Анализ финансового состояния кредитной организации в системе банковского менеджмента

Последний компонент не оценивается с точки зрения присвоения ему баллов от 1 до 5. Поэтому итоговая оценка производится по ранее рассмотренным пяти составляющим. Подсчитывается сводный рейтинг, который равен среднему арифметическому значению присвоенных ранее оценок. В итоге банку выносится вердикт относительно его финансового состояния: хорошее, удовлетворительное, достаточное, критическое, неудовлетворительное.

Преимущества данной методики заключаются в том, что рейтинг относительно каждого показателя указывает на то, какие необходимо предпринимать меры для улучшения значения оценки. В качестве недостатков методики можно выделить присущий субъективизм в оценках. Для более достоверного результата оценок необходимо нанимать высокопрофессиональных специалистов, что увеличивает издержки кредитной организации. В целом желательно привлекать несколько человек для улучшения оценки и получения более достоверного результата.

Данная методика во многом похожа на ту, которую применяет ЦБ РФ для контроля над коммерческими банками. Оцениваются схожие группы коэффициентов, которые далее тоже ранжируются по баллам в зависимости от полученных результатов.

2. Анализ финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ»

2.1 Характеристика ОАО «УРАЛСИБ» и оценка его положения в системе банковского менеджмента России

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ» является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ» и одним из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.

Банк образован на основании Указа Президиума Верховного Совета Республики Башкортостан № 6-2/34 от 27 января 1993 года «Об образовании республиканского инвестиционно-кредитного банка «Башкредитбанк» с наименованием «Республиканский инвестиционно-кредитный банк «Башкредитбанк» (регистрационный номер 2275 от 28 января 1993 года, генеральная лицензия на совершение банковских операций № 2275 от 4 июня 1993 года).

В соответствии с решением общего собрания учредителей (протокол общего собрания учредителей № 1 от 01 сентября 1998 года) организационно-правовая форма наименование Банка приведены в соответствие с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «Об акционерных обществах», Банк преобразован в открытое акционерное общество с наименованием «Открытое акционерное общество Республиканский инвестиционно-кредитный банк «Башкредитбанк» (ОАО РИКБ «Башкредитбанк») (регистрационный номер 2275 от 08 апреля 1999 года, генеральная лицензия на совершение банковских операций № 2275 от 08 апреля 1999 года).

На основании решения общего собрания акционеров (протокол общего собрания акционеров № 11 от 16 ноября 2001 года) изменено фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование Банка «Открытое акционерное общество Республиканский инвестиционно-кредитный банк «Башкредитбанк» (ОАО РИКБ «Башкредитбанк») на «Открытое акционерное общество «Урало-Сибирский Банк» (ОАО «УРАЛСИБ»).

Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:

«В+» Fitch Ratings, «В+» Standard&Poor's и «В2» Moody's Investors Service.

Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 августа 2014 года насчитывает: 12 филиалов, 413 точек продаж, 2 785 банкоматов, 504 платежных терминалов и 22 598 POS-терминалов.

ОАО «УРАЛСИБ» осуществляет операции в соответствии со следующими видами лицензий:

- генеральная лицензия Банка России №30 выдана 07.09.2012 г.;

- лицензия на осуществление банковских операций №30 выдана 20.09.2005 г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06473-000100 (бессрочная) и др[40].

Согласно рэнкингам, [38] банк занимает весьма хорошие позиции на рынке финансовых услуг (таблица 1). Необходимо отметить тот факт, что банк занимает по России стабильную позицию в 20-ке крупнейших банков по основным показателям. Однако, можно проследить тенденцию снижения почти всех основных показателей банка за исследуемый период как по России, так и в регионе.

Таблица 6 - Рэнкинги банка ОАО «УРАЛСИБ» по основным показателям по России и в г. Москва

Название показателя	Данные на 1.01.2011	Данные на 1.01.2012	Данные на 1.01.2013	Данные на 1.01.2014
	Место в России	Место в регионе	Место в России	Место в регионе	Место в России	Место в регионе	Место в России	Место в регионе
Активы-нетто	12	11	14	13	14	13	17	14
Чистая прибыль	11	10	20	17	39	31	68	50
Капитал (по форме 134)	9	9	12	11	13	12	16	15
Кредитный портфель	12	11	14	13	14	13	17	15
Просроченная задолженность в кредитном портфеле	7	5	9	8	10	9	11	9
Вклады физических лиц	9	9	8	8	11	11	12	12
Вложения в ценные бумаги	5	4	8	7	10	9	16	13

анализ финансовый коммерческий банк

В результате проведённого анализа позиций банка среди банков Москвы выделены основные конкуренты: Московский Кредитный Банк, Банк «Санкт-Петербург» и Ак Барс.

2.2 Анализ активов, капитала и обязательств ОАО «УРАЛСИБ»

Управление активами, капиталом и обязательствами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации на протяжении многих десятков лет. [9] В процессе управления активами-пассивами банк сталкивается с рядом проблем: минимизация рисков (в первую очередь процентного и ликвидности), получение определенного уровня прибыли, формирование оптимальной структуры баланса. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно и своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации.

Для того чтобы оценить, насколько эффективно ОАО «УРАЛСИБ» управляет активами и капиталом и обязательствами, проведем вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерских балансов. Первоначально оценим структуру активов оцениваемого объекта.

Опираясь на данные бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшие доли на протяжении всего анализируемого периода (таблица 7) составляют чистая ссудная задолженность (01.2011 г. - 63,24%, 01.2012 г. - 66,45%, 01.2013 г. - 68,36%, 01.2014 г. - 61,43%) и чистые вложения в ценные бумаги (01.2011 г. - 22,76%, 01.2012 г. - 17,92%, 01.2013 г. - 15,74%, 01.2014 г. - 18,90%). Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Что касаемо чистых вложений в ценные бумаги, то мы видим, что наименьшее значение данной статьи баланса было в 2013 году. Этим объясняются такие низкие значения данной статьи баланса по сравнению с остальными годами. ОАО «УРАЛСИБ» пришлось пересмотреть свою стратегию поведения на данном сегменте рынка, активно избавляясь от рисковых ценных бумаг путем их продажи.

Остальные статьи баланса имеют незначительный удельный вес в общей валюте баланса, однако они все равно принимают участие в формировании совокупных активов ОАО «УРАЛСИБ».

Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные активы на начало 2014 года уменьшились по отношению к 2013 году на 12,96% (в абсолютном значении - 373 212 071 тыс. рублей), в 2013 году они выросли по сравнению с 2012 годом на 2,06% и составили в абсолютном значении 428 890 228 тыс. рублей. Совокупные активы снизились в первую очередь за счет уменьшения чистой ссудной задолженности, спад которой по отношению к 2013 году составил 21,79%, а также за счет денежных средств, их рост на начало 2014 года по отношению к 2013 году составил 9,62%.

Просматривая динамику изменения денежных средств, видно, что они увеличивались практически во всех анализируемых периодах и к началу 2014 года по сравнению с 2013 годом выросли на 9,62% и в 2014 году составили 23 422 005 тыс. рублей.

Таблица 7 - Анализ структуры и динамики активов баланса ОАО «УРАЛСИБ» за 01.2011-01.2014 гг.

Показатель	01.01.2011 г., тыс.руб.	Уд.вес,%	01.01.2012 г., тыс.руб.	Уд.вес,%	01.01.2013 г., тыс.руб.	Уд.вес,%	01.01.2014 г., тыс.руб.	Уд.вес,%	Темп роста, %
									2012/2011	2013/2012	2014/2013
Денежные средства	20 482 548	5,17	20 591 686	4,9	21 366 572	4,98	23 422 005	6,28	100,53	103,76	109,62
Средства в Центральном Банке РФ	20 629 676	5,21	15 977 622	3,8	19 252 580	4,49	15 100 654	4,05	77,45	120,5	78,43
Обязательные резервы	3 096 873	0,76	4 883 768	1,16	4 965 150	1,16	2 920 152	0,78	157,7	101,67	58,81
Средства в кредитных организациях	2 026 807	0,51	9 683 623	2,3	5 968 889	1,39	14 958 632	4,01	477,78	61,64	250,61
Чистые вложения в ценные бумаги	90 138 157	22,76	75 281 358	17,92	67 484 877	15,74	70 543 644	18,9	83,52	89,64	104,53
Чистая ссудная задолженность	250 487 556	63,24	279 181 810	66,45	293 114 726	68,36	229 247 235	61,43	111,46	104,99	78,21
Основные средства, материальные запасы	12 329 520	3,11	12 661 402	3,01	13 747 851	3,21	13 119 042	3,52	102,69	108,58	95,43
Прочие активы	7 951 776	2	6 754 098	1,61	7 836 471	1,83	6 820 859	1,83	84,94	116,03	87,04
Всего активов	405 142 560	100	420 415 705	100	428 890 228	100	373 246 526	100	106,07	102,06	87,04
в том числе:
работающие	340 652 167	84,08	359 547 129	85,52	361 721 604	84,34	311 863 814	83,55	105,55	100,6	86,22
неработающие	64 490 393	15,92	60 868 576	14,47	67 168 624	15,66	61 382 712	16,44	94,38	110,35	91,39

Что касаемо денежных средств в ЦБ РФ, то видно, что они то увеличивались, то уменьшались на протяжении всего анализируемого периода. Так, относительное значение данного показателя из года в год изменялось, а спад на начало 2014 года по отношению к 2013 году составил 21,57%.

Следующим компонентом, входящим в активы банка, является чистая ссудная задолженность. Она, как и большинство других статей баланса, имела неоднозначную динамику изменения практически во всех периодах. И в результате ее спад к началу 2014 года по отношению к 2013 году составил 21,57%. Однако в начале 2012 замечен рост данного показателя по отношению к 2011 году на 11,46%. Это объясняется улучшением возможности потенциальных вкладчиков брать кредиты после мирового финансового кризиса.

Единственная статья баланса, которая имела тенденцию к неоднозначному росту(падению) в разы, - это средства в кредитных организациях. Видно, что в 2013 году данный показатель упал по отношению к 2012 году на 35,36%. Однако в начале 2014 года произошел бурный рост данного показателя по отношению к 2013 году - на 150,61%.

Средства, вложенные в прочие активы, имели также неоднозначную динамику изменения. Так, к примеру, в начале 2012 года по отношению к 2011 году значение анализируемой статьи баланса упало на 15,06%, в начале 2013 по отношению к 2012 году выросло на 16,03%, и в абсолютном выражении составило 7 836 471 тыс. рублей. В начале 2014 года наблюдался их спад по сравнению с 2013 годом на 12,96%.

Если рассматривать динамику активов в их разрезе на работающие и неработающие, то в целом за 2011-2013 года обе группы активов снизились в абсолютном выражении, при этом за 2012 год произошел их рост, а в 2013 - наоборот, падение. Доля обеих групп активов в валюте баланса не менялась и оставалась благоприятной - так, доля работающих активов была в пределах 83-85%, неработающих: 14-16%, что является приемлемым для практики российских банков и свидетельствует о том, что банк занимается именно банковскими операциями и не имеет больших проблем при управлении активами.

Далее проанализируем показатели, характеризующие доходные активы банка (таблица 8).

Таблица 8 - Показатели, характеризующие доходные активы ОАО «УРАЛСИБ»

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
1. Отношение доходных активов на единицу платёжных обязательств	0,94	0,95	0,94	0,94
2. Размер доходных активов, приходящихся на единицу привлечённых депозитных средств	1,11	1,17	1,15	1,14
3. Доходность активов	0,73	0,63	0,56	0,48
4. Рентабельность активов, %	1,04	0,94	0,55	0,31
5. Коэффициент затрат на формирование работающих активов	0,05	0,04	0,05	0,06
6. Прибыльность активов	0,17	0,01	0,01	0,00

Как видно из таблицы, отношение доходных активов на единицу платёжных обязательств незначительно уменьшилось за 2011-2013 года, при этом на протяжении всего изучаемого период этот показатель был ниже единицы, что является не очень благоприятным фактором.

Размер доходных активов, приходящихся на единицу привлечённых депозитных средств, сократился за весь изучаемый период, что является негативной тенденцией, так как говорит о снижении доли депозитных средств, используемых банком для получения доходов.

Доходность активов банка и показатели рентабельности также упали за

изучаемый период, что говорит о снижении эффективности банка в плане управления активами.

Прибыльность активов, говорит о повышении эффективности деятельности ОАО «УРАЛСИБ», так как за изучаемый период она увеличилась.

Коэффициент затрат на формирование работающих активов за 2011-2013 года увеличился незначительно.

Далее необходимо провести вертикальный и горизонтальный анализ пассивов ОАО «УРАЛСИБ» за аналогичные периоды, который представлен в таблице 9.

Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что самые значимые статьи совокупных пассивов на протяжении всего анализируемого периода составляют средства клиентов (01.2011 г. - 82,09%, 01.2012 г. - 80,78%, 01.2013 г. - 80,58%, 01.2014 г. - 81,23%) и собственные средства ОАО «УРАЛСИБ» (01.2011 г. - 8,22%,01.2012 г. - 7,48%, 01.2013 г. - 7,34%,01.2014 г. - 7,98%). Также оказывают влияние на совокупные пассивы средства кредитных организаций (01.2011 г. - 7,78%, 01.2012 г. - 8,81%, 01.2013 г. - 6,52%, 01.2014 г. - 5,04%). Остальные статьи практически не влияют на совокупные пассивы.

Основа деятельности банка - привлечение средств от клиентов на хранение. В связи с этим банку необходимо в большей степени контролировать именно эту статью совокупных пассивов. Также важно соблюдать условие, что в успешно функционируемом банке сумма собственных средств должна быть минимум вдвое меньше величины привлеченных денежных средств. В ОАО «УРАЛСИБ» мы видим, что данное неравенство выполняется. Это говорит об эффективности деятельности и выбранной стратегии развития.

Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные пассивы на начало 2014 года снизились по сравнению с 2013 годом на 10,12% составили в абсолютном значении 529 356 421 тыс. рублей.

Таблица 9 - Анализ структуры и динамики пассива баланса ОАО «УРАЛСИБ» за 01.2011-01.2014 гг.

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	Темп роста, %
					2012/2011	2013/2012	2014/2013
	тыс.руб.	Уд.вес,%	тыс.руб.	Уд.вес,%	тыс.руб.	Уд.вес,%	тыс.руб.	Уд.вес,%
Средства Центрального Банка РФ	0	0	6 000 000	0,09	8 238 386	1,4	14 305 000	2,7	0	137,31	173,64
Средства кредитных организаций	40 680 838	7,78	48 963 313	8,81	38 400 821	6,52	26 700 784	5,04	120,36	78,43	69,53
Средства клиентов	429 328 683	82,09	449 081 071	80,78	474 575 115	80,58	429 984 252	81,23	104,6	105,68	90,6
Выпущенные долговые обязательства	7 399 196	1,41	12 415 686	2,23	21 177 723	3,6	13 093 560	2,47	167,8	170,57	61,83
Прочие обязательства	2 046 852	0,39	2 173 039	0,39	2 787 369	0,47	2 552 430	0,48	106,16	128,27	91,57
Резервы на прочие потери	579 276	0,11	1 241 230	0,22	498 905	0,08	455 568	0,09	214,27	40,19	91,31
Источники собственных средств	42 975 174	8,22	41 576 857	7,48	43 250 747	7,34	42 264 827	7,98	96,75	104,03	97,72
Всего пассивов	523 010 019	100	555 951 196	100	588 929 066	100	529 356 421	100	107,35	104,89	89,88

Совокупные пассивы уменьшились в первую очередь за счет снижения выпущенных долговых обязательств, спад которых на 1 января 2014 года по отношению к 2013 году составил 38,17%, а также за счет средств кредитных организаций, их спад в начале 2014 года по отношению к 2013 году составил 30,47%.

Просматривая динамику изменения средств ЦБ РФ, видно, что они увеличивались на начало 2013 года по сравнению с 2012 годом на 37,31% и на начало 2014 года по отношению к 2013 году на 73,64%. В 2013 году они составили 8 238 386 тыс. рублей. В начале 2014 года значение данной статьи составило 14 305 000 тыс. рублей, в процентном значении.

Что касается средств кредитных организаций, то видно, что они увеличились особенно сильно на начало 2012 года относительно показателя 2011 года, в результате рост составил 20,36%. В начале 2013 года было уменьшение данного показателя по отношению к 2012 году на 21,57%. И на 1 января 2014 года наблюдалось падение значения данного показателя относительно значения 2013 года на 30,47%. Это объясняется тем, что из-за кризиса 2014 года банки стали более осторожно предоставлять денежные средства другим организациям на финансовом рынке в связи с участившимися случаями банкротства кредитных организаций и не возвратом последними своих обязательств.

Следующим компонентом, входящим в пассивы банка, являются резервы на возможные потери. Они, как и большинство других статей баланса, имели тенденцию к неоднозначной динамике. И в результате их рост в начале 2012 году по отношению к 2011 году составил 114,27%, в абсолютном значении - 1 241 230 тыс. рублей. Начиная с 2012 года, наблюдалось резкое уменьшение данного показателя. Это происходило в связи с тем, что банк не подстраховывал свою деятельность. А в 2014 году по сравнению с 2013 годом показатель уменьшился на 8,69%.

Что касаемо выводов по обязательствам ОАО «УРАЛСИБ», то видим, что в оцениваемом банке наблюдается преобладание депозитных средств.

Таблица 10 - Анализ структуры и динамики собственных средств и источников финансирования ОАО «УРАЛСИБ»

п/п	Наименование статьи раздела	на 1.01.11	на 1.01.12	на 1.01.13	на 1.01.14	Темп роста, %
		абсолютная величина, тыс. р.	удель-ный вес , %	абсолютная величина, тыс. р.	удель-ный вес , %	абсолютная величина, тыс. р.	удель-ный вес , %	абсолютная величина, тыс. р.	удель-ный вес , %	2013/2012	2013/2012	2014/2013
1	Средства акционеров (участников)	29 257 581	68,08	29 257 581	70,37	29 257 581	67,65	29 257 581	69,22	100	100	100
2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Эмиссионный доход	2 001	0	2 001	0	2 001	0	2 001	0	100	100	100
4	Резервный фонд	2 085 996	4,85	2 085 996	5,02	2 085 996	4,82	2 085 996	4,94	100	100	100
5	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-678 582	-1,58	-1 213 033	-2,92	-1 008 632	-2,33	-1 523 471	-3,6	178,76	83,15	151,04
6	Переоценка основных средств	4 243 070	9,87	3 988 925	9,59	4 365 592	10,09	4 242 921	10,04	94,01	109,44	97,19
7	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	6 275 556	14,60	7 028 459	16,90	7 472 179	17,28	8 057 234	19,06	112,00	106,31	107,83
8	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1 789 552	4,16	428 928	1,03	1 076 030	2,49	142 565	0,34	23,97	250,86	13,25
9	Всего источников собственных средств	42 975 174	10,61	41 576 857	9,89	43 250 747	10,08	42 264 827	11,32	96,75	104,03	97,72
10	Привлеченный капитал	362 167 386	89,39	378 838 848	90,11	385 639 481	89,92	330 981 699	88,68	100,8	101,8	85,83
11	Итого валюта баланса	405 142 560	100,00	420 415 705	100,00	428 890 228	100,00	373 246 526	100	103,77	102,02	87,03

Это является положительным фактором с точки зрения функционирования кредитной организации, получения дохода. Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ОАО «УРАЛСИБ» является устойчивым и надежным банком.

Далее проведём подробный анализ динамики и структуры собственных средств ОАО «УРАЛСИБ». Для начала проанализируем структуру баланса «УРАЛСИБ». Как можно увидеть по таблице 10, суммарная величина активов, или валюта баланса, уменьшилась за 2012-2013 года, что говорит о сокращении банком своей деятельности. При этом снижение произошло, прежде всего, за счёт уменьшения источников привлечённых и заёмных средств, хотя данное снижение не был равномерным: так, за 2012 год данные источники увеличились, а в 2013 году подверглись значительному спаду.

И, если рассмотреть динамику и структуру собственных средств банка (таблица 10), собственные средства имели тенденцию к неоднозначной динамике. Самое значительное увеличение было в начале 2013 года по отношению к 2012 году. Оно составило 4,03%, в абсолютном значении -43 250 747 тыс. рублей. Наибольшая составляющая в собственных средствах - средства акционеров, данное снижение прежде всего происходит за счёт нераспределенной прибыли за отчётный период и переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, при этом последний показатель значительно увеличил свою долю в собственных средствах. Всё это является отрицательным сигналом и свидетельствует об уменьшении эффективности деятельности банка.

Далее необходимо проанализировать обязательства ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности. Для проведения данного анализа использовались балансовые показатели изучаемого банка, предоставленные информационным агентством «Банки.ру».

Изучив таблицы 11-15, можно сделать следующие выводы о структуре обязательств изучаемого банка по степени срочности.

Прежде всего, практически все обязательства банка являются среднесрочными (от 1 до 3-х лет), краткосрочные (сроком до 1 года) на конец изучаемого периода занимают весомую долю среди обязательств банка, долгосрочные (более 3-х лет) сохраняют маленькую долю. При этом в динамике долгосрочные вклады и депозиты увеличиваются.

Таблица 11 - Анализ обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности на 1 января 2011 года

Группы обязательств	до востребования	до 90 дней	от 91-180дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет
	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %
Физические лица	26 371 457	16,97	5 743 539	42,31	5 660 652	52,91	13 096 554	48,81	64 589 065	83,50	2 346 179	23,38
Юридические лица	129 022 972	83,03	7 831 697	57,69	5 037 655	47,09	13 733 798	51,19	12 760 804	16,50	7 689 752	76,62
Итого	155 394 429	52,88	13 575 236	4,62	10 698 307	3,64	26 830 352	9,13	77 349 869	26,32	10 035 931	3,41

Таблица 12 - Анализ обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности на 1 января 2012 года

Группы обязательств	до востребования	до 90 дней	от 91-180дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет
	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %
Физические лица	28 721 265	24,07	5 048 161	20,67	8 275 571	58,93	22 573 704	59,51	55 379 851	90,49	16 169 622	67,24
Юридические лица	90 610 178	75,93	19 380 141	79,33	5 767 277	41,07	15 358 474	40,49	5 822 494	9,51	7 878 566	32,76
Итого	119 331 443	42,47	24 428 302	8,69	14 042 848	5,00	37 932 178	13,50	61 202 345	21,78	24 048 188	8,56

Таблица 13 - Анализ обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности на 1 января 2013 года

Группы обязательств	до востребования	до 90 дней	от 91-180дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет
	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %
Физические лица	33 921 668	29,92	5 010 472	19,19	5 932 662	44,02	15 512 770	50,43	78 719 079	82,69	14 976 609	64,49
Юридические лица	79 454 149	70,08	21 097 515	80,81	7 544 541	55,98	15 250 586	49,57	16 483 823	17,31	8 246 698	35,51
Итого	113 375 817	37,52	26 107 987	8,64	13 477 203	4,46	30 763 356	10,18	95 202 902	31,51	23 223 307	7,69

Нужно также отметить, что около 72% всех счетов и вкладов ОАО «УРАЛСИБ» приходится на физические лица.

В краткосрочных обязательствах на начало 2012 года преобладающую роль играли обязательства до востребования, затем наибольшую долю стали занимать вклады от 1 до 3-х лет, что в некоторой степени придало стабильности пассивам банка. Кроме того, в этом ключе положительно можно отметить некоторое увеличение депозитов сроком свыше 3-х лет.

Тем не менее, преобладание средств на счетах до востребования и на среднесрочных депозитах таит в себе перспективы для банка и вносит стабильность в его деятельность.

И в конце анализа привлечённых источников финансирования деятельности необходимо рассмотреть показатели, оценивающие ресурсную базу банка (таблица 16).

Как видно из таблицы, операционная маржа ОАО «УРАЛСИБ» за 2011-2013 года увеличилась, что говорит о повышении эффективности проводимых банком операций. Рост данного показателя произошел за счёт того, что одновременно происходит увеличение процентных доходов и снижение процентных расходов.

Об улучшении эффективности банковской деятельности говорит и повышение доходности активов банка, что происходит из-за увеличения операционной маржи на фоне увеличивающихся активов банка.

Рост стоимости привлечённых ресурсов говорит о снижении эффективности деятельности банка.

В то же время понижение рентабельности привлечённых средств говорит совсем об обратном, что произошло за счёт уменьшения чистой прибыли, которое по темпу роста меньше роста суммарных обязательств.

Таблица 14 - Анализ обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности на 1 января 2014 года

Группы обязательств	до востребования	до 90 дней	от 91-180дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет
	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удель-ный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %
Физические лица	34 969 109	33,07	3 843 403	17,91	4 454 652	44,56	13 919 501	61,78	77 116 949	87,45	18 423 782	72,86
Юридические лица	70 770 349	66,93	17 615 179	82,09	5 543 376	55,44	8 609 957	38,22	11 065 673	12,55	6 861 561	27,14
Итого	105 739 458	38,70	21 458 582	7,85	9 998 028	3,66	22 529 458	8,25	88 182 622	32,28	25 285 343	9,26

Таблица 15 - Сводная классификация обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности

Группа обязательств	на 1.01.2011	на 1.01.2012	на 1.01.2013	на 1.01.2014
	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес, %
Краткосрочные	179 667 972	61,14	195 734 771	69,66	183 724 363	60,81	159 725 526	58,47
Среднесрочные	104 180 221	35,45	61 202 345	21,78	95 202 902	31,51	88 182 622	32,28
Долгосрочные	10 035 931	3,41	24 048 188	8,56	23 223 307	7,69	25 285 343	9,26
Итого	293 884 124	100,00	280 985 304	100,00	302 150 572	100,00	273 193 491	100,00

Коэффициент масштаба клиентской базы вырос, что говорит об увеличении банком объёмов привлекаемых средств, и в большей степени это происходит за счёт средств юридических лиц.

Таблица 16 - Показатели, оценивающие ресурсную базу ОАО «УРАЛСИБ»

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
1. Операционная маржа, тыс. рублей	16 276 845	16 854 572	15 854 437	16 838 403
2. Доходность активов	0,04	0,04	0,04	0,05
3. Стоимость привлечённых ресурсов	0,03	0,03	0,04	0,06
4. Коэффициент масштаба клиентской базы	0,84	0,81	0,81	0,83
5. Коэффициент эффективности использоваия привлечённых средств	0,72	0,70	0,62	0,54
6. Рентабельность привлечённых средств, %	1,05	1,04	0,60	0,37
7. Коэффициент использования межбанковских заимствований	0,12	0,12	0,10	0,10
8. Коэффициент активности банка на межбанковском рынке, %	21,18	20,14	15,54	56,02
9. Разница между размещёнными и привлечёнными межбанковскими ресурсами	-40631298	-39099690	-32431932	-11742152

Уменьшение коэффициента эффективности использования привлечённых средств свидетельствует о снижении доходности операций банка, и его сокращение произошло за счёт снижения доходов на фоне увеличения суммарных обязательств.

Теперь рассмотрим деятельность банка на рынке межбанковского кредитования. Как видно из таблицы 16, коэффициент использования межбанковских заимствований сократился, что свидетельствует о том, что банк уменьшает величину кредитов и депозитов со стороны других банковских организаций.

Коэффициент активности банка на межбанковском рынке увеличился, но за все изучаемые даты его размер меньше 100%, что говорит о нехватке ресурсов, которые банк пополняет за счёт межбанковского рынка, а отрицательная разница между размещёнными и привлечёнными межбанковскими ресурсами говорит о том, что изучаемый банк является нетто-дебитором.

2.3 Анализ формирования прибыли и рентабельности ОАО «УРАЛСИБ»

Следующим шагом анализа будет рассмотрение состава, структуры и динамики доходов изучаемого банковского учреждения (таблица 17). Как видно из таблицы, суммарная величина доходов как за 2012, так и за 2013 уменьшилась, что можно назвать негативной тенденцией. Уменьшение произошло, прежде всего, за счёт сокращения операционных доходов. При это сами операционные доходы уменьшились, в основном, за счёт сокращения непроцентных доходов.

При этом наибольший удельный вес в доходах занимают доходы от операционной деятельности, что свидетельствует об эффективности управления банком своими операциями. Стоит также отметить, что в доходах от операционной деятельности наибольший удельный вес занимают непроцентные доходы.

Теперь необходимо провести соответствие между объёмом доходов и активов, позволяющих этот доход получить, за все изучаемые года (таблица 18).

Как видно из таблицы 18, наибольший удельный вес в процентных доходах на 01.01.2012 занимают прочие процентные доходы, на втором месте по удельному весу находятся доходы, по предоставленным кредитам физическим лицам. Однако соответствующие им процентные активы по размерам удельных весов имеют такую же закономерность. Так, наибольший удельный вес в процентных активах на 2012-ый год занимают прочие процентные активы, а кредиты физическим лицам занимают только второе место.

В 2013 году произошло увеличение суммарной величины процентных

доходов, а также всех её подстатей в абсолютном выражении. Хотя величина работающих активов, наоборот снизилась. При этом удельные веса доходов по предоставленным кредитам юридическим лицам и по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещённым средствам незначительно выросли, в то время как доля прочих процентных доходов, наоборот, снизилась. Если рассматривать удельные веса соответствующих им процентных активов, то доля кредитов юридическим лицам во всех работающих активов, наоборот, незначительно снизилась, в то время как доля прочих процентных активы также снизилась. Доля кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных кредитным организациям, осталась практически неизменной.

В 2013 году происходит дальнейшее увеличение процентных доходов, а также сокращение работающих активов в абсолютном выражении. Но в то же время происходит резкое увеличение доходов по предоставленным кредитам юридическим лицам как в абсолютном выражении, так и по структуре. Вместе с тем доходы по межбанковским кредитам, депозитам и и прочим размещённым средствам, наоборот, сильно уменьшились.

Далее изучим состав, структуру и динамику расходов ОАО «УРАЛСИБ».

Как видно из Приложения А, суммарная величина расходов как за 2012, так и за 2013 уменьшилась, что показывает повышение эффективности деятельности банка. Данное уменьшение произошло, прежде всего, за счёт сокращения операционных расходов, которые, в свою очередь, сократились в большей степени за счёт непроцентных расходов.

При этом наибольший удельный вес в расходах занимают расходы от операционной деятельности. Стоит также отметить, что в расходах от операционной деятельности наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы.

Таблица 17 - Состав и структура доходов ОАО «УРАЛСИБ»

Статьи доходов	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	Абсолютное изменение, тыс. рублей	Относительное изменение, %
	Абсолют-ное значение, тыс. р.	Удель-ный вес, %	Абсолют-ное значение, тыс. р.	Удель-ный вес, %	Абсолют-ное значение, тыс. р.	Удель-ный вес, %	Абсолют-ное значение, тыс. р	Удель-ный вес, %	за 2011 год	за 2012 год	за 2013 год	за 2011 год	за 2012 год	за 2013 год
Доходы от опера-ционной деятель-ности	289 248 225	98,39	262 054 530	98,47	236 382 669	98,95	179 160 206	99,42	-27 193 695	-25 671 861	-57 222 463	-9,40	-9,80	-24,21
в том числе:
процент-ные	32 607 937	11,27	29 529 014	11,27	32 334 719	13,68	35 257 973	19,68	-3 078 923	2 805 705	2 923 254	-9,44	9,50	9,04
непроцент-ные	256 640 288	88,73	232 525 516	88,73	204 047 950	86,32	143 902 233	80,32	-24 114 772	-28 477 566	-60 145 717	-9,39	-12,25	-29,48
Доходы от неопера-ционной деятель-ности	4 723 173	1,60	4 065 039	1,53	2 498 355	1,05	1 048 852	0,58	-658 134	-1 566 684	-1 449 503	-13,93	-38,54	-58,02
Итого доходов	293 971 398	100,00	266 119 569	100,00	238 881 024	100,00	180 209 058	100,00	-27 851 829	-27 238 545	-58 671 966	-9,47	-10,24	-24,56

Далее проанализируем формирование прибыли ОАО «УРАЛСИБ» по видам (Приложение Б). Как видно из таблицы, за весь изучаемый период чистая прибыль, равно как и прибыль до налогообложения, банка уменьшилась, что говорит о снижении эффективности деятельности банка за изучаемый период.

Прежде всего, данный спад произошёл за счёт уменьшения операционных доходов. Такое же явление наблюдается, если мы рассмотрим поведение статей суммарных доходов и расходов.

Таблица 19 - Показатели оценки доходов и расходов ОАО «УРАЛСИБ»

Показатели	На 01.01.2011 г.	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2014 г.
1. Коэффициент соотношения комиссионных и процентных доходов	0,315	0,320	0,331	0,353
2. Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов	1,821	2,330	1,962	3,232
3. Коэффициент эффективности затрат	1,015	1,015	1,010	1,007
4. Коэффициент эффективности операционных затрат	1,006	1,009	1,007	1,006

На следующем этапе анализа необходимо рассмотреть показатели оценки доходов и расходов ОАО «УРАЛСИБ» (таблица 19).

Как можно увидеть в данной таблице, коэффициент соотношения комиссионных и процентных доходов за весь изучаемый период повысился, что говорит о снижении рискованности деятельности банка.

Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов повысился, что в целом можно оценить положительно, так как показывает увеличение отдачи от каждого рубля процентных расходов. Данная ситуация сложилась за счёт одновременного повышения процентных доходов и снижения процентных расходов.

Таблица 18 - Анализ процентных доходов банка ОАО «УРАЛСИБ», на начало года

Процентные доходы	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Процентные активы	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
	Абс. знач., тыс. руб.	Абс. знач., тыс. руб.	Абс. знач., тыс. руб	Абс. знач., тыс. руб.	Уд. вес, %		Абс. знач., тыс. руб.	Абс. знач., тыс. руб.	Абс. знач., тыс. руб	Абс. знач., тыс. руб.	Уд. вес, %
1. По предоставленным кредитам юридическим лицам	811 457	952 792	1 026 971	1 310 033	3,72	1. Кредиты юридическим лицам	20 629 676	29386836	19 233 237	4 386 719	1,41
2. По предоставленным кредитам физическим лицам	10 102 652	10 320 882	12 980 497	17 618 668	49,97	2. Кредиты физическим лицам	90 138 157	73593195	94 528 172	119 995 884	38,48
3. По денежным средствам на счетах	4 436	8 809	8 275	10 523	0,03	3. Счета в Банке России и кредитных организациях	17 922 325	15977622	19 252 580	15 100 654	4,84
4. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещённым средствам	479 012	188 945	194 532	209 723	0,59	4. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям	5 897 432	6000000	8 238 386	14 305 0000	4,59
5. Прочие процентные доходы	21 210 380	18 057 586	18 124 444	16 109 026	45,69	5. Прочие процентные активы	206 064 577	240 589 476	220 469 229	158 075 557	50,69
6. Итого процентных доходов	32 607 937	29 529 014	32 334 719	35 257 973	100,00	6. Итого работающих активов	340 652 167	359 547 129	361 721 604	311 863 814	100,00

Коэффициент эффективности затрат при этом показывает отрицательную динамику, что происходит за счёт более быстрого увеличения суммарных расходов по сравнению с суммарными доходами. Спад данного показателя говорит об уменьшении отдачи от каждого израсходованного банком рубля.

Отрицательная тенденция видна и у коэффициента эффективности операционных затрат, что произошло за счёт того, что операционные доходы снижаются более быстрыми темпами, чем операционные расходы. И спад данного коэффициента говорит об уменьшении отдачи от каждого вложенного рубля в операционной деятельности банка.

2.4 Анализ ликвидности и устойчивости ОАО «УРАЛСИБ»

Теперь рассмотрим отдельно показатели, характеризующие собственный капитал банка (таблица 20).

Таблица 20 - Показатели, характеризующий собственный капитал ОАО «УРАЛСИБ»

№	Расчетные показатели	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
1	Показатель достаточности собственных средств (капитала) банка (ПК1), %	11,79	11,97	10,99	12,26
2	Показатель общей достаточности капитала (ПК2), %	12,41	13,88	13,76	15,32
3	Показатель оценки качества капитала (ПК3), %	59,86	59,35	52,06	46,16
4	Обобщающий результат по группе показателей оценки капиталла	1,00	1,00	1,00	1,00
5	Коэффициент использования собственных средств	0,20	0,19	0,18	0,22
6	Коэффициент привлеченных вкладов населения	0,41	0,39	0,34	0,33
7	Рентабельность собственного капитала, %	13,15	13,19	14,16	15,83

Как видно из таблицы, на все три рассматриваемые даты обобщающий результат по группе показателей оценки капитала показывает состояние капитала банка как «хорошее».

При этом, с одной стороны, показатели ПК1 и ПК3 показывают неблагоприятную тенденцию - значение первого за рассматриваемый период увеличилось, второго - уменьшилось. С другой стороны, данные движения нельзя назвать негативными, если обратить внимание, что чистая прибыль банка и рентабельность активов и капитала выросли за изучаемый период. В этом ключе ухудшение этих показателей говорит о повышении активности и расширении деятельности банка, что в итоге показало высокую эффективность. В то же время значение ПК2 показало положительное движение вверх.

Коэффициент использования собственных средств повысился за исследуемый период, что связано с увеличением объёмов кредитования со стороны «УРАЛСИБ».

При этом стоит обратить внимание на большое увеличение коэффициента рентабельности собственного капитала, который вырос за счёт увеличения чистой прибыли, большего, чем рост размера собственного капитала. Данная ситуация показывает увеличение эффективности работы рассматриваемого банковского учреждения.

Следующим этапом анализа в соответствии с 1 главой работы, является анализ показателей ликвидности активов ОАО «УРАЛСИБ» (таблица 21).

Таблица 21 - Показатели, характеризующие ликвидность ОАО «УРАЛСИБ»

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Н1	13,79	11,97	10,99	12,26
Н2	25,10	46,30	34,96	50,02
Н3	62,18	77,06	71,84	69,17
Н4	62,95	54,66	52,77	59,13

Норматив Н1 повысился за изучаемый период, что говорит об увеличении финансовой устойчивости банка.

Норматив H2 за 2011-2013 года также вырос, что говорит о снижении риска банка потерять свою ликвидность в течение одного дня.

Норматив Н3 снизился, что показывает повышение риска банка неуплаты по своим обязательствам в течение 30 дней. Негативную тенденцию показал и норматив Н4, который повысился, что говорит о снижении способности банка уплатить по своим долгам, имеющим срок уплаты свыше одного года.

Стоит при этом заметить, что банк по показателям Н1-Н3, представленным в таблицах, намного превышает минимально допустимые значения, утверждённые ЦБ РФ, а по Н4 - намного меньше предельно допустимого значения. Также нужно сказать, что негативная динамика в показателях H1-H4 не является чем-то действительно плохим для банка: возможно, такая тенденция говорит об увеличении банком рискованных операций, которые могут быть при этом высокоэффективными и дать банку дополнительную прибыль.

В соответствии с методикой ЦБ РФ рассчитаем показатели кредитного риска ОАО «УРАЛСИБ» (таблица 22).

Таблица 22 - Показатели кредитного риска ОАО «УРАЛСИБ»

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	Макс.	20,70	17,10	16,50	18,50
	Мин.	1,10	1,50	1,20	0,30
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	150,10	136,20	198,50	128,30
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	0,00	0,00	0,00	0,00
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	1,60	1,60	1,40	1,00

Как видно из таблицы, в целом кредитные риски банка за изучаемый период были низки. Так, максимальное значение показателя H6 сначала снизилось, а потом повысилось за весь изучаемый период и находилось ниже критического значения, равного 25%.

Показатель H7 уменьшился за изучаемый период, однако он по-прежнему намного меньше критической величины, равной 800%.

Норматив H9.1 за все периоды равен нулю, что говорит об отсутствии у банка кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам банка.

H10.1 оставался за все период неизменным и в целом был меньше критического значения, равного 3%.

И в конце проанализируем показателя доходности ОАО «УРАЛСИБ» (таблица 23).

Как видно из таблицы, состояние доходности банка оценивается как «удовлетворительное». Хотя показатели, повлиявшие на формирование данного обобщающего результата, за изучаемый период претерпевают значительные изменения. Так, положительная тенденция видна у показателя ПД1 (с 01.01.2013 он уменьшил значение до 0,44), ПД2 (с 01.01.2013 он стал больше 4) и ПД3 (с 01.01.2013 по значению он стал больше 75).

Таблица 23 - Оценка доходности ОАО «УРАЛСИБ»

№	Расчетные показатели	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
1	Показатель прибыльности активов (ПД1), %	0,65	0,68	0,67	0,44
2	Показатель прибыльности капитала (ПД2), %	6,71	6,74	6,70	4,09
3	Показатель структуры расходов (ПД4), %	71,60	71,64	75,82	77,98
4	Показатель чистой процентной маржи (ПД5), %	4,05	4,01	3,73	4,20
5	Показатель чистого спрэда от кредитных операций (ПД6), %	7,52	7,20	6,95	8,31
6	Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД)	2,00	2,00	2,00	2,00

В то же время коэффициенты ПД5 и ПД6, наоборот, показывают негативную тенденцию. Так, ПД5 за весь изучаемый период имел оценку «2» и его значение за весь изучаемый период только улучшалось. ПД6 изначально можно было присудить оценку «3», но затем его значение увеличилось до оценки «2».

3. Пути совершенствования управления финансовым состоянием ОАО «УРАЛСИБ»

На сегодняшний день мероприятия по улучшению финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ» должны разрабатываться с учетом финансовых возможностей банка, проблем, выявленных при проведении финансового анализа банка, внешних экономических условий.

Экономическая ситуация изменилась, банки вынуждены менять свои бизнес-модели, и ЦБ, роль которого в финансировании сектора резко выросла, должен учесть эти изменения и, в свою очередь, корректировать регулирование. Модель, которая работала в условиях растущей экономики, не подходит для периода кризиса. Главный фокус развития - интенсификация бизнеса. Модель постоянного экстенсивного роста и расширения бизнеса в силу объективных факторов исчерпала себя, и сегодня банкам необходимо искать резервы для развития внутри себя. Главным целевым показателем для банка становится не масштаб бизнеса, а его эффективность, средствами достижения которой являются совершенствование операционной деятельности и оптимизация бизнес-процессов, снижение издержек и повышение рентабельности бизнеса, совершенствование риск-менеджмента, а также повышение эффективности работы с клиентской базой.

Принятая программа повышения эффективности бизнеса ОАО «УРАЛСИБ», которую он последовательно реализует, позволила сократить расходы в 2014 году на 15% по сравнению с прошлым годом. Работа в этом направлении должна быть продолжена и в следующие периоды. Таким образом, бизнес-модель, предусматривающая экстенсивный рост в ущерб оценке рисков как в периоды экономического бума, так и спада, несет в себе угрозы для устойчивости банка. И мы видим, в какой сложной ситуации оказались ряд нишевых банков, которые еще полгода-год назад показывали лучшие результаты по отрасли, а сейчас вынуждены сокращать масштабы бизнеса и существенно корректировать бизнес-модели. И если в 2012-2013 гг. одним из ключевых тезисов большинства стратегий банков было углубление специализации, то сейчас упор вновь делается на универсальность.

Под влиянием конкуренции и освоения новых сегментов кредитного рынка банк должен стремиться к объективным результатам исследования рынка, прибегая к помощи собственных маркетинговых служб и независимых маркетинговых агентств. В условиях экономического кризиса ОАО «УРАЛСИБ» наращивать долю на рынке розничных вкладов необходимо путем повышения процентных ставок по депозитам и более точечной маркетинговой кампании банка. Тем не менее, как отмечают экономисты, дальнейшая динамика всего сегмента розничных депозитов будет во многом определяться экономической конъюнктурой и стабильностью курса национальной валюты. Полагаем, что финансовая розница в следующие два года не должна расти. Размер розницы должен соответствовать состоянию экономики. Сейчас розничным банкирам надо разобраться с качеством портфеля. Таким образом, в сложившейся ситуации перед каждым коммерческим банком стоят задачи внедрения комплексной программы, обеспечивающей снижение последствий финансовых рисков посредством внедрения в действующую банковскую практику эффективных инструментов антикризисного регулирования сферы кредитования.

Поддержка имиджа банка как активного финансового института должна быть постоянной. Частично решить проблему могут выступления в СМИ руководителей и специалистов банка, их участие в пресс-клубах, круглых столах, научно-практических конференциях. Однако наибольший эффект может дать только хорошо спланированная массированная кампания с привлечением агентств, обладающих опытом работы в области связей с общественностью и необходимыми для этого кадрами. Среди финансовых структур, которые регулярно проводили рекламные кампании, неудачников, ушедших с рынка, в пять раз меньше, чем среди тех, кто устраивал лишь отдельные акции от случая к случаю. Финансисты, первыми в России перенявшие основы западного менеджмента, все еще недооценивают важность проведения кампаний, разработкой которых занимаются рекламно-информационные агентства. Между тем западные компании, работающие на российском рынке, охотно прибегают к их услугам. Они понимают, что сейчас важно не исчезнуть с рынка, даже если нет возможности сохранить бизнес в полном объеме.

Целью деятельности любого коммерческого банка является оптимизация клиентской базы банка при максимальном удовлетворении потребности клиентуры. Наиболее актуальная проблема для банков - привлечение и удержание клиента, главного потребителя услуги и банковского продукта. Также, заметим, что отношение к заемщику в период экономического роста и спада должно быть разным. Часто при ухудшении финансовых условий качество заемщика падает, хотя он все еще способен расплатиться, если реструктурировать кредит. Однако при существующем регулировании любая реструктуризация в пользу заемщика в большинстве случаев автоматически приводит к ухудшению его качества и к увеличению резервов. Банк теряет капитал. Хотя в действительности качество заемщика в случае его рефинансирования улучшается. Позиция банка тоже улучшается: он начинает контролировать большую часть кредиторской задолженности.

Финансовое состояние - обобщающая, комплексная характеристика банка - отражает уровень соблюдения банком в своей деятельности ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, общего риска и т.д.).

Как показал анализ во 2-й главе ВКР, финансовое состояние банка ОАО «УРАЛСИБ» оценивается как стабильно хорошее. Способность своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства характеризуется слабой зависимостью от негативных изменений макроэкономической конъюнктуры и идентифицируемых внешних факторов. ОАО «УРАЛСИБ» относится к категории заемщиков с очень высоким уровнем кредитоспособности.

Основное положительное влияние на рэйтинг ОАО «УРАЛСИБ» продолжает оказывать сильные рыночные позиции банка на рынке финансовых услуг и высокий уровень деловой репутации. ОАО «УРАЛСИБ» является одним из крупнейших универсальных банков, обладает широкой сетью продаж и осуществляет операции на федеральном уровне. ОАО «УРАЛСИБ» является системно значимым банком, включенным в ограниченный перечень организаций, поднадзорных Департаменту надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

В качестве фактора положительного влияния на финансовое состояние ОАО «УРАЛСИБ» выступает рост объема и достаточности собственного капитала банка. Банк последовательно реализует стратегические планы по наращиванию капитальной базы и увеличению уровня достаточности капитала.

Собственный капитал банка за четвертый квартал 2012 года увеличился на 4,03%, что стало результатом получения субординированного займа на 4 миллиарда рублей. При этом в декабре норматив достаточности капитала банка увеличился более чем на 1 процентный пункт до 15,32%, на 1 января 2014 года. Кроме того, в начале января 2014 года USIB Finance Limited разместил субординированные еврооблигации на 77,3 миллиона долларов (примерно 5 миллиардов рублей по текущему курсу), средства от которых будут выданы ОАО «УРАЛСИБ» в качестве субординированного займа. С учетом проведенных системных мероприятий и наличия стратегических планов по дальнейшему наращиванию капитальной базы, фактор достаточности капитала в среднесрочной перспективе оказывает позитивное влияние на его финансовое состояние и место в рейтингах.

Ещё один положительный фактор, в текущей ситуации оказывает приемлемое состояние ликвидности. Значительный объем высоколиквидных активов (денежные средства, корреспондентские счета, кредиты банкам и не переданные в РЕПО облигации) и их положительная динамика снижает риски потери ликвидности у банка. Значения нормативов ликвидности находятся на высоком уровне. На 1 января 2014 года норматив Н2 равнялся 50,02% а Н3 - 69,17%. В целом ОАО «УРАЛСИБ» придерживается консервативной стратегии управлением ликвидностью, а объем ликвидных активов соответствует масштабам бизнеса банка, что является фактором поддержки рейтинга. Риск потери ликвидности у банка в краткосрочной и среднесрочной перспективе следует оценить как невысокий.

Основную долю пассивов банка занимают привлеченные средства, что отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации. По результатам анализа пассивов ОАО «УРАЛСИБ» было выявлено, что соотношение собственных и привлеченных средств представлено следующим образом: 88% - привлеченные средства, 11% - собственные средства. Это соотношение не является оптимальным. Таким образом, можно дать рекомендации руководству банка оптимизировать соотношение собственных и привлеченных средств путем увеличения собственных средств банка.

Определенное негативное влияние на финансовое состояние Банка оказывает короткая балансовая валютная позиция банка. В частности, при отрицательной валютной переоценке в 3 млрд руб. доход от операций с производными финансовыми инструментами составил 2,4 млрд руб. Остальную отрицательную переоценку перекрывает доход от восстановления резервов в сумме 2,9 млрд руб. Данная ситуация с переоценкой активов и пассивов в иностранной валюте в IV кв. 2013 - I кв. 2014 характерна для большинства участников рынка, и, по нашему мнению, она не окажет серьезного негативного влияния на устойчивость банка в среднесрочной перспективе.