Ресурсы кредитной организации и способы ее оценки (на материалах ОАО "Сбербанк России")

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Кафедра «Банки и банковский менеджмент»

Работа допущена к защите:

Заведующий кафедрой

проф. О.И. Лаврушин

«_____»____________20___г.

Выпускная квалификационная (бакалаврская) РАБОТА

на тему:

«Ресурсы кредитной организации: сущность, структура, способы оценки ресурсной базы (на материалах ОАО «Сбербанк России»)»

Студента группы Б4-4

Кредитно-экономического факультета

Иван Алексеев Андреевич

Научный руководитель:

д.э.н., старший преподаватель

Бобрик Мария Александровна

Москва 2014



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования ресурсной базы кредитной организации

1.1 Ресурсы кредитной организации: сущность, структура, тенденции формирования и использования

1.2 Сравнительный анализ способов оценки ресурсной базы коммерческих банков: российский и зарубежный подходы

Глава 2. Проблемы и пути оптимизации ресурсной базы ОАО «Сбербанк России»

2.1 Организация системы управления собственными и привлеченными ресурсами банка

2.2 Направления совершенствования процесса управления ресурсами кредитной организации

Заключение

Список использованной литературы



ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день коммерческие банки являются неотъемлемой частью современного денежного хозяйства. И в современных российских экономических условиях процесс формирования, качество управления банковских ресурсов, оптимизация их структуры приобретают особую важность. Кредитные организации для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. Собственные капиталы и фонды и привлеченные банками средства в результате проведение пассивных операций представляют ресурсы коммерческих банков. Долгое время только активные операции банков тщательно анализировались, а пассивным операциям не придавалось серьезного значения. Потому что ресурсы кредитных организаций не рассматривались как самостоятельный объект, требующий эффективного управления. То есть они пассивные операции как бы являлись второстепенными по отношению к активным. Однако в настоящее время ресурсы коммерческих банков становятся предметом серьезных исследований, и постепенно происходит переосмысление роли пассивных операций. Теперь как активные, так и пассивные операции играют существенную роль в коммерческой деятельности банка, так как сначала формируются собственные и привлеченные средства банка, а затем в пределах этих ресурсов коммерческие банки проводят кредитные и другие операции.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение, соответственно на сегодняшних днях наблюдается острая конкуренция между экономически самостоятельными кредитными организациями за привлечение ресурсов. Ведь именно ресурсы служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Формирование и управление ресурсами являются очень важными и определяющими задачами для деятельности банка, поэтому состав, размер и структура ресурсов коммерческого банка могут оказать значительное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Актуальность моей дипломной работы вытекает из вышесказанного, точнее из того, что именно пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Именно они, предшествуя активным операциям, определяют объем и масштабы доходных операций. Соответственно вопросы увеличения ресурсного потенциала кредитных организаций, обеспечение банковских ресурсов стабильности с помощью эффективного управления пассивами приобретает особую остроту и актуальность. Также анализ пассивов является особо важным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Вот почему комплексная разработка теоретических и практических вопросов, которые раскрывают понятие и содержание ресурсов кредитных организаций, процесс их формирования и управления актуальной и важной проблемой в современной банковской системе Российской Федерации.

Основной целью данной работы является исследование роли ресурсов банка в процессе управления пассивами, их формирование и использование, пути оптимизации ресурсной базы на примере конкретного банка.

В соответствии с поставленной целью при написании дипломной работы будут решены следующие задачи:

- рассмотреть сущность, состав и структуру ресурсной базы кредитных организаций;

- проанализировать тенденцию и источники формирования ресурсов банка и направления их использования в кредитной деятельности;

- сравнить российский и зарубежный подходы при анализе способов оценки ресурсной базы коммерческих банков;

- исследовать пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО «Сбербанк России».



ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 РЕСУРСЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА, ТЕНДЕНЦИИ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

Согласно со статьей 1 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Поскольку развитие финансово-кредитных институтов напрямую зависит от структуры и качества их ресурсной базы, то проблема формирования ресурсов кредитной организации является первостепенной. Под ресурсами кредитной организаций принято понимать совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и других кредитных организаций и используемых ими для проведения активных операций и образования резервов.

Ресурсная база кредитной организаций определяет масштабы её деятельности и основные направления проведения активных операций, а соответственно и структуру и объем доходов. В свою очередь структура и состав ресурсной базы влияют на ликвидность и финансовые показатели деятельности коммерческого банка.

Несмотря на то, что ресурсы понимаются как источники, запасы или возможности, единого подхода к определению банковских ресурсов не существует. Однако следует отметить, что банковские ресурсы образуются за счет проведения банком пассивных операций, которые различаются по многим критериям: документальному оформлению, способам осуществления, причинами и инициатором проведения, методом отражения в бухгалтерском балансе и др.

Формирование ресурсов кредитных организаций происходит путем осуществления ими активных и пассивных операций. Проведенный анализ основных подходов российских экономистов к определению понятия «пассивные операции банка» позволяет выделить в качестве наиболее полного следующее определение: пассивные операции банков - операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных и привлеченных средств для проведения кредитных и других активных операций. Основными видами пассивных операций являются:

- первичная эмиссия ценных бумаг банка

- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

- получение кредитов от других банков;

- депозитные операции

Отметим, что пассивные операции позволяют привлекать средства, которые уже находятся в экономике, в отличие от активных операций, которые создают новые ресурсы. В период мирового финансового кризиса, характеризующегося резким спадом объема привлеченных средств, доверие клиентов падало, что приводило к массовым изъятиям средств. На сегодняшний день основную долю ресурсной базы КБ составляют привлеченные средства.

Ресурсы коммерческого банка зависят в большинстве случаев от особенностей деятельности финансово-кредитного института, непосредственно состояния рынка, а также от типа самого банка (например, универсальный или специализированный). В зависимости от источников образования различают собственные и привлеченные ресурсы коммерческих банков.

Собственные ресурсы включают уставный капитал, резервный, добавочный и иные фонды, образующиеся в процессе банковской деятельности. Кроме того, находящаяся в обороте и используемая финансово-кредитным институтом прибыль до распределения также относится к собственным средствам. Несмотря на всю значимость, собственные ресурсы кредитной организации являются лишь необходимой базой для функционирования банка и его развития, и роль их сводится, по большому счету, к обеспечению финансовой устойчивости. Статистика показывает, что на долю собственных средств приходится в среднем 10-20% от всей ресурсной базы кредитной организации. А минимальная сумма уставного капитала должна быть не менее 300 млн. рублей Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I  "О банках и банковской деятельности" статья 11 http://www.consultant.ru/popular/bank/46_1.html#p191.

Привлеченные ресурсы - это те средства, которые получены от клиентов кредитной организации и/или позаимствованы в банковском секторе. То есть привлеченные средства формируются за счет возможности банка привлекать денежные средства хозяйствующих субъектов, населения, организаций и так далее, а также средства, получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, которые увеличивают ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредита. Для этого появляются новые сферы деятельности, такие как факторинговые, инвестиционные, лизинговые, операции на открытом рынке и многие другие, которые позволяют привлечь не только денежные средства, но и имущество, и имущественные права с ними связанные. Традиционно объем привлеченных ресурсов достигает 70-80% от общего объема ресурсной базы КБ.

Ресурсы коммерческого банка классифицируются на приобретенные у других банков и мобилизуемые самим коммерческим банком. К последним относятся депозиты хозяйствующих субъектов и вклады физических лиц. К первым же можно отнести ресурсы, привлекаемые от других банков для удовлетворения дополнительных потребностей в ресурсах коммерческого банка. Более того, в зависимости от временного фактора ресурсы коммерческого банка можно подразделить на постоянные и переменные. Постоянные ресурсы представляют собой ресурсы, состав и объем которых коммерческий банк способен поддерживать на долгосрочном временном периоде, и в связи с этим их динамика может быть спрогнозирована, в отличие от переменных, которые создаются периодически посредством некоторых банковских операций.

Немаловажным банковским ресурсом являются непосредственно средства в расчетах и на счетах в банке (остатки средств на текущих счетах, депонированные средства при аккредитивной форме расчета, внутрибанковские расчеты, средства организаций, в том числе бюджетных и общественных и т. д.). Кроме того, личные сбережения населения, предназначенные для будущего потребления и формируемые за счет сокращения текущего. Межбанковские кредиты, полученные от других банков, а также средства на корреспондентских счетах (ЛОРО, НОСТРО). И иные средства, образуемые за счет проведения пассивных операций, относят к ресурсам КБ.

Основу деятельности коммерческого банка составляет собственный капитал, формируемый при создании банка и состоящий из средств, полученных от учредителей в качестве взносов в уставный капитал.

Несмотря на то, что доминирующая часть операций коммерческих банков базируется на привлечённых ресурсах, занижать роль собственного капитала в работе банка не стоит. Банк России устанавливает обязательный норматив достаточности капитала Н1, который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.) Вестник Банка России, нормативные акты и оперативная информация ЦБ РФ №74 (1392), http://www.cbr.ru/publ/Vestnik/ves121221074.pdf .

Собственный капитал - гарант стабильности функционирования и самостоятельности, поддерживающий платежеспособность даже при утрате банком части своих активов. Основными функциями, выполняемыми собственным капиталом в обеспечении жизнедеятельности КБ являются:

· Регулирующая (собственный капитал - регулятор деятельности банка. Государственные органы власти в лице Банка России определяют нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. Размер собственного капитала - показатель масштаба деятельности банка, поскольку наличие собственных средств предопределяет возможности расширения активных операций)

· Защитная (Капитал - буфер, обеспечивающий бесперебойность работы банка даже в случае несения им убытков. Собственный капитал позволяет проводить рисковые операции, поскольку убытки от их ведения покрывают именно собственные средства, оставляя в сохранности привлеченные ресурсы. Более того, в случае банкротства именно собственный капитал является источником выплаты кредиторам и другим агентам.)

· Оперативная (Собственный капитал - источник вложений в материальные активы, поскольку на начальном этапе именно он выступает как средства, за счет которых финансируется строительство, аренда зданий, найм персонала и иные необходимые расходы для начала бизнеса . В период развития помимо собственных средств банку также требуются дополнительные на расширение ряда оказываемых услуг и внедрением новых технологий).

Кроме того, стоимость банка определяется размером его чистых активов, иными словами, размером его фактического капитала. Также стоит отметить, что СК является постоянным источником дохода акционеров банка в виде дивидендов, пропорционально размеру вклада в уставный капитал. Уставный капитал представляет собой величину вкладов (денежные средства, материальные активы, ценные бумаги определенного вида) участников банка и определяет минимальный размер имущества, необходимый для гарантирования интересов его кредиторов. Уставный капитал формируется лишь за счет собственных средств, привлеченные для его формирования не используются.

В оплату уставного капитала банка может вноситься банковское помещение в качестве материального актива, в котором будет располагаться кредитная организация. Более того, акционеры могут вносить иные принадлежащие им активы, которые не являются денежными средствами. Однако все же существует предельный размер таких активов в уставном капитале, устанавливаемый Советом директоров Банка России.

Уставный капитал помимо собственного капитала состоит из:

· добавочного капитала, который включает в себя эмиссионный доход (разницу между ценой размещения акций и их номиналом), стоимость безвозмездно полученного имущества от хозяйствующих субъектов и прирост стоимости от переоценки имущества.

· фондов банка, образуемых за счет прибыли в установленном законодательно порядке:

· резервного фонда, предназначенного для покрытия убытков, возникающих в деятельности банка. Размер его определяется Уставом банка, однако не может составлять менее 15% от уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от чистой прибыли, то есть прибыли после уплаты налогов и иных обязательных платежей.

· фонда специального назначения, являющегося источником материального поощрения и социального обеспечения работников

· фонда накопления, представляющего собой резерв финансового обеспечения для производственного и социального развития. Особенностью данного фонда является то, что его величина, как правило, не уменьшается, а трансформируется из денежной формы в материальные активы (оборудования, материалы и т. д.)

Коммерческий банк самостоятельно определяет структуру и размер собственного капитала в соответствии с выбранной им стратегии. Величина собственного капитала зависит, в том числе, и от характера его активных операций. Так, например, банку необходимо обладать значительным размером собственных средств при длительном размещении ресурсов в рискованные операции. Существует два возможных пути увеличения капитала: привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке, либо накопление прибыли.

Наиболее дешевым способом увеличения собственного капитала является накопление прибыли предшествующих лет, либо в форме создания фондов с последующей их капитализацией. Однако такой путь может вполне привести к падению курсовой стоимости акций, поскольку использование прибыли для увеличения собственного капитала приводит к сокращению выплат по дивидендам.

Привлечение же дополнительного капитала может происходить за счет дополнительных вкладов участников, либо вкладов третьих лиц.

Несмотря на всю значимость собственных средств, преобладающую часть ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные средства, формируемые за счет:

· выпуска собственных долговых обязательств

· привлечения денежных средств во вклады

· открытия и ведения счетов юридических лиц

Привлеченные средства по степени надежности и соответственно в обратной последовательности по степени ликвидности можно распределить следующим образом:

· депозиты юридических лиц, депозитные сертификаты;

· срочные вклады физических лиц, сберегательные сертификаты;

· вклады до востребования физических лиц, остатки на расчетных счетах юридического лица и на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

Под банковским депозитом (вкладом) подразумеваются (англ. deposit) - денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам Финансово-кредитный энциклопедический словарь /Под общ.ред.А.Г.Грязновой.-М.:Финансы и статистика. Классификация депозитных счетов предполагает их деление в зависимости от категории вкладчика и формы изъятия вклада: физических и юридических лиц, срочные и до востребования соответственно. Процесс привлечения денежных средств хозяйствующих субъектов в роли депозитов регламентируется депозитной политикой банка. Данный документ самостоятельно разрабатывается на основе различных показателей: структуры, динамики и состояния ресурсной базы, стратегии самого банка, а также кредитной и инвестиционной политики и др.

В связи с высокой конкуренцией между банками разрабатывается и принимается комплекс мероприятий по привлечению средств хозяйствующих субъектов, в том числе и процентная политика банка, поскольку именно величина получаемого дохода является непосредственным стимулом при размещении клиентами своих средств во вклады.

Однако не стоит забывать, что не все средства, помещенные в депозиты, могут быть использованы для активных операций коммерческих банков, поскольку часть средств подлежит обязательному депонированию на счете в Центральном Банке Российской Федерации (ЦБ РФ). Регулируя нормы обязательных резервов, Банк России влияет на политику коммерческих банков и как следствие на состояние денежной массы в экономике.

Помимо всех перечисленных выше источников ресурсной базы КБ может привлекать временно свободные денежные средства на межбанковском рынке. Практически всегда банк имеет либо излишек кредитных ресурсов, либо его недостаток, что и приводит к перераспределению средств между банками на основе кредитных отношений. Банк - кредитор преследует цель получения дохода от предоставления денежных средств и тем самым корректирует собственную избыточную ликвидность (наличие значительной доли высоколиквидных, но не приносящих дохода активов). Банк - заемщик, как правило, нуждается в средствах для поддержания своей ликвидности, либо для расширения своих активных операций. Таким образом, инструмент межбанковского кредитования позволяет регулировать банковскую ликвидность, причем не только заранее ожидаемый дефицит или профицит ресурсов, но и дисбаланс, вызванный непредвиденными обстоятельствами.

Далее рассмотрим структуру ресурсов коммерческих банков в динамике на основе данных Банка России. Для начала обратимся к собственным средствам кредитных организаций.

Таблица 1. Информация о величине собственных средств (капитала) кредитных организаций РФ за период 2011 - 2014 гг. (млн. руб.)

Место кредитной организации по величине собственных средств(капитала)*	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	01.02.2014	01.03.2014	Прирост
							за текущий год
							(гр. 7 - гр. 5)/
							гр. 5 * 100
							(%)
1	2	3	4	5	6	7	8
5	119 609	142 718	189 110	170 491	172 229	177 299	5,76
30	19 645	22 411	24 248	26 039	25 672	25 008	11,32
100	4 591	4 750	5 410	6 381	6 694	6 498	6,46
200	1 611	1 752	2 019	2 470	2 539	2 479	2,83
500	402	416	444	476	490	495	5,25
900	48	106	186	182	182	181	-0,55

Источник: составлено автором по данным «Информация о величине активов и собственных средств (капитала) кредитных организаций в 2013 году» http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/ assets-capital_13.htm&pid=pdko&sid=ITM_26599

Как можно увидеть, наибольшая доля собственных средств кредитных организаций РФ приходится на наиболее крупные из них (по величине собственного капитала). Рассматривая величину капитала в динамике за 2010-2013 гг. можно отметить в целом положительную тенденцию по всем группам кредитных организаций (рис. 1) Однако наметился понижательный тренд.

Рис.1 Динамика величины собственного капитала кредитных организаций в РФ за 2010-2013 гг., млн руб.

Источник: составлено автором по данным «Информация о величине активов и собственных средств (капитала) кредитных организаций в 2013 году» http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/ assets-capital_13.htm&pid=pdko&sid=ITM_26599



В течение 2013 года также происходит устойчивый рост собственных средств коммерческих банков по всем группам. При этом наибольшие темпы роста отмечаются для банков, входящих в 100 наиболее крупных по капиталу: для 5 места - на 5,76%, для 30 места - на 11,32%, для 100 места - на 6,46%. Для малых банков, находящихся ниже 900 места, темп роста отрицательный -0,55%. В целом можно сделать вывод о том, что российские коммерческие банки наращивают собственный капитал из года в год, что говорит о стабильности функционирования и самостоятельности, высокой платежеспособности банков даже при утрате ими части своих активов.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Рассмотрим более подробно структуру привлеченных средств коммерческих банков в РФ в динамике за 2010-2013 гг.

Таблица 2. Структура привлеченных средств кредитных организаций в РФ по состоянию на 2013-2014 гг. (млрд. руб.)

		01.01.2013	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.01.2014
1	Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России	1 212,1	1 469,4	2 250,7	2 350,6	2 690,9
2	Счета кредитных организаций - всего	336,4	304,4	354,0	332,5	462,8
	В том числе:
2.1	Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов	216,6	185,9	204,8	186,9	289,6
2.2	Корреспондентские счета банков-нерезидентов	105,5	111,2	136,9	133,7	145,5
3	Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций - всего	4 560,2	4 124,9	4 221,6	4 317,6	4 738,4
4	Средства клиентов - всего	26 082,1	25 464,4	26 953,4	27 933,6	30 120,0
	В том числе:
4.1	Средства бюджетов на расчетных счетах	37,8	43,4	43,6	41,5	38,5
4.2	Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах	7,1	4,8	4,4	3,7	1,6
4.3	Средства организаций на расчетных и прочих счетах	5 326,7	5 521,7	5 348,8	5 366,7	5 706,6
4.4	Средства клиентов в расчетах	288,1	287,8	326,8	342,5	296,4
4.5	Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)	8 367,4	7 446,7	8 215,4	8 916,4	9 619,5
4.6	Вклады физических лиц	11 871,4	11 984,3	12 833,4	13 057,6	14 251,0
4.7	Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям	21,9	18,2	21,0	26,2	37,2
5	Облигации	666,7	778,6	807,2	924,7	1 037,4
6	Векселя и банковские акцепты	859,5	1 166,0	1 106,3	1 097,6	1 149,3

Источник: составлено автором по данным «Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 году»

ресурсный база коммерческий банк

В структуре пассивов кредитных организаций привлеченные средства на начало 2013 года составили 81,2%, что на 0,2% выше, чем в начале 2012 года (81%). Следует сказать, что за последние четыре года они выросли в 2,06 раза. Рассматривая динамику привлеченных средств кредитных организаций за период 2012-2013 гг., можно сделать вывод о том, что почти по всем видам привлеченных ресурсов она имеет положительную тенденцию, что, безусловно, говорит об эффективной деятельности коммерческих банков в РФ. Наиболее высокий прирост отмечается по вкладам физических лиц, облигациям.

Существенные изменения произошли в структуре привлеченных средств кредитных организаций: средства, предоставленные Банков России увеличились в 2,2 раза (с 1 212,10 до 2 690,9 млрд. руб), а доля средств государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах снизилась в 4,4 раза (с 7,1 до 1,6 млрд. руб).



Рис. 2. Структура привлеченных средств кредитных организаций в РФ на 01.01.2013 г.

Источник: составлено автором по данным «Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2013 году»

Как можно увидеть, наибольшую долю привлеченных средств (75%) занимают средства клиентов, из которых основная часть (47,3% или 14 251 млрд. руб.) приходится на вклады физических лиц, 32% или 9 619,5 млрд. руб - на депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) и 20% или 5 706,60 млрд. руб - на средства организаций на расчетных и прочих счетах. Кроме того, следует отметить, что довольно значимый вес (12%) в общей структуре привлеченных средств на начало 2014 года пришелся на кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций. Столь высокие значения весов вышеупомянутых показателей обусловлены большим спросом разных групп клиентов на банковские услуги по размещению своих сбережений и свободных денежных капиталов на банковские счета.

Наименьшую часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют вложения в облигации (2%), векселя и банковские акцепты (3%), а также счета кредитных организаций (1%). Столь низкая доля последних показателей может быть связана с недостаточной развитостью финансовых рынков в РФ, с низкой финансовой грамотностью населения, а также невысокой востребованностью услуг подобного рода.

В целом же анализ структуры и динамики привлеченных средств позволил сделать выводы об устойчивой тенденции роста ресурсов коммерческих банков в РФ, а также оценить степень значимости каждого источника: например, чем выше вес дешевой части пассива, тем выше его доходность и стабильнее положение. Однако не стоит забывать, что наиболее дешевые источники ресурсов, могут оказаться самыми непредсказуемыми, что может негативно отразиться на ликвидности банка.

Таким образом, в современной российской практике целесообразно использовать анализ собственных и привлеченных ресурсов коммерческих банков по суммам и по срокам, а также по источникам поступления средств.

Помимо этого, структура ресурсов отдельно взятой кредитной организации будет отличаться по своему количественному и качественному составу от структуры другой организации. Это связано с тем, что кредитные организации различаются по составу осуществляемых ими операций, видам деятельности, качеству и количеству клиентской базы, также они по-разному проводят кредитную или депозитную политику.

Однако любая кредитная организация должна поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Для оценки ликвидности кредитных организаций, то есть способности своевременно и в полном объеме производить платежи по своим обязательствам, Банк России устанавливает определенные обязательные нормативы между данными источниками ресурсов.

Под управлением банковскими ресурсами подразумевается сложный процесс их формирования и использования, ограниченный рядом экономических нормативов, устанавливаемых как Банком России, так и международными органами надзора с целью регулирования деятельности кредитных организаций.

Поскольку собственный капитал является индикатором масштабов и объемов деятельности привлечения ресурсов, деятельность кредитной организации во многом определяется структурой и величины собственного капитала. В связи с этим именно формирование и поддержание достаточности собственного капитала является основной целью управления банковскими ресурсами.

Процесс формирования финансовый ресурсов кредитных организаций, оптимизация их структуры, а также качество управления всеми собственными и привлеченными средствами, образующими ресурсную базу кредитной организации в современных российских экономических условиях приобретает особую важность.

Необходимо целесообразно уделять максимальное внимание в формировании ресурсной базы, прежде всего, увеличению депозитов в общей сумме привлеченных средств, несмотря на рост процентных расходов. Стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов. Именно депозиты являются стабильной частью мобилизуемых средств, что позволяет осуществить кредитование под более высокий процент на длительные сроки.

Поэтому, как мы видим, высокие темпы роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных средств свидетельствует о формировании устойчивой ресурсной базы кредитной организации, обеспечивающей устойчивость его развития. Помимо всего этого особого внимания заслуживает еще одно понятие - «использование ресурсов кредитных организаций». По нашему мнению, основной задачей при использовании кредитными организациями собственных и привлеченных ресурсов является обеспечение максимальной прибыльности банковских активов и высокого уровня ликвидности одновременно. Значительная часть ресурсов обеспечивают кредитные вложения, а также вложения в ценные бумаги и инвестиции. Общая ликвидность кредитной организации поддерживается за счет размещения своих ресурсов в высоколиквидные активы. Часть ресурсов используются для приобретения основных средств и нематериальных активов. Такие активы являются не приносящими доход и не ликвидными. Однако подобные активы нужны для обеспечения эффективного функционирования кредитной организации, как и любого другого субъекта хозяйствования.

Перераспределение собственных и привлеченных ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях срочности, платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Большая роль в управлении ресурсами принадлежит, как правило, кредитным организациям, но поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

Регулирование ресурсной базы кредитных организаций не является задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Банк России путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер и состав ресурсов коммерческих банков.

По нашему мнению, необходимость регулирующего воздействия Банка России на ресурсную базу кредитных организаций вызвана требованиями обеспечения ликвидности и безопасности банковского сектора.

Эффективное использование, которое покрывало бы расходы по привлечению ресурсов, риски банковской деятельности и обеспечивало бы прибыль при одновременном выполнении требований ликвидности со стороны Банка России, является одной из основных задач, решаемых в процессе управления ресурсами кредитной организации. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Кредитная организация должна обеспечить качественное и количественное соответствие характера и размеров, имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Кредитные организации осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Из данного параграфа можно сделать вывод о том, что в рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение, соответственно на сегодняшних днях наблюдается острая конкуренция между экономически самостоятельными кредитными организациями за привлечение ресурсов. Ведь именно ресурсы служат необходимым активным элементом банковской деятельности. К добавлению вышеприведенного хотел бы отметить, что управление ресурсами является многогранным, гибким механизмом и достаточно сложным процессом, и от ее эффективной работы зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние кредитной организации. Именно пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Именно они, предшествуя активным операциям, определяют объем и масштабы доходных операций.

1.2 СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ СПОСОБОВ ОЦЕНКИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: РОССИЙСКИЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ПОДХОДЫ

Эффективное функционирование и успешное развитие кредитной организации невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной ресурсной базы, учитывающей выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, особенности его клиентов, социально-экономические условия. Как я уже выше отметил, значительную долю (около 88%) ресурсов банков России составляют привлеченные средства, а собственные средств составляют малую часть (лишь 12%). Структура ресурсов коммерческих банков характеризуется существенными различиями, связанными с разными сроками их деятельности, с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве и качестве обслуживаемой клиента.

Основным видом обеспечения обязательств коммерческого банка перед вкладчиками являются их собственные средства, поэтому для банка одной из первостепенных задач является определение их фактической величины и ее поддержание на необходимом уровне.

Одним из важных этапов формирования ресурсной базы кредитной организации является организация контроля в процессе осуществления пассивных операций. Данное обстоятельство предполагает проведение оценки депозитной политики коммерческого банка.

К сожалению, в экономической литературе оценка депозитной политики коммерческого банка относится к числу неизученных вопросов, требующих своего теоретического осмысления и разработки практических приемов анализа результатов деятельности банка по формированию ресурсов и управлению ими, определению эффективности их использования, а также по выработке основных рекомендаций по дальнейшему совершенствованию депозитной политики в целях развития кредитной организаций.

Разработанная экспертами методика «Оценка депозитной политики коммерческого банка» позволяет оценить точность выполнения поставленных задач и эффективность депозитной политики. При применении данной методики банк имеет возможность:

- осуществить контроль за выполнением целевых установок, задач и соблюдением принципов депозитной политики банка;

- оценить обоснованность использования тех или иных методов и способов осуществления последовательностью связанных действий по привлечению денежных средств во вклады на условиях возвратности;

- провести анализ депозитного портфеля банка и оценить его с позиции стабильности и стоимости;

- оценить необходимость привлечения депозитных ресурсов в определенном объеме и способы управления ими;

- определить эффективность использования депозитных ресурсов банка;

- сделать выводы относительно целесообразности сохранения прежней депозитной политики или ее корректировки Жилан О.Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка - 2006. - №4 (49). - С. 7-10..

Для более точной характеристики ресурсной базы кредитной организации необходимо определить стабильную часть депозитов, которую можно определить как средства, не подверженные влиянию колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная часть депозитов включает в себя срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Сотрудники коммерческих банков постоянно заняты определением той части депозитов, которая легко может быть использована на цели кредитования для банка. В российских банках, подразумевая лишь долю срочных вкладов, часто подходят упрощенно к определению стабильной части депозитов.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Качественный и сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Одним из показателей стабильности и надежности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противолежащих граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

Можно сделать вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, которые заботятся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы, путем привлечения депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, то есть вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка.

Однако прибыльность и ликвидность банков не достигаются автоматически. С точки зрения руководства банка, очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном уровне риска. С одной стороны, руководство банка и акционеры заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Такого рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Однако в современной экономической литературе российские авторы не рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, а именно этот путь, как я уже отмечал выше, является для банка наиболее рациональным с точки зрения доходности.

Согласование степени ликвидности активов и степени востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений и филиала отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля. Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу, например, частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки нередко устанавливают по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов - на более низком уровне. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных средств и их динамику.

Очевидно, что чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильней его положение и выше его доходность. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования - это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%. В западных странах существуют и иные подходы. Например, в Германии считается возможным 60% средств, находящихся на счетах по срочным вкладам и 10% - на счетах по вкладам до востребования клиентов банка использовать на нужды кредитования (например, как долгосрочные средства).

Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Таким образом, целесообразно шире использовать в современной российской банковской практике анализ соотношений активов и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств.



ГЛАВА 2. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМИ И ПРИВЛЕЧЕННЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА

ОАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России, на долю которого приходится около трети активов всего российского банковского сектора. По состоянию на 1 ноября 2013 года на долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам. Сбербанк сегодня - это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации. По состоянию на конец 2013 году только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов - больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек. Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Сбербанк сегодня - это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank).

Сбербанк единственный российский банк, входящий в топ-50 крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 World Banks), опубликованном журналом The Banker, Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам». Кроме того Сбербанк занял 13 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов в мире, опубликованном журналом The Banker и консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в 14,16 млрд. долларов. По сравнению с 2012 годом бренд Сбербанка поднялся в рейтинге на четыре позиции, а его стоимость выросла почти на 3,4 млрд. долларов. В 2012 году Сбербанк признан банком года по версии журнала The Banker, занял второе место в рейтинге компаний по доходности акций за последние 10 лет, опубликованном журналом «The Economist» (более высокий показатель - только у компании Apple) http://www.sberbank.ru/moscow/ru/press_center/all/index.php?id114=11025445.

Учредителем и основным акционером ОАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются более 245 тысяч являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Пассивы коммерческого банка являются основой для осуществления им активных операций и определяют масштабы их развития. Современная структура ресурсной базы банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности.

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Главной задачей банка в сфере привлечения ресурсов является:

сохранение лидирующего положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулирование сбережений и инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения;

сохранение и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг Банка.

С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы Банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам "цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва”.

Таким образом, для Сберегательного банка главным видом пассивов и важным ресурсом для проведения активных кредитных операций являются вклады населения. Привлекаемые денежные сбережения населения, представляют собой часть доходов населения, не используемых на текущие потребительские нужды. Часть сбережений населения, поступающая во вклады, является важным источником кредитования народного хозяйства. В качестве источника расширения воспроизводства государство интересуют не только долговременные вложения населения. Возобновляемые в расширенных масштабах кратковременные вложения - текущие резервы населения, также используются в качестве кредитных ресурсов. Аккумуляция денежных средств в организованные формы сбережений позволяет решать задачи, связанные с удешевлением эмиссионного процесса за счет повторного выпуска денег, возвращающихся в порядке поступлений во вклады, вложений в облигации государственных займов, другие ценные бумаги, прогнозировать и регулировать денежные потоки в стране, сокращать издержки обращения и так далее. Учитывая это, государство приняло на себя гарантию по вкладам, вверенным гражданами Сберегательному банку.

Таблица 2. Виды вкладов Сбербанка России

Виды вкладов	Характеристика вкладов
- Срочный	Вклады, оформляемые на строго лимитированный период для получения прибыли за счет начисленных процентов. Ставка при этом составляет от 0,01 до 9,5% в рублях. Проценты могут начисляться как ежемесячно, так и после окончания срока действия вклада.
- Пенсионный	Вклады со специальными условиями для людей, достигших пенсионного возраста. Существуют программы для сохранения и накопления средств, а также программы по начислению прибыли на пенсионные выплаты. Процентная ставка по таким вкладам может составлять от 3,5 до 8% в рублях.

Подобные документы

• Анализ привлеченных ресурсов ОАО "Сбербанк России"

  Проведение анализа системы управления привлеченными ресурсами на примере ОАО "Сбербанк России". Структура привлеченных ресурсов коммерческого банка. Направления совершенствования ОАО "Сбербанк России" в отношении управления привлеченными ресурсами банка.
  
  курсовая работа [516,2 K], добавлен 04.01.2016
  

• Финансовые ресурсы кредитной организации (на примере ЗАО "ЮниКредит Банк")

  Функции и состав собственных и привлеченных средств кредитной организации. Изучение ресурсной базы российских коммерческих банков. Анализ собственного капитала, вкладов, долговых обязательств ЗАО "ЮниКредит Банк". Проблемы привлечения финансовых ресурсов.
  
  курсовая работа [72,2 K], добавлен 20.02.2013
  

• Доходы и расходы коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк

  Теоретические основы оценки доходов и расходов коммерческих банков. Подходы к управлению доходами и расходами в коммерческом банке. Современные тенденции формирования доходов и расходов коммерческих банков в России. Оптимизация структуры затрат банка.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 14.01.2018
  

• Коммерческие банки, как основа кредитной системы

  Понятие коммерческого банка, как фундамента кредитной системы. Принципы организации банковской системы, роль Центрального Банка в ней. Основные этапы развития банковского сектора: проблемы, перспективы. Деятельность и функционирование коммерческих банков.
  
  курсовая работа [45,8 K], добавлен 14.11.2010
  

• Кредитная система Российской Федерации

  Понятие кредитной системы. Факторы ее развития. Структура кредитной системы. Становление современной кредитной системы в России. Особенности кредитной системы России. Место коммерческих банков в кредитной системе России.
  
  курсовая работа [33,4 K], добавлен 16.03.2004
  

• Анализ деятельности коммерческих банков

  Сущность процесса формирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры, роль качества управления собственными и привлеченными средствами, образующими ресурсную базу коммерческого банка. Характеристика деятельности банка, анализ доходов и расходов.
  
  курсовая работа [127,6 K], добавлен 25.11.2012
  

• Взаимодействие Центрального банка и коммерческих банков России

  Роль центрального банка в денежно-кредитной системе в условиях рыночной экономики. Проблемы неэффективности взаимодействия центрального банка и коммерческих банков. Регулирование денежно-кредитной сферы и контроль над деятельностью коммерческих банков.
  
  курсовая работа [52,7 K], добавлен 12.03.2015
  

• Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
  
  дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014
  

• Пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"

  Экономическая характеристика финансовых ресурсов банков и их классификация. Собственные, привлеченные средства и их состав. Анализ источников формирования ресурсной базы. Использование ресурсов коммерческих банков на примере ОАО "АСБ Беларусбанк".
  
  курсовая работа [43,2 K], добавлен 05.05.2012
  

• Организация деятельности коммерческого банка

  Кассовые операции коммерческих банков. Задачи банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов. Случаи отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Сделки, осуществляемые кредитной организацией.
  
  контрольная работа [40,0 K], добавлен 24.11.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам