Публичное акционерное общество "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«КАЗАНСКИЙ (ПРИВОЛЖСКИЙ) ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ОТЧЕТ

о учебной практике в ПАО «Сбербанк» России

Студент Митяев А.А.

Группа 14.3-242

Направление «Экономика»

Профиль «Финансы и кредит»

Руководитель от кафедры Ст. преп. Хайруллина Э.И.

Руководитель от организации Начальник ОКП Сергеев С. В.



Введение

В данном отчете рассматривается публичное акционерное общество «Сбербанк» России. «Сбербанк» России на сегодняшний день, почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но на сегодня, «Сбербанк» России уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности. Способность к переменам и движению вперед-признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня «Сбербанк» России. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов. Целью учебной практики состоит в закреплении и применении теоритических и практических знаний, полученных при обучении на кафедре «Финансы организаций». Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

· дать общую характеристику ПАО «Сбербанк» России;

· рассмотреть организационную структуру ПАО «Сбербанк» России;

· провести технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк» России;

· проанализировать финансовое состояние ПАО «Сбербанк» России.

Учебная практика проводилась в «Сбербанк» России в Отделение «Банк Татарстан» № 8610, в период с 28.03.2016 по 09.04.2016.



1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк» России

сбербанк финансовый организационный

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (Далее - ПАО «Сбербанк России») - это современная универсальная организация, входящая в число крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ.

«Сбербанк» России имеет огромную филиальную сеть: 17 территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации. Недавно были введены удаленные каналы обслуживания. Происходит развитие приложений «Сбербанк Онлайн» и «Мобильный банк» с широкой клиентской базой [4].

Также в последнее время «Сбербанк» значительно расширил зону международного присутствия. Ранее она ограничивалась странами СНГ, однако в последнее время зона распространения существенно возросла. Появились представительства в Центральной и Восточной Европе (Sberbank EuropeAG) и в Турции (DenizBank). Приобретение DenizBank оказалось самым значительным за всю 170-летнюю историю банка. Помимо ранее перечисленных стран, «Сбербанк» имеет еще представительства в Китае, Индии и Германии, управляет Sberbank Switzerland AG.

«Сбербанк» России зарегистрирован 20 июня 1991 год в Центральном Банке Российской Федерации.

«Сбербанк» России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991 году. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Высший руководящий орган «Сбербанка» России - общее собрание акционеров.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

История развития ПАО «Сбербанк» России началась, 12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка.

Через несколько месяцев, 1 марта 1842 г., служащий Ссудной казны Николай Кристофари переступил порог только что открывшейся кассы в Петербурге. Он даже предположить не мог, что в этот момент становится первым клиентом финансового учреждения, история которого будет неразрывно переплетена с историей России.

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

Ниже в таблице 1.1 представлены этапы развития ПАО «Сбербанк» России.

Таблица 1.2. Этапы развития ПАО «Сбербанк» России

Этапы	Дата	Факты
1	1841 -- 1895	Основание и развитие банковского дела в России. Первый клиент первого банка страны. Рост до 500 клиентов в день
2	1895 -- 1917	«Золотой век» первого банка России и развитие финансовой грамотности населения. 3875 сберегательных касс 2 000 000 выданных сберкнижек
3	1917 -- 1941	Первая революция и глобальные перемены в политике Сбербанка. Сберкассы стали осуществлять денежные переводы, выпускать собственные заемные сертификаты, проводили операции с процентными и ценными бумагами.
4	1941 -- 1953	Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и послевоенное время, участие в проектах государственного и общемирового значения. Учрежден новый Устав государственных сберкасс.
5	1953 -- 1991	Развитие и преобразование Сбербанка во времена «оттепели», «застоя» и «перестройки». Количество сберегательных касс увеличилось вдвое: с 40 тысяч до 79 тысяч. Количество клиентов банка возросло в 12 раз.
6	1991 -- 2008	Глобальные перемены Сбербанка России: жизнь по новым экономическим законам. Начали функционировать первые банкоматы. Создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка. Начала работать услуга «Сбербанк ОнЛайн».
7	2009	Деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой финансовой ситуации: кризис преодолен. Начала работать система «Сбербанк бизнес ОнЛайн». Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации. Банк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».
8	2010	Новый этап в истории Сбербанка России: внедрение инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. Новое будущее страны. Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов. Дважды были снижены процентные ставки кредитования.

«Сбербанк» - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Сегодня ПАО «Сбербанк» России как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере, а также на рынке кредитования, данный рейтинг представлен на рисунке 1.1.



Рис. 1.1. Рейтинг банков по чистым активам на 1 апреля 2016 года

Основной целью ПАО «Сбербанк» России является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

ПАО «Сбербанк» России - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк» России стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк» России:

· привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

· размещает средства от своего имени и за свой счет;

· открывает и ведет банковские счета физических лиц и юридических лиц,

· осуществляет расчеты по поручению клиентов;

· инкассирует векселя, денежные средства, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

· привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

· выдает банковские гарантии;

· осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов;

· осуществляет лизинговые операции;

· оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги;

· осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт;

· осуществляет выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, и многое другое.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Учебная практика пройдена в отделе кредитования среднего и крупного бизнеса отделения «Банк Татарстана» №8610.

Оказание услуг среднему, крупному и частным лицам является приоритетным направлением деятельности отделения «Банк Татарстана» №8610.

«Банк Татарстана» №8610 активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты для проектного и инвестиционного кредитования бизнеса, улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств, своих вкладчиков.

Каждый клиент отделения «Банк Татарстана» №8610 всегда может рассчитывать на помощь квалифицированных специалистов, индивидуальный подход и внимательное отношение.

Надежность ПАО «Сбербанк» России и его безупречная деловая репутация в России и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» России приведен в таблице 1.2.

Таблица 1.2. SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» России

Сильные стороны: Сбербанк России является надежным кредитным институтом. Банк имеет высокие рейтинги, как в российских, так и в международных рейтинговых агентствах, а также является одной из крупнейших компаний России; Контрольный пакет акций банка принадлежит государству. В случае возникновения проблем у банка, он может рассчитывать на помощь основного акционера; Обладает развитой региональной сетью филиалов по всей России; Публикация ежеквартальной отчетности по международным стандартам свидетельствует о большой прозрачности деятельности банка; Обладает высокой ликвидностью своих ценных бумаг, которые долгое время воспринимались рынком в качестве защитной бумаги. Банк обладает диверсифицированной ресурсной базой, что придает ему стабильность.	Слабые стороны: Малая маневренность банка к изменениям внешних условий будет способствовать постепенному снижению доли рынка, приходящейся на него; Усиление конкуренции на российском рынке оказания банковских услуг.
Возможности: ѓ Сбербанк России стремится укрепить свои позиции в качестве лидера розничного сектора; В планы банка входит выпуск глобальных депозитарных расписок (GDR) на существующие акции на Лондонской фондовой бирже. Вывод акций на западные торговые площадки позволит еще больше повысить ликвидность ценных бумаг.	Угрозы: ѓ Возможность конфликта развития бизнеса Сбербанка России и интересов основного акционера; Усиление конкуренции на рынке оказания банковских услуг в случае вступления в ВТО и выхода зарубежных банков на российский рынок; Возможное усиление волатильности котировок акций из-за кадровых перестановок в правлении банка.

Приведем основные технико-экономические показатели ПАО «Сбербанк» России с 2013 по 2015 года в таблице 1.3, которая представлена ниже.

Таблица 1.3. Основные технико-экономические показатели ПАО «Сбербанк»

Основные показатели	Единица измерения	2013	2014	2015
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Операционные доходы до резервов	в млрд. руб	1103,80	1300,70	1429,80
Прибыль до налогообложения	в млрд. руб	455,70	374,20	331,90
Чистая прибыль	в млрд. руб	362,00	290,30	222,90
Основные показатели баланса
Резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб	-610,00	-870,00	-1197,00
Активы	в млрд. руб	1810,00	25201,00	27335,00
Средства клиентов	в млрд. руб	12064,00	15563,00	19798,00
Основные качественные показатели
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	Значение	1,50	1,45	1,21
Кредиты/Депозиты	в %	104,20	110,80	91,90

2. Организационная структура ПАО «Сбербанк» России

Организационная структура - совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры - управление функционированием банка. Финансовая структура позволяет выделить и эффективно управлять внутренними бизнесами банка, поэтому хозрасчетная модель может быть построена только на основе финансовой структуры.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Органами управления Банка являются:

· Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

· Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

· Правление Банка. Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Рассмотрим организационную структуру отделения «Банк Татарстана» №8610, которая представлена на рисунке 2.1.



Рисунок 2.1. Организационная структура отделения «Банк Татарстана» №8610.

Планирование работы отделения «Банк Татарстана» №8610 осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно - ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается.

Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, по работе с юридическими лицами, кредитного, юридической, а также начальники службы безопасности, контролю - ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

Исходя из основных направлений деятельности банка, экономический отдел выполняет следующие функции:

· организует и координирует всю экономическую, исследовательскую, финансовую статистическую работу в учреждении банка;

· анализирует финансово - хозяйственную деятельность учреждения банка, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению;

· осуществляет управление кредитными ресурсами и анализирует эффективность их использования;

· изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг и разрабатывает совместно с другими службами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов;

· осуществляет анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги;

· изучает экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;

· анализирует уровень и эффективность организации работы учреждения банка и разрабатывает предложения по созданию оптимальной структуры сети;

· разрабатывает бизнес - планы развития банка.

Целями отдела по обслуживанию юридических лиц являются:

· привлечение денежных средств от юридических лиц, путем открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности;

· осуществление расчетно - кассового обслуживания юридических лиц;

· осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;

· обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку;

· оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.

Задачами отдела являются:

· организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц;

· организация и проведение исследований рынка корпоративной клиентуры;

· координация работы по развитию подразделений отдела по обслуживанию юридических лиц.

Управление автоматизации и информации банковских работ:

· организует компьютерные системы банка;

· выполняет электронные расчеты;

· разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка;

· совместно с организационным отделом реализует эти программы.

Юридический отдел призван выполнять следующие функции:

· защищать права и интересы Отделения банка;

· активно использовать правовые средства для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы;

· оказывать помощь органам управления банка, в деле обеспечения законности в деятельности банка;

Управление бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие задачи:

· формирует полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности;

· обеспечивает контроль за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

· составляет отчеты по результатам работы банка;

· ежедневный учет и контроль за движением средств Отделения банка.

Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово - хозяйственной деятельности Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер.

Отделения «Банк Татарстана» №8610, как структурное подразделение «Сбербанка» России является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.

Основные законодательные документы, регламентирующие деятельность банка представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Основные законодательные документы, регулирующие ПАО «Сбербанк» России.

Основные нормативно - правовые акты
Конституция Российской Федерации.
Гражданский кодекс Российской Федерации (редакция от 30.01.2014).
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 - ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395 - 1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.04.2014).
Положение «О ведении бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 16.07.2012 г. № 385 - П.
Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173 - ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 29.06.2015).
Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 - ФЗ «О кредитных историях».
Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208 - ФЗ «Об акционерных обществах» (ред. от 29.06.2015).
Положение «О безналичных расчетах в РФ» от 19.06.2012 г. № 383 - П (ред. 15.07.2013)

3. Анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк» России

ПАО «Сбербанк» России использует следящие финансовые формы отчетности:

· отчет о прибылях и убытков;

· отчет об изменениях в составе собственных средств;

· отчет о финансовом положении;

· отчет о прочем совокупном доходе;

· отчет о движении денежных средств.

Ниже представлены статистические формы отчетности, используемые ПАО «Сбербанк» России:

· форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";

· форма № 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)";

· форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";

· форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";

· форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах";

· форма № 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".

Анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк» России за 2013, 2014, 2015 года представлен в таблице 3.1.

Таблицы 3.1. Технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк» России.

Показатели	Единицы измерения	2013	2014	2015	Отклонения, млрд. руб	Темп изменения, %
					2013 от 2014	2014 от 2015	2013 к 2014	2014 к 2013
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Чистые процентные доходы	в млрд. руб	862,2	1019,7	988	157,5	-31,7	118,27	96,89
Чистые комиссионные доходы	в млрд. руб	221,3	282,3	319	61	36,7	127,56	113,00
Операционные доходы до резервов	в млрд. руб	1103,8	1300,7	1429,8	196,9	129,1	117,84	109,93
Операционные доходы	в млрд. руб	970,3	939,3	954,6	-31	15,3	96,81	101,63
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб	-133,5	-361,4	-475,2	-227,9	-113,8	270,71	131,49
Операционные расходы	в млрд. руб	-209,6	-565,1	-623,4	-355,5	-58,3	269,61	110,32
Прибыль до налогообложения	в млрд. руб	455,7	374,2	331,2	-81,5	-43	82,12	88,51
Чистая прибыль	в млрд. руб	362	290,3	222,9	-71,7	-67,4	80,19	76,78
Основные показатели баланса
Кредиты и авансы клиентам	в млрд. руб	12934	17757	18727,8	4823	970,8	137,29	105,47
Средства в других банках	в млрд. руб	331	241	751	-90	510	72,81	311,62
Кредитный портфель до вычета резервов на его обесценение	в млрд. руб	13544	18626	19924	5082	1298	137,52	106,97
Резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб	-610	-870	-1197	-260	-327	142,62	137,59
Активы	в млрд. руб	18210	25201	27335	6991	2134	138,39	108,47
Средства клиентов	в млрд. руб	12064	15563	19798	3499	4235	129,00	127,21
Вклады частных лиц	в млрд. руб	8436	9328	12044	892	2716	110,57	129,12
Средства юридических лиц	в млрд. руб	3628	6235	7755	2607	1520	171,86	124,38
Капитал	в млрд. руб	1881	2020	2375	139	355	107,39	117,57
Основные качественные показатели
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	в %	2,9	3,2	5	-0,3	1,8	-	-
Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле	в %	4,5	4,7	6	-0,2	1,3	-	-
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	Значение	1,5	1,45	1,21	0,05	-0,24	96,67	83,45
Чистая процентная маржа	в %	5,9	5,6	4,4	0,3	-1,2	-	-
Спред	в %	5,7	5,5	4,1	0,2	-1,4	-	-
Оношение расходов к операционному доходу (до резервов)	в %	46,6	43,4	43,6	3,2	0,2	-	-
Кредиты/Депозиты	в %	104,2	110,8	91,9	-6,6	-18,9	-	-
Рентабельность активов (ROAA)	в %	2,2	1,4	0,9	0,8	-0,5	-	-
Рентабельность капитала (ROAE)	в %	20,8	14,8	10,2	6	-4,6	-	-
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)	в руб.	16,8	13,5	10,36	3,3	-3,14	80,36	76,74
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)	в руб.	16,8	13,5	10,36	3,3	-3,14	80,36	76,74
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)	в руб.	101,05	55	101,26	46,05	46,26	54,43	184,11
Фактическая численность сотрудников	Value	306123	329566	330677	-23443	1111	107,66	100,34
Среднее количество акций за период	Value	21586948000	21586948000	21586948000	0	0	100,00	100,00
Показатели достаточности капитала
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1)	в %	10,6	8,6	8,9	-2	0,3	-	-
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2)	в %	13,4	12,1	12,6	-1,3	0,5	-	-

Как свидетельствуют данные таблицы, операционные доходы до резервов увеличились в 2014 году на 17,84% и в 2015 году на 9,93%. Превышение темпов роста операционных расходов над доходами понизили рост чистой прибыли в 2014 году на 19,84% и в 2015 году на 23,22%.

Кредиты и авансы клиентам банка увеличились в 2014 году на 37,29% и в 2015 году на 5,47%. Активы банка в 2014 году увеличились на 38,39% и в 2015 году на 8,74%, а капитал банка увеличились в 2014 году на 7,39% и в 2015 году на 17,57%.

В 2014 году коэффициент достаточности основного капитала снизился на 2 п.п. и составил 8,6%, а в 2015 году увеличился на 0,3 п.п. и составил 8,9%. Коэффициент достаточности общего капитала в 2014 году снизился на 1,3 п.п. -- до 12,1%, а в 2015 году увеличился на 0,5 п.п. - до 12,6%. Тем не менее, коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

4. Финансовый анализ ПАО «Сбербанк» России

Горизонтальный анализ ПАО «Сбербанк» России за 2013, 2014 и 2015года представлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1. Горизонтальный анализ ПАО «Сбербанк» России

Показатели	Года	Абсолютные изменения, млрд. руб.	Относительные изменения, %.
Активы	2013	2014	2015	2013 от 2014	2014 от 2015	2013 к 2014	2014 к 2015
Денежные средства	725	717	1241	-8	524	98,90	173,08
Средства в ЦБ РФ	381	409	370	28	-39	107,35	90,46
Средства в кредитных организациях	81	94	356	13	262	116,05	378,72
Чистые вложения в ценные бумаги	2005	2293	2937	288	644	114,36	128,09
Чистая ссудная задолженность	9773	11978	15889	2205	3911	122,56	132,65
ОС, нематериальные активы и запасы	438	468	479	30	11	106,85	102,35
Прочие активы	179	316	475	137	159	176,54	150,32
Всего активы	13582	16275	21747	2693	5472	119,83	133,62
Пассивы
Средства ЦБ РФ	1368	1967	3516	599	1549	143,79	178,75
Средства кредитных организаций	606	630	795	24	165	103,96	126,19
Средства клиентов	9462	11128	14027	1666	2899	117,61	126,05
Финансовые обязательства	20	34	618	14	584	170,00	1817,65
Выпущенные долговые обязательства	332	405	513	73	108	121,99	126,67
Прочие обязательства	121	145	259	24	114	119,83	178,62
Резервы на возможные потери	21	31	37	10	6	147,62	119,35
Источники собственных средств	1652	1935	1982	283	47	117,13	102,43
Всего пассивов	13582	16275	21747	2693	5472	119,83	133,62

Вертикальный анализ ПАО «Сбербанк» России за 2013, 2014 и 2015 года представлен в таблице 4.2.

Таблица 4.2. Вертикальный анализ ПАО «Сбербанк» России.

Показатели	Года	Удельный вес 2013 года, %.	Удельный вес 2014 года, %.	Удельный вес 2015 года, %.
Активы	2013	2014	2015
Денежные средства	725	717	1241	5,34	4,41	5,71
Средства в ЦБ РФ	381	409	370	2,81	2,51	1,70
Средства в кредитных организациях	81	94	356	0,60	0,58	1,64
Чистые вложения в ценные бумаги	2005	2293	2937	14,76	14,09	13,51
Чистая ссудная задолженность	9773	11978	15889	71,96	73,60	73,06
ОС, нематериальные активы и запасы	438	468	479	3,22	2,88	2,20
Прочие активы	179	316	475	1,32	1,94	2,18
Всего активы	13582	16275	21747	100,00	100,00	100,00
Пассивы
Средства ЦБ РФ	1368	1967	3516	10,07	12,09	16,17
Средства кредитных организаций	606	630	795	4,46	3,87	3,66
Средства клиентов	9462	11128	14027	69,67	68,37	64,50
Финансовые обязательства	20	34	618	0,15	0,21	2,84
Выпущенные долговые обязательства	332	405	513	2,44	2,49	2,36
Прочие обязательства	121	145	259	0,89	0,89	1,19
Резервы на возможные потери	21	31	37	0,15	0,19	0,17
Источники собственных средств	1652	1935	1982	12,16	11,89	9,11
Всего пассивов	13582	16275	21747	100,00	100,00	100,00



Заключение

По итогам составления отчета по учебной практике были сделаны следующие выводы.

За 2015 год: активы банка увеличились, в пассивной части банк продолжил наращивать заимствования от физических лиц, в активах привлеченные средства были распределены в кредитный портфель и портфель ценных бумаг.

Лидирующее место в ресурсной базе банка занимают средства на счетах и вклады частных лиц. Кредитный портфель главным образом состоит из долгосрочных кредитов. Подводя итог оценке деятельности ПАО «Сбербанк» России, можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у «Сбербанк» России выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Результаты, полученные ранее при оценке положения банка на рынке, а также оценке структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли полностью совпадают с коэффициентной оценкой. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие кредитной организации, что, в свою очередь, положительно сказывается на ее деятельности.

Работа кредитного управления отличается повышенной ответственностью, внимательностью, требовательностью к заемщикам, но в то же время нужно сделать так, чтобы для клиента это оставалось незамеченным, а процесс получения ссуды был сопряжен только с положительными эмоциями. Поэтому работа кредитного инспектора - это не только профессионализм, но и своеобразное искусство.



Список использованных источников

1. Интернет сайт ПАО «Сбербанк» России http://www.sberbank.ru.

2. Годовой отчет «Сбербанка» России за 2015 года http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications.

3. Корпоративные финансы: учебник для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. М.В. Романовского, А.И. Вострокнутовой. - Санкт-Петербург и др.: Питер, 2014. - 588 с.

4. Корпоративные финансы: учебник для бакалавров: для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / В.Е. Леонтьев, В.В. Бочаров, Н.П. Радковская; С.-Петерб. гос. экон. ун-т - Москва: Юрайт, 2014.- 348 с.

5. Корпоративные финансы: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлениям: 080100.62 «Экономика» и 080200.62 «Менеджмент» (программы подготовки бакалавров), по направлениям 080100.68 «Экономика» и 080200.68 «Менеджмент» (программы подготовки магистров) / А.И. Самылин. - Москва: ИНФРА-М, 2014. - 470 с.

Размещено на Allbest.ru