На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

Таблица 14

Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

Почтовый адрес арендуемого помещения	Апрель 04.2014	Май 05.2014	Июнь 16.2014	Июль 07.2014	Август 08.2014	Сентябрь 09.2014
ул. Октябрьская, 5	11693	11693	11693	11693	11693	11693
ул. Советская, 10	12338	12338	12338	12338	12338	12338
ул. Глинки, 20	1008	1008	1008	1008	1008	1008

Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

Таким образом, доход = 25039 руб. +1896,26 руб. =26935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с "Правилами кредитования физических лиц" №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

Таблица 15

Наименование показателей	Под Строки	По данным налогоплательщика
		II квартал	III квартал
1	2	3	4
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход	200	14292	14292
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя	210	1673	7146
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.	220	1673	7146
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности	230
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход	240
Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период	250	12619	7146

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26935,26 - 3294,16 руб. = 23641,10

Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693, 20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б. М.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2. Сидоров В. И.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

Таблица 16

№	Предприниматели	Среднемесяч-ный доход	Срок кредита	Коэффициент	Платежная способность
З.	Иванова Н.Н.	23641,10	24	0,5	271693, 20
П 1.	Петров Б.М.	30372,00	24	0,5	376464,00
П 2.	Сидоров В.И.	7182,44	24	0,5	86189,28

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 271693, 20/1 + ( ( (24+2) *19) / (2*12*100)) = 228313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462773,28/1+ ( (24+1) *19) / 2*12*100 = 388885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.

Для автоматизации данных операций можно использовать EGAR Technology. В системе EGAR Loans, полностью автоматизирующей процесс выдачи кредитов физическим лицам, представлены сразу два скоринговых продукта: EGAR Application Scoring и EGAR Behavior & Collection Scoring. Первый предназначен для оценки кредитоспособности на основе анализа исторических данных (ретроспективный скоринг) и применения макроэкономических моделей (макроскоринг). Он используется для работы в сфере потребительских кредитов, кредитных карт, автокредитования, ипотеки и кредитования малого бизнеса (тип кредитного продукта учитывается при принятии решения).

EGAR Application Scoring позволяет:

· рассчитывать риски дефолтов, убытков и досрочного погашения;

· управлять просроченными кредитами, определяя допустимые лимиты и сроки погашения задолженности;

· анализировать кредитные сделки с созаемщиками и поручителями;

· учитывать и восстанавливать доходы по социально-демографическим характеристикам и собственности заемщика;

· учитывать залоговое качество обеспечения кредита и его динамику во времени.

Реализация системы на промышленной платформе делает возможным поддержку многофилиальной структуры, а получение приложения в аренду существенно расширяет круг потенциальных банков-клиентов. Система поставляется как в полной версии, так и в форме ASP-решения, что делает ценовую политику EGAR Technology гибкой и приемлемой для большинства российских банков.

Вторая система компании - EGAR Behavior & Collection Scoring - имеет довольно необычную функциональность, позволяющую оценивать риски по уже существующим кредитам. При этом система учитывает график погашения задолженности заемщиком и движение средств на других счетах. Она также оценивает эффективность различных мер для ликвидации просроченной задолженности - скоринга взысканий.

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале №8604/0117 Сбербанка России ОАО

Основная современная проблема реальных банков при осуществлении краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате кредита.

Существует множество методов борьбы с данным явлением, так или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе абсолютно безрисковых кредитов нет. Однако приведем некоторые предложения по снижению банковских рисков.

Таблица 17

Классификация обеспечения по кредиту

Класс	Наименование	Характеристика
1	Обеспечение высшей категории	Высоколиквидное или среднеликвидное обеспечение, абсолютная сохранность (заклад, застраховано), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
2	Обеспечение среднего качества	Среднеликвидное или низколикидное обеспечение, достаточная сохранность (застраховано, обеспечены условия сохранности), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
3	Удовлетвори-тельное обеспечение	Среднеликвидное или низколиквидное обеспечение, удовлетворительная сохранность (не застраховано, но полностью обеспечены условия сохранности, или наоборот), залоговая стоимость покрывает не более 50% обязательств
4	Обеспечение низкого качества	Высоколиквидное, среднеликвидное, низколиквидное обеспечение, низкая сохранность, залоговая стоимость покрывает обязательства менее чем на 50%

Абсолютной сохранностью обладает заклад. Помимо этого сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков гибели (утраты), повреждения, недостачи. Решение о целесообразности страхования обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов для заемщиков, относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% - для заемщиков, относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения обязательно.

В таблице 14 приведена классификация обеспечения по кредиту с присвоением ему определенного класса. Приведем пример из практики расчета показателей анализа соблюдения требований заемщиком по обеспечению кредита (таблица 18).

Таблица 18

Анализ соблюдения требований кредитора по обеспечению кредита (дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО" на 31 декабря 2014 г., тыс. руб.

Наименование показателя	Определение
Коэффициент сохранности прав при залоге (Кпт)	(346162-274) / (10000+1700) = 21,0161
Коэффициент достаточности обеспечения (Кю)	12718/ (10000+1700+40) = 1,0833
Коэффициент покрытия процентов по кредиту обеспечением (Кп%)	1700/12718 = 0,1337
Коэффициент покрытия основной суммы долга обеспечением (Кпк)	10000/12718 = 0,7863
Доля обеспечения в валюте баланса	12718/246162 = 0,0517
Доля активов, выступающих в качестве обеспечения, в сумме чистых активов (dвид)	12718/176726 = 0,0719
Удельный вес различных видов обеспечения в соответствии с их ликвидностью (Ксл)	12718/12718 = 1
Коэффициент обесценения (удорожания) обеспечения (Ков)	12718/12782,04 = 0,9949
Коэффициент нагрузки затрат по реализации	40/12718 = 0,0031

Валюта баланса составила 246 162 тыс. руб., величина чистых активов - 176 726 тыс. руб., нематериальных активов нет, сумма требований 1-й и 2-й очередности согласно ГК РФ - 274 тыс. руб. дополнительный офис №8604/0117 Сбербанка России ОАО получило кредит в размере 10 000 тыс. руб. с уплатой по нему процентов в сумме 1700 тыс. руб. В качестве обеспечения по кредиту были предоставлены: товарно-материальные ценности (заламинированная древесно-стружечная плита), находящиеся в обороте, по оценочной стоимости 19 566,15 тыс. руб. Банк применил дисконт 35%, в результате чего залоговая стоимость обеспечения составила 12 718 тыс. руб. На 1 апреля 2011 г. рыночная стоимость товарно-материальных ценностей была оценена в 19 664,68 тыс. руб., следовательно, залоговая стоимость с учетом дисконта равнялась 12 782,04 тыс. руб. Затраты по реализации товарно-материальных ценностей были оценены в 40 тыс. руб.

Коэффициент достаточности обеспечения показывает, что залоговая стоимость обеспечения полностью покрывает основную сумму долга по кредиту, сумму причитающихся процентов и затрат на реализацию. Однако процент превышения залоговой стоимости обеспечения над суммой кредита, процентов по нему и затрат на реализацию составляет всего 8,33%. Из этого можно сделать заключение, что запас прочности обеспечения по кредиту не очень высок.

Сумма процентов по кредиту составляет 13,37% залоговой стоимости обеспечения, а сумма основного долга - 78,63%, что вместе составляет 92,00%. Ни один из показателей не превысил кризисного порога, равного 1.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что негативное влияние на снижение уровня безопасности кредитования заемщика (представленного показателем К_ЧА = 0,2431) оказал фактор K_s (влияние фактора на результативный показатель 80,70%).

Данную ситуацию можно интерпретировать следующим образом: в процессе переоценки активов организации по справедливой стоимости оказалось, что ее хозяйственная деятельность пострадает в основном в результате возможной конфискации имущества при невыполнении его обязательств перед коммерческим банком (в большей степени снижается устойчивость организации), так как доля активов, находящихся в залоге, в общей величине активов (по справедливой стоимости) увеличилась на 0,11%.

Вместе с тем при расчете по рыночной стоимости залогового имущества увеличился показатель К_до, что благоприятно воздействовало на уровень безопасности кредитования организации (рост степени покрытия залоговым имуществом суммы кредита и релевантных финансовых издержек увеличило результативный показатель на 42,90%) и одновременно снижение фактора К_о (положительное влияние - 37,80%) привело к увеличению размера чистых активов, за счет которых может быть обеспечено погашение дополнительных обязательств организации.

Таблица 19

Анализ влияния факторов обеспечения кредита на уровень безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок

Подстановка	Показатель-фактор, коэффициент	Результативные показатель (Кча), коэффициент	Влияние факторов (+/-), коэффициент	Удельный вес влияния фактора, коэффициент (%)
	Кs	Кдо	Ко
Влияние изменения коэффициента покрытия залогового имущества активами организации	19,3554	1,0833	5,9144	15,0533	-	-
Влияние изменения коэффициента достаточности обеспечения	18,9499	1,0833	5,9144	14,6140	-0,4393	1,8070 (180,70)
Влияние изменения коэффициента достаточности обеспечения	18,9499	1,0833	5,9144	14,7183	+0,1043	0,4290 (42,90)
Влияние изменения соотношения имеющихся и обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств	18,9499	1,0888	5,8225	14,8102	+0,0919	0,3780 (37,80)

В сущности, выбор формы обеспечения по кредитным обязательствам зависит в первую очередь от мнения кредитора, который берет на себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать, насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска. Описанные в данном параграфе организационно-методические подходы к анализу соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита могут быть полезны в практической деятельности как хозяйствующих субъектов, привлекающих дополнительные средства финансирования, так и коммерческих банков при их оценке кредитоспособности клиентов.

Инвестиционное (проектное) кредитование - относительно новая форма заимствования средств. То, что банк берет на себя часть рисков проекта, обусловливает некоторые особенности проектного кредитования, которые с точки зрения учредителей являются недостатками по сравнению с обычным кредитованием. Так, стоимость проектного кредитования складывается из: рыночной процентной ставки, комиссией за обязательство предоставить кредит и за резервирование средств, а также из надбавки к базовой ставке процента за согласие банка взять на себя часть рисков проекта.

Операционное содержание схемы:

1-2-3 Сотрудник кредитного отдела, получивший заявку клиента на предоставление инвестиционного кредита, поступает к ее обработке;

проверяет в соответствии с установленным банком перечнем наличие обязательных документов и правильность их получения. Обязательными документами для предоставления данного вида кредита будут:

1) кредитная заявка;

2) инвестиционный проект;

3) бизнес-план реализации проекта;

4) баланс на последнюю отчетную дату (банк уже имеет предыдущие балансы своих клиентов и постоянно анализирует их финансовое состояние

5) отчет о финансовых результатах;

6) хозяйственные договоры, служащие основой для заключения данной кредитной сделки;

7) график поступлений и платежей заемщика;

8) сведения о кредитах, получаемых в других банках.3-4-5-6 Определение кредитоспособности клиента на основании представленных документов. При положительном мнении документы просматриваются службой безопасности банка, затем юридическим отделом и со всеми визами передаются специалистам по анализу бизнес-планов.

Проводится тщательный анализ бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется таким вопросам, как:

правильность определения потребности в данной продукции и анализа конкурентов;

понимание разработчиками проблемы качества продукции и знание того, как его обеспечить в данном инвестиционном проекте;

знание того, как справиться с управлением себестоимостью продукции при реализации данного проекта и обеспечением ее необходимого уровня;

продуманность и обоснованность бизнеса в сочетании с ясным видением перспектив его развития.

Проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше.

В случае положительного мнения специалиста банка о бизнес-плане они готовят развернутое аналитическое заключение и передают все документы специалистам по обследованию предприятий.

Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и проводится само обследование.

Таблица 20

График погашения инвестиционного кредита (сумма 17 млн. руб., срок 2,5 года, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)

Квартал	Сумма погашения, тыс. руб.	Плата за пользование кредитом, тыс. руб.	Дата погашения
2011 год.
2	1500	285,6	27.06.
3	2124,9	285,6	27.09.
4	2124,9	285,6	30.12.
2012 год.
1	2124,9	285,6	28.03.
2	2124,9	285,6	26.06.
3	2124,9	285,6	29.09.
4	2124,9	285,6	28.12.
2013 год.
1	2124,9	285,6	29.03
2	624,9	285,6	27.06.

Оценивается инвестиционная способность малого предприятия.

При положительном заключении о достаточности инвестиционной кредитоспособности предприятия специалисты банка разрабатывают наиболее эффективную схему кредитования проекта.

Переговоры с клиентом и проработка всех условий кредитного договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договор залога).

Подготовка заключения и документов на выдачу кредита.

Подготовка заседания кредитного комитета банка и вынесение окончательного решения.

В банке должна действовать эффективная система критериев предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:

степень концентрации кредитной деятельности банка в определенной отрасли;

принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;

четкое понимание деятельности заемщика;

удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихсяна клиентов с финансовыми трудностями;

порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;

цель кредита, структура и график платежей по нему;

источник погашения основной суммы долга и процентов по нему.

В банке должна действовать система лимитов кредитования, установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери); система классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К наиболее распространенным подходам относятся:

анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии заемщика (количественная оценка рисков);

анализ риска на основе качественных характеристик (качественная оценка рисков);

анализ кредитного риска посредством применения вероятностных подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики).

С целью решения данных проблем необходимо внедрить следующие мероприятия (таблица 21).

Таблица 21

Мероприятия по совершенствованию кредитной политики

Проблема	Пути решения	Затраты, связанные с внедрением мероприятия	Экономический эффект
вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния	82000 руб.	140000 руб. в год
отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния	88000 руб.	140000 руб. в год
узость применяемых форм краткосрочного кредитования	Внедрение инвестиционной формы кредитования		1180000 руб.
Итого			1460000

Дадим пояснения к таблице:

стоимость программного обеспечения взята исходя из стоимости программы "АБФИ" в частности релиза, позволяющего производить оценку кредитоспособности заемщика с точки зрения трехфакторной модели.

Таким образом, в результате проведенного исследования можно указать следующие мероприятия по совершенствованию процесса кредитования индивидуальных предпринимателей в дополнительном офисе №8604/0117 Сбербанка России ОАО (таблица 22).

Таблица 22

Основные направления совершенствования потребительского кредитования дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО

Мероприятие	Ожидаемый эффект
Рост сумм нецелевых кредитов до 500 000 руб.	Рост клиентов порядка 7% - рост доходов банка - 500*0,234 = 117 тыс. руб.
Новые кредитные продукты для специальных групп населения (врачи, учителя и пр.) на льготных условиях	Рост клиентов порядка 12,5% - рост доходов банка - 1350*0,19 = 256,5 тыс. руб.
Сокращение сроков предоставляемых кредитов, как следствие ускорение оборачиваемости активов банка - т.е. рост доходности	При увеличении доли краткосрочных кредитов хотя бы на 20% при средней процентной ставке по предлагаемым тарифам 23,4%, общая сумма доходности составит: при кредитовании на год - 0,234*100 = 23,4 тыс. руб. при кредитовании на 6 мес.0,117*100 = 11,7 тыс. руб., а при повторном вложении полученных средств в течение года - 0,117*111,7 = 13,07 тыс. руб., таким образом общая доходность за год составит 11,7+13,07 = 24,77 тыс. руб., т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода банк получает на 1,37 тыс. руб. больше, чем при выдаче кредита на год. Таким образом при кредитовании индивидуальных предпринимателей сроком на полгода исходя из предполагаемой суммы (20 млн. руб.) доходность банка увеличится на 200*1,37 = 274 тыс. руб.
Выпуск новых револьверных карт до 30 тыс. шт. с лимитом до 40 тыс. руб.	Наличие средств в обороте, с задолженностью по каратам до 700 тыс. руб., т.е. гарантированное получение дохода порядка 700*0,19 = 133 тыс. руб.

Приоритетными направлениями деятельности дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО является предоставление кредитов и финансовых услуг индивидуальным предпринимателям в сегменте банковской розницы: на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.

Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Банк оперативно реагирует на изменения, которые происходят на российском рынке банковских услуг, предлагая клиентам и партнерам оптимальные условия кредитования и сотрудничества.

В целом, стратегия деятельности Банка направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России Активными игроками на рынке потребительского кредитования помимо эмитента являются ЗАО "Банк Русский Стандарт", "Росбанк" (ООО), Райффайзенбанк Австрия, Сбербанк России. На первую десятку лидеров приходится около 20% рынка.

Дополнительный офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):

канал дистрибуции карт - прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих положительную кредитную историю.

Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

Заключение

Исходя из вышеизложенного, в работе можно сделать ряд выводов:

1. Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.

2. Важными элементами и принципами кредитования, а также критерием классификации банковских ссуд являются их возвратность, платность, срочность и обеспеченность. Кредитоспособность заемщика - это способность рассчитаться по полученным кредитам полностью и в срок. Она и выступает гарантией обеспеченности, возвратности и платности кредита.

3. Основным критерием кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен даль характеристику финансового положения заемщика. Она вычисляется на основе данных о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки финансового положения использовались не только данные об их оборачиваемости и взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пассивов.

4. Современная банковская практика использует несколько способов оценки кредитоспособности заемщика.

5. При изучении заявки на получение кредита индивидуальному предпринимателю проводится оценка его кредитоспособности, которая осуществляется на основании двух составляющих: величины дохода заемщика, его кредитной истории.

6. Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли от предпринимательской деятельности и т.п.).

7. Кредитная история представляет собой информацию о кредитно-финансовом прошлом потенциального клиента банка.

8. По данным ЦБ РФ в 2014 году объём выданных кредитов физ. лицам достиг 3,6 трлн. руб., показав рост на 50,37%. Основным локомотивом рынка остаётся автокредитование. Пластиковые карты напротив, показали скромную динамику роста, не оправдав ожиданий экспертов.

9. Лидером рейтинга по кредитованию физ. лиц, без учёта ипотеки, стал "Сбербанк", объём выданных кредитов достиг 485,7 млрд. руб., а прирост за год составил 9,76%. Второе место, с отрицательной динамикой в 13,38%, занимает банк "Русский Стандарт", выдавший кредитов на 193,3 млрд. руб. Тройку лидеров замыкает банк ВТБ 24, с показателем 91,7 млрд. руб. и лучшим ростом - 192,68%.

10. Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе метода оценки платежеспособности (уровню дохода). Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения.

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывался следующим образом:

Sp = 283 693,2/1 + ( ( (24+1) *17) / (2*12*100)) = 241 013,69 рублей.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 241 013,69 рублей.

11. На основании хорошей кредитной истории Ивановой Н.Н. кредитный комитет Тульского отделения №8604/0117 Сбербанка России ОАО принял решение об удовлетворении запроса заемщика и между ними был заключен кредитный договор о предоставлении кредита в сумме 250 000 рублей сроком на 24 мес. на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 17% годовых.

12. Кредитная история заемщика - понятие не новое в кредитовании. Данный метод популярен в кредитовании юридических лиц, мы же изучим эффективность данного метода, применяя его при кредитовании индивидуальных предпринимателей.

13. Приведенная методика показала нам эффективность проведения оценки кредитной истории заемщика для принятия решения о выдаче кредита, либо отказе о его выдаче с целью избегания риска не возврата кредита. Приведенный пример показал, что за всю свою кредитную историю, а именно за период с 2009 года по 2014 год Иванова Надежда Николаевна ни разу не просрочила выплаты кредита за исключением взятия потребительского кредита 02.03.2010г. Сумма просроченной задолженности равна 1 581руб., но Надежда Николаевна не допустила просрочки более 30 дней и вовремя погасила задолженность. Это положительно отразилось на ее кредитной истории, нет оснований для отказа выдачи ей запрашиваемого кредита в размере 250 000 рублей.

14. Анализ положительной кредитной истории может являться существенным фактором при решении о выдаче кредита или может повлиять на снижение процентной ставки по кредиту для этого заемщика. Анализируя кредитную историю Надежды Николаевны, делаем вывод о том, что никакого влияния на снижение процентной ставки по кредиту не произошло.

15. Приведенный пример показал, что Надежда Николаевна имеет хорошую кредитную историю и исходя из этого она может получать запрашиваемый кредит в размере 250 000 рублей сроком на 24 месяца на условиях ежемесячной оплаты процентов по ставке 17% годовых.

Исходя из приведенного исследования, делаю вывод, что Сбербанку целесообразно использовать различные методы оценки кредитоспособности заемщика, т.к. при разных ситуация более эффективна та или иная методика и все они имеют невысокую степень риска.

В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются различные математические методы, которые выявляют в них факторы и их комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния. Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в соответствующем блоке.

Целью балльной методики "скоринг" является определение максимального лимита среднесрочного и долгосрочного кредитования, предоставляемого индивидуальному предпринимателю.

Дополнительный офис №8604/0117 Сбербанка России ОАО имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):

канал дистрибуции карт - прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

Для развития кредитных операций с розничными клиентами необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса и потребительский кредит. Потребительское кредитование должно стимулировать развитие малого бизнеса, т.к. взятые обязательства побудят заемщиков усердно трудиться. А развитие малого и среднего производства создаст благоприятные условия для оздоровления национальной экономики, т.к. будет развиваться конкурентная среда, будут создаваться дополнительные рабочие места, расширятся потребительский кредит.

Результатом предложенных мероприятий станет рост доли дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО как на рынке потребительского кредитования, так и на рынке кредитных карт.

Предлагается банку:

1. Создать единую нормативную базу для определения кредитоспособности заемщиков.

2. Ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги хозяйствующих субъектов.

3. Усовершенствовать методики определения кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и определение интегрального показателя, учитывающий влияние на кредитоспособность коммерческой организации различных количественных и качественных факторов.

4. Применять процессные технологии.

5. Управлять информационными потоками.

6. К работе с проблемными кредитами привлекать специализированные коллекторские агентства.

В целях совершенствования работы с проблемными кредитами необходимо:

1. Внести в нормативные документы банка предельные сроки кредитов, нереальных ко взысканию.

2. Включить в обязанности службы внутреннего контроля проверку раннего реагирования соответствующих служб на возникающие проблемы у заемщиков.

3. Обеспечить структурные создаваемые подразделения современными компьютерными программами, обеспечивающими выявление стандартного набора финансовых проблем потенциального заемщика.

Список источников и литературы

Нормативно-правовые источники

Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 05.02.2015 № 2-ФКЗ) // "Собрание законодательства РФ", 14.04.2015, № 15, ст.1691.

Гражданский кодекс Российской Федерации от 22.12.1995 (с изм. от 27.02.2015 г.) [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".

Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. №395 "О банках и банковской деятельности" (с изм. от 15.02.2015 г.) [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".

Федеральный закон от 26.12.1995 г. №208-ФЗ (с изм. от 27.12.2014 г.)"Об акционерных обществах" [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".

Федеральный закон от 08.02.1998 г. №14-ФЗ (с изм. от 27.12.2014 г.)"Об обществах с ограниченной ответственностью" [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".

Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (с изм. от 25.04.2015 г.)"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ (с изм. от24.04.2015)"О кредитных историях" [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".

Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. №254-П "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изм. от 04.12.2014 г.) [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".

Положение Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 №54-П "Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изм. от 27.07.2014 г.) [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс".

Устав ОАО Сбербанка РФ, утв. Протоколом №17 годового общего собрания акционеров от 24.07.2014 г.

Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ОАО "Сбербанк" РФ и его филиалами №285-5-р от 30.06.2009г.

Учебники, монографии, брошюры

Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: учебник /И.Т. Балабанова - СПб.: Питер, 2014.

Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2015.

Банковское дело: учебник / под ред.В.И. Колесникова - М.: Финансы и статистика, 2014. - 564 с.

Банковское дело: учебник / под ред.Г. Г. Коробова. - М.: Юристъ, 2015.

Банковское дело: учебник / под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Вузовский учебник, 2015.

Брагинский, М.И. Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия, 3-е издание, исп. и доп. / М. И Брагинский. - М.: ЦЕЛИ АКДИ, 2015.

Ендовицкий, Д.А. Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий // Аудитор. - 2014. - №4. - С.21 - 29.

Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2014.

Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2015.

Жуков, Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учеб. для вузов /Е.Ф. Жуков и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2015.

Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2015.

Кавкин, А.В. Кредитование и его особенности / А.В. Кавкин // Банки и деловой мир. - 2015. - №11. - С.79 - 80.

Коробова, Г.Г. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. д-ра экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2014.

Ларин, С.Н. Ипотека и ее перспективы / С.Н. Ларин // Банковское дело. - 2015. - №11. - С.25 - 30.

Ларин, С.Н. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей / С.Н. Ларин // Банковское дело. - 2014. - №3. - С.25 - 30.

Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / И.В. Пещанская. - М.: ИНФРА - М, 2015.

Плисецкий, Д.Е. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2014. - №6. - С.14 - 22.

Строев, А.А. Внедряем кредитный скоринг / А.А. Строев // Расчеты и операционная техника в коммерческом банке. - 2014. - №10. - С.24 - 29.

Тен, В.В. Усовершенствование кредитования / В.В. Тен // Банковское дело. - 2014. - №3. - С.49 - 55.

Ходжаева, И. Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей с использованием деревьев решений / И. Ходжаева, С. Ларин // Банковское дело. - 2014. - №3. - С.30 - 33.

Черкашенко, В.Н. Этот "загадочный скоринг" / В.Н. Черкашенко // Банковское дело. - 2014. - №3. - С.42 - 48.

Чижова, А.С. Модель управления риском концентрации кредитного портфеля / А.С. Чижова // Финансовый менеджмент. - 2014. - №4. - С.70 - 82.

Электронные ресурсы

Антошенкова, Е. Банковске риски - чем рискуют банки в России? / Е. Антошенкова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

Бараулина, А. Лучше чем до кризиса / А. Бараулина [Электронный ресурс] // www.vedomosti.ru

Брагинский, М.И. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге, направленные на создание коллективных образований. Книга 5/М.И. Брагинский, В.В. Витрянский [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс"

Валенкова, Ц. Банкротство банков в России в 2014 году: причины и выводы / Ц. Валенкова [Электронный ресурс] // www.kommersant.ru

Ересько, А.Л. Статус заемщика - юридического лица в кредитом договоре [Текст] / А.Л. Ересько [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс"

Катвицкая, М.Ю. Банковские заемные средства: новое в законодательстве / М.Ю. Катвицкая [Электронный ресурс] // Справочная система "Консультант Плюс"

Рассказова, Е. Работа ОАО КБ "Тульский Промышленник" - взгляд изнутри / Е. Рассказова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

Трубович, Е. Понятие и оценка финансовой устойчивости банка / Е. Трубович [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

Приложения

Бухгалтерский баланс кредитной организации: открытое акционерное общество "Сбербанк России"

ОАО "Сбербанк России"

Код формы по ОКУД 0409806

квартальная/годовая

тыс. руб

Номер строки	Наименование статьи	На 1 января 2015 года	На 1 января 2014 года
1	2	3	4
	АКТИВЫ
1	Денежные средства	344 451 632	220 075 072
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	150 929 209	105 141 130
2.1	Обязательные резервы	92 796 844	49 110 851
3	Средства в кредитных организациях	129 428 890	40 666 563
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	20 279 619	25 780 353
5	Чистая ссудная задолженность	7 206 820 039	5 502 850 110
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 143 180 635	1 578 778 528
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	93 217 467	80 092 884
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	408 494 210	332 765 165
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	349 929 868	306 260 575
9	Прочие активы	102 800 843	75 362 908
10	Всего активов	9 856 314 945	8 187 680 404
	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	671 005 351	300 000 000
12	Средства кредитных организаций	402 942 294	252 364 886
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	7 281 921 854	6 366 765 663
13.1	Вклады индивидуальных предпринимателей	5 119 744 794	4 398 281 990
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	58 448 667	114 414 047
16	Прочие обязательства	101 894 279	86 232 433
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	49 160 781	45 511 442
18	Всего обязательств	8 565 373 226	7 165 288 471
	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-19 710 490	9 827 706
24	Переоценка значимых средств	81 678 010	81 759 672
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	632 058 110	478 970 980
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	297 573 590	152 491 076
27	Всего источников собственных средств	1 290 941 719	1 022 391 933
	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	1 874 592 219	993 656 814
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	502 990 777	276 424 528
30	Условные обязательства не кредитного характера	7 862 337	-

Отчет о финансовых результатах

Кредитной организации: Открытое акционерное общество "Сбербанк России"

ОАО "Сбербанк России"

Код формы по ОКУД 0409807

квартальная/годовая

тыс. руб

Номер строки	Наименование статьи	На 1 января 2015 года	На 1 января 2014 года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	796 993 292	811 316 235
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	8 062 768	8 390 293
1.2	От ссуд, предоставляемых клиентам, не являющихся кредитными организациями	685 405 195	747 820 263
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	103 525 329	5 105 679
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	294 160 076	311 422 598
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	31 006 883	54 642 006
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	254 878 190	247 704 148
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	8 275 003	9 076 444
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	502 833 216	499 893 637
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-80 611 020	-370 386 048
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1 790 023	-5 239 111
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	422 222 196	129 507 589
6	Чистые доходы от операций по ценным бумагам, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток	1 633 852	1 048 507
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	14 928 755	16 738 656
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми для погашения	-8 454	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-14 836 639	6 512 073
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	16 428 836	15 679 788
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 420 220	173 642
12	Комиссионные доходы	118 503 621	104 895 047
13	Комиссионные расходы	6 562 118	4 323 970
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	1 583 863	-2 439 547
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-917 097	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-6 924 269	-14 495 131
17	Прочие операционные доходы	13 450 740	11 211 193
18	Чистые доходы (расходы)	560 923 506	264 507 847
19	Операционные расходы	318 720 257	208 355 193
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203 249	56 152 654
21	Начисленные (уплаченные) налоги	68 224 686	34 458 159
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	173 978 563	21 684 495
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495



Размещено на Allbest.ru