Управление депозитными операциями коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования депозитных операций коммерческого банка

1.1 Нормативное регулирование осуществления депозитных операций коммерческого банка

1.2 Понятие и классификация депозитных операций коммерческих банков

Глава 2. Управление депозитными операциями коммерческого банка

1.1 Формирование депозитной политики и управление депозитными операциями коммерческого банка

1.2 Анализ рынка депозитов коммерческих банков

Заключение

Библиографический список

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Глава 1. Теоретические основы формирования депозитных операций коммерческого банка

1.1 Нормативное регулирование осуществления депозитных операций коммерческого банка

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». Коммерческий банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Основными источниками банковского права являются: Конституция РФ, Федеральные законы РФ, Гражданский кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс, Указы Президента, Постановления правительства, Инструкции и приказы Центрального банка РФ.

Конституция как основной закон государства в качестве источников банковского права устанавливает основные начала и принципы функционирования банковско-кредитной системы.

Осуществление банковской деятельности в России возможно только после прохождения процедуры получения лицензии. При этом существуют несколько видов лицензий кредитных организаций.

Виды лицензий и правила их получения прописаны в инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И:

· Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

· Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

· Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

· Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

· Генеральная лицензия.

В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, Гражданский Кодекс РФ, нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. С другой - занимая более высокое место в иерархии нормативно-правовых актов, чем Федеральные законы, он устанавливает более общие положения, и поэтому содержание законов не должно противоречить нормам ГК РФ.

В качестве специальных банковских законов выступают и составляют основную часть источников банковского права закон "О Центральном Банке РФ (Банке России)" от 10.07.2002 г. №86-ФЗ с изменениями, который закрепляет правовое положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему РФ. Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов банковской системы. Также закон "О банках и банковской деятельности", который устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций, права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ РФ, а также клиентами банков - физическими и юридическими лицами.

Уплата банком процентов по депозитам - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н11 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .

1.2 Понятие и классификация депозитных операций коммерческих банков

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Депозит - это денежные средства клиента банка (юридического или физическоголица), право распоряжения которыми оформляется в сберегательной книжке, ценных бумагах (депозитные, сберегательные сертификаты) или банковской пластиковой карты (платежной, кредитной и др.) и фиксируется в депозитном договоре банка с клиентом.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты -- это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

· юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

· физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

· до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

· срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

· условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

· средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

· средства на счетах физических лиц -- предпринимателей;

· средства на счетах фондов различного назначения;

· средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

· средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

· средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

· вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций. Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

· выпускаемые в разовом порядке;

· выпускаемые сериями.

По способу оформления:

· именные;

· на предъявителя.

По сроку:

· все срочные.

По купле-продаже и погашению:

· безналично (по депозитным сертификатам);

· безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада). Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. В силу этого банк, которому предоставлено право принимать вклады от физических лиц, обязан принимать их от каждого обратившегося к нему гражданина. Условия договора банковского вклада должны быть одинаковыми для всех потребителей. Статьей 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» установлено, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются банком по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено действующим законодательством.

Банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством или договором с клиентом. Например, по вкладам «до востребования» банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентов, если иное не предусмотрено договором. Отсутствие в условиях договора банковского вклада размера процентов, уплачиваемых банком, не влечет его недействительности.

Процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

депозит кредитный банк рынок

Глава 2. Управление депозитными операциями коммерческого банка

2.1 Формирование депозитной политики и управление депозитными операциями коммерческого банка

Депозитная политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики и представляет собой совокупность: а) последовательно связанных действий по привлечению денежных средств клиентов в банки на условиях возвратности и платности; б) методов и способов её (политики) осуществления, обеспечивающих эффективное управление депозитами с целью достижения приемлемого уровня рентабельности и ликвидности банка.

Целью депозитной политики банка является привлечение банком денежных средств в достаточном объеме и с минимальными затратами, а также обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.

Управление депозитными, операциями -- это совокупность стратегических и тактических мероприятий, которые проводит коммерческий банк с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов, и образования на этой основе кредитных ресурсов. Надежность и постоянство источников формирования кредитных ресурсов обеспечивается на основе видов и условий (вплоть до индивидуализации) проведения депозитных операций относительно конкретных юридических и физических лиц.

Эффективное управление депозитными операциями предусматривает расширение сети и видов депозитных счетов, удовлетворения потребностей клиентов в самых разнообразных банковских услугах, обеспечение гарантий вложений через систему страхования депозитов и тому подобное. Режим функционирования депозитных счетов в банке должен отвечать потребностям максимального упрощения порядка проведения депозитных операций

Предпосылкой осуществления научно обоснованного управления депозитными операциями коммерческого банка является предыдущий анализ состояния, структуры и использования ресурсной базы и пассивных операций.

Стратегические инструменты управления депозитами банка включают мероприятия, направленные на укрепление его позиций на депозитном рынке, который предусматривает учет всего комплекса факторов, которые создают внешнюю среду для банковской деятельности. Тактические инструменты управления депозитными операциями в банке включают мероприятия улучшения внутренней организации депозитной работы: совершенствование правил и порядка осуществления депозитных соглашений, улучшения работы персонала банка, который занимается пассивными операциями, поиск новых форм работы с клиентами, уменьшение вероятности риска и нерациональных решений и тому подобное.

В стратегическом плане управления депозитной деятельностью банка опирается на маркетинг депозитного рынка, регуляции спроса и предложения депозитных услуг. В тактическом плане управления депозитными операциями банка предусматривает, в первую очередь, налаживание четкого мониторинга количества и качества своего депозитного портфеля.

Под депозитным портфелем следует понимать совокупность депозитов, привлеченных банком. Формирование депозитного портфеля следует рассматривать как непрерывный циклический процесс, состоящий из следующих основных этапов:

- анализ (исследование “поведения” средств на счетах клиентов);

- планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов);

- работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами);

- контроль.

Специфической чертой депозитных операций является активная роль клиента банка, который самостоятельно определяет величину вклада, то есть частицу своих доходов, которую он направляет на сбережение. Мероприятия влияния на экономическое поведение потенциальных вкладчиков должны занять весомое место в процессе управления депозитными операциями коммерческого банка. Честность и порядочность банка относительно клиентов должны быть нормой в любых, даже самих неблагоприятных для банковской деятельности, ситуациях.

Подорожание депозитов приводит и к подорожанию кредитных ресурсов банка. Поэтому стремления банка к максимальному удовлетворению потребностей вкладчиков должны ограничиваться будущими возможностями прибыльного размещения привлеченных ресурсов под высший, сравнительно с депозитами, процент. Для реализации этого задания коммерческие банки устанавливают минимальную сумму срочного депозитного вклада, минимальный срок, на который укладываются денежные средства, годовую процентную ставку, периодичность выплаты процента (ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока) и тому подобное.

Как в российской, так и в зарубежной практике банковского дела депозитный портфель является важной составляющей ресурсной базы коммерческого банка. От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации - рентабельность и ликвидность.

Непосредственное влияние на рентабельность коммерческого банка оказывает уровень процентной маржи. Верхняя граница коридора процентной маржи зависит от доходности активных операций, которая в последнее время устойчиво снижается под воздействием многих факторов, в том числе проводимой Банком России денежно-кредитной политики. В свою очередь, структура депозитного портфеля, с одной стороны, влияет на нижнюю границу процентной маржи за счет различной стоимости отдельных видов привлекаемых банком депозитных ресурсов. С другой стороны, стабильность депозитной базы воздействует на верхнюю границу процентной маржи за счет влияния на объем и доходность активных операций.

Для экономик развитых стран характерно преобладание долгосрочных вложений, поэтому как перед зарубежными, так как и перед российскими коммерческими банками достаточно остро стоит проблема несоответствия сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов, т.е. задача обеспечения ликвидности и платежеспособности. Помимо фактора несоответствия сроков активных и пассивных операций, на ликвидность коммерческого банка, особенно мгновенную и текущую, оказывает влияние и другой немаловажный фактор - стабильность ресурсной базы.

Увеличение рентабельности, поддержание ликвидности - актуальные задачи, которым уделяют особое внимание как зарубежные, так и российские коммерческие банки.

Система управления депозитным портфелем банка должна включать следующие основные этапы:

1. Виды рисков, связанные с депозитными операциями банка.

v риск несбалансированной ликвидности проявляется в процессе массового востребования вкладов клиентами банка (включая массовый досрочный отзыв средств со срочных и сберегательных вкладов), что может иметь серьезные последствия для банка вплоть до его банкротства;

v риск утраченной выгоды при невозможности для банка в силу разных причин объективного и субъективного характера (например, сложной экономической ситуации на рынке, неблагоприятной конъюнктуры, конкуренции, отсутствия партнерских связей с другими банками, отсутствия положительного имиджа и т.д.) привлечь необходимые суммы средств в депозиты для обеспечения его активных операций (фактически является проявлением риска ликвидности);

v процентный риск возникает в связи с неблагоприятно складывающейся ситуацией на рынке депозитов (удорожание привлечения ресурсов для банка);

v риск трансформации, проявляющийся также в виде риска ликвидности и процентного риска.

2. Требования к информационной базе банка:

v построение динамических рядов отдельных видов депозитных ресурсов;

v классификация ресурсов по суммам, срокам, группам клиентов;

v определение размера стабильной части по каждому виду депозитов;

v учет номинальной и реальной цены депозитных ресурсов (с учетом поправки на налоги, нормы обязательных резервов и т.д.);

v определение средневзвешенной цены по группам депозитов и другие.

Определив важнейшие риски по пассивным операциям и опираясь на полноценную информационную базу, депозитная политика банка должна определять методы, способы, приемы управления рисками пассивных операций.

3. Коммерческие банки должны использовать различные методы оценки рисков по депозитным операциям, которые позволят улавливать колебания общей суммы ресурсов в течение определенного банком периода, а также по группам клиентов. С этой целью целесообразно использовать количественные показатели, определяя изменение абсолютной суммы ресурсов в динамике. Количественную оценку ресурсов банка следует дополнить данными структурного анализа, использовать систему финансовых коэффициентов, в т.ч. нормативы ЦБ РФ; провести оценку стабильности депозитов, использовать факторный анализ денежных потоков; разработать необходимое программное обеспечение для проведения комплексной оценки рисков по депозитным операциям.

4. Методы страхования риска по депозитным операциям банка должны включать: обязательное страхование (централизованные обязательные фонды страхования депозитов, фонды и резервы банка, включая капитал банка); добровольное страхование клиентами вкладов; смешанное страхование.

5. Ретроспективный анализ рисков, связанных с депозитными операциями, следует проводить используя анализ денежных потоков.

Эффективное управление депозитными операциями создает условия для оптимальной ресурсной регуляции в коммерческом банке. Умелое маневрирование ресурсами - важный показатель профессионализма банковского персонала.

Пассивные операции коммерческого банка органически связаны с активными операциями. Банковский менеджмент неотделимый от обеспечения эффективных взаимосвязей пассивных и активных операций банка. Привлечение денежных средств на депозиты в банк теряет любой смысл, если нет надежных каналов их следующего прибыльного размещения.

Коммерческий банк отвечает перед вкладчиком за обязательствами, которые выплывают из депозитного договора, собственными средствами, имуществом и всеми надлежащими активами.

Вопросы финансового контроля за депозитными операциями определяются действующим законодательством, нормативными актами ЦБ РФ и внутренними документами банка. Бухгалтерский учет привлечения и размещение депозитов, уплаты расходов и получения дохода за ними осуществляется за соответствующими группами балансовых и внебалансовых счетов.

Внутренний бухгалтерский контроль за депозитными операциями должен быть построен таким образом, чтобы гарантировать, что:

1) депозиты приняты на условиях относительно сроков и лимитов согласно правилам и нормам, одобренным правлением банка;

2) все депозиты приняты на основании и в соответствии с процентной ставкой, которая применяется в банке;

3) все бухгалтерские записи, проведенные за депозитными счетами, верно отображены в бухгалтерском учете.

В каждом банке должна быть создана система регистрации депозитов, цель применения которой -- обеспечить верную и своевременную запись в бухгалтерском учете суммы за депозитами, дать начисление и уплаты процентов, дать погашение депозитов и процентные ставки. Начисление процентов и осуществление соответствующих записей в бухгалтерском учете банка должно периодически проверяться лицами, не какие причастные к начислению. Проценты, отображенные на отдельных аналитических счетах процентных расходов (доходов), должны быть выверены с суммой процентов, оплаченных депоненту или полученные от банка.

Гарантией успешного управления депозитными операциями являются взаимовыгодные отношения между банком и клиентом. Чтобы увеличить депозитные привлечения, банк должен тщательным образом и постоянно изучать интересы и запить вкладчиков -- юридических и физических лиц. Важно, чтоб банк предоставлял вкладчикам самые удобные формы депозитного обслуживания, которые бы возводили к минимуму затрату ими времени.

Учитывая опыт развития банковской системы России, выделим из типичной организационной структуры кредитной организации те подразделения, которые так или иначе участвуют в процессе формирования ресурсной базы коммерческого банка. Одновременно выделим функциональные обязанности каждого из этих подразделений.

1. Департамент (управление) пассивных операций:

Ш отдел по работе с юридическими лицами -- поиск потенциальных клиентов, предложение им банковских услуг, сбор необходимых для открытия расчетного счета документов, формирование юридического дела клиента, заключение договоров банковского счета;

Ш депозитный отдел -- заключение договоров по привлечению срочных депозитов от юридических лиц, открытие соответствующих депозитных счетов, контроль за поступлением денежных средств по данным договорам, своевременное и правильное начисление и уплата процентов.

2. Управление ценных бумаг:

Ш отдел по работе с банковскими векселями -- заключение договоров покупки векселей банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача векселей клиентам;

Ш отдел по работе с депозитными сертификатами -- заключение договоров покупки депозитных сертификатов банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача сертификатов клиентам;

3. Управление межбанковского кредитования и корреспондентских отношений -- расчет лимитов взаимного межбанковского кредитования с предоставлением соответствующих документов, заключение договоров, открытие соответствующих счетов и контроль за поступлением средств, установление корреспондентских отношений с другими кредитными организациями путем сбора документов, необходимых для открытия счетов ЛОРО и НОСТРО.

4. Бухгалтерия банка:

Ш отдел учета активно-пассивных операций -- осуществление бухгалтерских проводок по привлечению и возврату средств клиентов, контроль за сроками исполнения обязательств, правильностью и своевременностью уплаты процентов по привлеченным ресурсам;

Ш отдел частных вкладов -- оформление договоров банковских вкладов физических лиц, сберегательных книжек, открытие соответствующих счетов, составление приходных и расходных кассовых ордеров, своевременная выплата средств по истекшим договорам либо переоформление их на новый срок, правильное начисление и выплата процентов по вкладам, осуществление соответствующих бухгалтерских проводок;

Ш кассовый узел, хранилище -- прием и выдача наличных денежных средств по вкладам частных лиц, надлежащее оформление данных операций, учет и хранение бланков пенных бумаг и форм строгой отчетности, бухгалтерское и кассовое оформление выдачи вышеназванных документов сотрудникам других подразделений банка.

5. Управление пластиковых карт, процессинговый центр:

Ш заключение договоров обслуживания «чиповых» и магнитных карт, установка банкоматов и POS-терминалов, открытие карточных счетов, эмиссия и текущее обслуживание пластиковых карт.

6. Юридическое управление:

Ш разработка и составление типовых и индивидуальных договоров по привлечению средств клиентов, юридическое сопровождение текущих сделок.

7. Планово-экономическое управление:

Ш определение стратегии и тактики формирования ресурсов, установление процентных ставок по привлекаемым средствам, согласование структуры активов и пассивов по срокам и ставкам.

Приведенный перечень структурных подразделений банка, обеспечивающих формирование ресурсной базы, не является детальным и точно отражающим названия данных служб. Модель организационного построения и структурирования является индивидуальной для каждой кредитной организации. Однако неизменной остается тесная взаимосвязь служб банка, занятых привлечением ресурсов. Это объясняется тем, что только слаженная работа всех отделов и согласованная схема их взаимодействия помогают добиться желаемых результатов. В своей деятельности службы банка, участвующие в формировании его ресурсной базы, опираются на законы РФ, подзаконные и нормативные акты РФ, инструкции ЦБ РФ, а также на внутрибанковские инструкции, определяющие порядок и схему взаимодействия всех банковских подразделений.

Следует также отметить, что при управлении депозитными операциями и в целом банковскими пассивами необходима особая организационная структура, которая может носить название финансового комитета или комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). В его функции должна входить разработка методик и регламентов по управлению активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля над реализацией данного процесса.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве (степени соблюдения принципов депозитной политики, в частности ее эффективности и оптимальности). Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Работники ресурсных отделов должны быть ознакомлены с банковской депозитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами привлечения депозитов. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение.

Обоснованный анализ рынка и процесс привлечения ресурсов в сочетании с систематическим мониторингом состояния депозитов являются необходимыми элементами процесса сохранения и увеличения депозитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков -- от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких, как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

2.2 Анализ рынка депозитов коммерческих банков

Большинство россиян из тех, кто в принципе доверяет банковским депозитам, предпочитают хранить свои сбережения в крупнейших банках страны. Достаточно посмотреть рейтинг банков по объемам депозитов физических лиц, и станет сразу понятно, причем «поименно», о каких именно кредитных организациях идет речь. Парадокс заключается в том, что популярность этих банков не всегда вызвана действительно хорошими предложениями по депозитам. Речь, безусловно, идет о величине процентной ставки, а она в банках покрупнее, как правило, несколько ниже, чем в более мелких. Разница может доходить до 5 п.п., а это, с учетом годовой инфляции, довольно много.

И, тем не менее, основным фактором при выборе банка для открытия депозита остается его надежность. Иными словами, большинство наших граждан несут деньги в тот банк, который, по их же мнению, является надежным. При этом размер процентной ставки отходит на второй и даже на третий план. Впрочем, довольно интересно, что именно наши сограждане понимают под «надежностью» банка. Согласно уже другому опросу, наиболее надежные банки в России - это банки с госучастием, ну, или самые крупные. Какие именно банки у нас ассоциируются с государством, вполне понятно.

Наоборот, на первых строчках большинства таблиц разместились как раз кредитные организации, не входящие даже в первую сотню крупнейших. Например, в рейтинге по краткосрочным депозитам (сроком на один месяц), первые места буквально оккупировал «АйМаниБанк» со своим вкладом «Автокопилка». Согласно официальной информации банка, этот вклад дает возможность получения доходности в размере 10.5% годовых. В рейтинге крупнейших он занимает 216 место.

Гораздо больше предложений на срок в 1 год, что в принципе и понятно. Для большинства розничных клиентов именно такой период нахождения средств во вкладе считается наиболее интересным.

Таблица 1 Лучшие ставки по депозитам

В целом, самые высокие ставки по-прежнему находятся в диапазоне от 11% до 12%, что полностью соответствует рекомендациям Центрального банка России (об ограничении максимальных процентных ставок по вкладам)

Постепенно остывающий рынок потребительского кредитования снижает спрос банков на дорогие средства вкладчиков - физлиц. Ввиду отсутствия острой потребности в депозитах населения, большинство банков во втором квартале 2013 года заметно снизило процентные ставки.

Результаты первого квартала, который традиционно отмечается слабой динамикой притока средств вкладчиков - физических лиц, в 2013 году оказались заметно лучше, чем в предыдущие годы. Прирост объема средств населения в банковской системе РФ в первом квартале 2013 года составил 3.4% или 487.9 млрд. руб., что больше, чем в аналогичных периодах 2012 и 2011 годов, когда эти показатели были равны 0.95% и 2.04% соответственно. С учетом эффекта валютной переоценки в первых кварталах 2012 и 2011 годов, когда рубль укреплялся относительно основных мировых валют, реальный прирост был на уровне 2.4% и 2.6%, а в 2013 году - 3.3%.

Ускорение динамики вкладов в начале 2013 года, по мнению экспертов РИА Рейтинг, связано с тем, что реальные процентные ставки, предлагаемые кредитными организациями по депозитам, продолжают расти и находятся на привлекательном для вкладчиков уровне. Доходность многих депозитных продуктов даже у крупных банков превышает уровень инфляции на 4-5 процентных пункта. Это в конечном итоге повышает склонность населения к сбережению. На изменение предпочтений потребителей больше сберегать, чем тратить в начале года, также указывает тот факт, что в первом квартале 2013 года темпы роста оборота розничного рынка сократились в два раза по сравнению с январем-мартом 2012 года, несмотря на достаточно быстрый рост реальных располагаемых доходов населения.

Предлагать очень высокую доходность депозитов для госбанков затруднительно, так как высокомаржинальные рынки кредитования почти полностью заняты «частниками». При этом уже на протяжении нескольких лет вкладчики явно демонстрируют предпочтение доходности, а не высокой надежности госбанков. С одной стороны, снижение концентрации на рынке вкладов - это плюс для банковской системы, а с другой, гонка ставок, и как следствие удорожание фондирования на рынке, снижает прибыль кредитных организаций и ведет к росту рисков в банковской системе.

Стоит отметить, что на рынке вкладов постепенно образуется новый тренд. Если раньше наиболее активно средства населения привлекали банки, которые его же кредитовали, то в настоящее время очень высокие темпы роста вкладов демонстрируют также кредитные организации, чьими основными заемщиками выступают юридические лица. При этом причины быстрого роста одинаковы - высокие процентные ставки по депозитам. Данные банки готовы платить своим вкладчикам по максимально возможным ставкам рынка, так как, скорее всего, нацелены на кредитование малого и среднего бизнеса, где проценты по кредитам сейчас зачастую находятся на уровне рынка потребительского кредитования.

Прирост депозитов физических лиц в российской банковской системе сильно замедлился. Если в первой половине 2013 года увеличение средств населения на счетах в банках оказалось наибольшим за последние три года, то в третьем квартале рост депозитов был на уровне 2%, что заметно ниже результата 2-го квартала текущего года. Если сравнивать с результатом 2012 года, то номинально прирост в 3-м квартале оказался выше в этом году, однако на эти цифры значительное влияние оказала валютная переоценка. В 2012 году из-за укрепления рубля реальный (очищенный от колебаний валютных курсов) прирост составил 2.6% (номинально 1.8%), а в текущем году соответственно 1.8%. Таким образом, замедление динамики притока средств физических лиц наблюдается не только квартал к кварталу, но и год к году.

За январь-сентябрь 2013 года объем вкладов населения в банках увеличился на 12% или на 1.7 трлн рублей, достигнув 15.9 трлн руб. Из-за замедления темпов роста вкладов доля депозитов физических лиц в пассивах банковской системы начала сокращаться, и на 1 октября 2013 года составила 29.3%, что меньше максимума этого года на 0.3 процентного пункта.

Снижение темпов роста можно объяснить несколькими тенденциями. Во-первых, по мнению экспертов РИА Рейтинг, из-за повышения тарифов на коммунальные услуги в третьем квартале объем свободных средств у населения, из которых можно сформировать сбережения, заметно сократился. Кроме того, в третьем квартале люди часто проводят свои отпуска, а 1-го сентября начинается новый учебный год. Все это требует значительных расходов, поэтому объем сбережений сокращается. Во-вторых, по причине быстрого охлаждения рынка потребительского кредитования банки стали меньше нуждаться в фондировании, что привело к тому, что процентные ставки по вкладам стали заметно снижаться. Снижение процентных ставок, в свою очередь, снизило склонность к сбережению, что и отразилось на уменьшении темпов роста депозитов. Третьей возможной причиной, негативно повлиявшей на темпы роста вкладов, является торможение экономки.

Уже длительное время наблюдается ситуация, когда частные банки обыгрывают госбанки и иностранные банки на рынке депозитов физических лиц. Третий квартал 2013 года не стал в этом ряду исключением. Частные российские банки смогли за июль-сентябрь увеличить объем своих депозитных портфелей на 3.4%, против роста на 1.7% у госбанков и увеличения на 1.2% у иностранных банков. Такой расклад является следствием ориентированности большого числа частных банков на работу на розничном рынке, в то время как госбанки предпочитают универсальные модели банковского бизнеса, а иностранные банки часто специализируются на рынке МБК.

Таблица 2 Рейтинг банков по объему депозитов на 1 октября 2013 года

Среди десяти крупнейших банков на рынке депозитов наибольшие темпы прироста продемонстрировал Банк Москвы - на 8.7% за квартал. Столь значительный рост был обеспечен увеличением объема выпущенных сберегательных сертификатов на 11 млрд. руб. за квартал, без этого рост был бы на уровне всего 3%. Поэтому вероятность сохранения тех же темпов роста депозитов у Банка Москвы не столь высока.

Также высокие темпы прироста депозитов среди крупнейших банков продемонстрировал ООО "ХКФ Банк" (+6.8%), который по-прежнему остается одним из немногих лидеров розничного рынка, который не сворачивает свою активность на рынке вкладов и потребительского кредитования. Многие другие лидеры розничного рынка (Банк Русский Стандарт, ОАО КБ "Восточный", НБ "ТРАСТ" (ОАО), ОАО "ОТП Банк" и другие) напротив демонстрируют очень низкие темпы роста депозитов населения, а зачастую даже характеризуются оттоком средств физических лиц.

Среди крупных банков за пределами первой десятки очень высокие темпы прироста продемонстрировал "НОМОС-БАНК" (ОАО), у которого за квартал депозитный портфель вырос на 27%. Такой значительный прирост объясняется тем, что НОМОС-БАНК в рамках реорганизации присоединил к себе два дочерних банка, что и привело к номинальному увеличению депозитного портфеля. При этом наблюдается и обратная ситуация - ТрансКредитБанк в рамках реорганизации Группы ВТБ передает свои активы и пассивы другим банкам в Группе, что привело к сокращению у ОАО "ТрансКредитБанк" депозитов физических лиц за июль-сентябрь 2013 года на 10%. Это номинальное сокращение является самым большим среди ТОП-200 банков по объему депозитов физических лиц.

Хотя крупнейшие банки по-прежнему аккумулируют большую часть средств населения, многие небольшие банки со слабоузнаваемыми брендами демонстрируют очень высокие темпы прироста, привлекая клиентов относительно высокими ставками и различными материальными подарками для вкладчиков. Банки, которые делают ставку на агрессивное привлечение средств вкладчиков путем высоких ставок и массированной рекламы, достаточно легко занимают места в первой сотне.

В четвертом квартале календарный фактор позитивно повлияет на тепы роста вкладов населения, однако повторить хороший результат 2012 года не удастся из-за снижения процентных ставок и соответственно склонности к сбережению и из-за замедления экономического роста. Вероятнее всего, в четвертом квартале текущего года прирост объема вкладов населения в банках страны не превысит 7%.

Заключение

Таким образом, можно сказать, что депозитные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

Библиографический список

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.07.2013)

2. Федеральный закон № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 (ред. от 23.07.2013)

3. Федеральный закон № 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 (ред. от 30.09.2013)

4. Инструкция Банка России № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" от 14.09.2006 (ред. от 28.08.2012)

5. Инструкция Банка России № 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" от 02.04.2010 (ред. от 09.12.2011)

6. Письмо Банка России № 14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" от 10.02.1992 (ред. от 29.11.2000)

7. Банковский менеджмент: учебник / коллектив авторов; по ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. - 560 с.

8. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 319 с.

Размещено на Allbest.ru