Сберегательное дело Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

РЕФЕРАТ

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков в области оказания услуг по привлечению временно свободных денежных средств в банковскую систему.

Цель работы - разработка предложений, направленных на активизацию работы банков по привлечению средств населения во вклады.

В процессе работы выполнены исследования эволюции сберегательного дела на территории Республики Беларусь, изучены видов вкладов и услуг депозитного характера, оказываемых населению с целью привлечения денежных средств в банковскую систему, а также перспективы и тенденции их развития.

Областью возможного научного применения является деятельность банков, связанная с формированием ресурсной базы за счет сбережений населения.

Результатом данной работы явилась разработка ряда предложений, направленных на активизацию деятельности банков по привлечению сбережений населения в банковскую систему.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние по привлечению временно свободных денежных средств населения в банковскую систему, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Возникновение, развитие и роль сберегательного дела в экономике Республике Беларусь

1.1 История возникновения и развития сберегательного дела в Беларуси

1.2 Роль сбережений населения в экономике Республики Беларусь

1.3 Сущность депозитных операций и виды счетов, открываемых для привлечения денежных сбережений населения

2. Вклады населения как один из основных источников формирования ресурсной базы коммерческого банка

2.1 Виды банковских услуг депозитного характера, предоставляемых отечественными банками

2.2 Виды банковских услуг, предоставляемых населению АСБ "Беларусбанк"

2.3 Анализ состава и структуры средств, привлекаемых от населения

3. Перспективы развития сберегательного дела в Республике Беларусь

3.1 Ситуация и складывающиеся тенденции по привлечению средств граждан в банковскую систему

3.2 Направления совершенствования работы банков по привлечению средств населения на счета в банки

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы заключается в том, что депозитные услуги являются одним из старейших и традиционных банковских услуг, связанных с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления на них определенных процентов.

В настоящее время сберегательные вклады входят в услуги почти всех кредитных учреждений, исключение составляют в лучшем случае специализированные кредитные учреждения. Сберегательные вклады для многих кредитных учреждений представляют собой наиболее важный источник формирования ресурсной базы банков.

Сберегательные вклады представляют собой наиболее надежную форму помещения сбережений. Предпочтение сберегательных вкладов многим другим формам помещения капитала (например, ценные бумаги, недвижимость) объясняется отсутствием риска потери на колебаниях курса и цен. Клиенты однако не защищены от падения стоимости своих сберегательных вкладов в результате инфляции.

Ни одна другая форма сбережений не приспособлена так, как сберегательные вклады, к способности и готовности клиента делать сбережения. На сберегательные счета можно часто вносить любые суммы и в неограниченном размере. Поэтому клиент всегда может определить какие сбережения он может и хочет сделать за счет своих взносов.

Поэтому хранение денег на сберегательных счетах является целесообразной формой вложения капитала.

Сберегательные вклады представляют собой наиболее ликвидную форму помещения сбережений. Особая ликвидность сберегательных вкладов выражается в том, что в исключительных случаях возможно и без соблюдения срока предварительного уведомления об изъятии вклада, во всяком случае без правового притязания вкладчика, что как правило, влечет за собой понижение процентов по сберегательным вкладам.

Сберегательные вклады - источник капитала. Сберегательные вклады представляют собой важную основу долгосрочных кредитных операций.

Сберегательные вклады могут быть выданы как кратко-, средне- и долгосрочные ссуды. За счет сберегательных вкладов банки финансируют в первую очередь свои долгосрочные кредитные операции. Поэтому все кредитные учреждения стремятся получить сберегательные вклады.

Сбережения населения образуют инвестиционный потенциал страны, необходимый для ее экономического роста. Главной формой сбережений населения с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики являются вклады (депозиты) населения в банках. Кроме того, привлечение денежных средств населения в банковские вклады является одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег, которые находятся на руках у населения. В связи с этим активизация деятельности банков по привлечению сбережений населения является одной из стратегических задач развития банковской системы.

Вопросы привлечения и использования денежных сбережений населения нашли свое отражение во многих государственных основополагающих программных документах: Основных направлениях социально-экономического развития Республики Беларусь до 2010 г., Программе социально-экономического развития Республики Беларусь на 2009-2005 гг., Национальной программе привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Принятая Концепция развития банковской системы на 2009-2010 гг. также содержит задачи укрепления ресурсной базы банков за счет привлечения средств населения во вклады.

Объектом изучения избрана деятельность коммерческих банков в области оказания банковских услуг депозитного характера населению.

Предметом исследования являются вклады (депозиты) населения.

Целью работы является разработка предложений, направленных на активизацию работы банков по привлечению средств населения во вклады.

В соответствии с целью основными задачами данной работы являются:

изучение возникновения и становления сберегательного дела;

общая характеристика операций по привлечению средств на счета в банки;

выявление роли сбережений для развития банковской системы и экономики станы;

изучение спектра услуг, оказываемых банками республики, направленных на привлечение временно свободных средств граждан на хранение в банки;

анализ ситуации по привлечению средств населения в республике;

выявление тенденций развития сберегательного дела в республике.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка и Минфина Республика Беларусь, теоретических исследованиях и периодических изданиях, в которых затронут предмет исследования данной работы.

Аналитическая часть дипломной работы опирается на бухгалтерскую и статистическую информацию коммерческих банков республики.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.

В первой главе предпринята попытка изучения возникновения и развития сберегательного дела, раскрытие сущности сбережений и их роли в экономике страны.

Вторая глава посвящена изучению видов вкладов, предоставляемых населению коммерческими банками республики, а также анализу средств, привлеченных от населения.

Изучение факторов, оказывающих влияние на размещение населением своих временно свободных денежных средств на счетах в банках и ситуации по привлечению денежных сбережений населения нашло свое отражение в третьей главе данной дипломной работы. Это позволило разработать ряд предложений, направленных на привлечение сбережений населения в банковскую систему.

Вопросы привлечения средств населения во вклады в настоящее время представляют особый интерес не только для Национального банка и Министерства финансов Республики Беларусь, но и для многих ученых и специалистов в области банковского дела, о чем свидетельствует многообразие различных видов произведений печати, посвященных проблеме привлечения сбережений населения в банковскую систему.

1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ, РАЗВИТИЕ И РОЛЬ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА В ЭКОНОМИКЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

1.1 История возникновения и развития сберегательного дела в Республике Беларусь

История развития сберегательного дела в Беларуси тесно связана с историей нашего государства и белорусского народа.

За многовековой путь Беларуси не раз менялись границы ее территории, государственное устройство, название. Белорусская государственность прошла путь от Полоцкого княжества, входившего в состав Киевской Руси, Великого Княжества Литовского, Речи Посполитой, Российской империи, БССР в составе СССР до независимости Республики Беларусь.

Беларусь в составе царской России общепринято было называть Северо-Западным краем. И как основная часть Российской империи Беларусь жила по тем же законам и в ней протекали те же экономические процессы, что и в империи в целом.

Фундамент сберегательного дела был заложен 30 октября (12 ноября н.ст.) 1841 г., когда император Николай I издал высочайший указ: «…повелеваю учредить, на изъясненном в уставе основании, Сберегательные кассы». Согласно уставу, сберегательные кассы были благотворительными по сути: «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению». Подчеркивалось, что за сохранность внесенных сумм «ответствуют те государственные кредитные учреждения, при которых сберегательные кассы учреждены, собственными своими капиталами».

Первые сберегательные кассы в Российской империи появились в 1842 г. в Санкт-Петербурге и Москве. На протяжении последующих двух десятилетий они открывались а крупных губернских городах, Однако в дореформенной России сберкассы были ориентированы исключительно на городского клиента и недоступны для крестьян, которые составляли подавляющее большинство населения. И к 1861 г. в стране насчитывалось всего около пятидесяти сберкасс. Это говорит о том, что сберегательное дело хоть и прочно заняло свое место в жизни общества, но продвигалось оно явно замедленными темпами и нуждалось в реформации.

16 октября 1862 г. император Александр II подписал новый указ сберегательных касс, Особенностью сберегательного дела в пореформенной России являлся государственный, а не частный характер его организации. Общее управление сберкассами возлагалось на Государственный банк, который был учрежден в 1860 г. для объединения многочисленных разрозненных казенных банков, под наблюдением Министерства финансов. Сеть сберегательных учреждений стала постепенно распространяться не только в городах, но и в сельской местности, набирать силу как по числу вкладчиков, так и по росту их сбережений.

Говоря о становлении сберегательного дела в Беларуси, следует отметить своеобразие ее экономического развития в целом. Оно заключалось в аграрности края, отсутствии тяжелой промышленности, преобладания кустарно-ремесленного типа производства, определенных ограничениях со стороны царизма к национальной окраине, относительно низком уровне доходов населения.

В Беларуси первая сберегательная касса была открыта в 1863 г. в Витебской губернии, Вклады принимались от граждан и от юридических лиц.

Сберегательные кассы в Беларуси, как и во всей Российской империи, открывались при отделениях Государственного банка, казначейских, почтово-телеграфных учреждениях, фабриках, при волостях (последние находились в ведении земских участковых начальников). Они подразделялись на центральные и приписные.

В конце XIX в. последовала еще одна реформа сберегательного дела страны. 1 июня 1895 г. Николай II подписал новый Устав сберегательных касс, в соответствии с которым произошло «полное огосударствление» сберегательных касс. Для общего руководства сберкассами в Государственном банке было создано Управление государственных сберегательных касс. Им предписывалось вносить свои свободные средства на особый счет Госбанка, по которому они получали не менее 0,5% годовых. Сберкассам вменялись в обязанности покупка ценных бумаг по поручению вкладчика и перевод сумм по распоряжению клиента для выдачи другим лицам.

С конца XIX в. наблюдалось повышение сберегательной активности в Беларуси.

В статистике дореволюционной России критерием определения состава вкладчиков в сберегательных кассах был их род занятий.

Что касается крестьянства Беларуси как основного населения в те годы, проходившего в статистике сберегательного дела под рубрикой «земледелие и сельская промышленность». В то же время крестьянству Беларуси принадлежало больше сберегательных книжек и вкладов, а уровень среднего вклад был выше, чем в целом по России. Если исходить из этого признака, то можно сделать вывод, что в крестьянских хозяйствах Беларуси уровень развития товарно-денежных отношений был более высоким, чем в целом по Российской империи.

Не менее интересен с точки зрения развития рыночных отношений в экономике Беларуси анализ структуры вкладов в процентные бумаги как показателя уровня развития рынка ценных бумаг. Хотя первое место по числу вкладов и суммам процентных бумаг сохранилось за местными чиновниками, офицерами, духовенством и помещиками, удельный вес их вкладов снизился. В то же время почти в два раза возрос удельный вес крестьянских вкладов, а также лиц, занятых в сфере торговли. Это еще раз подтверждает высокие темпы вхождения крестьянских хозяйств Беларуси в рыночные отношения. Здесь доля крестьян во вкладах была выше, чем в целом по империи, тогда как средние вклады работников заводов и фабрик - ниже, что в свою очередь свидетельствует об отставании развития белорусской крупной промышленности от российской.

Большая часть мобилизованных посредством сберегательных касс денежных средств населения Беларуси была использована Российской империей для финансирования всевозможных акционерных обществ, железнодорожного строительства и регулирования земельных отношений между помещиками и крестьянами при непосредственном участии в этом Дворянского и Крестьянского банков.

Таким образом, в конце XIX - начале XX вв. в Беларуси сберегательные кассы стали неотъемлемым элементом формирующихся рыночной экономики. Эффективность, функции и задачи сберегательных касс в дореволюционной Беларуси, входившей в состав царской России, находились в зависимости от общего состояния экономики, господствующей системы управления, отражая экономическую политику правительства в целом, уровень развития производительных сил в конкретной местности и их тенденции.

Первая мировая война принесла Беларуси тяжелые испытания, На ее территории велись активные боевые действия, на долгие годы она превратилась во фронтовую зону.

Такие кредитные учреждения, как государственный и коммерческие банки были национализированы и по существу ликвидированы, а сберкассы в то же время формально сохранены, хотя вследствие всеобщего хаоса и разрухи они перестали вести свои операции.

18 марта 1918 г. в России было воссоздано Управление сберегательных касс и возобновлены страховые операции по вкладам, внесенным после 1 января 1918 г. С приходом «военного коммунизма» с продразверсткой и отменой товарно-денежных отношений сберегательное дело практически прекратило свое существование.

На территории Беларуси, которая находилась под немецкой и польской оккупацией, оккупационные власти стремились сохранить прежние кредитные учреждения, а местные земства даже сумели создать новые сберкассы.

В 1921 г. по Рижскому договору часть территории Беларуси отошла к Польше (Западная Беларусь), часть составила вновь образованную БССР, заключившую союзный договор с РСФСР (в 1922 г. вошла на правах союзной республики в состав СССР), а часть вошла в РСФСР.

С этого момента сберегательное дело Беларуси в составе СССР вступило в длительный период своей истории, получивший название «советский период».

Создание и организация сберегательного дела в БССР совпала с переходом к новой экономической политике.

Нынешний АСБ «Беларусбанк» вырос из сберегательных государственных касс, которые были созданы в соответствии с Постановлением СНК РСФСР от 26 декабря 1922 г. «Об учреждении государственных сберегательных касс».

Это Положение сыграло важную роль в становлении и развитии системы сберкасс в БССР.

Непосредственная организация сберкасс была возложена на Наркомат финансов, в составе которого 16 июля 1923 г. было образовано Главное управление государственных трудовых сберегательных касс.

Первоочередной задачей Наркомата финансов БССР было вернуть доверие населения к сберегательным кассам, подорванное политикой «военного коммунизма», а также не допустить потери сбережений граждан в связи с обесценением курса отечественной валюты относительно царского рубля.

Политика советского государства в отношении сберегательных касс была иной, чем царской России. Это отличие состояло в аккумуляции советскими сберкассами средств населения для их хозяйственного использования и социалистического накопления. Трудовые сберкассы должны были сделать ставку на мелкого вкладчика и на предоставление максимального количества услуг клиентам.

В советский период первая сберегательная касса была открыта 22 мая 1923 г. в Минске на нынешней площади Свободы.

Во второй половине 1923 г. сберкассы были открыты в Слуцке, Мозыре и Бобруйске, а в Минске стала работать вторая касса - при Почтово-телеграфной конторе. Затем кассы стали появляться при железнодорожных станциях, т.е. в местах массового скопления людей. Уже тогда возникал вопрос об открытии сберкасс не только в городской, но и сельской местности.

В течение 1924 - 1925 гг. наблюдался дальнейший рост числа вкладчиков. Тем не менее развитие сберегательного дела отставало по сравнению с дореволюционным периодом (1913 г.). Причинами такого положения назывались короткий период деятельности советских сберкасс по сравнению с дореволюционным периодом и слабое участие сельского населения республики в сберегательном процессе.

Большое влияние на развитие сберегательного дела в БССР оказало принятие Советом народных комиссаров 27 ноября 1925 г. новое Положение «О ГТСК СССР». Согласно этому Положению были расширены права союзных республик и местным сберегательным учреждениям были предоставлены права юридического лица. Кроме того, сберегательным кассам разрешалось производить фондовые и банковские операции.

Наркомат финансов СССР в том же году постановил повысить процент по бессрочным вкладам и по текущим счетам на имя единоличных вкладчиков с 6% до 8% .

Уже в середине 20-х годов гострудсберкассы стали устанавливать различные льготы для вкладчиков.

На начальном периоде НЭПа сберкассы также являлись одним из важных каналов привлечения частного накопления, конкурируя с другими кредитными структурами. Сберкассы при этом были ориентированы на мелкие вклады.

В конце 20-х годов по мере изменения экономической политики, направленной на свертывание рыночных отношений, в СССР был принят ряд решений по реорганизации форм и методов деятельности сберкасс.

До конца 20-х годов БССР по охвату населения сберкассами и средней величине вклада на 1000 жителей занимала одно из последних мест среди союзных республик.

С усилением командно-административных методов управления изменялась система планирования в сберегательном деле.

Наметился перелом и в развитии сберегательного дела в белорусской деревне.

1930-й в сберегательном деле БССР, как и во всей экономике, прошел под знаком решительного слома прежней системы управления и становления командно-административной системы со всеми новыми формами и методами работы.

В 1930 г. была учреждена структура и определены функции управления сберкасс в БССР, что ознаменовало завершение очередного этапа развития сберегательного дела в республике.

Форсированная индустриализация, коллективизация, укрепление обороноспособности страны - вот основные слагаемые курса партии в этот период.

При практически полном отсутствии зарубежных инвестиций одним из главных источников финансирования указанных направлений стали сбережения населения. Вся финансово-кредитная система подверглась радикальным преобразованиям.

По Положению о Государственных трудовых кассах, принятому ЦИК СНК СССР в феврале 1930 г., сберкассы стали единым кредитным учреждением по приему вкладов населения. ГТСК вменялось в обязанности максимально интенсифицировать привлечение средств населения.

В союзных республиках сберегательное дело объединялось главными республиканскими сберкассами, которые подчинялись Главному управлению гострудсберкасс НКФ СССР. Согласно этому Положению были существенно расширены права вкладчиков в области наследования, очерчен следующий круг операций: вкладные, переводные, аккредитивные, с ценными бумагами, прием платежей, налогов и сборов, по безналичным расчетам, выдача пенсий и др.

Особую главу в истории сберегательного дела составляют государственные займы, которые играли роль одного из важнейших источников накопления на цели хозяйственного строительства.

В 1931 г. сберкассам была передана вся работа, имеющая отношение к размещению займов и обслуживанию держателей облигаций.

В процессе отработки новых функций выделялись передовые и отстающие сберкассы.

Значимость государственных займов и целевых накоплений не отвлекала внимания ГТСК БССР от привлечения вкладов населения - наиважнейшей функции на всех этапах развития сберегательного дела.

Большое значение придавалось созданию максимальных удобств для вкладчиков. С этой целью в 1936 г. в БССР была введена сберегательная книжка.

Введение в г. Минске единой сберкнижки, как средство улучшения обслуживания вкладчиков, преследовало цель - вовлечь новых вкладчиков.

Великая Отечественная война занимает особое место в нашей истории.

Все финансовые резервы, свободные ресурсы хозяйств и банков, а также средства населения в виде обязательных и добровольных платежей пошли на нужды обороны.

С началом военных действий на территории БССР необходимо было срочно организовать эвакуацию документов и ценностей, хранящихся в сберкассах республики.

Из числа действовавших в БССР 195 центральных и районных сберкасс успели эвакуировать только 116.

Все операции по линии сберкасс БССР практически прекратились с 24 июня и возобновились лишь через полгода.

Первые результаты эвакуации были подведены в апреле 1942 г. в Постановлении СНК БССР «Об итогах эвакуации сберегательных касс БССР и подготовке восстановления работы сберегательных касс в освобожденных районах». В нем констатировалось, что «эвакуация сберегательных касс проведена недостаточно организованно», и было решено производить выплаты вкладов по сберкассам, находящимся в районах военных действий, даже без сохранения лицевых счетов, но при наличии сберкнижек. В случае же утраты сберкнижек они временно не выдавались и вклады по ним не выплачивались.

В целом в 1942 г. ревизии были подвергнуты два областных управления и 41 сберкасса.

На данном этапе прежде всего требовалось провести организационную работу по возобновлению деятельности сберкасс, обеспечению их кадрами и помещениями. Первые сберкассы стали функционировать на освобожденных территориях Гомельской и Могилевской областей.

К концу 1944 г. сберкассы функционировали во всех крупных населенных пунктах республики. Среди населения проводилась массовая разъяснительная работа о выгоде хранения в сберкассах своих сбережений, необходимости участия в финансировании армии через подписку на займы и лотерею, объяснялись права вкладчиков и т.д.

Работники сберкасс освоили новый вид вкладов, введенный во время войны, - «выигрышный», прием которого никакими сроками не ограничивался и выплата по вкладу прибылей производилась в виде выигрышей.

В послевоенный период большое влияние на развитие сберегательного дела оказали такие мероприятия, как проведение денежной реформы (1947 г.), принятие нового Устава сберегательных касс (1948 г.).

Устав сберегательных касс, утвержденный в 1948 г., касался изменения организационного устройства системы сберкасс и порядка использования средств. Гострудсберкассы стали представлять собой единое общесоюзное кредитное учреждение. Наряду с традиционными функциями сберкассы стали осуществлять безналичные расчеты, перечислять зарплату работникам на их счета.

Таким образом, сберкассы впервые становились составной частью государственного аппарата и кредитно-финансового механизма директивно-плановой экономики.

Задачи деятельности сберкасс БССР, которые определялись пятилетними планами восстановления и развития народного хозяйства, заключались в возрождении довоенной сети, активном участии в мобилизации средств населения посредством привлечения вкладов.

Уже на 1 января 1951 г. довоенная сеть сберкасс БССР была восстановлена на 90%, а к 1953 г. превышала ее на 2,5%.

На протяжении пятой (1951-1955 гг.) пятилетки наблюдался высокий прилив вкладов: численность вкладчиков возросла более чем в двое, сумма вкладов увеличилась почти в три раза. Сберегательной активности способствовали периодическое повышение фонда заработной платы, снижение цен на товары, расширение выплат и льгот населению за счет государства, новый порядок зачисления на счета вкладчиков денежных сумм по индивидуальным заявлениям.

Во второй половине 50-х распространились операции по поступлению во вклады денежных сумм в порядке безналичных расчетов. Особенно возросли денежные доходы населения за годы шестой пятилетки и максимальный прирост вкладов пришелся на 1959-1960 гг.

С 1958 г. на сберкассы были возложены операции по продаже билетов денежно-вещевых лотерей и выплате денежных выигрышей.

В работе сберкасс более широко стали практиковаться операции по приему налоговых страховых платежей, выдаче аккредитивов, приему облигаций на хранение.

В 50-е годы шел активный процесс реорганизации сети сберкасс.

Характерной особенностью 50-х годов явилось начало автоматизации сберегательного дела. (Сбербанк России)

Наиболее существенное влияние на развитие сберегательного дела в 60-е годы оказали такие события, как денежная реформа 1961 г, переход от отраслевого к территориальному управлению, хозяйственная реформа 1965-1967 гг.

В начале 60-х годов произошло изменение а управлении сберегательным делом страны. С 1 января 1963 г. организация сберегательного дела была возложена на Госбанк, система сберегательных касс снова была передана из Министерства финансов в ведение Госбанка СССР, и сбережения населения стали направляться на пополнение его кредитных ресурсов.

Следует отметить, что в начале 60-х наблюдался усиленный прилив денежных вкладов населения. Доходы населения в это время резко возросли в связи с принятым в начале семилетки (1959-1965 гг.) постановлением о переводе на сокращенный рабочий день, упорядочении зарплаты рабочим и служащим, повышение ее минимального размера, отмене налогов с заработной платы рабочих и служащих.

Новый импульс совершенствованию сберегательного дела был придан Постановлением республиканского правительства от 26 сентября 1966 г. «О мерах по улучшению работы сберегательных касс в республике»

В 60-х годах успешно прошел процесс укрупнения сберкасс. Оно происходило путем слияния мелких касс с более крупными.

Таким образом, 60-е годы были отмечены такими событиями в сберегательном деле, как передача сберкасс в систему Госбанка СССР и значительное расширение их функций. В этот период и значительно возросли и количественные показатели деятельности сберкасс.

С 1972 г. изменился механизм финансирования сберегательных касс. Система сберегательных касс была переведена на полный хозяйственный расчет.

К началу 70-х годов через сберкассы осуществлялось 83% всех платежей за коммунальные услуги и 67% - за содержание детей в детских дошкольных учреждениях. В сберкассах к этому времени было сосредоточено большинство текущих счетов профсоюзов и других общественных организаций.

Большой популярностью у населения стала пользоваться еще одна новая форма расчетов, сокращающая оборот наличных денег. Это расчеты граждан с магазинами за дорогостоящие товары длительного пользования посредством расчетных чеков сберкасс.

В июле 1977 г. был учрежден новый Устав сберегательных касс. Согласно Уставу сберкассы определялись как «единое общесоюзное кредитное учреждение, пользующееся правами юридического лица и действующее на принципах хозяйственного расчета».

В 11-й пятилетке сберкассами БССР была проделана работа по внедрению новых видов вкладов (до начала восьмидесятых годов в сберегательные учреждения поступали только два вида вкладов-до востребования и срочные)

Для привлечения денежных средств населения были выпущены облигации нового свободнообращающегося Государственного внутреннего займа 1982 г

Он был выпущен на 20 лет - с 1 января 1982 г. по 1 января 2010 г. Доход по займу установлен в размере 3% годовых в среднем за весь срок его обращения.

Существенную роль в деятельности сберкасс играли изменения в управлении.

Как и в целом в народном хозяйстве СССР, в сберегательных кассах активно шел процесс внедрения хозрасчета и новых форм оплаты труда.

Совершенствовалась рекламно-агитационная и информационная деятельность

В 1987 г. система Сберегательного банка СССР в нашей республике была представлена Белорусским республиканским банком Сберегательного банка СССР.

Белорусский республиканский банк способствовал внедрению новых более эффективных форм расчетно-кредитного и кассового обслуживания населения, учреждений, размещал и погашал облигации Госзайма. проводил и расширял безналичные расчеты, осуществлял кредитование потребительских нужд граждан и обслуживал все категории пенсионеров.

11 июня 1991 г. Постановлением Совета Министров БССР белорусский республиканский банк Сберегательного банка СССР был преобразован в Государственный коммерческий Сберегательный банк БССР. В Постановлении закреплялись более широкие права Банка, который вошел в единую банковскую систему республики. Он стал обладать обособленным имуществом, действовать на принципах хозяйственно-коммерческого расчета, стал самостоятельным в пределах полномочий, предоставленных ему республиканским законодательством.

С приобретением государственного суверенитета (Закон от 25 августа 1991 г.) Государственный коммерческий Сберегательный банк БССР был переименован в Государственный коммерческий Сберегательный банк Республики Беларусь, который стал универсальным банком.

На первом этапе становления банковской системы Республики Беларусь перед Сбербанком были поставлены задачи: передача Национальному банку кредитных ресурсов от прироста вкладов населения и пересмотр процентных ставок по вкладам с учетом конъюнктуры товарно-денежного рынка.

Сбербанк принял участие в обслуживании государственного внутреннего долга .

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы РБ» Сберегательный банк республики был реорганизован. Его структуры были слиты с Акционерным коммерческим банком «Беларусбанк». В итоге было создано открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк».

Последующее присоединение к АСБ «беларусбанк» Белсвязьбанка (1996 г) и Белжелдорбанка (1997 г.) положительно повлияло на рост активов и ресурсной базы АСБ «Беларусбанк»

В настоящее время АСБ «Беларусбанк» является единственным банком, предоставляющим услуги на всей территории страны, поэтому по масштабам своих операций он занимает ведущее место на рынке банковских услуг.

1.2 Роль сбережений населения в экономике Республики Беларусь

коммерческий банк депозитный денежный

Сбережения населения являются одним из инвестиционных источников, необходимых для экономического роста страны. Главной формой сбережений населения с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики республики являются вклады (депозиты) населения в банках.

Особую актуальность привлечение средств населения приобретает в переходный период развития экономики для инвестирования роста экономического потенциала страны. В странах с развитой стабильной экономикой ресурсная база банков, сформированная за счет привлеченных средств населения , в основном инвестируется в жилищное строительство, развитие социальной инфраструктуры. Для стран с переходной экономикой на первое место выходят задачи концентрации финансовых потоков в реальный сектор экономики, в связи с чем туда же направляется и основная доля привлеченных банками средств населения.

Источником накопления сбережений является доходная часть семейного бюджета, которая состоит из натуральных и денежных доходов семьи. Но доход, полученный семьей в натуральном выражении, в прямом виде не пригоден для накопления, поэтому члены семьи используют его для удовлетворения собственных потребностей, а остаток натурального дохода, как правило, превращают через продажу а денежный доход, так как доход в денежной форме более удобен для накопления сбережений.

На размер национальных сбережений домашних хозяйств оказывает влияние действующий уровень налоговых платежей с доходов физических лиц, политика правительства по вопросу сбережений, доступность кредита и ожидания ценовых изменений.

Сбережения представляют собой определенную форму развития меновых отношений в обществе, которые, в свою очередь, являются следствием развития производственных отношений.

Деньги, не потраченные на потребление, - это, по определению, сбереженные деньги. Сбереженные деньги можно заставить работать, чтобы принести их владельцам еще большие деньги. Домашние хозяйства с накоплением совершают определенные действия. Ими, как правило, являются:

- покупка драгоценных металлов или камней;

- покупка имущества и вещей, имеющих небольшой но постоянный спрос;

- покупка долговых обязательств;

- покупка ценных бумаг, имеющих постоянный спрос;

- покупка иностранной валюты;

- хранение национальной валюты дома в виде наличных денежных знаков;

- хранение национальной валюты в банке в виде безналичных денежных средств.

Некоторые перечисленные формы сбережения включают в себя такие распространенные виды сбережений, как страхование жизни, участие в негосударственных пенсионных фондах. Но основными в данный момент времени являются банковские вклады, иностранная валюта, наличные денежные средства «под матрасом».

Решить проблему сохранности сбережений с одновременным их приращением можно с помощью банков. Помещение денежных средств в банк позволяет вкладчику значительно уменьшить риск потери сбережений в случае совершения кем-нибудь противозаконных действий и позволяет получить приращение размещенных во вкладе средств.

Кроме того, хранение денег в сберегательной кассе способствует инвестированию и росту экономики. Продуктивность экономики может сохраняться и повышаться только если делаются инвестиции. Инвестиции требуют капитала, который предоставляется в результате хранения денег на сберегательных счетах в банке.

Для определения степени важности вовлечения сбережений граждан в процесс производства материальных благ необходимо понять место сбережений домашних хозяйств в кругообороте ресурсов, товаров и доходов. Рассмотрим. Каким образом происходит движение дохода в экономике и как влияют сбережения домашних хозяйств на это движение. Кругооборот дохода в широком смысле состоит из доходной и расходной стороны. Доходная сторона хозяйственного кругооборота представляет собой произведенные материальные блага, расходная сторона кругооборота - потребленные материальные блага. Стоимость материальных благ, произведенных за рассматриваемый период, принято называть валовый продукт, который включает в себя как вновь созданную ценность, так и ценность благ, затраченных и изношенных при его создании.

Среди множества факторов, которые определяют рост или стагнацию национальной экономики, важная роль принадлежит норме сбережения в текущем доходе и последующему приросту дохода, полученному благодаря инвестированию этих сбережений. Являясь одним из факторов изменения уровня дохода, сбережения представляют собой утечку денежных средств из кругооборота дохода, так как оставляют в нем меньше денег для обслуживания процесса потребления и тем самым сокращают кругооборот доходов. Графически эту утечку можно проиллюстрировать следующим образом (рис. 1.2.1)

СБЕРЕЖЕНИЯ

Рис. 1.2.1 Сбережения как утечка средств из кругооборота дохода

С другой стороны, сбережения домашних хозяйств, превратившиеся в средства сбережения (кроме наличных денег «на руках»), порождают собой инвестиции, которые в свою очередь, создают дополнительный капитал, обеспечивающий дополнительный выпуск ВНП.

Сбережения домашних хозяйств, превратившиеся в инвестиции через рост капитала, представляют собой вливание средств в кругооборот доходов. Для простоты рассуждений предположим, что инвестиции осуществляют только домашние хозяйства, хотя возможны и инвестиции компаний. Графически возврат средств, в форме инвестиций, в кругооборот доходов показан на рисунке 1.2.2

ИНВЕСТИЦИИ

Рис. 1.2.2 Включение инвестиций (капиталовложений) в кругооборот дохода

Инвестиции и сбережения могут осуществляться одним и тем же лицом, но это не обязательно. Предприятие могло откладывать деньги в резерв в течение ряда лет с тем, чтобы потом использовать эти денежные средства на приобретение нового оборудования, в этом случае субъект сбережений и инвестор - одно и тоже лицо. С другой стороны, какой-нибудь человек мог накапливать излишки средств на своем банковском счете, и это давало банку возможность кредитовать производство, которое на занятые у банка средства приобрело новое оборудование. В этом случае субъект сбережений и инвестор различаются, хотя инвестор через механизм кредита использует денежные средства владельца сбережений. Различные средства сбережений выступают как важное звено в цепи передачи сберегаемых средств от их владельца к инвестору, хотя передача денежных средств может осуществляться и напрямую. Движение сберегаемых денежных средств от их владельца через средства сбережений к компаниям показано на рисунке 1.2.3

СБЕРЕЖЕНИЯ

ИНВЕСТИЦИИ

Рис. 1.2.3 Средства сбережений как связующее звено между владельцем сбережений и инвестором

Также следует отметить, что форма сбережений граждан «на руках» представляет собой чистую утечку средств из кругооборота дохода. А это в свою очередь, отрицательно влияет на рост национального дохода, так как если приток денежных средств в виде инвестиций в кругооборот дохода больше, чем утечка из него, то при прочих равных условиях национальный доход возрастает. При превышении утечки средств из кругооборота над вливанием происходит сокращение национального дохода. Равенство противоположных потоков денежных средств, сбережений и инвестиций, приводит к равновесию и оставляет национальный доход без изменений.

Так, если инвестиции больше, чем сбережения, то национальный доход будет расти; если растет национальный доход, растут и сбережения.

На основании выше изложенного можно отметить, что хранение денег в сберегательной кассе - это отказ от потребления и отсрочка потребления. Накопленные части дохода не используются сразу на рынке потребительских товаров для удовлетворения спроса. В экономике с полной занятостью, например, благодаря этому фактический спрос меньше чем возможный спрос, и поэтому, можно избежать чрезмерного роста цен. Хранение денег в сберегательной кассе означает создание собственности. Социальная рыночная экономика базируется на идее частной собственности, Хранение денег в сберегательной кассе уже в форме накопления и размещения небольших денежных сумм позволяет создать собственность.

Активизация работы по привлечению средств населения во вклады имеет большое значение не только для укрепления ресурсной базы банков, но и для поддержания сбалансированности развития экономики страны. Учитывая, что привлечение временно свободных денежных средств населения в экономический оборот является одним из механизмов «связывания» денежной массы, государственной Программой повышения реального спроса экономики Республики Беларусь на деньги в 2010 году, а так же региональными программами по достижению сбалансированности денежных доходов населения с предлагаемыми оборотами товаров и услуг на потребительском рынке предусмотрены мероприятия по активизации работы банковской системы с населением.. В этом направлении значительная роль отводится расширению спектра банковских услуг, оказываемых населению, в первую очередь за счет расширения сферы безналичных расчетов, внедрению карточных зарплатных проектов, расширению потребительского кредита. Актуальность поставленной задачи нарастает в связи со сложившейся в экономике нашей республики диспропорции темпов роста денежных доходов населения и ВВП.

Рост денежных доходов населения способствует увеличению инвестиционных возможностей домашних хозяйств, а также в сочетании с проводимой процентной политикой, направленной на поддержание положительных реальных процентных ставок и превышение доходности по рублевым депозитам по сравнению с активами в иностранной валюте, способствует росту срочных депозитов населения в банках, как следствие, увеличению кредитных ресурсов банков, в том числе инвестиционных.

Национальной программой привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь на период до 2010 года предусматривается усиление инвестиционной ориентации банковской системы и отказ от прямого кредитования Правительства Республики Беларусь. В этом аспекте привлечение средств населения в ценные бумаги является наиболее перспективным направлением, так как размещение государственных облигаций среди населения- это наиболее не инфляционный способ финансирования дефицита государственного бюджета. В связи с этим программой предусмотрен ряд мер по расширению рынка ценных бумаг, распространяемых среди населения, привлечению средств населения на более долгосрочной основе в различные специальные инвестиционные, пенсионные фонды с соответствующей защитой сбережений от инфляционного обесценения, расширению перечня банковских услуг, формирующих долгосрочные целевые вклады граждан, в том числе в сельской местности.

Кроме того, очень важно отметить, что проводимая банками в отчетном периоде, депозитная политика была направлена на формирование благоприятных условий для более длительного хранения денежных средств во вкладах, внедрения новых банковских услуг и продуктов. Открывались новые виды банковских вкладов: на долее привлекательных условиях для отдельных категорий граждан; приуроченных к государственным праздникам и другим знаменательным датам; накопительные, молодежные, семейные вклады; рублевые вклады, условия которых предусматривают элементы механизма защиты сбережений от инфляции за счет сохранения суммы вклада в долларовом эквиваленте по курсу Национального банка неизменной в течение всего срока хранения.

Несмотря на то, что банками разработаны и внедрены различные виды долгосрочных вкладов, в результате влияния социально-психологических факторов, а именно, инфляционных ожиданий, население в 2010 году отдавало предпочтение размещению сбережений в краткосрочных депозитах.

Всеми вышеперечисленными программами предусматривается приоритет в наращивании депозитов в национальной валюте на более долгосрочной основе. В связи с этим, Национальным банком, несмотря на постепенное понижение ставки рефинансирования в целях понижения процентных ставок на всех финансовых рынках, будут создаваться предпосылки для поддержания реальных ставок по рублевым депозитам на положительном уровне.

С учетом вышеизложенных задач Национальный банк и в дальнейшем намерен проводить политику, направленную на активизацию работы банковской системы с населением, внедрение новых банковских продуктов, новых видов ценных бумаг, расширение спектра банковских услуг и повышение их качества. Учитывая необходимость привлечения в банки долгосрочных ресурсов, в целях повышения заинтересованности вкладчиков необходимо осуществлять работу по созданию системы защиты долгосрочных вкладов, а также формированию системы гарантирования возврата вкладов, в том числе путём принятия Закона Республики Беларусь «О гарантировании возврата банковских вкладов физических лиц» (в настоящее время переработанный проект Закона находится на рассмотрении Палаты представителей Национального собрания Республики Беларусь ).

Будет продолжено дальнейшее расширение сферы безналичных расчетов среди населения, в первую очередь посредством банковских пластиковых карточек, дальнейшее совершенствование этого вида банковских услуг, его пропаганда, внедрение новых зарплатных карточных проектов.

Национальным банком с учетом предложений и замечаний банков и Главков продолжается работа над совершенствованием нормативных правовых актов, регулирующих вопросы привлечения денежных средств населения в банки.

Учитывая, что значительное влияние на формирование сбережений в банках могут оказывать социально-психологические аспекты поведения населения, в том числе сложившийся в республике высокий уровень доверия к средствам массовой информации, совместно с банками необходимо активизировать работу по информированию населения об основных принципах сберегательного дела, новых видах банковских услуг и их преимуществах.

Таким образом, можно отметить, что долгосрочные вложения населения могли бы стать источником внутренних инвестиций в Республике Беларусь. Однако, прежде всего, необходимо объединить имеющиеся в стране внутренние накопления в виде системы долгосрочных депозитов под патронажем государства в государственных банках долгосрочного кредитования. Это может быть сделано либо непосредственно путем открытия долгосрочных депозитов населения в банках, либо через образование целевых фондов (пенсионных, страховых, жилищно-строительных и т.п.) с последующим открытием фондов депозитов в банках долгосрочного кредитования. Сейчас для этого самый подходящий момент. Мы достигли положительных процентных ставок на депозитном рынке и интерес к накоплениям у населения и предприятий высок. С 2010 года в Республике Беларусь наметилась тенденция к сокращению инфляции, что вызвано ужесточением проводимой Национальным банком политики. В этой связи необходимо создать институт долгосрочных накоплений, установить по ним более высокие ставки процента; сосредоточить в руках Минфина и обеспечить их применение в эффективных инвестиционных проектах.

Необходимо использовать реальный интерес населения в долгосрочных накоплениях (на нужды образования, здравоохранения и медицинского обслуживания, страхования, пенсий, жилищного строительства, приобретения недвижимости, ценных бумаг, товаров длительного пользования).

Параллельно и выборочно (по мере успеха инвестиционных проектов) следует проводить реформу оплаты труда, направленную на резкое повышение уровне заработной платы в науке, наукоемких отраслях или отраслевых сегментах. Таким образом, долгосрочные накопления населения могли бы стать мощным инвестиционным ресурсом в социальную сферу и благоприятно отразиться на экономическом положении как граждан Республики Беларусь, так и республики в целом.

Мировой опыт инвестирования доказывает, что большая часть денег, идущих на инвестиции, поступает из денежных средств, сбережений внутри страны.

Поэтому долгосрочные вложения населения в банке могут стать одним из источников внутренних инвестиций в экономику страны в ее социальную сферу. Это реализовало бы интересы государства в целом (укрепление банковской системы) и населения в частности. В связи с этим в2011 году одним из направлений работы банков по привлечению денежных средств населения, как одного из внутренних источников инвестиций, будет являться увеличение доли долгосрочных вкладов.

1.3 Сущность депозитных операций и виды счетов, открываемых для привлечения денежных сбережений населения

Одним из старейших, традиционных банковских услуг являются депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них.

Первоначальной формой депозитных операций было хранение золотых монет в целях их лучшего сбережения на монетных дворах, у менял и т.д.

За хранение золотых монет владелец должен был платить определенное вознаграждение. Причем, как отмечалось ранее, меняла гарантировал по желанию клиента сохранность именно тех монет, которые ему были отданы.

Исторически сложилось так, что владельцы монет перестали требовать возврата тех же монет - возвращалась только сумма помещенных денег, Удлинялись и сроки хранения.

В настоящее время источники средств банка, помещаемых во вклады, разнообразны. Основную их часть составляют привлеченные средства в форме депозитов.

«Депозит» в переводе с латинского - вещь, отданная на хранение, и, следовательно депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих свободных средств на временное пользование.

В соответствии с Банковским Кодексом Республики Беларусь Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые юридическими и физическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.

При этом выплата процентов может производится:

*ежемесячно; * один раз в квартал; * по окончании срока действия договора.

Раскрывая понятие банковского вклада (депозита), следует учитывать, что вклад (депозит) сопровождается открытием вкладного (депозитного) счета, открываемого банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями для зачисления на него денежных средств на основании заключенного договора. Вкладной (депозитный) счет может открываться как в белорусских рублях, так и иностранной валюте по выбору лица, открывающего такой счет. Банки вправе открывать счета в той иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля по отношению к которой устанавливается Национальным банком.

Сберегательный вклад создается не единовременным взносом, а может возрастать или сокращаться в результате регулярного или не регулярного внесения равных или разных сумм в течении всего срока.

Наряду с денежными средствами в банковский вклад (депозит) могут быть внесены драгоценные металлы и драгоценные камни.

Лица открывают вкладные (депозитные) счета для временного хранения вносимых ими денежных средств и в целях получения по внесенным средствам дохода. Денежные средства могут быть внесены как на определенный срок, так и до востребования.