Рисунок 5. Динамика активов Сбербанка России, тыс. руб.

Денежные средства Сбербанка России снизились на 6912431 тыс. руб., резко возросли чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (прирост составил 1120,43%).

Чистая ссудная задолженность изменилась незначительно (прирост 106,76%)

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились за период на 47906173 тыс. руб.

Сократилась величина средств в кредитных организациях на 16312504 тыс. руб. Инвестиции в дочерние и зависимые организации возросли на 61640610 тыс. руб.

Пассив баланса отражает состав и состояние прав на имущество, возникающее в процессе финансовой деятельности Сбербанка России.

Анализ источников имущества Сбербанка РФ показывает, что в общей сумме баланса обязательства на период 2008 - 2010 гг. составляют большой удельный вес: в 2008 г. - 88,46%, в 2009 г. - 88,05%, в 2010 г. - 87,57%, из которых около 63% приходится на вклады физических лиц.

Динамику основных статей пассива баланса представим в виде таблицы (таблица 6).

Таблица 6

Анализ пассива баланса ОАО "Сбербанк России"

№ п/п	Наименование статьи	2008 г., тыс. руб.	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	Абс. отклонение, 2010 к 2008 гг. тыс. руб.	Отн. Отклоне-ние, 2010 к 2008 гг, %
1	2	3	4	5	6	7
I	ПАССИВЫ
1	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	733 254 471	500 000 000	300 000 001	-433254470	-59,09
2	Средства кредитных организаций	202 287 659	143 388 747	291 093 913	88806254	43,90
3	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	4 802 831 486	5 396 947 880	6 666 991 128	1864159642	38,81
3.1	Вклады физических лиц	3 047 259 175	3 687 133 202	4 689 511 661	1642252486	53,89
4	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
5	Выпущенные долговые обязательства	142 635 794	122 853 349	111 983 907	-30651887	-21,49
6	Прочие обязательства	55 038 947	59 994 777	67 201 557	12162610	22,10
7	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциями с резидентами оффшорных зон	7 454 065	25 557 430	26 312 726	18858661	253,00
8	Всего обязательств	5 943 502 422	6 248 742 183	7 463 583 232	1520080810	25,58
II	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
9	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	67 760 844	0	0,00
10	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
11	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	228 054 226	0	0,00
12	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	3 527 429	0	0,00
13	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-76 028 208	-13 998 620	15 835 441	91863649	-120,83
14	Переоценка основных средств	81 826 437	81 783 896	81 713 099	-113338	-0,14
15	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	360 437 138	459 430 840	479 017 552	118580414	32,90
16	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	109 939 802	21 694 495	183 588 076	73648274	66,99
17	Всего источников собственных средств	775 517 025	848 253 110	1 059 496 667	283979642	36,62

Из таблицы 6 видно, что общий объем обязательств за период 2008 - 2010 гг. увеличился на 1520080810 тыс. руб. или на 25,58%. Общая величина источников собственных средств увеличилась на 283979642 тыс. руб.

Сократился объем кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 59,09%. Вклады физических лиц увеличились на 1642252486 тыс. руб.

Средства акционеров (участников) остались на неизменном уровне и составляют 67 760 844 тыс. руб. Также остались неизменными величина резервного фонда (3 527 429 тыс. руб.), эмиссионный доход (228 054 226 тыс. руб.)

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет увеличилась на 118580414 тыс. руб., а неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 73648274 тыс. руб.

Далее проанализируем величину обязательных нормативов Сбербанка России за анализируемый период.

Достаточность собственного капитала (Н1) в 2008 г. составляла 20,2%, в 2009 г. - 21,5%. Данный показатель практически в 2 раза превышает нормативное значение в 10%.

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2), который характеризует соотношение суммы высоколиквидных активов и обязательств по счетам до востребования увеличился с 53,5% в 2008 г. до 82,5% в 2009 г. и при нормативном значении свыше 15%.

Показатель текущей ликвидности банка (Н3) характеризует соотношение суммы ликвидных активов и обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. В 2008 г. он составлял 70,5%, а в 2009 г. - 114,4% при нормативном значении свыше по 50%. В 2009 году этот показатель более чем в 2 раза превысил нормативное значение.

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) показывает соотношение суммы выданных кредитов со сроком погашения больше 1 года к капиталу и обязательствам со сроками больше 1 года. В 2008 г. он составлял 71,4%, в 2009 г. - 73,8% при нормативном значении не более 120%.

Показатель Н6 за анализируемый период ниже нормативного значения в 25%. (в 2008 г. составил 16,1%, в 2009 - 15,6%). Среди крупнейших заемщиков Сбербанка - представители различных отраслей экономики, таким образом, кредитный риск в достаточной степени диверсифицирован.

Показатель Н7 в 2008 году составил 47,2%, в 2009 - 64,6%, а в 2010 - 73,17%. За данный период показатель находится на уровне, ниже нормативного значения в 800%.

Несмотря на непростую ситуацию в экономике, по итогам 2009 - 2010 г. Сбербанк увеличил объем чистой прибыли на 75388 млн. руб. Процентные доходы возросли за 2009 гг. на 30,9% или на 191 млрд. руб., и достигли 811 млрд. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов (29,4%). Рост процентных доходов в большей степени обеспечен доходами от кредитования юридических лиц - их объем за 2009 г. увеличился на 164 млрд. руб. и составил 4249 млрд. руб. Доходы от кредитования юридических лиц увеличились за счет роста кредитного портфеля юридических лиц. Данный портфель за год увеличился на 6,7% и составил 4 249 млрд. руб.

Доходы от кредитования физических лиц к 2010 году сохранились на уровне 2008 года (прирост составил 0,9 млрд. руб.) и составили 179 млрд. руб.

Резервы на возможные потери значительно сократились (на 297267 млн. руб.). Операционные расходы за 2010 г. возросли на 37519 млн. руб.

Прибыльность кредитной организации исчисляется по отношению к капиталу и среднему размеру активов банка Соотношение показателя чистой прибыли и собственного капитала банка (показатель рентабельности капитала) измеряет прибыльность банка с позиции его владельцев (акционеров) и свидетельствует об эффективности использования средств, вложенных акционерами в банк. Показатель рентабельности капитала считается тем лучше, чем выше его значение. Рентабельность капитала возросла с 4,63% в 2009 году до 19.37%. в 2010 г.

Показатель рентабельности активов банка - отношение чистой прибыли к среднему размеру актива баланса банка - является отражением эффективности работы его управляющих. Рентабельность активов банка зависит от доходности активов и маржи прибыли (отношения чистой прибыли к валовому доходу банка). Рентабельность активов возросла с 0,54% в 2009 году до 2,42 в 2010 году.

Рассмотрев все необходимые финансовые показатели можно сказать, что в целом у ОАО "Сбербанк России" положительная тенденция развития. И на данный момент даже непростая ситуация на мировом финансовом рынке не помеха для развития банковского сектора России.

3.3 Направления совершенствования ОАО "Сбербанк России" по управлению привлеченными ресурсами банка

Коммерческие банки, в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчиком). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

· депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

· депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами;

· особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

· должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

· организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

· банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Посетив офис Сбербанка России, клиент сталкивается с проблемой выбора вида вклада, многим клиентам для выбора вида вклада необходимо какое-то время. Однако, запомнить или переписать условия и процентные ставки по всем видам вкладов для дальнейшего выбора невозможно, поэтому, предлагается, чтобы в филиалах Сбербанка всегда были рекламные листки с наименованием всех видов вкладов и краткие условия по ним. Данные рекламные листки должны быть небольшого размера, чтобы клиент смог взять их домой для дальнейшего выбора вклада. Более того, такой способ рекламы будет способствовать привлечению новых клиентов, так как рекламный листок может быть показан в кругу родственников, соседей и на работе.

Предлагается ввести новый вид вклада "Мой лучший день", для клиентов, которые хотят сохранить свои сбережения перед праздником или личным событием. Предлагаемые условия по вкладу в Таблице 7.

Таблица 7

Характеристика вклада "Мой лучший день"

Характеристика	Условия по вкладу
Срок вклада	От 2 месяцев
Минимальная сумма первоначального взноса	1000 рублей
Минимальная сумма дополнительного взноса	500 рублей
Частичная выдача со вклада	Выдача со вклада не производится
Процентная ставка	8,75 % годовых
Досрочное востребование	В случае досрочного востребования суммы вклада доход по вкладу исчисляется исходя из процентной ставки, установленной по вкладам "До Востребования" - 0,1%.

Очень удобный вид вклада можно не только сохранить деньги перед предстоящим праздником, но и получить доход. Выплата процентов производится вместе с суммой вклада, при этом договор прекращает свое действие.

Залогом успешной работы с клиентом сегодня является наличие развитой системы безналичных расчетов и переводов:

увеличение объемов безналичных перечислений во вклады денежных доходов граждан (заработной платы, пенсий, пособий, дивидендов и т.д.);

развитие операций по денежным переводам граждан через расчетную систему Сбербанка России;

оплата товаров и услуг путем безналичных расчетов;

разработка стандартного пакета услуг для физических лиц, в том числе в увязке с банковской картой (вклад +карта, кредит + карта и т.д.).

Заключение

Рассмотренные в работе вопросы позволяют сделать следующие выводы.

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентами (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческого банка в современных условиях определяется:

· возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;

· возникновением новых сложных продуктов;

· значительными изменениями в структуре привлеченных ресурсов;

· экономической нестабильностью народного хозяйства;

· необходимостью координировать деятельность банка по всем направлениям;

· высоким уровнем требований к банкам пользователям банковских услуг;

· необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Управление пассивами банка обеспечивает всю финансовую политику и стратегию банка. При этом правильное построение организационной структуры управления финансовыми ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать вложенные на них функции.

Ресурсы Сберегательного банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Привлеченные средства Сбербанка РФ составляют на начало 2011 года 87,6% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 12,4%.

Привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц, Сбербанка РФ увеличились в 2011 году на 27,4% и на 8,2% соответственно. В основном повышение произошло за счет увеличения привлеченных средств от физических лиц на 1034 млрд. рублей. Привлеченные средства от юридических лиц в 2011 году увеличились на 142 млрд. рублей.

По результатам исследования эффективности системы управления финансовыми ресурсами было выявлено, что система управления финансовыми ресурсами является эффективной, так как за три года эффективность управления повысилась в результате достаточности информации необходимой для управления, совершенной организационной структуры управления и эффективного типа управления.

Основными направлениями совершенствования системы управления финансовыми ресурсами являются:

1. Совершенствование управленческой информации.

2. Создание комитета по управлению финансовыми ресурсами.

3. Соблюдение принципов управления.

Отметим, что настоящее время сотрудничество с реальным сектором экономики - необходимое условие успешной работы банка. В 2008 году была принята Концепция развития Сбербанка России на период до 2014 года. Ее основной, стержневой задачей определяется повышение качества обслуживания клиентов как основного фактора повышения объемов продаж банковских продуктов и услуг, расширения сферы деятельности. Это обуславливает применение в банке усложненный тип управления, которое соответствует конкурентной стратегии банка.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994), (ред. от 27.07.2010).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995), (ред. от 08.05.2010).

3. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998), (ред. от 29.11.2010).

4. Федеральный закон "О Центральном Банке РФ (Банке России)" № 86-ФЗ от 10.07.2002 г.

5. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990г. №395 - 1 (в редакции от 03.11.2010г.).

6. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями).

7. Положение ЦБ РФ "О безналичных расчетах в РФ" № 2-П от 03.10.2002 (в редакции от 11.06.2008 №1442-У).

8. Письмо ЦБ РФ "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У.

9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. - М.: ЮРАЙТ, 2010. - 421 с.

10. Жарковская Е.А., Арендс И.Н. Банковское дело: курс лекций / Е.А. Жарковская, И.Н. Арендс. - М.: Омега-Л, 2008. - 474 с.

11. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 400 с.

12. Жукова Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 600 с.

13. Казьмина А.И. Сбербанк России: история, современность, перспективы / А.И. Казьмина. - М.: ЛК Пресс, 2008. - 160 с.

14. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2008. - 762 с.

15. Лаврушин О.Н. Банковское дело: учебник / О.Н. Лаврушин - М.: Финансы и статистика, 2012. - 765 с.

16. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / О.И. Лаврушин. - М.: Юристъ, 2009. - 688 с.

17. Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: учебник для вузов / Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2-е изд., 2012. - 512 с.

18. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие/ А.М. Тавасиев. - М.: "Дашков и К", 2010. - 667 с.

19. www.sberbank.ru - официальный сайт ОАО "Сбербанк России"

20. www.raexpert.ru - официальный сайт рейтингового агентства "Эксперт РА"

21. www.fitchratings.ru - официальный сайт международного рейтингового агентства Fitch Ratings

22. www.rshb.ru - официальный сайт ОАО "Россельхозбанк"

Размещено на Allbest.ru