Анализ ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности!

Способность к переменам и движению вперед-признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.

Производственная практика была пройдена в дополнительном офисе Сбербанка России №8592/047приказом 509-с от 25.01.2014 года.

Целью прохождения производственной практики является закрепление теоретических знаний в области банковской деятельности, приобретение профессиональных навыков специалиста и сбор сведений для написания дипломной работы.

Задачи, необходимые для достижения цели:

· дать общую характеристику ОАО «Сбербанк России»;

· проанализировать финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России»;

· рассмотреть организацию безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»;

· изучить организацию кредитной работы в ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».

Предмет исследования: кредитный портфель ОАО «Сбербанк России».

Период исследования-2010-2012 гг.

Срок производственной практики составил 8 недель с 24 февраля по 20 апреля 2014 года.

Теоретической базой послужили труды российских экономистов в области банковской деятельности, нормативно-правовые акты банковского законодательства, статьи периодических изданий, интернет ресурсы.

Отчет включает: 39 машинописных страниц, 16 таблиц, 20 литературных источников, 3 приложения.



1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

финансовый банк физический расчет

Акционерный Коммерческий Сберегательный банк РФ (ОАО «Сбербанк России») создан в форме акционерного общества, открытого типа в соответствии с законом РСФСР « О банках и банковской деятельности в РСФСР «. Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк РФ, который обладает более 60% акций уставного капитала банка. Его акционерами являются 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России был зарегистрирован 20 июня 1991 года в ЦБ РФ. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России. Главной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк осуществляет следующие операции:

· привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

· размещает средства от своего имени и за свой счет;

· открывает и ведет банковские счета физических лиц и юридических лиц,

· осуществляет расчеты по поручению клиентов;

· инкассирует векселя, денежные средства, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

· привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

· выдает банковские гарантии;

· осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов;

· осуществляет лизинговые операции;

· оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги;

· осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт;

· осуществляет выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, и многое другое.

Организационная структура ОАО Сбербанка России состоит из:

· общего собрания акционеров,

· наблюдательного совета;

· правления,

· центрального аппарата;

· территориальных банков;

· отделений;

· внутренних структурных подразделений;

· организационно подчиненных отделениям.

Глава Сбербанка России занимается планированием деятельности банка на долгосрочную и краткосрочную перспективу. В 2001 году была принята Концепция развития Сбербанка России. По результатам осуществленных мероприятий Сбербанк России развивался как универсальный банк, направляя все свои силы на совершенствование обслуживания всех групп клиентов, создание системы, которая будет устойчива к возможным экономическим потрясениям, а также обеспечение необходимого уровня эффективности банковской деятельности в условиях сокращения процентной маржи и снижения доходности финансовых инструментов. Банк удовлетворил возрастающий спрос физических и юридических лиц на кредитные ресурсы и добился улучшения своих рыночных и экономических показателей. В условиях усиления конкуренции, банк смог сохранить доминирующее положение на розничных рынках за счет проведения гибкой процентной политики и оптимизации продуктового ряда.

Несмотря на не очень хорошее качество обслуживания во многих отделениях, банк все же лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц. Следует отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, способствовала система страхования вкладов и увеличение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии 12 млн. Банком выпущено более 30 млн. пластиковых карт. Численность сотрудников на 31 декабря 2012 года составила более 233 тыс. человек.

С годами сложилась развитая территориальная сеть, которая способствовала успехам банка на рынке розничного кредитования. Банк оказывает свои услуги через удаленные каналы: сеть банкоматов и терминалы. Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк ОнЛ@йн» с внушительной клиентской базой, которая превышает более 9,4 млн. и 5,4 млн. активных пользователей. Объем кредитов, которые были выданы физическим лицам, составил более 2,6 трлн рублей-32,7% рынка. В 2010 году Сбербанк решил отменить все комиссии по выдаче ипотеки, потребительских и авто кредитов, а также объявил о запуске программы кредитования частных лиц по индивидуальным ставкам. В 2011 году банк публично объявил о планах выйти на рынок экспресс-кредитования совместно с BNP Paribas. В 2012 году Сбербанк обогнал предыдущего лидера в сегменте кредитных карт-банк «Русский Стандарт», по объему выданных займов, которые превысили 150 млрд. рублей.

Сбербанк предлагает своим клиентам широкий выбор банковских продуктов и услуг, банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика».

Также банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, предлагает депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты.

Подведем итог за 2012 год: активы банка увеличились, в пассивной части банк продолжил наращивать заимствования от физических лиц, в активах привлеченные средства были распределены в кредитный портфель и портфель ценных бумаг.

Лидирующее место в ресурсной базе банка занимают средства на счетах и вклады частных лиц. Кредитный портфель главным образом состоит из долгосрочных кредитов. На рынке МБК Сбербанк работает в обе стороны, ежемесячно как привлекая денежные средства, так и размещая избыточную ликвидность.

Согласно принятой в октябре 2008 года стратегии развития, которая продлится до 2014 года, Сбербанк должен достичь следующих результатов:

· увеличить объем чистой прибыли в 2,5-3 раза;

· снизить отношение операционных затрат к операционному доходу на 5 процентных пунктов; поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%;

· довести количество сотрудников до 200-220 тыс.

В состав правления банком вошли:

· Греф Герман Оскарович (Президент, Председатель Правления),

· Полетаев Максим Владимирович (Первый заместитель Председателя Правления),

· Хасис Лев Аронович (Первый заместитель Председателя Правления),

· Горьков Сергей Николаевич (Заместитель Председателя Правления),

· Златкис Белла Ильинична (Заместитель Председателя Правления),

· Кузнецов Станислав Константинович (Заместитель Председателя Правления),

· Кулик Вадим Валерьевич (Заместитель Председателя Правления),

· Морозов Александр Владимирович (Заместитель Председателя Правления),

· Торбахов Александр Юрьевич (Заместитель Председателя Правления),

· Базаров Александр Владимирович (Член Правления, Старший Вице-президент),

· Бугров Денис Андреевич (Член Правления, Старший Вице-президент),

· Канович Ольга Николаевна (Член Правления, Старший Вице-президент),

2. Основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России»

Анализ любого вида деятельности банка, необходимо начинать с оценки положения банка на рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, которые произошли на самом рынке. С января 2010 года по 2012 год, «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, в результате чего, улучшил финансовую отчетность. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 1. Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2010-01.2012 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб. За 2010-2011 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2012-10419 млн.руб. Данный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов. Рассмотрим динамику основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»за 2010-2012 год в таблице 1.

Таблица 1. Динамика основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»за 2010-2012 год

№ п/п	Показатели	Годы	Абсол.откл.(+/-)	Темп роста (%)
		2010	2011	2012
		млрд.руб.	млрд.руб.	млрд.руб.	2012/2010 гг.	2012/2010 гг.
1	Капитал	1049,9	1300,6	1651,5	601,6	157,3
2	Активы	8523	10419	13581	5058	159,3
3	Чистые процентные доходы	502,8	575,8	694,9	192,1	138,2
4	Прибыль до налогообложения	242,2	408,9	474,7	232,5	195,9
5	Чистая прибыль	173,9	310,5	346,1	172,2	199,02

Таблица

№ п/п	Показатели	Годы	Абсолютное откл.(+/-)	Темп роста (%)
		2010	2011	2012
		млрд.руб.	млрд.руб.	млрд.руб.	2012/2010 гг.	2012/2010 гг.
6	Вклады физ. лиц	4689,5	5522,8	6288,0	1598,5	134,08
7	Рентабельность активов, %	2,3	3,2	2,5	0,2	-
8	Рентабельность капитала ,%	20,6	20,1	20,9	0,3	-

Проанализировав основные экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» за период с 2010 по 2012 годы, можно сделать следующий вывод. За 2010 год капитал банка увеличился на 601,6 млрд.руб. и в 2012 году составил 1651,5 млрд.руб. Также за период с 2010 по 2012 год увеличились активы банка на 5058 млрд.руб.; прибыль Сбербанка возросла на 232,5 млрд.руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и в 2012 прибыль составила 474,7млрд.руб.

В результате роста прибыли увеличился и объем чистой прибыли, которая составила на 2012 год-346,1 млрд.руб. Увеличение чистой прибыли за 2010-2011 год привело к росту показателей рентабельности.

Таким образом, деятельность ОАО «Сбербанк России» является достаточно эффективной в процессе выполнения активных и пассивных операций, о чем свидетельствуют расчетные показатели в таблице 1.

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является начальной стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом.

Анализ структуры активов и пассивов проводится для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов и пассивов.

В таблице 2 рассмотрим динамику активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.

Таблица 2. Динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.

Показатель	Годы	Абсол. откл. (+/-)	Темп роста, %
	2010	2011	2012	2012/2010	2012/2010
	млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.
Денежные средства	322303	492881	725052	402749	224,9
Средства в Центральном Банке РФ	128925	151197	381208	252283	295,7
Средства в кредитных организациях	61888	38444	81464	19576	131,6
Чистые вложения в ценные бумаги	1851423	1610627	2005377	153954	108,3
Чистая ссудная задолженность	5714301	7658871	9772750	4058449	171,02
Основные средства, материальные запасы	317379	370948	438028	120649	138,01
Прочие активы	127028	126452	177875	50847	140,02
Всего активов	8523247	10449419	13581754	5058507	159,3

Из данных таблицы видно, что за период с 01.2010 г. по 01.2012 г.:

· денежные средства увеличились на 402749 млн.руб. и на 2012 год составили 725052 млн.руб.

· часть средств, которые находятся в Центральном Банке РФ постепенно выросли в среднем на 252283 млн.руб. и на 01.2012 составили 381208млн.руб.;

· чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год выросли на 108,3% и в итоге составили в 2012 году - 2005377млн.руб.;

· денежные средства вложенные в прочие активы увеличились за данный период приблизительно на 140% и в 2012 составили- 177875 млн.руб.

Далее нужно рассмотреть структуру активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.

Таблица 3. Структура активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.

Показатели	Годы
	2010	2011	2012
	млн.руб.	Уд.вес,%	млн.руб.	Уд.вес,%	млн.руб.	Уд.вес, %
Денежные средства	322303	3,8	492881	4,7	725052	5,3
Средства в Цен. Банке РФ	128925	1,5	151197	1,4	381208	2,8
Средства в кредитных орган.	61888	0,7	38444	0,4	81464	0,6
Чистые вл. в ценные бумаги	1851423	21,7	1610627	15,4	2005377	14,8
Чистая ссудная задолж.	5714301	67,1	7658871	73,3	9772750	71,9
Осн. средства, мат. запасы	317379	3,7	370948	3,6	438028	3,2
Прочие активы	127028	1,5	126452	1,2	177875	1,3
Всего активов	8523247	100	10449419	100	13581754	100

В структуре активов главными статьями являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.



Таблица 4. Динамика пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.

Показатель	Годы	Аб. откл., (+/-)	Тем. рос, %
	2010	2011	2012
	млн.руб	млн.руб	млн.руб	2012/2010	2012/2010
Средства Цен. Банка РФ	300000	565388	1367974	1067974	104,5
Средства кредитных орг.	291094	477467	605450	314356	207,9
Средства клиентов	6666978	7877198	9462176	2795198	141,9
Вып. долговые обязат.	111983	87223	331891	219908	296,4
Прочие обязательства	76992	84730	115477	38485	149,9
Резервы на прочие потери	26313	26771	21324	-4889	81,04
Ист. собственных средств	1049887	1300642	1651496	601609	153,7
Всего пассивов	8523247	10449419	13581754	5058507	15,9

За анализируемый период с 01.2010 по 01.2012г.:

· средства Центрального Банка РФувеличились на 1067974 млн.руб. и в 2012 году составили 1367974 млн.руб.;

· средства кредитных организаций также выросли и на 2012 год составили 605450 млн.руб., что на 314356 млн.руб. превышают сумму за 2010 год-291094 млн.руб.;

· сумма выпущенных долговых обязательств выросла на 296,4% и составила в 2012 году -3231891млн.руб.;

· резервы на прочие потери снизились на 4889 млн.руб. и в 2012 году составили 21324 млн.руб.;

В таблице 5 проанализируем структуру пассивов баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010 - 2012 гг.

Таблица 5. Структура пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010 - 2012 гг.

Показатели	Годы
	2010	2011	2012
	млн.руб.	Уд.вес, %	млн.руб.	Уд.вес, %	млн.руб.	Уд.вес, %
Средства Центрального Банка РФ	300000	3,5	565388	5,4	1367974	10,1
Средства кредитных организаций	291094	3,4	477467	4,6	605450	4,5
Средства клиентов	6666978	78,2	7877198	75,6	9462176	69,7
Выпущенные долговые обязательства	111983	1,4	87223	0,8	331891	2,4
Прочие обязательства	76992	0,9	84730	0,8	115477	0,8
Резервы на прочие потери	26313	0,3	26771	0,3	21324	1,0
Источники собственных средств	1049887	12,8	1300642	12.5	1651496	12,2
Всего пассивов	8523247	100	10419419	100	13581754	100

В структуре пассивов основными статьями за весь анализируемый период являются Средства клиентов и Собственные средства Банка. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, формируя суммарные пассивы.

Капитал Банка, который был рассчитан по Положению Банка России №215-П-увеличился. Источником его роста стала чистая прибыль.

Также оцениваются показатели, характеризующие ссуды, однако из-за нехватки аналитической информации, находящейся в открытом доступе, невозможно оценить данные показатели. В связи с этим оцениваем только капитал банка. Полученные результаты поместим в таблицу ниже.

Таблица 6. Показатель общей достаточности капитала ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы (по РСБУ)

Показатель	Годы
	2010	2011	2012
Собственный капитал, тыс. руб.	1251489094	155779758	1677335418
Активы, тыс.руб.	8523247230	10419419163	13581754219
Безрисковые активы, тыс.руб.	814392168	1285027344	1903429747
Общая достаточность капитала,%	16,23	16,59	14,26

Исходя из полученных значений, общей достаточности капитала видим, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 16.23%, 16.59% и 14.26% соответственно. За 2013 год коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. В идеале, большинство ученых-экономистов утверждают, что необходимо, чтобы собственный капитал имел возможность в случае банкротства банка полностью покрыть обязательства. Однако на практике данные значения не достижимы, потому что они не сочетаются с сутью банковской деятельности. В нашем случае, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.

Следующий коэффициент по оценке капитала банка, используемый во внутренней методике «Сбербанка» России - показатель оценки качества капитала. Результаты расчетов также приведены в таблице ниже.

Таблица 7. Показатель качества капитала ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы (по РСБУ)

Показатель	Годы
	2010	2011	2012
Основной капитал, тыс.руб.	635571425	777174430	850708861
Дополнительный капитал, тыс.руб.	615917669	738605328	826626557
Качество капитала,%	96,91	95,04	97,17

Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 96.91%, 95.04% и 97.17% соответственно. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды были незначительными. Данный коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка/

Следующим элементом, характерным для методики «Сбербанка», является оценка ликвидности (она также проводится согласно рекомендациям Банка России). Нужно рассчитать показатели мгновенной и текущей ликвидностей. Данные представлены в таблице ниже.

Таблица 8. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы

Показатель	Годы
	2010	2011	2012
Мгновенная ликвидность, %	100,56	71,32	80,52
Текущая ликвидность, %	103,01	72,90	74,34

Оценивая полученные значения, видим, что за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Также, исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Далее согласно методике ОАО «Сбербанк России» необходимо перейти к оценке эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов (ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым активам.

Таблица 9. Коэффициенты эффективности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы

Показатель	Годы
	2010	2011	2012
Балансовая прибыль, тыс.руб.	242203249	408901545	474708999
Собственный капитал, тыс.руб.	1251489094	15157799758	1677335418
Чистые активы, тыс.руб.	6108394143	10334223930	8407770068
ROE, %	19,35	26,98	28,30
ROA, %	3,97	3,96	5,65

Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19.35 коп., 26.98 коп.и 28.30 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп.и 5.65 коп. соответственно.

После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и качества капитала, методика включает в себя коэффициентную оценку доходов и расходов. Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность.

Таблица 10. Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы

Показатель	Годы
	2010	2011	2012
Комиссионный доход, тыс.руб.	118503621	134285740	151857960
Процентный доход, тыс.руб.	796993292	837887816	921889378
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, %	14,87	16,02	16,47

Получаем, что соотношения безрискового и рискового доходов в ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы было соответственно равно 14.87%, 16.02% и 16.47%. Данный показатель оценивает соотношение уровней безрискового и рискового доходов. Для стран с переходной экономикой желательно иметь большее соотношение оцениваемых доходов для обеспечения надежности банковской деятельности.

Таблица 11. Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы

Показатель	Годы
	2010	2011	2012
Процентный доход, тыс.руб.	796993292	837887816	921899378
Процентные расходы, тыс.руб.	294160076	262061888	257330994
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов, %	2,71	3,20	3,58

В итоге получаем результат, что соотношения процентных доходов и расходов в ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы были соответственно равны 2.71, 3.20 и 3.58. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне.

В следующей таблице рассмотрим коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк России».

Таблица 12. Коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы

Показатель	Годы
	2010	2011	2012
Доходы всего, тыс.руб.	948514223	989408747	1030587754
Расходы всего, тыс.руб.	896340277	706546277	692034851
Коэффициент эффективности затрат, %	0,95	0,71	0,67

Исходя из полученных значений видим, что коэффициент эффективности затрат в ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы был соответственно равен 0.95, 0.71 и 0.67. Данный показатель оценивает эффективность коммерческого банка в целом. Значения оцениваемого показателя от периода к периоду снижаются, это говорит о том, что «Сбербанк» ведет правильную политику управлениями расходами.

Таблица 13. Коэффициент операционной эффективностиОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы

Показатель	Годы
	2010	2011	2012
Операционные доходы, тыс.руб.	932085387	975958007	993645721
Операционные расходы, тыс.руб.	318720257	337368005	352721139
Коэффициент операционной эффективности, %	2,92	2,89	2,82

Получаем, что в своей деятельности ОАО «Сбербанк России» имел коэффициент операционной эффективности за анализируемые периоды равным 2.92, 2.89 и 2.82 соответственно. Банк может полностью покрыть существующие расходы от операционной деятельности за счет операционных доходов. Деятельность «Сбербанк России» носит эффективный характер.

Следующим этапом в оценке финансового состояния банка внутренняя методика учитывает расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ для коммерческих банков.

Таблица 14. Обязательные нормативы ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.

Норматив (%)	Норма (%)	2010 год	2011 год	2012 год
Н1	?10	17,7	15,0	14,26
Н2	?15	80,6	50,8	80,52
Н3	?50	103,0	72,9	74,34
Н4	?120	78,0	87,3	99,84
Н6	?25	17,9	17,3	16,72
Н7	?800	80,0	125,3	141,29
Н9.1	?50	0,00	0,00	0,00
Н10.1	?3	0,9	0,9	1,04
Н12.1	?25	0,1	0,7	0,79

Исходя из полученных значений, видим, что каждый из оцениваемых нормативов лежит в необходимых границах. Это говорит о том, что коммерческий банк соблюдает все требования Банка России. Его финансовое состояние находится под контролем.

Также внутренняя методика «Сбербанка» включает в себя оценку рисков и менеджмента. Однако проведение данных операций не представляется возможным в связи с тем, что необходимые для оценки данные не публикуются в открытый доступ.

Подводя итог оценке деятельности ОАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у «Сбербанк России» выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Результаты, полученные ранее при оценке положения банка на рынке, а также оценке структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли полностью совпадают с коэффициентной оценкой. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие кредитной организации, что, в свою очередь, положительно сказывается на ее деятельности.

3. Организация безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

Экономика любого государства имеет широко разветвленную сеть отношений хозяйственных субъектов как внутри страны, так и между странами. Основой этих отношений выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные денежные требования и обязательства сторон.

Большую часть денежного оборота составляет безналичный, на долю которого в России падает более 60%. Соответственно, экономические процессы в хозяйстве страны опосредуются преимущественно безналичными платежами и расчетами, осуществляемыми через банковские счета.

Банковский счет - это центральное звено взаимоотношений банка с клиентом. Рост сумм денег на счете часто рассматривается как главный показатель работы предприятий. На эти счета поступает выручка от реализации продукции (работ, услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате продажи валюты внутри страны и др. суммы.

С расчетного счета деньги снимаются для удовлетворения долговых требований по выплате заработной платы, по отчислению налогов, сборов, страховых взносов, оплате сырья, материалов, электроэнергии, коммунальных услуг, погашению векселей, ссуд и т.д.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты в банках путем списания денег со счетов плательщика на счет получателя с применением специальных форм расчётов.

Безналичное денежное обращение в стране организуется на основе определенных принципов. Под принципами здесь понимаются основополагающие начала проведения расчетов и платежей. Основные принципы безналичных расчетов:

· списание банком средств со счетов клиентов только по распоряжению владельца счета;

· безналичный расчет инкассо аккредитив

· очередность платежей со счета определяется клиентом по своему усмотрению (если иное не предусмотрено законодательством);

· самостоятельный выбор клиентом форм расчетов и закрепление их в договорах между плательщиком и получателем;

· расчетно-денежная документация принимается к оплате банком только при наличии средств на счете плательщика;

· расчеты через РКЦ при ЦБ РФ либо через клиринговые центры, а также по корсчетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений;

· взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка;

· предусмотрена ответственность банков (РКЦ) за нарушения при выполнении расчетных операций.

Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности и эффективности.

Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют оформленные в соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств и условий заключенного договора.

Расчетный документ представляет собой оформленный в виде документа на бумажном носителе или, в случаях, установленных нормативными актами, электронного платежного документа:

· распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

· распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

· Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

· наименование, номер, число, месяц, год выписки расчетного документа;

· вид платежа;

· наименование плательщика, номер его счета, ИНН;

· наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;

· наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета);

· назначение платежа, сумму и очередность платежа;

· вид операции и подписи уполномоченных лиц, оттиск печати.

Безналичные расчеты осуществляются с применением определенных форм. Форма расчетов зависит от способа и места платежа, а также вида документов и характера документооборота.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются в договоре.

Формами безналичного расчета являются: расчеты по платежному поручению; расчеты по аккредитиву; расчеты по чекам; расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории регулирует "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" №2-П, утвержденное ЦБ РФ от 03.10.2002г.

В Сбербанке России применяются следующие виды безналичных расчетов:

· расчеты платежными поручениями;

· расчеты аккредитивами;

· расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются Клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения клиентов.

Все формы безналичных расчетов реализуются путем применения следующих расчетных документов:

· платежных поручений;

· аккредитивов;

· платежных требований;

· инкассовых поручений.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации (далее - ОКУД) ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»). Отклонения от установленных размеров могут составлять не более 5 мм при условии сохранения их расположения и размещения бланков расчетных документов на листе формата А4. Оборотные стороны бланков расчетных документов должны оставаться чистыми.

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин. Оттиск печати должен быть четким. При заполнении расчетных документов не допускается выход реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления.

Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней (не считая дня выписки).

Расчетные документы принимаются банками независимо от их суммы.

Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые Банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете Клиента и помещенные в картотеку.

Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.

Итак, систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение.

Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.

4. Организация кредитной работы в ОАО «Сбербанк России»

Из года в год Сбербанк России совершенствует и упрощает кредитование физических лиц. Кредиты становятся более доступными, легче оформляемыми, а процентные ставки постепенно снижаются. 08 апреля 2008 года Сбербанк России утвердил 11 видов кредитования, в том числе 2 вида - связанные кредиты. Связанные кредиты - это кредиты на товары и автомобили, приобретаемые в сети фирм и автосалонов, заключивших договор о сотрудничестве со Сбербанком.

В таблице 15 рассматриваются виды и процентные ставки на кредит физическим лицам.

Таблица 15. Виды и процентные ставки на кредит физическим лицам, предоставляемые ОАО «Сбербанк России»

Виды кредита Показатель	Процентная ставка (годовая)/ в увязке с максимальным сроком	Максимальный срок
	В рублях	В валюте
Кредит - неот. нужды	15% 16% 17%	13.5% 14,5% 15.5%	До 1,5 лет, от 1,5 до 3 лет, от 3 до 5
ЖИЛИЩНЫЕ КРЕДИТЫ: 1. Кредит на недвижимость 2. Ипотечный кредит 3. Кредит «Ипотечный +»	от 12,5% до 13,75% - Проценты меняются в зависимости от региона, величины первоначального взноса, срока и программы	От 10 % до 13,5% - Проценты меняются в зависимости от региона, величины первонач. взноса, срока и программы	От 5 до 10 лет, от 10 до 20 лет, от 20 до 30 лет.
2 программы - авток. (Связанная программа и Стандартная программа)	1. 10,5%, 10%, 9,5%, 11,5%, 11%, 10,5% - Величина процента зависит от величины первоначального взноса	1. 9%,	до 3-х лет,
	2. 2,5%, 12%, 11,5%, 13,5%, 13%, 12,5% -	2. 11,5%	свыше 3-х лет до 5-ти лет
Виды кредита Показатель	Процентная ставка (годовая)/ в увязке с максимальным сроком	Максимальный срок
	В рублях	В валюте
Под заклад ценных бумаг	15%	-	До 6 месяцев
Образовательный кредит	12%	-	11 лет
Кредит "Молодая семья	на условиях Жилищного кредита	на условиях Жилищного кредита	До 30 лет
«Корпоративный кредит»	min 11,5% min 12% min 13%	min 11,5% min 12% min 13%	до 1,5 лет, свыше 1,5 лет до 3 лет
Кредит поз залог мерных слитков драг. металлов	15%	-	3 года и 1 месяц
Доверительный	18%	-	До 6 месяцев
Кредит владельцам личных подсобных хозяйств	14%	-	От 2-х до 5-ти лет
Пенсионный	15%, 16%, 17%	-	До 1,5 лет, от 1,5 до 3 лет, от 3 до 5 л

Чтобы получить кредит Сбербанка России, надо соответствовать следующим требованиям:

постоянно проживать на территории, обслуживаемой Сбербанком (постоянная прописка);

иметь место работы на обслуживаемой Сбербанком территории. Представляется справка с места работы о средней заработной плате. Иногда информация по представленной справке проверяется на предмет достоверности сведений и существования предприятия;

иметь непрерывный стаж на последнем месте работы в пределах срока, установленного программами кредитования;

не иметь просроченной задолженности по ранее полученным ссудам.

Кредиты Сбербанка оформляются с учетом проверки данной информации;

быть платежеспособным. По отдельным программам на кредитование, возможно, учитываются доходы всей семьи;

быть в возрасте от 18 до 60 лет. А специально для пенсионеров, Сбербанк России разработал и предлагает «Пенсионный кредит Сбербанка России».

Обычно кредиты Сбербанка не могут быть выданы людям, не имеющим постоянного дохода (не работающим), находящимся под следствием или имеющим непогашенную судимость.

Обеспечение кредита складывается из поручительства и залога. Сбербанк может выдавать кредиты и без обеспечения, суммой до 45 000 рублей. Процентная ставка на данные кредиты самая высокая из всех видов кредита и составляет 19% годовых. Гарантией обеспечения возвратности на данные кредиты Сбербанка являются доходы заемщика. Такой кредит выдается даже пенсионерам. Таблица 16



Таблица. Кредиты, выдаваемые ОАО Сбербанком без обеспечения

Виды кредита	Процентная ставка (годовая)	Максимальный срок
	В рублях	В валюте
На неотложные нужды	19%	13%	До 1,5 лет
Единовременный	19%	-	1,5 года
Возобновляемый	19%	-	3 года и 1 месяц
Пенсионный	19%	-	разный

В остальных случаях требуется обеспечение кредита. Основной упор Сбербанк России делает на поручительство. Чем больше кредиты Сбербанка по сумме, тем больше число поручителей. Так,

кредиты до 45 000руб -без поручительства и залога

кредиты от 45 000 до 300 000 руб. -1 поручитель и без залога,

кредиты от 300 000 до 700 000 руб.- 2 поручителя и без залога,

кредиты на 700 000 руб. и выше -3 поручителя и залог.

Естественно, что доход заемщика и доходы поручителей, должны удовлетворять банк. Сбербанку оформлять кредит под поручительство выгодно, но для самого поручителя это очень ответственное и рискованное обязательство.

Сбербанк является старейшим банком нашей страны, принципы работы которого складывались годами. На сегодняшний момент для заемщиков (особенно физических лиц)-это самый выгодный кредитор, т.к. предлагаемые им процентные ставки по ссудам значительно ниже, чем у остальных. В связи с этим Сбербанк предъявляет повышенные требования к потенциальным заемщикам, что в свою очередь отражается на работе кредитного отдела.

Каждый крупный филиал любого отделения СБ имеет свое кредитующее подразделение. Работу отдела можно условно разделить на три этапа, связанных с процессом выдачи кредита:

1 этап оформления кредитной заявки,

2 этап рассмотрения заявления и принятия решения по нему,

3 этап подписания кредитного договора и выдачи кредита. За каждый этап отвечают соответствующие сотрудники.

На 1 этапе оформления и подачи заявления на кредит первыми за работу принимаются кредитные консультанты. Как правило, они встречают потенциальных заемщиков в операционном зале, но могут находиться и непосредственно в отделе. Они помогают определиться с программой кредитования, подобрать оптимальный вариант, правильно заполнить необходимые документы, т.е. сделать процесс подачи заявления максимально комфортным и быстрым для обеих сторон. Далее за работу берутся кредитные инспекторы, которые могут заниматься оформлением как отдельных видов займов, так и разных. Инспектор проверяет предоставленный заемщиком пакет документов; рассчитывает сумму и срок ссуды; определяет необходимость обеспечения и удостоверяется в наличии подтверждающих его документов. На плечи инспектора также ложится задача определения платежеспособности заемщика на основании предоставленной им информации. Кроме того, с согласия заемщика делается запрос в бюро кредитных историй с целью установления его благонадежности.

Рассмотрение кредитной заявки может осуществляться достаточно долго (по сравнению с другими банками), до 10 рабочих дней. Начинается оно с оформления кредитного дела заемщика, которое затем передается в службу безопасности. В этом отделе документы и данные, предоставленные клиентом, проходят тщательную проверку на подлинность и соответствие действительности. Кроме того, проверяется «криминальное прошлое» заемщика или его родственников. Вся собранная информация остается в деле и возвращается в руки кредитному инспектору. После полного оформления досье клиента передается на проверку начальнику кредитного отдела, а далее секретарю кредитного комитета для включения его в реестр дел на рассмотрение.

В состав кредитного комитета банка входят представители (начальники или их заместители) и других отделов: экономического, юридического, безопасности, бухгалтерского учета, а также управляющий отделения. В филиале отделения, где есть кредитный отдел, но нет представителей соответствующих служб, устанавливается свой порядок принятия решения, но кредитное дело все равно проходит перед этим все установленные инстанции. На комитете каждый инспектор представляет дела своих клиентов.

После принятия кредитным комитетом положительного решения инспектор извещает об этом заемщика, назначает ему дату выдачи ссуды и приступает к подготовке необходимых документов (кредитного договора, договора залога или поручительства и прочих). Формы всех договоров согласовываются с юристами банка и подписываются руководством.

В день выдачи кредита происходит подписание договора. При этом и заемщик, и поручители должны явиться лично. После ознакомления, заключения и раздачи всех экземпляров договора заемщика провожают в операционную кассу банка, где он собственно и получает долгожданный кредит. После этого ему остается только исправно погашать его. Но работа кредитного инспектора на этом не заканчивается. Он передает сведения о заемщике в бюро кредитных историй, а затем начинает следить за своевременностью погашения ссуды своими клиентами вплоть до окончания срока действия договора. В крупных отделениях эти функции могут возлагаться на работников отдела сопровождения кредитных договоров.

Работа кредитного отдела отличается повышенной ответственностью, внимательностью, требовательностью к заемщикам, но в то же время нужно сделать так, чтобы для клиента это оставалось незамеченным, а процесс получения ссуды был сопряжен только с положительными эмоциями. Поэтому работа кредитных специалистов -это не только профессионализм, но и своеобразное искусство.



Заключение

По итогам составления отчета по производственной практике были сделаны следующие выводы.

За 2012 год: активы банка увеличились, в пассивной части банк продолжил наращивать заимствования от физических лиц, в активах привлеченные средства были распределены в кредитный портфель и портфель ценных бумаг.

Лидирующее место в ресурсной базе банка занимают средства на счетах и вклады частных лиц. Кредитный портфель главным образом состоит из долгосрочных кредитов. На рынке МБК Сбербанк работает в обе стороны, ежемесячно как привлекая денежные средства, так и размещая избыточную ликвидность.

Подводя итог оценке деятельности ОАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у «Сбербанк России» выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Результаты, полученные ранее при оценке положения банка на рынке, а также оценке структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли полностью совпадают с коэффициентной оценкой. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие кредитной организации, что, в свою очередь, положительно сказывается на ее деятельности.

Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение.

Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.

Работа кредитного отдела отличается повышенной ответственностью, внимательностью, требовательностью к заемщикам, но в то же время нужно сделать так, чтобы для клиента это оставалось незамеченным, а процесс получения ссуды был сопряжен только с положительными эмоциями. Поэтому работа кредитных специалистов - это не только профессионализм, но и своеобразное искусство.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 30.11.2011 г.).

2. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012 г.).

3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1-ФЗ (ред. от 06.12.2011 г.).

4. О валютном регулировании и валютном контроле в РФ: Федеральный закон от 27.02.2001 г. № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011 г.) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012 г.).

5. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 06.12.2011 г.).

6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 27.06.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011 г.).

7. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение (утв. Банком России 03.10.2002 г. № 2-П) (ред. от 12.12.2011 г.) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 г. № 4068)

8. Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа: Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 N 367

9. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - учебник для среднего профессионального образования - СПб.: Питер, 2008.

10. Лаврушин О.И. Основы банковской деятельности: Учебник для сред.проф. образ. - М.: КНОРУС, 2010. - 234 с.

11. Рудская Е.Н. Финансы и кредит: Учебное пособие для сред.проф. образования/ Е.Н. Рудская. - Ростов н/Д: Феникс, 2008. - 574 с.

12. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». 8-е изд., стер. - М.: Издательство «Омега-Л», 2011. - 479 с. // www.knigafund.ru

13. А. Турбанов, А. Тютнник Банковское дело: Операции, технологии, управление: - М.: Альпина Паблишерз, 2010. - 682 с.//www.knigafund.ru

14. Финансы и кредит / Научно-практический и теоретический журнал. ООО «Издательский дом, финансы и кредит» (комплект за 2007-2011 годы).

15. Тавасиев А.М. Банковское дело: Учебное пособие. - М.: Дашков и К^о, 2010. - 640 с.

16. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Около банковское рыночное пространство: Учеб.пособие - М.: Высшая школа, 2008.

17. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для сред.проф. образования. - М.: Академия, 2006. - 186 с.

18. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: учебник. - М.: КНОРУС, 2010. - 192 с.

19. www.bibliofond.ru -электронная библиотека «Библиофонд»

20. www.banki.ru-словарь банковских терминов

21. www.sberbank.ru -официальный сайт ОАО «Сбербанк России»

22. cyberleninka.ruНаучные статьи

23. http://www.knigafund.ru ЭБС «КнигаФонд»

24. www.cbr.ruЦентральный Банк Российской Федерации

25. www.klerk.ruКлерк - все о бухгалтерском учете, менеджменте и банках.



Приложения

Приложение 1

Таблица. Рейтинг банков Российской федерации

рейтинг	Название банка	Активы-нетто, тыс.руб.
1	Сбербанк России	5 612 305 867
2	Газпромбанк	877 898 361
3	Россельхозбанк	626 657 613
4	Банк Москвы	585 203 426
5	Альфа-Банк	577 747 942
6	Райффайзенбанк	457 593 642
7	ЮниКредит Банк	436 565 836
8	ВТБ 24	432 439 621
9	Росбанк	419 134 539
10	Уралсиб	401 255 627
11	Промсвязьбанк	371 694 318
12	МДМ-Банк	303 172 654
13	Номос-Банк	220 268 419
14	Ситибанк	192 338 301
15	Петрокоммерц	177 453 057
16	Связь-Банк	169 828 868
17	Русский Стандарт	166 776 919
18	Абсолют Банк	160 290 469
19	Транскредитбанк	155 144 038
20	Зенит	149 761 666
21	ИНГ Банк	137 311 260
22	Банк Сосьете Женераль Восток	133 530 246
23	Возрождение	132 570 386
24	Международный Промышленный Банк	120 553 796
25	Союз	107 715 155
26	Оргрэсбанк	106 119 129
27	Московский Банк Реконструкции и Развития	98 343 559
28	Глобэкс	90 248 327
29	ХКФ Банк	76 371 851
30	Собинбанк	74 732 782
31	Газэнергопромбанк	74 117 321
32	Русь-Банк	69 518 058

Приложение 2

Рис. Организационная структура



Приложение 3

Рис. Структура активов, %

Размещено на Allbest