователь и застрахованный - одно и то же лицо);

б) договоры страхования жизни другого субъекта (страхователь и застрахованный - разные лица);

в) договоры совместного страхования жизни (на основании принципа первой и второй смерти).

По периоду действия страхового покрытия выделяют договоры страхования жизни на определенный период времени и договоры пожизненного страхования. Критерий срока действия страхового покрытия, как верно отмечает С.Ю. Янова, отражает не только временной фактор, но и специфику риска, который берет на себя страховщик Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. С. 264-265 (автор главы 11 - С.Ю. Янова). .

По форме страхового покрытия договоры страхования жизни подразделяют на следующие договоры:

а) страхование на страховую сумму, установленную в твердом размере;

б) страхование с возрастающей страховой суммой;

в) страхование с убывающей страховой суммой;

г) страхование, при котором с ростом индекса розничных цен увеличивается страховая сумма;

д) страхование на страховую сумму увеличивается за счет участия в прибыли;

е) страхование на страховую сумму, которая увеличивается путем прямого инвестирования страховой премии в специализированные инвестиционные фонды.

По порядку уплаты страховых премий договоры страхования жизни дифференцируются на договоры с однократной (единовременной) премией. При этом различают периодические премии, уплачиваемые в течении ограниченного временного периода, который может быть меньше, чем срок договора.

По виду страховых выплат страхования жизни выделяют: страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы (страхование капитала); страхование жизни с выплатой пенсии; страхование жизни с выплатой ренты (аннуитета). Термины «рента» и «аннуитет» в практике страхового дела в настоящее время являются тождественными. Понятие «рента» в переводе с латинского языка обозначает «отданный назад», понятие «аннуитет» - «ежегодный платеж». Ранее рентой был обозначен регулярно получаемый доход на капитал, облигации государственных займов, имущество или землю, не требующий осуществления предпринимательской деятельности от его получателя. Аннуитетом был обозначен вид государственного долгосрочного займа, по которому кредитор ежегодно получал доход в погашение полученного от него займа.

Отечественная страховая практика знает несколько видов страхования с выплатой ренты (аннуитета): немедленный аннуитет, при котором страховая премия уплачивается страхователем единовременно, а страховая выплата начинает осуществляться с момента уплаты страховой премии; отсроченный или замедленный аннуитет, при котором страховая премия уплачивается, как правило, в рассрочку, а страховая выплата начинает осуществляться с какого-либо определенного момента в будущем (достижения, например, застрахованным определенного возраста), возникший при этом выжидательный период, исчисляемый с момента начала уплаты страховых взносов и началом выплаты ренты, используется для полной выплаты страховой премии; гарантированный аннуитет, при котором оговорен минимальный период выплат на вне зависимости от даты смерти застрахованного. Рента может быть повременной (т.е. рассчитанной на определенный срок) и пожизненной (деньги посредством регулярных платежей выплачиваются выгодоприобретателю до конца жизни застрахованного). Теоретически может существовать постоянная (т.е. бессрочная) рента, однако в практике страхования она еще не встречалась. Применяется и страхование аннуитета с инвестиционным планом, что нашло легальное закрепление в Законе об организации страхового дела Худяков А.И. Указ. соч. С. 505..

Существует и смешанное страхование - вид страхования жизни, предполагающий включение обязательств по выплате страхового обеспечения как на дожитие, так и на случай смерти. Как правило, в условия договора включаются и дополнительные обязательства, например по страхованию от несчастного случая.

В заключении надо отметить, что рассмотренная классификация договоров страхования жизни носит узко специальный характер и тесно связана со спецификой данного вида личного страхования. Она (классификация) полезна не только в теоретическом, но и в практическом плане.

Совершенствование методов работы страховых организаций при страховании жизни должно происходить с учетом территориальной дифференциации населения, вызванной различиями проживания в том или ином регионе страны. Это продиктовано в первую очередь спецификой социально-экономического, политического развития регионов Российской Федерации, экологическими, природно-географическими условиями, продолжительностью жизни, показателями смертности, профессиональным и национальным составом населения, что не может не сказываться на платежеспособном спросе на страховые услуги и, как следствие, установлении территориально дифференцированных страховых тарифов.

1.2 Анализ современного состояния личного страхования в Российской Федерации

личный страхование взнос выплата

Первостепенными тенденциями формирования национального страхового рынка считается качественное изменение страховой структуры личного страхования и, в главную очередь, за счет роста доли обязательных видов страхования.

Обязательное личное страхование в Российской Федерации состоит из двух различных групп:

1) страхование военнослужащих, приравненных к ним в государственном страховании лиц, сотрудников Федеральной налоговой службы, органов внутренних дел, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ;

2) страхование пассажиров (туристов, экскурсантов).

Размер страховых премий в 2014 году по договорам обязательного личного страхования составил 7,7 млрд.руб., что на 24,5% больше, чем в 2013 году, при этом доля премий по обязательному личному страхованию составила в 2014 году 1,8% от совокупной страховой премии (кроме ОМС).

Страховые премии в этом секторе демонстрируют незначительную, однако устойчивую динамику увеличения: в 2012 году страховые премии составили 6,1 млрд. руб., в 2013 году - 6,9 млрд. руб. При этом увеличение страховых премий в данном секторе обеспечивается в большей степени за счет первой из отмеченных групп, в частности за счет страхования военных и приравненных к ним в государственном страховании лиц. В 2014 году размер страховой премии по данному виду страхования составил 7,5 млрд. руб.

Совокупность выплат по страхованию военных и приравненных к ним лиц за 2014 год составила 6,8 млрд. руб., распределение выплат внутри этого вида целиком соответствует распределению премий.

Следует отметить, что по сравнению с 2013 годом количество страховщиков, осуществляющих обязательное страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц, возросло более чем в 2 раза. Если в 2013 году данный вид страхования осуществляли 14 страховщиков, то в 2014 году их количество достигло 23. Несмотря на это, концентрация на рынке обязательного страхования военнослужащих и приравненных к ним лиц не уменьшается, коэффициент концентрации в 2014 году по данному виду составил 0,8597.

Страховые премии по обязательному личному страхованию от несчастных случаев пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих международные экскурсии по линии туристическо-экскурсионных организаций, на время поездки (полета) в 2014 году составили 567,5 млн.руб., что на 23,5 млн. руб. больше, чем в 2013 году (545 млн. руб.).

Размер страховых выплат в страховании пассажиров (туристов, экскурсантов) пострадавшим крайне ничтожен; помимо этого в 2013 году они стали меньше и собрали 2,5 млн. руб. против 3 млн. руб. в 2014 году.

При этом добровольное личное страхование развивается не так динамично как обязательное личное страхование.

Сегмент добровольного личного страхования включает в себя добровольное медицинское страхование (ДМС) и страхование от несчастных случаев (НС). В целом, объем страховых премий по личному страхованию вырос в 2014 году на 20% и составил 108 млрд. руб. Снижение темпов прироста совокупной страховой премии по данным видам страхования пришлось в основном на 4-й кв. 2013 года - 2-й кв. 2014 года и не было таким значительным, как в секторе добровольного имущественного страхования.

В 2014 году 61% страховых премий по личному страхованию составили страховые премии по договорам, заключенным с юридическими лицами на медицинское обслуживание (корпоративное ДМС). Страховые премии по данному виду страхования с 2007 года демонстрируют наибольшие темпы прироста.

В настоящее время на российском рынке личного страхования наиболее динамично развивается обязательное личное страхование. А по добровольному личному страхованию - страхование от несчастных случаев, а потом уже добровольное медицинское страхование. В тоже время наибольшие проблемы испытывает рынок страхования жизни.

Таким образом, личное страхование - важная составляющая формирования финансового рынка, позволяющая, с одной стороны, повысить социальную защищенность граждан, а с другой - создавать крупные инвестиционные ресурсы, финансировать серьезные государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики.

Недостаток страховой культуры, психология возможных страхователей, а кроме того усиливающееся различие в уровне доходов населения никак не дают возможность заинтересовывать денежные средства широких слоев населения в страховые фонды.

С целью стремительного формирования личного страхования нужно присутствие равно как минимум двух обстоятельств: необходимо удерживать долгосрочную надежность и стабильность экономической концепции в полном, что гарантирует безопасность инвестиций; доходность накопительного страхования должна быть сравнима с иными инвестиционными инструментами при сопоставимом уровне риска (к примеру, банковый вклад).

Развитие страхового рынка в России трудно прогнозировать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры людей.

Абсолютно очевидно, то что в государстве с непредвиденным экономическим курсом население, живущее потребностями одного дня, никак не станет следить о накоплении с каждым днем обесценивающихся денежных средств. В подобных экономических обстоятельствах долгосрочные накопительные страховые проекты не работают.

1.3 Развитие российского рынка страхования и проблемы в условиях рыночной экономики

В течение последних двух десятков лет в нашей стране прослеживается тенденция уменьшения уровня социальной защиты населения, главной предпосылкой чего считается малоэффективность функционирования государственной концепции обязательного социального страхования.

Присутствие массы незаконченных проблем на нынешнем этапе формирования социального страхования в России, усугубляемых неблагоприятным воздействием всемирного финансового кризиса, показывает на присутствие острой потребности поиска направлений улучшения элементов его организации и функционирования.

Принимая во внимание отсутствие позитивных итогов реформирования российский системы обязательного социального страхования и сформировавшуюся экономическую обстановку в России на сегодняшний день, появляется потребность увеличения уровня страховой защиты населения от социальных рисков, прежде всего, посредством развития добровольного личного страхования, регулируемого российским страховым рынком, посредством предоставления услуг по добровольному личному страхованию.

В настоящее время в Российской федерации происходит снижение операций по добровольному личному страхованию.

По данным Федеральной службы страхового надзора (ФССН), которая предоставила информацию о полученных по электронной почте от 693 страховых организаций, размер страховых премий по всем видам страхования за 2014 г. составил 987,53, тогда как за аналогичный период прошлого года размер составил 744,45 млрд. руб.

В целом по добровольным и обязательным видам страхования в 2014 г. в сравнении с 2013 г. произошло увеличение страховых премий и выплат, тогда как по личному страхованию произошло снижение и премий и выплат.

Обстоятельством такого положения стало снижение спроса на налогосберегающие схемы, которые возможно объяснить как мерами управленческого и налогового регулирования, так и повышением сознательности предприятий в вопросах уплаты налогов. Значительное воздействие было оказано началом действия с 2003 года поправок в налоговый кодекс Российской федерации, устанавливающих налогообложение страховых выплат по договорам накопительного страхования жизни в течение первых пяти лет уже после заключения договора страхования.

Кроме того, вступившие в силу с начала 2004 года изменения в ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», запрещающие компаниям, имеющим лицензию на страхование жизни, осуществлять перестрахование имущественных рисков (которое для многих является приоритетным направлением работы). В июне 2004 года по просьбе страхового сообщества вступление в силу этих требований было перенесено до 1 июля 2007 года (ФЗ от 21.06.2004 г. №57-ФЗ), однако многие страховщики сдали лицензии на страхование жизни, чтобы не потерять выгодный перестраховочный бизнес. Так, в соответствии с Приказом Федеральной службы страхового надзора №123 от 18 ноября 2004 года 88 страховых организаций прекратили деятельность по страхованию жизни на основании собственных заявлений.

Следующая причина заключается в отсутствии надежных и долгосрочных финансовых инструментов для инвестирования страховых резервов по страхованию жизни. Так, еще до дефолта 1998 года ставился вопрос о выпуске низкодоходных, но надежных государственных бумаг, в которых страховщики могли бы размещать свои резервы. В середине сентября 2004 года были утверждены и зарегистрированы в Министерстве юстиции условия эмиссии государственных сберегательных облигаций (ГСО) с купонным доходом, предназначенные для страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов (НПФ) и Пенсионного фонда РФ. Страховщики ждали появления ГСО как инструмента, позволяющего рассчитывать на сохранение денег в трудные и нестабильные времена и диверсифицировать вложения. В 2005 году были выпущены ГСО двух сроков обращения - однолетние и восьмилетние, общим объемом в 45-50 млрд. руб. Однако главным держателем этих бумаг с ограниченной ликвидностью стали не страховщики, а Внешэкономбанк, Пенсионный фонд, НПФ и управляющие компании. В результате, проблема наличия инвестиционных инструментов до настоящего момента остается нерешенной.

Развитию добровольного личного страхования в классическом виде в настоящее время препятствуют следующие обстоятельства:

1. Наличие недоверия населения к страховщикам, порожденное банковским кризисом 1995 года и финансовым кризисом 1998 года и стимулируемое в настоящее время отсутствием механизмов защиты прав страхователей (в том числе системы гарантий страхователям и застрахованным гражданам получения накопительных сумм по договорам страхования жизни). Следует отметить, что свыше 35% экспертов-страховщиков считают криминализацию страхового рынка России глубокой, а 9% из них убеждены в том, что она «уже представляет угрозу его безопасности».

2. Отсутствие благоприятных налоговых условий, стимулирующих спрос на страховые услуги.

3. Страховщики не могут обеспечить стабильные проценты доходности по накопительным договорам страхования по причине отсутствия надежных инвестиционных инструментов для размещения страховых резервов.

С целью усовершенствования сложившейся ситуации в нашей стране необходимо, государственное стимулирование развития добровольного личного страхования с учетом опыта государств, где личное страхование является важным компонентом социальной системы страны и дает возможность благополучно разрешать многочисленные социальные задачи общества.

2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «РОСГОССТРАХ» В Г. НОВОКУЙБЫШЕВСКЕ

2.1 Основные направления и перспективы развития личного страхования

Содержание и ход обсуждения такого актуального и весьма непростого вопроса, каковым считается развитие личного страхования вынуждает отнестись к перспективам его формирования со всей серьезностью.

Если разговор проходит о состоянии и перспективах развития страхового рынка, о страхователе обычно забывают. Между тем непосредственное положение и возможности развития платежеспособного спроса на страхование в целом и личное страхование в частности станут определять состояние и перспективы развития российского страхового рынка.

В наше время нужно сформировывать такую систему стимулов развития личного страхования, которая бы базировалась на научном представлении того состояния, в каком действительно находится страхователь - платежеспособный спрос. Необходимо осознать, то что личному страхованию и, в частности, долгосрочному страхованию жизни предстоит совершенствоваться в условиях ограниченной платежеспособности возможных страхователей. Это важное объективное обстоятельство, которое станет определять состояние российского страхования в долгосрочной перспективе. В этой связи желательно бы сосредоточить интерес на то, что действительно серьезная проблема недостаточной платежеспособности возможных российских страхователей подменяется вымышленной проблемой будто бы их неразвитого страхового менталитета. На самом деле, в условиях ограниченной платежеспособности отечественные страхователи становятся крайне привередливыми и никак не желают выплачивать лишние средства за страхование, тем более что им зачастую предлагаются отдаленные от их реальных потребностей страховые продукты.

В целях обеспечения условий для поступательного развития рынка нужно формировать стимулы для активизации непосредственной работы страховых организаций со страхователями, в частности, стимулировать функционирование страховых фирм по развитию «страхового поля». Для этого должны стимулироваться капиталовложения в развитие агентской и филиальной сетей, в распространение страхового образования и консультирования.

Особую значимость для развития российского страхового рынка имеет стимулирование деятельности отечественных страховых брокеров. Особенность страхования такая, что потребители страховых услуг зачастую представлены на рынке через брокера. Непосредственно высокопрофессиональный страховой брокер является выразителем потребностей и интересов потенциального страхователя - это общемировая практика особенно важная для Российской федерации, где страхователь, имеющий ограниченную платежеспособность, критически нуждается в профессиональной «опеке».

В отечественных условиях стимулирование развития брокерской работы обозначает расширение потребительского потенциала рынка, а следовательно ? создание условий для его расширенного воспроизводства. В то же время Россия является, чуть ли не единственной страной в мире, где существует НДС на доходы страховых брокерских организаций. Получается нонсенс: страховые и перестраховочные премии у нас в стране освобождены от НДС, а брокерское вознаграждение, являющееся органической составной частью этих премий ? нет.

Присутствие данного недоразумения приводит к тому, что российские брокеры должны в прямом смысле терять 19,2 % собственной прибыли. Утрачивать потому, что даже сколько-нибудь приемлемого законодательства в отношении страховых брокеров вот уже скоро как десять лет не принято, хотя налоги собираются исправно.

Подобным способом, в отсутствии учета общеэкономической ситуации в государстве и законов не развития, все без исключения мероприятия по стимулированию страхования окажутся безрезультатными.

В связи с этим позволительно констатировать, что при сохранении основ современной финансовой политики страны возможности роста личного страхования в нашей государстве останутся неясными, а мероприятия по стимулированию спроса на страхование окажутся безрезультатными..

С целью увеличения научного уровня предлагаемых мер необходимо больше привлекать к разработке системы стимулирования страховой деятельности экспертов, преподавателей институтов РАН, ведущих финансовых и экономических вузов.

Страхование пенсии на случай установления инвалидности и страхование работников на случай смерти от всех причин (а не только от несчастных случаев и не только на производстве) должны стать неотъемлемой частью коллективных соглашений между работниками и работодателями. В настоящее время страховые взносы по таким договорам в соответствии с налоговым законодательством относятся к расходам на оплату труда в пределах установленных норм, т.е. экономические стимулы для руководителей предприятий налицо.

Вместе с тем, если негосударственные организации имеют возможность заключать договоры страхования жизни, относить взносы к расходам на оплату труда, то в государственных (муниципальных) учреждениях ситуация другая, поскольку бюджеты таких организаций не предусматривают финансирование расходов на страхование своих работников. Возникает совершенно непонятная картина: для коммерческих структур, где выше заработная плата, наше государство создало наиболее подходящие условия для страховой защиты работников, чем для работников бюджетных сфер: докторов, преподавателей, служащих и т.д. Хотя только в одной системе образования (детские сады, школы, ВУЗы) занято 2,7 млн. человек, в здравоохранении ? 2,1 млн. человек и в органах государственной власти и местного самоуправления - 1,8 млн. Необходимы решения, нацеленные на организацию страховой защиты работников бюджетных организаций за счет работодателя и в главную очередь за счет страхования на случай смерти от всех причин и страхования пенсии на случай наступления инвалидности). Кроме того, в действующую отчетность необходимо ввести определенные изменения, к примеру, установленная форма годовой статистической отчетности Ф?2С в части страхования жизни недостаточно информативна и в ней не выделено страхование только на случай смерти, только на дожитие, смешанное страхование (смерть плюс дожитие), страхование с участием страхователя в прибыли страховщика. Установленная градация договоров по срокам (1 год, 5 лет, свыше 5 лет) не позволяет определить показатели по договорам, заключенным на 2, 3, 4 года и пожизненно. Все это затрудняет анализ отдельных составляющих страхования жизни.

Система строгого страхового надзора обязана быть дополнена гарантийным фондом, сформированным за счет денег страховых компаний и предназначенным для выплат страхователям в тех случаях когда какая-либо страховая компания никак не сумеет в оговоренных моментах выполнить собственные обязательства по договорам страхования жизни. Формирование гарантийного фонда возможно в одном из двух вариантов: или по аналогии с законодательством по страхованию банковских вкладов, или законодательством об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Первый считается наиболее преимущественным, так как гарантом выступает национальная корпорация, что делает обязательства наиболее надежными, а потребителей ? более уверенными при принятии решения о покупке полиса страхования жизни.

Необходимо отметить целесообразность развития страхования жизни в России с помощью Обществ взаимного страхования (ОВС). Гражданский Кодекс РФ устанавливает, что ОВС могут осуществлять только имущественное страхование. Такое же положение содержится в ст. 4 Федерального закона «О взаимном страховании», принятом 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ. Однако дореволюционная российская практика и зарубежный опыт свидетельствуют, что ОВС могут играть важную роль в развитии страхования жизни. В отдельных развитых странах на долю ОВС приходится 50-60% всех сборов страховой премии по рассматриваемому страхованию.

Подобные существенные характеристики сборов абсолютно объяснимы особенностью работы ОВС: она носит некоммерческий характер, по этой причине услуги по страхованию предоставляются членам по себестоимости, т.е. в структуре страхового тарифа отсутствует прибавка на прибыль; в обществе страхователи в то же время считаются и страховщиками, по этой причине исключается необходимость в посредниках, что также сокращает издержки. Подобные существенные характеристики сборов абсолютно объяснимы особенностью работы ОВС: она носит некоммерческий характер, по этой причине услуги по страхованию предоставляются членам по себестоимости, т.е. в структуре страхового тарифа отсутствует прибавка на прибыль; в обществе страхователи в то же время считаются и страховщиками, по этой причине исключается необходимость в посредниках, что также сокращает издержки. Первоначальным шагом в данном направлении могло бы быть разрешение ОВС заключить договоры страхования на случай смерти. К примеру, предприятия какой либо сферы (предположим, угольной индустрии) имели возможность бы объединить собственные ресурсы для создания общества взаимного страхования жизни (таких сообществ может быть несколько). В данном случае возникает вероятность полнее учитывать особенности риска, обусловленные особенностью работы шахтеров, конкретизировать обстоятельства отказа в страховых выплатах. А наиболее основное - жизнь рабочих будет застрахована на наиболее значительную сумму, нежели у коммерческих страховых компаний.

2.2 Организация и ассортимент предложений личного страхования в ООО «Росгосстрах»

Одним из основных направлений в деятельности страховой компании ООО «Росгосстрах» является страховая услуга по такому виду как личное страхование, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека.

Как уже писалось ранее, в личном страховании можно выделить три подотрасли страхования:

Страхование жизни - виды страхования, где в качестве объекта выступают определённые события в жизни застрахованного лица:

- дожитие до определённого возраста;

- смерть застрахованного;

- предусмотренные договором страхования события в жизни застрахованного;

- бракосочетание;

- поступление в учебное заведение;

- другие события, предусмотренные договором страхования.

Страхование от несчастных случаев - виды страхования, где в качестве страхового случая предусматривается внешняя причина, как правило, кратковременного воздействия, приведшая к временной или постоянной потере трудоспособности, или смерти застрахованного. В отличие от страхования жизни, которое, как правило, носит долговременный характер (от нескольких лет до нескольких десятков лет), страхование от несчастного случая заключаются, как правило, на срок до одного года. Виды страхования от несчастного случая:

- страхование пассажиров;

- страхование детей;

- страхование работников предприятия;

- страхование граждан (страховая премия зависит от образа жизни застрахованного);

- другие виды страхования от несчастного случая.

Медицинское страхование - виды страхования, предусматривающие компенсацию медицинских расходов застрахованного лица на лечение в связи с заболеванием и/или несчастным случаем. Различают следующие разновидности медицинского страхования:

- обязательное медицинское страхование, которым охвачены все категории граждан;

- добровольное медицинское страхование, которое осуществляется в коллективной (работодатель страхует своих работников) или индивидуальной форме;

- страхование медицинских расходов граждан, в том числе туристов, выезжающих за рубеж;

- другие виды медицинского страхования.

В личном страховании может применяться смешанное страхование жизни, включающее несколько видов личного страхования, например, страхование на дожитие, страхование от несчастного случая.

Наиболее популярный на сегодняшний день вариант страховки в компании, в которой я работаю, является страхование жизни с накоплением.

Итак, накопительное страхование жизни - это некое сочетание стандартной страховки жизни и здоровья человека со своего рода депозитом, в который заложена программа накопления и сохранения капитала. В настоящее время ООО «Росгосстрах» имеет четыре программы, связанные с накопительным страхованием жизни:

1) «Семья» (Престиж);

2) «Дети» (Престиж);

3) «Сбережения»;

4) «Престиж 2» .

Иными словами - это вид долгосрочного страхования, согласно которому застрахованное лицо, по достижении указанного в договоре возраста, получает страховую сумму, а в случае его смерти эта сумма отходит наследникам покойного. Благодаря этой системе взносов, можно не только сохранить, но и приумножить денежные средства, будучи уверенным, что в случае чрезвычайного происшествия застрахованный или его наследники не окажутся без гроша в кармане.

Чем же эта накопительная страховая схема отличается от классического, или как его еще называют, рискового страхования? Дело в том, что при классическом страховании делается один единственный взнос, дабы, в случае наступления страхового момента, указанного в договоре, получить довольно крупную разовую выплату, размер которой определяется исходя из размера первоначального платежа, тяжести происшествия и прочих условий, оговариваемых при заключении страхового договора.

При этом если таковой случай не произошел, то по окончании срока действия договора первоначальный взнос остается в страховой компании, т.е. обратно деньги никто не возвращает. Более того, чтобы продлить или оформить новый страховой договор, придется делать еще один взнос.

Что касается накопительного страхования, то тут совершенно иная ситуация. Во-первых, страхователь делает не один взнос, а несколько, причем их количество он определяет самостоятельно, исходя из размера своего нынешнего дохода, а также суммы, которую он желает в итоге накопить. Во-вторых, все взносы компания делит на две части, одна из которых идет непосредственно на страхование жизни и здоровья клиента, а вторая аккумулируется на клиентском счете.

Очень важно, что накопленные страхователем денежные средства не лежат мертвым грузом на счету, а активно инвестируются страховой фирмой в различные проекты, приносящие прибыль. Определенный процент, которой ежегодно перечисляется ему. Следует также указать, что этот процент также делится на две части, одна из которых составляет его гарантированный доход, а вторая часть - это дополнительный доход, напрямую зависящий от результата инвестиционной деятельности фирмы, т.е. его размер может изменяться и составлять как 0, так и все 15-20% годовых.

При этом в случае наступления страхового момента, страхователю гарантированно выплатят указанную в договоре сумму страховых выплат, аналогично схеме традиционного страхования, причем произойдет это вне зависимости от количества сделанных им взносов. Таким образом, страхователь одновременно делает сразу две вещи - страхует свою жизнь и здоровье, получая весомую прибавку к пенсии, если он планомерно платил взносы на протяжении всего периода, а страховой случай не наступил.

Возможно, у страхователя возникнет вопрос, за счет чего вышеописанный доход может сформироваться? Как именно страховая компания распоряжается деньгами и куда она может их инвестировать? Ответ весьма прост, хоть выбор компанией инструментов для инвестирования и ограничен законодательством, любой фирме предоставляется довольно широкий спектр возможностей, согласно которым страховая компания имеет право осуществлять инвестиции такого типа:

Приобретение акций и облигаций отечественных эмитентов;

Размещение денежных средств на депозитных счетах банков и других кредитных организаций;

Перепродажа собственных активов в доверительное управление.

Все это позволяет с лихвой обеспечить страхователю (застрахованному лицу) гарантированный доход и дополнительно определенный процент ежегодно. Далее, чтобы окончательно понять принцип работы накопительного страхования жизни, рассмотрим наглядный пример. Для этого можно воспользоваться усредненными данными и наиболее часто используемым в ООО «Росгосстрах» следующим примером.

Итак, допустим, страхователь заключил с ООО «Росгосстрах» договор, согласно которому его годовой суммарный платеж равен 1000 денежных единиц (д.е.). Получив данную сумму на свой счет, фирма незамедлительно приступает к формированию страхового резерва, разделяя внесенные средства на две части.

Большая часть, составляет, как правило, 80-90% внесенной суммы страхового резерва, в рассматриваемом случае, она будет равняться 850 д.е. Эти средства, в свою очередь, также будут поделены на две части. На накопительный, или как его еще называют «длинный» резерв, сроком 10-30 лет (зависит от условий, зафиксированных в договоре), составляющий 700 д.е., и рисковый резерв, формируемый для экстренных выплат, причиной которых может стать смерть, тяжелая болезнь или инвалидность застрахованного лица.

В рассматриваемом случае в рисковый резерв пойдет порядка 150-ти денежных единиц. Далее в игру вступает результат инвестиционной деятельности страховой компании. Допустим, что акции, в которые вложила деньги фирма, поднялись в цене, и принесли за год 15% дохода, что в рассматриваемом случае составит около 128 д.е. Итого, за первый год накопительного страхования, взнос страхователя 1000 д. е. превратится в 980 д.е, покоящихся на счету.

И пусть страхователя не пугает то, что сумма уменьшилась, ведь эта тенденция сойдет на нет, уже на второй год накопления, за который Вам потребуется внести еще одну тысячу денежных единиц. При стабильном доходе от инвестиционной деятельности, к концу второго года, внесенные 2000 д.е., превратятся в 2066 д.е., обеспечивая, пусть пока мизерную, но, все же, реальную прибыль. А к концу десятого года, к слову, самого популярного срока, при оформлении накопительного страхования, внесенные 10 000, превратятся в 16 400 денежных единиц, то есть вырастут они более чем в полтора раза.

А что же будет с меньшей частью взноса, равняющейся, как правило, 10-20% суммы? В эти средства включаются все расходы страховой компании, связанные со всеми видами ее деятельности, начиная основной и заканчивая инвестиционной. Условно можно разделить эту сумму (равняющуюся в рассматриваемом примере 150-ти денежным единицам) еще на две равные части. Первая половина, т.е. 75 д. е. пойдет на вознаграждение агента, заключившего со страхователем договор, а вторая на нужды компании, такие как реклама, аренда офиса и заработная плата сотрудникам.

И если в рассматриваемом примере приведен случайный взнос, то при заключении реального договора его сумма будет тщательно рассчитана, исходя из ежемесячного дохода страхователя. При определении суммы сотрудники ООО «Росгосстрах» формируют, так называемую, «подушку безопасности», взяв за основу то, сколько страхователь тратил на протяжении месяца. К примеру, если в месяц страхователь тратит около 10 000 денежных единиц, то его годовая потребность соответственно будет равняться 120 000 д.е., значит именно эта сумма и потребуется для создания «подушки безопасности».

Накопительное страхование жизни - это не просто финансовый инструмент для приумножения денежных средств, и его ни в коем случая нельзя ставить в один ряд с такими вещами как банковский депозит, покупка акций, облигаций и прочих ценных бумаг.

Потому что главная задача накопительного страхования - это не получение дохода, а защита страхователя (застрахованного лица) и его семьи от капризов судьбы. Пусть этот инструмент и даст минимальную прибыль, однако он будет уверен в сохранности своих средств, а также в том, что в случае чего не пойдете по миру.

Также, застраховавшийся обеспечивает финансовую поддержку своей семьи, в случае безвременной кончины. И в отличие от всего завещанного имущества, будь то квартира, машина или банковский вклад, которое наследники могут получить только спустя несколько месяцев, страховая компенсация выплачивается родственникам погибшего в течение одной недели.

Рассмотрим детально некоторые страховые программы компании «Росгосстрах», относящихся к накопительному страхованию жизни.

Например, программа Престиж «Семья».

Итак, гражданка И. Светлана замужем и у неё не так давно родилась дочка. Сразу после ее рождения она с мужем приняла решение участвовать в федеральной программе по улучшению жилищных условий для молодых семей. Ведь когда малышка подрастет, в квартире которой они живут, станет совсем тесно. Но встать в очередь - полдела. Необходимы деньги, чтобы сделать первоначальный взнос за жилье, оплатить ремонт, мебель… Посоветовавшись с родными и друзьями, они решили, что оптимальный вариант накопить необходимую сумму - это полис накопительного страхования жизни. Ежемесячно делая страховые взносы, через 10 лет они накопят запланированный 1 000 000 руб. плюс дополнительный доход от инвестиций страховой компании. А на протяжении всего этого времени И. Светлана будет находиться под страховой защитой.

По состоянию на 31.12.2014 в страховом отделе «Росгосстрах» г. Новокуйбышевска по программе Престиж «Семья» заключено 38 договоров, в 2013 году - 33. (Приложение № 1 «Образец заполненного полиса страхования жизни, здоровья и трудоспособности по программе РОСГОССТРАХ ЖИЗНЬ Престиж «Семья»»).

Следующая программа, страхование ребенка по программе «Престиж Дети 2». К примеру, у гражданки И. Марии есть восьмилетняя дочь Аня. Мария всегда мечтает, чтобы у её дочери Ани была запоминающаяся свадьба, хорошее образование и собственная квартира.

Поэтому, когда Ане исполнилось 5 лет, Мария оформила ей полис накопительного страхования жизни на 900 000 руб. сроком на 13 лет. Ежемесячно она уплачивает страховые взносы в размере 5 882 руб., а по окончании срока действия договора страховая компания выплатит дочери Марии полную страховую сумму 900 000 руб. плюс 250 000 руб. дополнительного дохода.

По состоянию на 31.12.2014 в страховом отделе «Росгосстрах» г. Новокуйбышевска по программе «Престиж Дети 2» заключено 19 договоров, в 2013 году - 11. (Приложение № 2 «Образец заполненного полиса страхования жизни, здоровья и трудоспособности по программе РОСГОССТРАХ ЖИЗНЬ «Престиж Дети 2»»).

Не менее популярным видом личного страхования в компании «Росгосстрах» является страхование от несчастных случаев. Страхование от несчастных случаев предназначено для возмещения ущерба, вызванного потерей здоровья или смертью застрахованного.

Может осуществляться в групповой (например, страхование работников предприятия) и индивидуальной формах, а также в формах добровольного и обязательного страхования (например, пассажиров, военнослужащих и других категорий граждан).

Страхование от несчастных случаев построено на тех же принципах, на которых построено смешанное страхование жизни. Важнейший из них - ограничение объема страховой ответственности оговоренными последствиями несчастного случая, происшедшего с застрахованными в период страхования. Такое ограничение обеспечивает доступность страховых тарифов и способствует широкому развитию страхования от несчастных случаев как непосредственного дополнения социального страхования. Наибольшее распространение получило индивидуальное страхование от несчастных случаев.

Основу договоров страхования от несчастных случаев составляют краткосрочные виды. В объем страховой ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев включаются последствия, к которым приводит несчастный случай. При этом имеется в виду не вообще любой несчастный случай в обывательском смысле слова, а только так называемый «страховой несчастный случай», то есть такое событие, которое учитывается условиями договора. Различные договоры могут в качестве страховых включать в перечень разные несчастные случаи. Например, по условиям страхования пассажиров страховыми считаются только те несчастные случаи, которые произошли с застрахованным в пути следования определенного вида транспорта. По страхованию от несчастных случаев на производстве страховыми будут являться несчастные случаи, произошедшие только во время, либо связанные только с выполнением профессиональной деятельности.

2.3 Объём страховой ответственности в ООО «Росгосстрах»

Все многообразие последствий несчастного случая можно свести к трем видам:

- смерть;

- временная нетрудоспособность;

- постоянная полная или частичная нетрудоспособность (инвалидность).

Первый вид последствий несчастного случая ясен и не требует каких-либо пояснений.

Временная нетрудоспособность означает, что в результате несчастного случая произошли такие патологические изменения, нарушения функций организма, которые не позволяют человеку продолжать трудовую деятельность в течение относительно непродолжительного времени. По истечении этого периода трудоспособность пострадавшего может полностью восстановиться.

Наконец, постоянная нетрудоспособность, или инвалидность, имеет место только тогда, когда несчастный случай причинил пострадавшему повреждения, остающиеся в течение всей жизни, например потеря зрения или какого-нибудь органа. Инвалидность может иметь разные степени в зависимости от уровня снижения трудоспособности человека. Очевидно, что при потере одного пальца руки или ноги трудоспособность снижается незначительно, в то время как при потере зрения на оба глаза, обеих рук и ног наступает полная инвалидность.

По условиям договора все перечисленные последствия несчастного случая могут быть включены в объем страховой ответственности вместе или в различных комбинациях.

До революции российские страховые компании проводили варианты страхования от несчастных случаев с условием выплаты при наступлении:

- смерти, инвалидности и временной нетрудоспособности;

- смерти и инвалидности;

- инвалидности и временной нетрудоспособности;

- только инвалидности.

Аналогичные виды договоров страхования от несчастных случаев заключал и Госстрах в период до 1942 года, когда были отменены все действовавшие ранее договоры личного страхования. В послевоенной практике работы Госстраха временная нетрудоспособность была исключена из перечня страховых случаев и при ее наступлении выплата застрахованному не предусматривалась. Некоторые отступления от сложившегося порядка проведения работы по страхованию от несчастных случаев наблюдались в последние годы в ряде бывших союзных республик, начинавших проводить страхование на случай временной нетрудоспособности. Кроме того, с целью более широкого учета интересов страхователей Госстрах в некоторые виды договоров от несчастных случаев включил условие выплаты пособия по случаям, требующим непрерывного лечения в течение непродолжительного времени (обычно до месяца). Это практически свидетельствует о том, что временная нетрудоспособность как один из видов последствий несчастного случая становится основанием для выплаты по договору.

2.4 Размер страхового взноса и страховой выплаты в ООО «Росгосстрах»

Задача страхования вообще заключается в возмещении материального ущерба, который понёс страхователь в силу разных обстоятельств, приведших к повреждению или гибели, например, имущества или другого объекта страхования. Специфика страхования от несчастных случаев такова, что объект страхования стоимости не имеет. Средства, выплачиваемые ООО «Росгосстрах» в виде страховых сумм, не всегда могут быть использованы для устранения непосредственных последствий несчастного случая в прямом смысле. С их помощью невозможно также восстановить утраченный в результате потери трудоспособности или смерти доход. Эту функцию выполняют средства, выделяемые из фонда социального страхования и обеспечения. Однако выплаты по страхованию от несчастных случаев позволяют преодолеть нередко серьёзные материальные затруднения, возникшие в семье в случае потери кормильца или утраты им трудоспособности, и покрыть дополнительные затраты на лечение и питание. Таким образом, при страховании от несчастных случаев практически проводится страхование риска утраты трудоспособности или смерти в результате несчастного случая. Максимальная стоимость этого риска определяется самим страхователем. Размер взносов как своеобразная плата за услуги, предоставляемые договором страхования, зависит от этой стоимости и от вероятности несчастного случая для данного страхователя.

Выплата по договорам страхования от несчастных случаев, играющая роль материальной помощи, может производиться в виде:

- страховой суммы, указанной в договоре;

- части страховой суммы, указанной в договоре;

- пенсии;

- страхового пособия;

- суточного вознаграждения.

Форма выплаты определяется условиями договора и характером последствия несчастного случая. Так, если результатом страхового несчастного случая явилась смерть или постоянная полная утрата трудоспособности (инвалидность), выплата производится в форме страховой суммы, размер которой указан в договоре, единовременно. При наступлении инвалидности кроме единовременной выплаты страховой суммы договором может быть предусмотрена выплата пенсии. Срок получения пенсии застрахованными определяется периодом инвалидности. Существует различный порядок выплаты пенсии: ежегодный, ежеквартальный, ежемесячный.

При наступлении частичной постоянной нетрудоспособности договором предусматривается выплата страховой суммы в размере, составляющем определенную часть страховой суммы, предназначенной для выплаты при полной нетрудоспособности. Размер выплачиваемой части устанавливается в зависимости от того, в какой степени снизилась трудоспособность застрахованного, то есть от тяжести последствия несчастного случая. Порядок определения степени снижения трудоспособности с целью решения вопроса о том, какая доля страховой суммы должна быть выплачена по условиям договора, может быть различным. Но в любом случае требуется подтвержденное врачом свидетельство о причине и характере травмы, имеющейся у застрахованного. При этом обычно в страховой практике применяется перечень возможных травм с указанием процента утраты трудоспособности, соответствующего каждой травме. Например, сросшийся перелом фаланги одного пальца означает 5% утраты трудоспособности, а сросшийся перелом бедра без нарушения его функции - 20% утраты трудоспособности. Процент выплачиваемой страховой суммы соответствует установленному проценту утраты трудоспособности.