Совершенствование функционирования банковской системы Украины

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

банковская система

Введение

1.Сущность банковской системы Украины

1.1 Становление денежно-кредитных отношений в мире и в Украине

1.2 Двухуровневая банковская система, её развитие и функционирование в Украине

1.3 Положительные черты и недостатки банковской системы Украины

2.Анализ развития банковской системы Украины

3.Усовершенствование функционирования банковской системы Украины

3.1 Методы решения проблем банковского сектора

3.2 Применение мировой практики решений проблем банковского сектора в Украине

Заключение

Литература

Введение

Актуальность данной темы состоит в том, что она ещё недостаточно изучена, т.е. некоторые её вопросы и на современном этапе остаются спорными. В Украине проблемы банковского сектора являются одними из наиболее актуальных, т.к. недостаточный уровень развития банковской системы обуславливает проблемы всей экономики, т.к. банки, так или иначе, пересекаются со многими отраслями народного хозяйства Украины, а также с международной торговлей. Украина до сих пор ещё находится в переходном периоде к рыночной экономике. Именно в это время банковская система должна решать не только свои "внутренние" проблемы, но и способствовать реформированию экономики в целом, то есть: банковская система должна обеспечивать экономически оправданное распределение финансовых ресурсов, стимулировать конкурентные отношения, поддерживать в достаточно стабильном состоянии денежно-кредитную систему, обеспечивать обслуживание международного движения товаров, прямых и портфельных инвестиций, рабочей силы.

В связи с переходом Украины на рыночные отношения значительно увеличилась эффективность деятельности банков. На данный момент банковская система Украины считается одним из самых развитых секторов экономики.

Целью исследования является анализ положения банковской системы Украины на данный момент и разработка вариантов устранения её недостатков. В ходе исследования был поставлен ряд других задач, которые являются не менее важными и способствуют достижению цели исследования. Такими задачами были: анализ структуры банковской системы; исследование проблем банковского сектора в других странах; выяснение степени негативного влияния банковской системы на экономику Украины; выявление положительных черт развития банковской системы; определение причин неэффективной работы банковского сектора.

В данной работе исследованы денежно-кредитные отношения в Украине на разных этапах развития в разных исторических эпохах, что даёт представление об установлении двухуровневой банковской системы в нашем государстве.

Особенно важным в работе является сравнение проблем Украины с проблемами банковской системы других достаточно развитых стран. Украинские экономисты должны уделять больше внимания этому вопросу, так как опыт стран с развитой экономикой может помочь Украине в её экономическом развитии. Многие решения проблем банковского сектора, использованные разными странами, были очень эффективными и способствовали развитию банковской системы. Однако в работе делается акцент на то, что следует изучить специфическую ситуацию нашей страны и выяснить, подходят ли данные меры к применению в условиях функционирования экономики Украины.

В ходе написания работы были изучены некоторые периодические издания и учебники, но прежде всего был изучен закон Украины „Про банки і банківську діяльність”. Особенно много материала по данной теме было обнаружено в журналах «Вісник НБУ», «Банківська справа», «Економіка України», «Фінанси України», а основной материал для написания работы был взят из учебника «Банковский менеджмент» под редакцией Кириченко.

Изучением уровней банковской системы Украины занимаются многие украинские экономисты, статьи которых можно прочитать в выше названных периодических изданиях. Среди них можно назвать Шелудько НМ., который в своих статьях описывает проблемы кредитования в Украине, Болгарина И., который занимается проблемами Национального банка Украины, а также многих других. Таким образом, для написания этой работы был использован достаточно обширный материал для наиболее полного раскрытия данной темы.

1.Сущность банковской системы Украины

1.1 Становление денежно-кредитных отношений в мире и в Украине

Важная ступень народного хозяйствования кредитная система, которая вместе с финансовой системой является его своеобразной кровеносной системой. Составная часть кредитной системы - банковская система. Благодаря эффективному выполнению банками и кредитом своих функций происходит процесс расширенного воспроизведения, повышается эффективность общественного производства, осуществляется денежно-кредитная политика.

Самый важный элемент банковской системы банки. Базовыми операциями банков являются предоставление денег в долг и осуществление расчётов между экономическими субъектами. Банки возникают на основе развитых товарно-денежных отношений и существуют в некоторых экономических формациях (феодализм, социализм, капитализм). Понятие «банк» произошло от итальянского слова «bаnса» (лавка, на которой средневековые менялы раскладывали монеты для обмена).

История не оставила достаточно полных данных про то, когда появились банки, что влияло на их развитие. Более того, размышления в экономической литературе про процесс возникновения банков настолько противоречивые, что остаются непонятными их настоящая природа и начальное функционирование.

Банк как особый институт народного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-дененежных отношений на ранних стадиях товарного хозяйства, а только в тот период, когда появилась потребность в сети специальных учреждений, которые бы регулировали запутанный денежный обмен и проводили бы в более широких масштабах кредитные операции. Однако есть мнение, что банки возникли ещё в античные времена, когда возникла потребность в посредниках при осуществлении платежей. Первые банковские операции выполняли отдельные люди, которые вскоре поняли, что их огромные денежные богатства лежат без движения, в то время как от них можно было бы получать большую пользу, отдавая во временное пользование или открывая самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась, Для облегчения расчётов были даже введены банковские билеты, которые были в обмене наравне с полноценными деньгами. Т.е. банк - это такой уровень развития кредитного дела, в котором кредитные, денежные и расчётные операции концентрируются в едином центре, который организует денежный обмен и кредитные отношения. В современном мире через банки осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические соглашения и управление имуществом. Суть банка многогранна. Но главным в понимании его сущности состоит в том, что банк - это автономное коммерческое предприятие. В банке, как и в любом предприятии, есть свой продукт. Продуктом в данном случае является формирование платёжных способов (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий поручений, консультаций. Банки стают основной ступенью, которая поставляет народному хозяйству дополнительные денежные ресурсы. Современные банки не только торгуют деньгами, но и являются аналитиками рынка. В экономической системе банки больше всего относятся к бизнесу, к его потребностям, к его конъюнктуре. Рынок выдвигает банк в число основных ключевых сегментов экономического регулирования.

Начало банковской деятельности в Украине было положено в XVIII веке. Торговля развивалась за наличный расчёт, развитие же коммерческого кредита существенно запаздывало по сравнению с Западной Европой. Первыми заёмщиками были правительства и землевладельцы, а в роли кредиторов выступали единоличные предприниматели-ростовщики.

В Украине первые банковские конторы появились в Киеве и в Харькове в 1781 году. В 60-х - 70-х годах в Украине создаётся ряд больших коммерческих банков, а также сеть сберегательных учреждений

В XIX веке, в Украине стали активно осуществляться банковские операции и использоваться формы кредитования, что в первую очередь было связано с развитием ярмарковой торговли. Значительным банковским центром, который осуществлял операции на ярмарках, был Бердичев. Через свои 8 банковских домов он имел связь банковскими домами Петербурга, Москвы, Варшавы, Одессы. Основные операции Бердичевские банкиры осуществляли на Контрактовой ярмарке в Киеве. В 1845-1849 годах они завезли туда более 1 млн. рублей.

В 1864 году был создан Херсонский земский банк, а в 1871 году - Харьковский земский банк (земельный).

Кредитно-расчётные учреждения постепенно стали неотъемлемой частью хозяйственной жизни Украины. Особенно чётко это прослеживается с 1921 года, когда банковская система уже количественно и качественно сложилась. Однако в период существования СССР правовое положение банков неоднократно изменялось. В Украине, как и в целом по СССР, государственные банки обслуживали государственный сектор и частично кооперацию. Кооперативные кредитные учреждения - кооперацию и в меньшей мере государственный сектор. Но уже на границе 20-30-х годов автономия украинских кредитных учреждений была ликвидирована. Была образована одноуровневая банковская система. Возникла система государственных банков, которую возглавил Государственный банк. Он стал единым расчётным центром и выступал как орган государственного управления до второй половины 60-х. С этого времени начинается сокращение учреждений Госбанка, а с 1989 года в республике начинается создание коммерческих и кооперативных банков, и уже в 1990 году на территории Украины насчитывалось 25 официально зарегистрированных банков. Однако данные банки всё ещё регистрировались в Москве. Перерегистрация произошла в 1991-1993 годах, когда НБУ выдвинул соответствующие требования, а банковская система начала функционировать независимо от российской. В этом же периоде НБУ минимальный размер уставного фонда коммерческих банков, начал устанавливать корреспондентские отношения с банками других стран, была создана украинская валютная биржа, российский рубль перестал использоваться как законное средство платежа с введением в безналичный оборот карбованца, Украина присоединилась к международной электронной системе банковских платежей (SWIFT). Последнее дало возможность Украине отказаться от использования бумажных денег во многих случаях и повысить скорость, качество и надёжность использования платежей в государстве.

Период с 1994 по 1996 год ознаменовался банкротством отдельных банков и кризисом банковской системы. Новые банки в этот период практически не создавались. Развитие банковской системы происходило при низком уровне банковского менеджмента и при определённых проблемах в экономике страны.

1997-1999 года характеризуются принятием закона «О Национальном банке Украины», повышением доходности банковских операций и определённой стабильностью.

В 2000 году был принят закон «О банках и банковской деятельности», который определил, что банк - это юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии НБУ осуществлять такие операции: привлекать на вклады денежные средства физических и юридических лиц, а также размещать указанные средства от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Принятие данного закона является важнейшим событием в процессе становления украинской банковской системы. Данный закон стал регулировать специфические отношения которые возникают в процессе банковской деятельности.

Следует отметить, что на данный момент банковская система является самым развитым сектором экономики Украины, который продолжает стремительно развиваться.

1.2 Двухуровневая банковская система, её развитие и функционирование в Украине

В общем виде, под банковской системой понимается совокупность различных видов банков и банковских институтов, с помощью которых осуществляется мобилизация средств и предоставляются клиентам разные услуги по принятию вкладов и предоставлению кредитов. Эта система внутри организованная, взаимосвязанная, её элементы имеют общую цель и задачи.

Современные банковские системы, как правило, состоят из двух уровней. Они основываются на взаимоотношениях в двух плоскостях: по вертикали - отношения подчиненности Центральному банку, а по горизонтали - отношения партнёрства между коммерческими банками.

Верхний уровень двухуровневой банковской системы занимает национальный (центральный) банк страны. В соответствии со статьёй 8 закона Украины «О банках и банковской деятельности» НБУ является центральным банком государства и находится в его собственности. Главной его задачей выступает разработка и контроль осуществления основных направлений денежно-кредитной политики. Его основными функциями являются:

денежно-кредитное регулирование экономики;

обеспечение обращения валюты страны;

контроль деятельности кредитных учреждений;

кредитование коммерческих банков;

кредитно-расчётное обслуживание правительства.

Национальный банк Украины является центральным банком Украины, особенным центральным органом государственного управления, юридический статус, задания, функции, полномочия и принципы организации которого определяются Конституцией Украины, Законом «О Национальном банке Украины», другими законами Украины. Правовая природа НБУ двойственна, т.к. с одной стороны, НБУ - это юридическое лицо, которое может иметь гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и государством, а с другой стороны, он имеет широкие властные полномочия относительно управления денежно-кредитной системой государства. Национальный банк имеет уставной капитал, который является государственной собственностью. Размер уставного капитала 10 миллионов гривен. Размер уставного капитала может быть изменён по решению Совета Национального банка, который является его высшим органом управления. Совет НБУ состоит из из 14-ти человек, которые назначаются Президентом Украины и Верховным Советом Украины. такой порядок позволяет учитывать интересы как законодательной, так и исполнительной власти. Срок полномочий членов Совета НБУ - 7 лет.

Руководящим органом Национального банка является Правление Национального банка. Правление НБУ в соответствии с разработанными показателями денежно-кредитной политики, через соответствующие средства банковского регулирования обеспечивает реализацию денежно-кредитной политики и организует выполнение основных функций НБУ.

Национальный банк является юридической личностью, имеет отдельное имущество, которое является объектом права государственной собственности и находится в его полном хозяйственном ведомстве.

Доходы НБУ зависят от предоставления займов и гарантий, дисконтирования векселей, продажи ценных бумаг, валюты и других операций. Затраты НБУ осуществляются в связи с получением ссуд и гарантий куплей ценных бумаг, валюты и осуществлением других операций. НБУ и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, кроме земельного и государственной пошлины.

НБУ имеет следующие фонды:

- резервный фонд;

- фонд основных средств;

- фонд накопления и потребления;

- фонд валютных отчислений.

Национальный банк не отвечает за обязательства других банков, а другие банки не отвечают за обязательства Национального банка, за исключением тех случаев, когда они добровольно берут на себя такие обязательства.

Национальный банк не отвечает за обязательства органов государственной власти, так же как они не отвечают за обязательства Национального банка.

Национальный банк может открывать свои учреждения, филиалы и представительства в Украине, а также представительства за её пределами.

В соответствии с Конституцией Украины основной функцией Национального банка является обеспечение стабильности денежной единицы Украины. Выполняя свою основную функцию, Национальный банк способствует поддержанию стабильности банковской системы, а также, в границах своих полномочий, - ценовой стабильности. Национальный банк Украины является:

1. Центральным банком (обеспечение стабильности гривны);

2. Эмиссионным банком (монопольное право на эмиссию денег в обращение);

3. Валютным органом (осуществление валютной политики);

4. Органом банковского наблюдения (контроль над выполнением коммерческими банками законодательства по банковскому делу);

5. Банком банков (предоставление коммерческим банкам кредита);

6. Банком государства (организовывает обслуживание государственного бюджета Украины);

7. Организатором межбанковских расчётов.

Главной ступенью банковской двухуровневой системы являются коммерческие банки. Коммерческий банк - это многофункциональный финансовый институт, который осуществляет широкий спектр услуг кредитного, страхового и платёжного характера, также выполняет различные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике с целью получения прибыли. Основными сферами деятельности коммерческих банков в Украине являются:

принятие накоплений и других средств, которые подлежат возвращению;

предоставление кредитов за счёт собственных и привлечённых средств;

осуществление инвестиций за счёт собственных средств;

перемещение средств в рамках платёжной системы Украины.

На основании банковской лицензии банки имеют право осуществлять такие банковские операции:

1. Приём депозитов от юридических и физических лиц.

2. Открытие текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов и начисление денег на них.

3. Размещение привлечённых средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.

Все банковские операции отображаются отдельными статьями в балансе коммерческого банка. Зависимо от того, в какой части баланса они обслуживаются, они делятся на активные и пассивные.

Активными называются операции по размещению привлечённых средств в наличной и безналичной форме с целью получения прибыли, а также поддержания ликвидности. К ним относятся:

- расчётные операции, связанные с платежами клиентов;

- кассовые операции по приёму и выдаче наличных средств;

- кредитные операции с физическими лицами, юридическими лицами и другими банками;

- инвестиционные операции;

- фондовые операции - по купле/продаже ценных бумаг;

- валютные операции;

- депозитные операции - по размещению временно свободных средств на депозиты в НБУ и другие коммерческих банках.

Пассивными операциями называют операции по привлечению и мобилизации ресурсов:

1) по привлечению собственных ресурсов (уставный капитал, создание различных фондов);

2) по формированию привлечённых ресурсов (привлечение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц, банков, которые хранятся на срочных счетах и счетах до востребования);

3) по формированию заёмных средств (получение кредитов на межбанковском рынке, эмиссия и размещение банковских векселей и облигаций).

Также банки предоставляют комиссионно-посреднические услуги, т.е. операции консультационного характера, которые выполняются банками за счёт их высокой информативности, глубоких профессиональных знаний персонала, владения новейшими технологиями, а также операции, где банки действуют за счёт и в интересах клиентов. Таким образом, к этой группе могут быть отнесены операции, которые приносят банкам доход, но не требуют дополнительного привлечения и использования ресурсов.

Основные функции коммерческих банков:

- управление денежным обращением;

- обеспечение платёжного механизма;

- предоставление кредита;

- финансирование внешней торговли;

- сбережение ценностей;

- консультирование и предоставление информации.

Одной из главных функций системы коммерческих банков является управление денежным обращением в стране. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит целый ряд институтов с разнообразной структурой и разным соотношением собственности. Их главное отличие от Национального банка - отсутствие права на эмиссию денег.

Коммерческие банки самостоятельно устанавливают процентные ставки и комиссионные со своих операций.

Основателями коммерческих банков могут быть физические и юридические лица, резиденты и нерезиденты, за исключением коммерческих организаций и отдельных категорий граждан.

Существует множество признаков, по которым классифицируются коммерческие банки. Остановимся на некоторых из них.

По форме собственности банки бывают:

- государственные, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству;

- акционерные банки - наиболее распространенная в Украине форма собственности банков. Собственный капитал таких банков формируется за счёт продажи акций;

- кооперативные банки, капитал которых формируется за счёт реализации паёв.

- муниципальные банки, формируемые за счёт муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

- смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности;

- совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный фонд принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

По размеру капитала выделяют крупные, средние и мелкие банки.

По объёму и разнообразию операций банки делятся на универсальные, т.е. осуществляющие все виды операций, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. В Украине в основном действуют универсальные банки, предоставляющие весь спектр финансовых услуг. Система специализированных банков, таких как ипотечные, инвестиционные и другие, в Украине развита очень слабо.

По наличию филиалов различают банки с филиальной сетью и банки без наличия таковой.

Организационная структура коммерческого банка, согласно законам Украины «О хозяйственных обществах» и «О банках и банковской деятельности», имеет следующий вид:

Рисунок 1.1 Структура управления коммерческим банком

Организационная структура определяется также Уставом банка, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Высшим органом управления паевого, акционерного и кооперативного банков с негосударственной формой собственности является общее собрание участников. Собрание решает стратегические задания в деятельности банка:

1) определение основных направлений деятельности , утверждение планов его деятельности и отчётов о их выполнении;

2) назначение и увольнение председателя и членов наблюдательного совета и ревизионной комиссии;

3) внесение изменений и дополнений в устав банка;

4) утверждение годовых результатов деятельности банка, включая дочерние предприятия, а также порядка распределения прибыли;

5) принятие решения про дополнительный выпуск акций или установление и внесение дополнительных паёв;

6) утверждение отчётов и выводов ревизионной комиссии и внешнего аудита;

7) принятие решений про ликвидацию банка.

Общее собрание акционеров собирается ежегодно, но не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчётный год. Возможно также внеочередное собрание акционеров по требованию учредителей. На собрании могут присутствовать все акционеры, но право голоса имеют лишь владельцы простых акций. Решения принимаются простым большинством голосов.

Развитие банковской системы происходит в благоприятных макроэкономических условиях, которые характеризуют рост производства товаров и услуг, реальных доходов населения и позитивными тенденциями во внешнеэкономической сфере.

1.3 Положительные черты и недостатки банковской системы Украины

В связи с переходом Украины на рыночные отношения значительно увеличилась эффективность деятельности банков. На данный момент банковская система Украины считается одним из самых развитых секторов экономики.

Украина уже шестой год подряд демонстрирует довольно высокие темпы экономического роста, а банки, прежде всего, должны такой рост обеспечивать. Однако в научных кругах существуют сомнения, что двухуровневая банковская система способна обеспечить дальнейший рост экономических показателей в нашем государстве.

Рассмотрим положительные сдвиги и негативные моменты, которые возникали на протяжении существования независимого украинского государства.

Увеличились банковские займы, как юридических, так и физических лиц, увеличились депозиты физических лиц, особенно в гривнах, это произошло, не смотря на падение ставки по депозитам, что является признаком доверия населения к банковской системе. На данный момент ставка по депозитам в национальной валюте составляет в среднем 13,5%.Снизились проценты за использование кредита, что также является положительным изменением. Признаком оздоровления банковской системы является то, что на её деятельность не повлиял развал банка Украина, не смотря на то, что его активы составляли 10% всех банковских активов.

В последнее время активно развивается в Украине рынок пластиковых карточек, проводится работа с использованием новых платёжных систем. Полноправными членами международной платёжной системы Visa Internetional стали 10 банков Украины, 11 банков являются полноправными членами Europa Internetional, идёт работа над созданием собственного национального проекта «Укркарт» под эгидой Национального банка Украины.

Ряд банков уже сегодня осуществляют реализацию локальных проектов на базе карточек Сircus/Маestrо, Visa Е1есtron («Аваль», Укрэксимбанк, Проминвестбанк, Приватбанк, Правексбанк, Легбанк), что способствует созданию необходимой инфраструктуры для обслуживания этих карточек в Украине. Также значительно повысился уровень обслуживания клиентов в банках.

За последние годы значительно увеличились объёмы потребительских кредитов, все банки Украины активно работают в этом направлении, предоставляя различные услуги в этой области кредитования.

На протяжении последних лет также довольно активно развивалась система банковского надзора, были внедрены международные стандарты учёта, отчётности и аудита.

Однако недостатков банковской системы достаточно много, и они обуславливают торможение экономического роста в Украине.

Специалисты отмечают такие недостатки как проблемы в структуре банковской системы, а также непривлекательность отечественного финансового рынка для иностранных инвесторов. Так, из 186 банков только 11 имеют активы, превышающие 1 млрд грн. Как следствие, 10 наиболее крупных банков преобладают на финансовом рынке, их совокупные активы составляют 50% всех банковских активов. Налицо структурное несоответствие банковской системы. Как следствие украинский финансовый рынок слишком мал, чтобы привлекать иностранных инвесторов. Поэтому, на современном этапе большое значение приобретает процесс наращивания банковского капитала и улучшение его качественных характеристик. В том числе Национальным банком с 8 до 10% увеличен норматив адекватности регулятивного капитала, усилены требования по поводу контроля за изменением его структуры.

Табл. 1.1 Наиболее крупные банки Украины

Название	Год основания в Украине	Общие активы, млн. грн.	Удельный вес активов банка в общей структуре активов
Приватбанк	1992	27335,46	11,099%
Аваль	1992	23844,56	9,681%
Укрсиббанк	1991	15647,27	6,353%
Укрэксимбанк	1992	14008,46	5,688%
Укрсоцбанк	1990	13929,70	5,656%
Раффайзенбанк	1998	9842,16	3,996%
Ощадбанк	1991	9733,11	3,952%
Надра	1993	8034,78	3,262%
Финансы и Кредит	1990	5811,60	2,360%
Брокбизнебанк	1991	5130,14	2,131%

Далее идут такие баки как «Финансы и Кредит», «Кредитный банк Украины», «Кредитпромбанк», «Крещатик» и многие другие, но они не имеют большого значения в банковской структуре. Общие активы многих банков составляют около 150-100 тысяч гривен. Среди таких банков можно назвать харьковские «Золотые ворота», «Реал банк», «Грант», «Земельный банк», а также киевские «Росток-банк», «Интеграл», «Гарант», «ТК-Кредит». Но существуют ещё банки, количество которых 94, которые имеют ещё меньшие активы. Следовательно, основная масса банков практически не принимает участия в процессах на финансовом рынке. К структурным несоответствиям можно отнести также то, что на территории 10 областей Украины нет ни одного местного банка, в то время как только на территории города Киева их 85.

Другая проблема - коррупция в банковской системе. Украина является одной из наиболее коррумпированных стран мира, занимая 106 из 133 возможных мест по прозрачности финансового рынка, многие украинские банки вовлечены в операции по отмыванию денег.

Проблема повышения рентабельности деятельности актуальна для банков во всём мире, а для украинских банков эта проблема особенно актуальна, т.к. несмотря на сравнительно высокие темпы роста объёмов их деятельности, их уровень рентабельности значительно ниже, чем банков других стран с переходной экономикой. Особенно низкая эффективность деятельности наблюдается у банков четвёртой группы, что свидетельствует о их низкой конкурентоспособности, ограниченных возможностях развития и что данная группа банков находится на стадии становления и является сегодня наиболее рискованной. Основной причиной низкой рентабельности банков этой группы является наиболее высокая, по сравнению с остальными группами, стоимость обязательств и низкая доходность активов.

И это только наиболее глобальные проблемы. Существует ещё несколько, которые оказывают не менее негативное влияние на экономику страны в целом и на банковскую систему в частности.

Важной проблемой является привлечение иностранных капиталов, которые присутствуют в украинских банках в очень малых количествах. Не только иностранные вкладчики, но и украинцы боятся разглашения банковской тайны, утечки конфиденциальной информации.

Хотя в банковскую сферу вводятся новые технологии, люди ещё не умеют с ними обращаться, что обуславливает низкий уровень использования этих технологий. Система «клиент-банк» очень сложна для пользователей, требует длительного времени для сбора и обработки информации. Кроме того, ей в основном пользуются юридические лица, т.к. немногие граждане могут позволить себе приобрести данный программный продукт.

20 украинских банков находятся на стадии ликвидации, а это более 10% от общего количества банков в Украине, что является недопустимо большим числом.

Значительное влияние на банковскую систему оказывают операции с ценными бумагами. Однако в Украине сложились довольно специфические условия, когда заметен разрыв между внутренней и мировой ценой на некоторые виды ценных бумаг. Кроме того, рынок ценных бумаг в Украине развит очень слабо, а вторичный рынок ценных бумаг вообще отсутствует.

Структурный кризис и медленное проведение реформ в Украине привели к возрастанию банкротства предприятий и, как следствие, падение украинских фондовых индексов.

Система стратегических документов по поводу монетарной политики сильно устарела, эти документы не являются публичными, в отличие от аналогов экономически развитых стран. Они не содержат прогноза развития денежно-кредитного рынка и охватывают период только ближайшего года, хотя в европейских странах используют среднесрочный период.

Также негативное влияние на украинский банковский сектор оказывает мошенничество. Существует достаточное количество случаев предоставления клиентами недостоверной информации, финансовой отчётности с завышенными показателями, предоставления в качестве залога имущества, фактически не принадлежащего клиенту.

К проблемам можно также отнести и то, что в Украине 93 функционирующих банка являются акционерными обществами, но населению в открытой продаже не предлагается ни одной акции.

Проведенная ревальвация гривны не дала желаемых результатов, привела к росту импорта, усилению инфляционных процессов, возросла роль рефинансирования коммерческих банков как инструмента денежно-кредитной политики.

Проблемой на данный момент является также система вексельных расчётов. В Украине эта система и её условия только начинают формироваться, что сдерживает развитие вексельного обмена, приводит к использованию векселей для незаконных операций. При введении вексельного обмена в государстве необходимо учитывать, что отклонение от требований вексельной дисциплины негативно отразится на состоянии всего народного хозяйства.

Таким образом, данный этап развития банковской системы характеризуют следующие особенности:

- общий низкий уровень развития банковской системы при довольно-высоких темпах роста некоторых её секторов;

- низкий уровень капитализации банковской системы и финансовых рынков, что мешает росту объёмов кредитования и эффективности использования финансовых активов;

- в основном немонетарный характер инфляционных процессов, что усложняет Национальному банк Украины решение задач обеспечения стабильности денежной единицы;

- высокий уровень ставок по кредитам, что негативно влияет на экономический рост и сдерживает переход к инвестиционно-инновационному развитию;

- значительная изолированность различных сегментов финансового рынка, что является тормозом для свободного движения и рационального распределения ресурсов;

- отсутствие тесной связи между показателями динамики составляющих денежно-кредитной системы (денежных агрегатов и инфляции, учётной ставки НБУ и кредитными ставками банков, и т.д.)

Несмотря на положительные сдвиги в банковской системе, по-прежнему существуют проблемы, тормозящие развитие банковского сектора.

2.Анализ развития банковской системы Украины

Коммерческие банки - базовая составляющая банковской системы. Сегодня к группе коммерческих банков принадлежит целый ряд институтов с разнообразной структурой и разным соотношением собственности. Формирование украинской системы коммерческих банков следует анализировать с 1991 года, т.е. с того времени, когда Украина стала самостоятельным государством.

Табл. 2.1 Развитие системы коммерческих банков

Показатели	1991	1992	1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999	2000
Количество банков	76	133	211	228	230	229	227	214	203	195
Общее кол-во
Государственные	-	-	-	2	2	2	2	2	2	2
АО	-	-	-	159	169	177	184	178	173	169
Открытые	-	-	-	96	19	125	133	125	124	120
Закрытые	-	-	-	63	50	52	51	53	49	49
Товарищества с ограниченной ответственност ью	-	-	-	67	59	50	41	34	28	26
Количество банков с участием иностранного капитала	-	-	-	12	12	14	22	28	30	31

В соответствии с положением на 1 июля 2001 года в Реестре банков было зарегистрировано 194 банка. В соответствии с организационно-правовой формой хозяйствования большинство коммерческих банков (168 единиц или 86,6% от общего количества банков) зарегистрировано как акционерные общества. Количество банков с участием иностранного капитала (31), как и количество банков, полностью контролируемых иностранным капиталом (7), не изменилось. Процент иностранного капитала в банковской системе Украины составил 15,22. Собственный капитал в структуре банковских средств играет очень важную роль для обеспечения мощности банка и эффективности его работы. Он является источником финансовых средств банка и незаменим на начальных этапах деятельности. Благоприятные условия для рекапитализации банков способствовали закрепление тенденции к возрастанию банковской системы Украины. На конец первого квартала 2001 года в соответствии с размером оплаченного уставного капитала произошло перегруппирование коммерческих банков. В частности уменьшилось количество банков с капиталом до 10 млн. грн. Самая большая группа коммерческих банков с капиталом больше 50 млн. грн увеличилась на 2 банка. В общем, оплаченный уставный капитал увеличился на 205 млн. грн.

Таким образом, за 10 лет структура системы коммерческих банков претерпевала значительные изменения. В конце первого десятилетия существования независимой Украины ситуация в банковской сфере начала стабилизироваться. Этому способствовал ряд законодательных документов, которые призваны были регулировать деятельность банков. Среди них можно назвать закон «Про банки и банковскую деятельность» от 7.12.2000г., а также закон «Про Национальный банк Украины» от 12.02.2000г., постановления, утверждённые НБУ и ряд других документов. Благодаря принятию данных документов, увеличению депозитов, снижению процентов за использование кредита в Украине происходит постоянный рост активов. С каждым годом активы коммерческих банков значительно увеличиваются, что является признаком стабилизации экономики нашего государства. Данные об изменениях в структуре коммерческих банков за последние 6 лет проиллюстрированы в таблице 2.2.

Табл. 2.2 Основные показатели деятельности банков Украины на 1 января 2006 года

Показатели	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Количество зарегистрированных банков	195	189	182	179	182	186
Изъято из государственного реестра банков	9	9	12	8	4	1
банков, которые находятся на стадии ликвидации	38	35	24	20	20	20

Таким образом, по важнейшим показателям деятельности банка наблюдается постоянный рост. Детальнее темпы роста рассмотрены в таблице 2.3.

Таблица 2.3. Темпы роста основных показателей деятельности банков.

Показатели	2004	2005	2006	Темп роста 2005г.%	Темп роста 2006г.%
Количество зарегистрированных банков	179	182	186	101,676	102,1978
Изъято из государственного реестра банков	8	4	1	50	25
Количество банков, которые находятся на стадии ликвидации	20	20	20	100	100
Количество действующих банков	158	160	165	101,2658	103,125
Количество банков с иностранным капиталом	19	19	23	100	121,0526
Количество банков со 100-процетным иностранным капиталом	7	7	9	100	128,5714
Общие активы	105539	141497	223024	134,07	157,6
Высоколиквидные активы	16043	23595	36482	147,07	154,61
Кредитный портфель	73442	97197	156385	132,34	160,89
Кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования	57957	72875	109020	125,73	149,59
Кредиты, предоставленные физическим лицам	8879	14599	33156	164,42	227,11
Долгосрочные кредиты	28136	45531	86227	161,82	189,38
Проблемные кредиты	2500	3145	3379	125,8	107,44
Вложения в ценные бумаги	6534	8157	14338	124,83	175,77
Резервы по активным операциям банка	5355	7250	9370	135,38	129,24
Пассивы	100234	134348	213878	134,03	159,19
Балансовый капитал	12882	18421	25451	142,99	138,163
Обязательства банков	87352	115927	188427	162,53	162,54

Рисунок 2.1. Количество банков в Украине.

Рисунок 2.2. Структура кредитного портфеля

Рисунок 2.3. Структура затрат

Рисунок 2.4. Структура доходов

Рисунок 2.5.

Количество банков Украины с каждым годом увеличивается. Увеличивается и число банков с иностранным банковским капиталом. За последние годы финансовый рынок Украины стал более привлекательным для украинских инвесторов и многие зарубежные банки готовы открывать свои филиалы в нашей стране. При этом остаётся проблема того, что иностранные конкуренты вытеснят с украинского рынка отечественные банки. Следует отметить негативную тенденцию - число банков, находящихся на стадии ликвидации уже несколько лет остаётся неизменным. Это свидетельствует о неэффективности мер, предпринятых для улучшения экономического положения данных 20-ти банков и невозможности достижения ими стабильного финансового состояния. Т.е. более целесообразной в данном случае, скорее всего, является окончательная ликвидация данных банков.

На протяжении последних пяти лет наблюдается постоянный рост активов банков. За последний год они выросли на 57,6%. В структуре активов, как в предыдущих периодах, наибольший удельный вес имеет кредитный портфель. И хотя структура кредитного портфеля остаётся неизменной - кредиты, предоставленные юридическим лицам, имеют больший удельный вес, чем предоставленные физическим лицам - следует отметить то, что объём кредитов, выданных физическим лицам, стремительно вырос. Темп роста данного показателя за 2005 год - 127%. Для Украины это очень значительное достижение, т.к. раньше кредитование физических лиц не было развито в нашей стране.

Возросли также объёмы долгосрочных кредитов, а это свидетельствует о том, что экономика Украины переходит на инвестиционно-инновационную модель развития. Но вместе с этим, процент кредитов, выданных на срок более чем 5 лет, остаётся незначительным (меньше чем 1 %), т.е. банковское финансирование ещё не стало реальным источником для инвестиционных мероприятий на предприятиях Украины.

Растёт также объём инвестиций, причём с каждым годом темп роста данного показателя увеличивается. За 2005 год вложения в ценные бумаги возросли на 75%. Однако инвестиционный портфель всё еще имеет небольшой удельный вес в структуре активов банка, что можно объяснить слабым развитием рынка ценных бумаг, а также отсутствием вторичного рынка ценных бумаг в Украине.

По пассивам за последние годы также наблюдается постоянный рост. Структура пассивов, как и активов, за последние годы не изменилась. Наибольший удельный вес имеют обязательства, которые за 2005 год возросли на 59%. Капитал банков за тот же период возрос на 38%. Т.е., с каждым годом усиливается доверие населения к банковской системе, вследствие чего банки имеют возможность привлекать всё больше и больше средств.

В структуре затрат наибольший удельный вес имеют процентные затраты, что в основном объясняется начислением процентов по депозитным счетам клиентов. Также большой удельный вес имеют административные затраты, что значительно влияет на формирование прибыли банков.

В структуре доходов наблюдается аналогичная ситуация, а именно: процентные доходы имеют наибольший удельные вес. Это связано с выплатой банкам процентов по кредитам, которые и составляют основную часть прибыли банков.

Таким образом, с каждым годом ситуация в финансовой сфере всё больше улучшается.

25% предприятий, которые планировали вложить средства в развитие бизнеса в 2006 году, обратились к банковскому финансированию. Процент предприятий, которые получили кредит в 2006 году, вырос на 9% по сравнению с 2003 годом. Однако высокие процентные ставки - причина того, почему большой процент предприятий не обращается к банкам за средствами.

Только 4% предприятий, которые собирались приобрести оборудование в 2006 году, пытались использовать лизинг для обновления основных фондов, хотя потенциальный спрос на такое финансирование является достаточно большим - у каждого третьего предприятия была потребность покупать новое оборудование. В следующем году количество обращений за лизинговыми кредитами может вырасти в 2 раза.

Анализируя положение банковской системы на настоящий момент, можно выделить следующие направления её развития:

- принятие мер по повышению стабильности банковского сектора (улучшение корпоративного управления банками);

- разработка механизмов по более быстрому оформлению кредитов для малого и среднего бизнеса;

- развитие фондового рынка;

- внедрение программ по повышению знаний предпринимателей про эффективность внешних источников финансирования и механизмы обращения к банковским кредитам, небанковским займам и лизинговым кредитам.

Привлечение финансирования из внешних источников ещё не стало общепринятой практикой среди предприятий. Несмотря на то, что в 2006 году объёмы банковского кредитования выросли, как и процент предприятий, которые получили кредит на развитие своего бизнеса, банковское финансирование пока что не является главным источником средств. К небанковским посредникам обратились не более 2% предприятий.

Следует отметить, что уровень рентабельности украинских банков находится на достаточно низком уровне. В основном, уровень рентабельности отечественной банковской системы определяется в основном крупнейшими банками, т.е. банками первой группы. Рентабельность их активов на протяжении 2005 года составляла 1,28%. Сдерживающим фактором для дальнейшего роста рентабельности деятельности банков первой группы является повышенный объём затрат их деятельности.

Наивысшей на протяжении последних лет является рентабельность деятельности банков третьей группы. На данный момент она держится на уровне 1,73%.

Рентабельность банков второй группы составляет 1,23%, т.е. она ниже чем, в целом по системе.

Наиболее низкой является рентабельность деятельности банков четвёртой группы, которая в среднем составила 0,9%. Т.е. небольшим банкам на данном этапе следует сосредоточить свои усилия на повышении доходности своих активов.

За последние годы украинская банковская система заметно модернизировалась, и теперь её довольно высоко оценивают мировые финансовые институты. В настоящее время многие банки предоставляют широкий спектр услуг на мировом уровне, всё большее количество банков использует в своей деятельности международные расчёты.

3. Усовершенствование функционирования банковской системы Украины

3.1 Методы решения проблем банковского сектора

Украинские специалисты в области банковского дела в процессе анализа функционирования банковской системы за последние несколько лет выявили причины недостатков, и нашли пути их устранения.

Для дальнейшего эффективного развития банковской системы Украины, а также для решения проблем этого сектора экономики следует предпринять ряд мер, основными из которых являются:

1) статус НБУ как независимого государственного органа целесообразно было бы закрепить в Конституции Украины. Добавление к Основному Закону соответствующей нормы способствовало бы надёжной защите денежно-кредитной системы Украины, ограждению НБУ от требований или давления со стороны других органов государственной власти.

2) банковская деятельность должна базироваться на основах корпоративного управления, что предусматривает обеспечение открытости, прозрачности, равности, соблюдение деловой этики, ответственности перед клиентами, обществом и государством.

3) с целью повышения конкурентоспособности украинских банков в рамках интеграции в Евросоюз и вступления в МОТ целесообразно составить программу структуризации и консолидации банковской системы, повышения уровня капитализации банков.

4) следует адекватно решить проблему открытия в Украине филиалов иностранных банков. В том числе избежать бесконтрольности таких филиалов можно путём распространения на них национального режима банковского надзора и привлечения этих филиалов к национальной системе страхования банковских депозитов.

5) важным направлением государственного регулирования банковской деятельности является создание эффективной системы налогообложения. Основная задача налогового влияния на деятельность банков - обеспечивать переориентацию банковских вкладов в реальный сектор экономики и ограничивать их участие в схемах, которые используются экономическими субъектами для уклонения от уплаты налогов.

6) одним из определяющих факторов развития банковской системы является формирование современной правовой базы развития банковской сферы.

7) среди приоритетных направлений развития - превращение отечественного рынка ценных бумаг в эффективный механизм перераспределения финансовых ресурсов и трансформации сбережение в инвестиции, а в конечном итоге - в реальный фактор инвестиционного процесса.

8) для развития системы ипотечного кредитования в Украине необходимо активизировать участие банков в кредитовании населения под залог недвижимости с внедрением двух способов рефинансирования банков: путём уступки прав требования по ипотечным кредитам специализированной организации или путём самостоятельного выпуска и размещения банками-кредиторами ипотечных облигаций.

9) с целью выявления предпосылок возникновения финансовых проблем в банковской сфере необходимо усовершенствовать процедуру банковского надзора на основе оценки рисков.

10) использование фундаментального и технического анализа для исследования и прогнозирования валютных курсов. По оценке специалистов, использование этих методов банки могли бы повысить уровень рентабельности на 5-10 процентных пункта.

11) создание межбанковского веб-сайта, который бы функционировал бы под контролем НБУ, что влияло бы на достоверность размещаемой на нём информации. Это способствовало бы развитию межбанковской конкуренции, а также минимизировало бы зависимость лиц, заинтересованных в стабильной деятельности банков от позиции средств массовой информации по поводу деятельности того или иного банковского учреждения и от недобросовестной рекламы самих банков.

12) для структурной перестройки банковской системы необходимо создание местных, региональных, кооперативных и специализированных банков, развитие банков для малого и среднего бизнеса. На государственном уровне регулирование банковской деятельности, прежде всего, должно касаться создания эффективной системы налогообложения, которая бы стимулировала переориентацию вкладов банков в реальный сектор экономики.

Внедрение в жизнь этих инноваций дало бы возможность повысить финансовую стабильность и стойкость банковской системы Украины, что в свою очередь, способствовало бы обеспечению экономической стабильности государства, формированию предпосылок для реальной интеграции Украины в Евросоюз.

3.2 Применение мировой практики решений проблем банковского сектора в Украине

Многие страны, которые в данный момент считаются хорошо развитыми, когда-то имели проблемы, присущие нашей системе. Им всем приходилось создавать и развивать банковскую систему. При этом она претерпевала изменения, а в связи с этим, конечно, возникали и проблемы.

Сейчас среди 100 наибольших банков мира 25 банков - банки США. Поэтому именно её банковская система могла бы служить хорошим примером для Украины.

Становление банковской системы США произошло ещё в 19 веке, однако на протяжении этого столетия экономика США пострадала от ряда тяжёлых рецессии и случаев «финансовой паники», которые достигли своей кульминации во время краха 1907 года. После этого в США был принят закон «О ФРС», который был призван устранить недостатки банковской сферы. Целью нового закона было создание:

руководящих денежно-кредитных учреждений, которые могли бы регулировать предложение денег в соответствии с потребностями экономики;

института, который мог предоставлять банкам дополнительные средства во время финансовых кризисов;

-системы более строгого контроля над деятельностью банков.

Возможно, в Украине следует проводить именно такой, более жёсткий контроль. Однако есть и другой путь улучшения не только банковской системы, но и всей экономики в целом.

Большинство государств имеют центральные банки, в том числе и Украина. Эти банки пытаются контролировать национальные процентные ставки, кредитно-денежную ситуацию в стране и национальное денежное предложение, чтобы стабилизировать свои экономики. В прошлом некоторые центральные банки были не в состоянии контролировать денежное предложение в степени, достаточной для предотвращения инфляции. Это вызвало в ряде стран недоверие к центральным банкам. Кроме того, платежи, проводимые в разных национальных валютах, могут осложнить международную торговлю. Отдельные страны, которые сильно пострадали от инфляции и колебаний валютных курсов в прошлом пожертвовали возможностями контроля за денежным предложением, чтобы справиться с подобными проблемами. Как правило, они делали это, организуя «валютные советы», в полномочия которых входила эмиссия национальной валюты только в таком количестве, которое на 100% было обеспечено основными мировыми валютами, что не приводило бы к высокой инфляции. Для страны, где существовал валютный совет, международная торговля упрощалась, потому что её валюта всегда обменивалась по фиксированному валютному курсу относительно ведущей валюты. В дополнение к этому в странах с «валютным советом» вместо центрального банка уровень инфляции не поднимался бы выше фактического уровня инфляции в стране, к валюте которой была привязана национальная денежная единица. Таким образом, основными выгодами от введения валютных советов были развитие торговли и сдерживание инфляции. В долгосрочном плане страна часто начинала чувствовать себя значительно лучше в условиях работы валютного совета, чем при центральном банке, когда никто не мог предположить, на каком уровне будет ограничена инфляция. Гонконг успешно использовал практику валютного совета, который много лет привязывал гонконгский доллар к доллару США, в течение которых экономика города укреплялась, а доход на душу населения превысил аналогичный показатель в Великобритании. После многолетней хронической и разрушительной инфляции Аргентина наконец-то справилась с ней, введя систему валютного совета и привязав свою валюту к американскому доллару.