Проблемы банковского кредитования малого бизнеса (на примере ОАО "Газбанк")
Основы банковского кредитования, его экономическая сущность, субъекты и объекты. Этапы процесса кредитования предприятий коммерческими банками. Анализ кредитного портфеля КБ "Газбанк". Пути совершенствования банковского кредитования реального сектора.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 25.06.2010 |
Размер файла | 137,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Список использованной литературы
1. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. - 2004г.
2. Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка // Деньги и кредит. - 2003г.
3. Березинская О. Кредитование промышленного производства: предварительные итоги минувшего года // Экономическое развитие России. - 2005г.
4. Дяченко О. Особенности национального кредита // Банковское обозрение. - 2004г.
5. Банковское дело: учеб. для вузов/ под ред.Г. Г. Коробовой. - М.: Финансы и статистика, 2005г.
6. Финансы и кредит: учеб. пособие для вузов/ Под ред.А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2005г.
7. Комов А. Анализ системы кредитования реального сектора экономики России в 1 полугодии 2004г // Русское Экономическое Общество. - 2004г
8. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. - М. - Кнорус - 2005г.
9. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М. - Кнорус-2005г.
10. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент). - М. - Юристъ - 2006г.
11. Банковское дело: учебник/ И.О. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. И.О. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005г.
12. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М. - Бератор-Пресс - 2004г.
13. Морсман Э.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. - М. - Альпина - 2004г.
14. Морсман Э.М. Управление кредитным портфелем. - М. - Альпина - 2004г.
15. Пещанская И.В. Кредитный и оборотный капитал // Финансы. - 2005г.
16. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт - Издат, 2004г.
17. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение, кредит. - М. - ТК Велби, Издательство Проспект-2005г.
18. Семенов С.К. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие/ С.К. Семенов. - М.: Экзамен, 2005г.
19. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб. пособие для вузов/ Под ред.О.Г. Семенюты. - Ростов -на - Дону: Феникс, 2003г.
20. Сорокина И.О. Анализ деятельности коммерческих банков: Учебно-методический комплекс/ Под ред.Л.И. Левиной. - Тольятти: Волжский ун-т им.В.Н. Татищева, 2006г.
21. Основы банковской деятельности (Банковское дело): учеб. пособие / Под ред. К.Р. Тагиберкова. - М.: Инфра - М, 2002г.
22. Тедеев А.А. Банковское право: Учебник. - М.: Изд-во Эксмо, 2005г.
23. Титова Н.Е. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для вузов/ Н.Е. Титова, Ю.П. Кожаев. - М.: Владос, 2003г.
24. Фетисов Г.Г. Укрепление устойчивости банковского сектора // Финансовый бизнес. - 2004г.
25. Кредитование реального сектора экономики коммерческими банками // Банковское дело. - 2004г.
26. Информационный портал "Экономика и финансы", "Кредиты. Виды кредитов" http://money. rin.ru
27. www.cbr.ru
28. http://www.gazbank.ru/
Приложения
Приложение 1.
Отчет о прибылях и убытках ЗАО АКБ "Газбанк" за 2007 год
NN |
Наименование статей |
За отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
|
п/п |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ: |
|
|||
1. |
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на |
|||
счетах в других банках |
40 791 |
43 178 |
||
2. |
Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) |
2 520 832 |
1 391 288 |
|
3. |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
4. |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
19 610 |
17 022 |
|
5. |
Других источников |
1 787 |
1 454 |
|
6. |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
2 583 020 |
1 452 942 |
|
ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО: |
|
|||
7. |
Привлеченным средствам (кредитных организаций) |
16 586 |
15 553 |
|
8. |
Привлеченным средствам (не кредитных организаций) |
694 574 |
463 154 |
|
9. |
Выпущенным долговым обязательствам |
148 929 |
34 572 |
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
860 089 |
513 279 |
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
1 722 931 |
939 663 |
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
8 252 |
12 315 |
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
36 057 |
20 259 |
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-2 851 |
1 353 |
|
16 |
Комиссионные доходы |
646 097 |
453 709 |
|
17 |
Комиссионные расходы |
58 696 |
42 876 |
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
6 685 |
5 176 |
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-69 117 |
-309 387 |
|
20 |
Административно-управленческие расходы |
1 096 045 |
655 959 |
|
21 |
Резервы на возможные потери |
-88 473 |
-42 150 |
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
1 104 840 |
382 103 |
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
286 744 |
168 046 |
|
24 |
Прибыль за отчетный период |
818 096 |
214 057 |
Приложение 2.
Отчет о прибылях и убытках ЗАО АКБ "Газбанк" за 2008 год
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
3154223 |
2103832 |
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
48245 |
27620 |
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
3053336 |
2060926 |
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
52642 |
15286 |
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
1176869 |
769096 |
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
229253 |
26841 |
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
849196 |
607207 |
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
98420 |
135048 |
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
1977354 |
1334736 |
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: |
-60379 |
-43178 |
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
387 |
0 |
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная про-центная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери |
1916975 |
1291558 |
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-2713 |
0 |
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
-68246 |
-3085 |
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
104191 |
-3507 |
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-75887 |
22883 |
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
12381 |
0 |
|
12 |
Комиссионные доходы |
420496 |
575902 |
|
13 |
Комиссионные расходы |
66706 |
47231 |
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
1609 |
0 |
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
1662 |
0 |
|
17 |
Прочие операционные доходы |
28727 |
-6907 |
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
2272489 |
1829613 |
|
19 |
Операционные расходы |
1127327 |
706708 |
|
20 |
Прибыль до налогообложения |
1145162 |
1122905 |
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
336423 |
257015 |
|
22 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
808739 |
865890 |
Приложение 3.
Бухгалтерский баланс ЗАО АКБ "Газбанк" на 01.01.2007
№ п/п |
Наименование статей |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|
1 |
2 |
|||
I |
АКТИВЫ |
|
|
|
1. |
Денежные средства |
465 997 |
430 547 |
|
2. |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
1 712 496 |
1 242 390 |
|
2,1 |
Обязательные резервы |
322 383 |
222 847 |
|
3. |
Средства в кредитных организациях |
1 560 637 |
510 266 |
|
4. |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
3 169 |
169 613 |
|
5. |
Чистая ссудная задолженность |
16 742 064 |
11 615 909 |
|
6. |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
172 499 |
203 798 |
|
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
52 870 |
52 606 |
|
8. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
594 076 |
443 952 |
|
9. |
Требования по получению процентов |
45 138 |
16 957 |
|
10. |
Прочие активы |
124 566 |
74 570 |
|
11. |
Всего активов |
21 473 512 |
14 760 608 |
|
II |
ПАССИВЫ |
|
|
|
12. |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
13. |
Средства кредитных организаций |
785 301 |
131 658 |
|
14. |
Средства клиентов |
14 902 652 |
9 610 939 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
7 275 220 |
5 626 847 |
|
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
3 472 326 |
3 895 306 |
|
16. |
Обязательства по уплате процентов |
75 905 |
63 924 |
|
17. |
Прочие обязательства |
107 908 |
68 466 |
|
18. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
17 226 |
11 831 |
|
19. |
Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21) |
19 361 318 |
13 782 124 |
|
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
20. |
Средства акционеров (участников) |
998 176 |
491 176 |
|
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
998 176 |
491 176 |
|
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
21. |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
22. |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
23. |
Переоценка основных средств |
3 055 |
3 040 |
|
24. |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
95 302 |
72 971 |
|
25. |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
388 169 |
343 182 |
|
26. |
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период |
818 096 |
214 057 |
|
27 |
Всего источников собственных средств |
2 112 194 |
978 484 |
|
28 |
Всего пассивов |
21 473 512 |
14 760 608 |
|
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
29. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
2 813 924 |
1 507 667 |
|
30. |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
447 218 |
38 917 |
|
V |
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ |
|
|
|
|
Активные счета |
|
|
|
1. |
Касса |
0 |
0 |
|
2. |
Ценные бумаги в управлении |
0 |
868 121 |
|
3. |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
|
4. |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
|
5. |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
|
6. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
7. |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
8. |
Текущие счета |
0 |
19 801 |
|
9. |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
10. |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
|
Пассивные счета |
|
|
|
11. |
Капитал в управлении |
0 |
874 254 |
|
12. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
13. |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
14. |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
|
15. |
Прибыль по доверительному управлению |
0 |
13 668 |
Приложение 4.
Бухгалтерский баланс ЗАО АКБ "Газбанк" на 01.01.2008
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года (*) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I |
АКТИВЫ |
|
|
|
1. |
Денежные средства |
684 908 |
465 997 |
|
2. |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
3 065 691 |
1 712 496 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
358 157 |
322 383 |
|
3. |
Средства в кредитных организациях |
1 229 602 |
1 560 637 |
|
4. |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
21 736 |
3 169 |
|
5. |
Чистая ссудная задолженность |
21 099 946 |
16 742 064 |
|
6. |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
763 128 |
172 499 |
|
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
62 523 |
52 870 |
|
8. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
818 376 |
594 076 |
|
9. |
Требования по получению процентов |
160 940 |
45 138 |
|
10. |
Прочие активы |
161 134 |
124 566 |
|
11. |
Всего активов |
28 067 984 |
21 473 512 |
|
II. |
ПАССИВЫ |
|
|
|
12. |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
13. |
Средства кредитных организаций |
3 472 303 |
785 301 |
|
14. |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
17 613 557 |
14 902 652 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
8 558 239 |
7 275 220 |
|
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
4 149 241 |
3 472 326 |
|
16. |
Обязательства по уплате процентов |
95 598 |
75 905 |
|
17. |
Прочие обязательства |
195 375 |
107 908 |
|
18. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
10 838 |
17 226 |
|
19. |
Всего обязательств |
25 536 912 |
19 361 318 |
|
III. |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
20. |
Средства акционеров (участников) |
998 176 |
998 176 |
|
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
998 176 |
998 176 |
|
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
21. |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
22. |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
23. |
Переоценка основных средств |
3 069 |
3 055 |
|
24. |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
41 439 |
95 302 |
|
25. |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
559 496 |
388 169 |
|
26. |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
1 011 770 |
818 096 |
|
27. |
Всего источников собственных средств |
2 531 072 |
2 112 194 |
|
28. |
Всего пассивов |
28 067 984 |
21 473 512 |
|
IV. |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
29. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
4 585 252 |
2 813 924 |
|
30. |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
425 163 |
447 218 |
|
V. |
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ |
|
|
|
|
АКТИВНЫЕ СЧЕТА |
|
|
|
1. |
Касса |
0 |
0 |
|
2. |
Ценные бумаги в управлении |
599 790 |
0 |
|
3. |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
|
4. |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
|
5. |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
|
6. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
7. |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
8. |
Текущие счета |
210 |
0 |
|
9. |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
10. |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
|
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА |
|
|
|
11. |
Капитал в управлении |
600 000 |
0 |
|
12. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
13. |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
14. |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
|
15. |
Прибыль по доверительному управлению |
0 |
0 |
Подобные документы
Теоретические вопросы организации банковского кредитования и проблемы его развития. Экономическая сущность и этапы процесса кредитования. Формы и функции кредита. Основные принципы банковского кредита. Виды и условия кредитования Сбербанка России.
курсовая работа [375,3 K], добавлен 09.03.2009Роль малого бизнеса в мировой экономике. Проблемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России в связи с экономической нестабильностью. Направления совершенствования банковского кредитования малого бизнеса на примере ПАО "Промсвязьбанк".
дипломная работа [987,6 K], добавлен 10.01.2017Роль и место банковского кредита предприятиям малого и среднего бизнеса. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Анализ качества кредитного портфеля предприятия. Нормативно-правовая база, проблемы и перспективы развития банковского кредитования в РБ.
курсовая работа [244,4 K], добавлен 10.03.2015Принципы и виды банковского кредитования. Структура правоотношений банковского кредитования и банковское кредитование как предмет финансово-правового регулирования. Содержание кредитного договора. Споры, возникающие в сфере банковского кредитования.
дипломная работа [116,1 K], добавлен 11.07.2013Понятие и функции банковского кредита. Субъекты долговых отношений и их характеристика. Анализ организации банковского кредитования физических лиц на примере Омского "Первомайского" отделения "ОТП Банк". Проблемы, возникающие в процессе кредитования.
дипломная работа [782,6 K], добавлен 27.06.2013Содержание и экономическая основа механизма банковского кредитования. Этапы кредитного процесса. Методика оценки финансового состояния заемщика, использование информационных технологий. Анализ параметров кредитования ООО "Детский Мир" в ОАО АКБ "КОР".
дипломная работа [457,5 K], добавлен 11.07.2015Сущность банковского кредитования. Кредитная политика коммерческих банков. Условия кредитования и виды обеспечения возвратности банковских кредитов. Анализ банковского кредитования на примере ОАО "АКИБАНК". Исследование кредитного портфеля банка.
курсовая работа [201,0 K], добавлен 15.05.2008Сущность, цели и задачи развития банковского инвестиционного кредитования, его разновидности в реальном секторе экономики. Общая характеристика и анализ финансовых показателей банка, существующие проблемы и оценка эффективности, пути совершенствования.
магистерская работа [1,6 M], добавлен 18.05.2014Виды банковского кредита, условия получения. Правила кредитования химических предприятий в России и зарубежом. Сравнительная характеристика российских и иностранных кредитов. Пути совершенствования банковского кредитования промышленного сектора экономики.
дипломная работа [402,1 K], добавлен 23.08.2010Кредитная стратегия и политика банка в области кредитования юридических лиц. Показатели совокупного риска кредитного портфеля. Оптимизация процессов предоставления кредитных продуктов. Организация кредитования малого бизнеса, оценка рейтинга заемщика.
дипломная работа [526,6 K], добавлен 14.06.2015